raportul administratorului unic privind activitatea...

RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC privind exerciţiul financiar 2009

1

RAPORTUL ADMINISTRATORULUI UNIC

PRIVIND ACTIVITATEA DESFASURATA DE S.C. RAFO S.A.

IN PERIOADA 01.01.2009 – 31.12.2009

Prezentul raport a fost intocmit in conformitate cu prevederile Legii nr. 31/1990 privind societatile

comerciale, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, ale Legii contabilitatii nr.

82/1991 republicata, ale Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 pentru aprobarea

Reglementărilor contabile conforme cu Directiva a IV–a a Comunitatilor Economice Europene si

Reglementarile contabile conforme cu Directiva a VII-a a Comunitatilor Economice Europene.

Conform reglementărilor susmenţionate, Administratorul societatii are obligatia de a elabora,

pentru fiecare exercitiu financiar incheiat, un raport care sa contina o analiza fidela a evolutiei

activitatii societatii pe durata exercitiului financiar si a situatiei sale la incheierea acestuia.

Prezentul raport a fost întocmit de către societatea de consultanta pentru afaceri si management

PETROCHEMICAL HOLDING GmbH, numită Administrator Special al S.C. RAFO S.A. de către

Adunarea Generală Ordinară a Acţionarilor din data de 17.07.2007, reprezentata legal de

domnul Miroslav Dermendjiev, in calitate de Director General.

CAP. I - INFORMAŢII PRIVIND CONJUNCTURA ÎN CARE RAFO A DESFĂŞURAT ACTIVITATEA ÎN ANUL 2009

In anul 2009 S.C. RAFO S.A. a continuat programul de modernizare si retehnologizare inceput in

anul 2008. Dupa cum s-a aratat in Raportul Administratorului pentru exercitiul anterior, incepand

cu data de 20.02.2008 Administratia societatii a decis oprirea activitatii de productie, decizie

motivata de urmatoarele aspecte:

• Societatea a intrat intr-un program de pregatire pentru demararea lucrarilor de

modernizare si retehnologizare a instalatiilor;


2

• Motivatia devansarii programului de modernizare si retehnologizare, care oricum ar fi

demarat pana la finele anului 2008, se datoreaza atat unor factori interni cat si

externi;

• Factorii interni care au condus la luarea acestei decizii tin de consumurile energetice

mai mari ca la alte rafinarii, la care se adauga alte pierderi de produse datorate uzurii

fizice si morale ale utilajelor dinamice;

• Factorii externi care au condus la luarea acestei decizii sunt procesele cu institutiile

statului in care RAFO este angrenata permanent si care au condus la tergiversarea

nejustificata a emiterii unei hotarari cu privire la inchiderea Planului de Reorganizare;

Pe toata perioada de oprire, initiere si derulare a programului de retehnologizare se vor respecta

prevederile Contractului Colectiv de Munca, precum si prevederile legislatiei in vigoare in

momentul aplicarii programului de restructurare personal. Programul de modernizare va impune

si o reducere a schemei de personal ca urmare a retehnologizarii procesului de productie.

Oprirea a fost motivata, nu impusa, si nu este o oprire fara perspectiva repornirii deoarece

legislatia de mediu nu mai permite comercializarea produselor tip Euro 4, iar asumarea de catre

Administratia societatii a programului de modernizare si retehnologizare pentru obtinerea de

carburanti Euro 5 reprezinta insasi garantia repornirii procesului de productie.

CAP. II – SITUATIA PRINCIPALELOR LITIGII LEGATE DE REORGANIZAREA PE BAZA DE PLAN A S.C. RAFO S.A.

Prin Sentinta civila nr. 847/28.04.2004, pronuntata in dosarul nr. 2821/2004, Tribunalul Bacau a

deschis procedura prevazuta de Legea nr. 64/1995, in vigoare la momentul respectiv, fata de

debitoarea S.C. RAFO S.A., la cererea acesteia, a actionarului majoritar al societatii - firma

Balkan Petroleum LTD, precum si la cererea D.G.F.P. Bacau. Dat fiind faptul ca cererea de

stramutare a acestui dosar, formulata de PETROM, a fost admisa de Inalta Curte de Casatie si

Justitie la data de 03.06.2005, in cadrul dosarului nr. 1645/2005, dosarul de reorganizare a fost

stramutat la Tribunalul Brasov sub nr. 449/F/2005 (numar nou 411/62/2005).

In cadrul dosarului de reorganizare, in perioada analizata de prezentul Raport, au fost solutionate

urmatoarele litigii:

- recursul declarat de Glencore Energy UK Ltd, impotriva Sentintei nr. 866/sind/ 02.10.2008, prin

care Tribunalul Brasov a respins contestatia formulata de Glencore Energy UK Ltd impotriva

masurii administratorului judiciar de neinscriere in tabelul de creante, a pretinsei creante


3

reprezentand c/val. cantitatii de 123.530,158 TM titei, a fost, la randul sau, respins de catre

Curtea de Apel Brasov, prin Decizia nr. 132/R/19.03.2009;

- cererea de admitere a pretinsei creante reprezentand c/val. cantitatii de 6.920 TM motorina,

precum si contestatia formulata de Glencore Energy UK Ltd impotriva masurii administratorului

judiciar de neinscriere in tabelul de creante a fost respinsa prin Sentinta nr. 379/sind/12.02.2009.

Glencore a declarat recurs, ce a fost respins de catre Curtea de Apel Brasov, prin Decizia nr.

467/R/08.10.2009;

- prin Sentinta nr. 379/sind/12.02.2009 a fost anulata ca netimbrata declaratia de creanta

formulata de NOVADIM S.A.;

- prin Sentinta nr. 820/sind/02.04.2009 a fost respinsa contestatia formulata de grupul Bivolaru

impotriva masurii luate de administratorul judiciar de a dispune achitarea a 10% din valoarea

creantei, conform Planului de reorganizare si a fost admisa cererea formulata de S.C. RAFO

S.A. de compensare a creantelor reciproce dintre societatea noastra si S.C. BD COM S.A. prin

lichidator judiciar, pana la concurenta sumei de 40.308,84 lei. Atat grupul Bivolaru cat si S.C. BD

COM S.A. prin lichidator judiciar au declarat recurs. Prin Decizia nr. 587/24.11.2009, Curtea de

Apel Brasov a admis recursul formulat de S.C. BD COM S.A. prin lichidator judiciar si a modificat

in parte hotatarea judecatoreasca atacata, in sensul ca a dispus compensarea creantelor

reciproce in limita sumei de 60.481 lei, respingand rercursul formulat de grupul Bivolaru;

- prin Sentinta civila nr. 1598/sind/28.08.2009 au fost respinse contestatiile formulate de catre

Glencore Energy UK Ltd., grupul Bivolaru si S.C. BD COM S.A. prin lichidator judiciar impotriva

raportului de activitate al administratorului judiciar SIERRA QUADRANT S.P.R.L. nr.

2000/07.05.2009. Grupul Bivolaru si S.C. BD COM S.A. prin lichidator judiciar au declarat recurs.

Prin Decizia nr. 52/R/04.02.2010, Curtea de Apel Brasov a admis recursul formulat de S.C. BD

COM S.A. prin lichidator judiciar, modificand in parte Sentinta civila nr. 1598/sind/28.08.2009, in

sensul ca a luat act de renuntarea creditoarei la judecata contestatiei formulata impotriva

raportului administratorului judiciar, mentinand restul dispozitiilor sentintei recurate, anuland,

totodata, ca netimbrat recursul declarat de grupul Bivolaru;

- Prin Deciziile nr. 198/R/23.04.2009 si 283/R/23.06.2009 Curtea de Apel Brasov a respins

contestatiile in anulare formulate de Farcas, Voicu si Barbulescu, precum si de Banca Romana

de Scont, iar prin Decizia nr. 3264/08.12.2009, Inalta Curte de casatie si Justitie a respins

cererea de revizuire formulata de Farcas, Voicu si Barbulescu;

In perioada supusa analizei, au fost inregistrate pe rolul Inaltei Curti de Casatie si Justitie –

Sectia Comerciala, urmatoarele cereri de stramutare a judecatii dosarului de reorganizare nr.

411/62/2005 al Tribunalului Brasov:

- cerere de stramutare formulata de S.C. TENDER S.A. si S.C. PROSPECTIUNI S.A., formand

dosarul nr. 4999/1/2009. Prin cererea de stramutare, s-a solicitat si suspendarea judecatii

dosarului de reorganizare pana la data solutionarii cererii de stramutare, respectiv 02.12.2009,


4

cererea de suspendare fiind admisa. Suspendarea a fost dispusa de catre Inalta Curte de

Casatie si Justitie si pusa in aplicare de catre Tribunalul Brasov la termenul de judecata din data

de 18.06.2009. In cadrului dosarului nr. 4999/1/2009 S.C. RAFO S.A. a formulat cerere de

revenire asupra masurii suspendarii dosarului de reorganizare, cerere admisa la termenul de

judecata din data de 02.07.2009, astfel incat dosarul de reorganizare nr. 411/62/2005 a fost

repus de rol la data de 27.08.2009. Prin Decizia nr. 3184/02.12.2009, Inalta Curte de Casatie si

Justitie a anulat cererea de stramutare ca netimbrata;

- cerere de stramutare formulata de Glencore Energy UK Ltd, formand dosarul nr. 5691/1/2009.

Prin Decizia nr. 668/18.02.2010, Inalta Curte de Casatie si Justitie a respins cererea;

- cerere de stramutare formulata de S.C. RAFINARIA DARMANESTI S.A. prin lichidator judiciar,

formand dosarul nr. 8852/1/2009. Prin Decizia nr. 632/17.02.2010, Inalta Curte de Casatie si

Justitie a respins cererea.

Incheiem prezentarea litigiilor din cadrul dosarului de reorganizare, aratand ca, la momentul

intocmirii prezentului Raport, au ramas de solutionat:

contestatia formulata de Glencore Energy UK Ltd. impotriva refuzului administratorului

judiciar de a raspunde si de a executa cererile de plata a sumelor reprezentand

contravaloarea cantitatilor de titei si de motorina reclamate de aceasta societate,

contestatiile formulate de Glencore Energy UK Ltd.;

contestatia formulata de S.C. RAFINARIA DARMANESTI S.A., prin lichidator judiciar,

impotriva Memoriului de inchidere a procedurii de reorganizare judiciara depus de S.C.

RAFO S.A. la termenul de judecata din data de 01.10.2009 si a Raportului final pentru

inchiderea procedurii de reorganizare depus de administratorul judiciar SIERRA

QUADRANT S.P.R.L. la termenul de judecata din data de 22.10.2009;

cererea de plata formulata de S.C. E.ON GAZ ROMANIA S.A.;

cererea de plata formulata de S.C. RAFINARIA DARMANESTI S.A. prin lichidator

judiciar;

contestatia formulata de S.C. RAFO S.A. impotriva trecerii creantei S.C. RAFINARIA

DARMANESTI S.A., prin lichidator judiciar, in tabelul definitiv de creante, ca urmare a

descoperirii unor erori esentiale;

cererile formulate de S.C. RAFO S.A. si de administratorul judiciar SIERRA QUADRANT

S.P.R.L. de inchidere a procedurii de reorganizare judiciara si de reinsertie a societatii in

activitatea comerciala normala.

Pentru aducerea la indeplinire a masurii asumate de S.C. RAFO S.A. în Planul de reorganizare,

respectiv a conversiei creantelor bugetare si garantate in actiuni, Adunarea Generala

Extraordinara a Actionarilor S.C. RAFO S.A. a aprobat, in sedintele din 08.09.2006, 27.11.2006,


5

20.11.2007, 21.07.2009 si 11.11.2009, operatiunea de conversie si majorare a capitalului social

al societatii cu valoarea acestor creante.

Hotararea A.G.E.A. din data de 20.11.2007, de actualizare a valorii creanţelor cu care se

majoreaza capitalul social al S.C. RAFO S.A., potrivit prevederilor Planului de Reorganizare, a

fost atacata in instanta de catre:

- Broadhurst Investments Limited – Prin Decizia nr. 5/cc/30.04.2009 pronuntata in dosarul nr.

7109/110/2007, Curtea de Apel Bacau a admis apelul declarat de societatea noastra, a anulat in

tot hotararea apelata si a respins actiunea ca urmare a renuntarii la insusi dreptul pretins. S.C.

TENDER S.A. si S.C. PROSPECTIUNI S.A., in calitate de intervenienti in interes alaturat, au

declarat recurs atat improtiva Deciziei nr. 5/cc/30.04.2009, cat si impotriva Incheierii prin care a

fost respinsa cererea de interventie in principiu. La data de 11.12.2009, Inalta Curte de Casatie

si Justitie - Sectia comerciala a anulat recursul ca netimbrat;

- S.C. TENDER S.A. si S.C. PROSPECTIUNI S.A. – Prin Sentinta nr. 32/16.10.2009 pronuntata

in dosarul nr. 2718/110/2009, Tribunalul Bacau a luat act de cererile de renuntare la insusi

dreptul pretins si a respins actiunea ca nefondata;

Hotararea A.G.E.A. din data de 21.07.2009, de majorare de principiu a capitalului social al S.C.

RAFO S.A. cu suma de 2.424.440 lei, potrivit prevederilor Planului de Reorganizare, a fost

atacata in instanta de catre S.C. CONPET S.A. – Prin Decizia nr. 1/cc/16.02.2010, pronuntata in

dosarul 4752/110/2009, Curtea de Apel Bacau a admis cererea de inlocuire a Petrochemical

Holding GmbH in drepturile procesuale ale S.C. CONPET S.A., a admis apelul declarat de S.C.

RAFO S.A. si a schimbat hotararea apelata, in sensul ca a luat act de cererea de renuntare la

insusi dreptul pretins, depusa de catre Petrochemical Holding GmbH.

Hotararea A.G.E.A. din data de 21.07.2009, de majorare de principiu si Hotararea A.G.E.A. din

data de 11.11.2009 de majorare efectiva a capitalului social al S.C. RAFO S.A. cu suma de

2.424.440 lei, potrivit prevederilor Planului de Reorganizare a fost atacata in instanta de catre

Horga Nicolaie, formandu-se pe rolul Tribunalului Bacau dosarul nr. 5437/110/2009, aflat in curs

de solutionare.

In prima parte a anului 2009 au fost solutionate irevocabil si ultimele litigii privind pretentiile

A.N.A.F. – D.G.F.P. Bacau fata de S.C. RAFO S.A., reprezentand accesoriile calculate de

organul fiscal asupra debitelor inscrise la masa credala a societatii noastre, astfel:

- Prin Decizia nr. 592/05.02.2009 pronuntata in dosarul nr. 1149/32/2007, Inalta Curte de Casatie

si Justitie - Sectia de contencios administrativ si fiscal a respins recursurile formulate de A.N.A.F.

– D.G.F.P. Bacau impotriva Sentintei nr. 49/24.04.2008 prin care Curtea de Apel Bacau – Sectia

comerciala, de contencios administrativ si fiscal a admis contestatia societatii noastre, avand ca

efect anularea Deciziei nr. 530/17.07.2007, precum si a deciziei de soluţionare a contestatiei pe

calea administrativa de atac, in ceea ce priveste obligarea societatii la plata sumei de

145.400.200 lei.


6

- Prin Decizia nr. 87/13.01.2009 pronuntata in dosarul nr. 341/32/2008, Inalta Curte de Casatie si

Justitie - Sectia de contencios administrativ si fiscal a respins recursurile formulate de A.N.A.F. si

D.G.F.P. Bacau impotriva Sentinţei nr. 80/30.06.2008 prin care Curtea de Apel Bacau – Sectia

comerciala, de contencios administrativ si fiscal a admis contestatia societatii noastre, avand ca

efect anularea deciziei nr. 1114/11.12.2007, precum si a deciziei de solutionare a contestatiei pe

calea administrativa de atac, in ceea ce priveste obligarea societatii la plata sumei de 2.568.370

lei.

- Prin Decizia nr. 265/21.01.2009 pronuntata in dosarul nr. 340/32/2008 Inalta Curte de Casatie

si Justitie - Secţia de contencios administrativ si fiscal, a respins a recursurile formulate de

A.N.A.F. si D.G.F.P. Bacau impotriva Sentintei nr. 83/21.07.2008 prin care Curtea de Apel Bacau

– Sectia comerciala, de contencios administrativ si fiscal a admis contestatia societatii noastre,

avand ca efect anularea deciziei nr. 1113/11.12.2007, precum si a deciziei de solutionare a

contestatiei pe calea administrativa de atac, in ceea ce priveste obligarea societatii la plata

sumei de 3.292.492 lei.

Pe rolul instantelor de drept comun, in perioada analizata, s-au aflat urmatoarele litigii relevante:

- cerere de chemare in judecata formulata de Glencore Energy UK Ltd., prin care solicita

instantei sa oblige S.C. CONPET S.A. sa nu pompeze titeiul din conducta de transport titei catre

nici o destinatie fara acordul sau, precizata ulterior in sensul de a se dispune obligarea S.C.

RAFO S.A. la restituirea in natura a cantitatii de 30.000 to titei. In cauza au fost introduse S.C.

RAFO S.A., S.C. OIL TERMINAL S.A. si EXPANET TRADING LTD. Prin Sentinta nr.

179/10.06.2009 pronuntata in dosarul nr. 4642/105/2008, Tribunalul Prahova a anulat actiunea

ca netimbrata. Glencore a declarat apel. Prin Decizia nr. 159/16.12.2009, Curtea de Apel Ploiesti

a admis apelul [doar in ceea ce priveste neacordarea unui termen pentru achitarea taxei judiciare

de timbru la valoarea pretentiilor, celelalte motive de apel (printre care si acela al catalogarii

actiunii drept o obligatie de a face cu consecinta achitarii unei taxe de timbru fixe) fiind nefondate

din punctul de vedere al instantei de apel], cauza fiind trimisa spre rejudecare. Glencore a

declarat recurs, aflat in curs de solutionare pe rolul Inaltei Curti de Casatie si Justitie;

- actiune in revendicarea cantitatii de 6.920 MT de motorina, formulata de Glencore Energy UK

Ltd., facand obiectul dosarului nr. 1963/110/2008 al Tribunalului Bacau. Prin Sentinta nr.

202/01.06.2009 a fost anulata actiunea ca insuficient timbrata. Glencore Energy UK Ltd. a

declarat apel, ce se afla in curs de solutionare;

- cerere de sechestru judiciar asupra cantitatii de 6.920 TM motorina, formulata de Glencore

Energy UK Ltd., facand obiectul dosarului nr. 4810/110/2008 al Tribunalului Bacau. Prin

Incheierea de sedinta din data de 28.11.2008 judecata dosarului a fost suspendata, in temeiul

art. 244 alin. 1, pct. 1 din Codul de procedura civila, pana la solutionarea irevocabila a dosarului

nr. 1963/110/2008;


7

- actiune in revendicarea cantitatii de 123.530,158 TM titei, formulata de Glencore Energy UK

Ltd., formand obiectul dosarului nr. 5004/110/2008 al Tribunalului Bacau. Prin Incheierea de

sedinta din data de 24.11.2008 a fost anulata actiunea ca insuficient timbrata; Glencore a

declarat apel, ce a fost admis prin Decizia nr. 42/19.06.2009 pronuntata de Curtea de Apel

Bacau [doar in ceea ce priveste neacordarea unui termen pentru achitarea taxei judiciare de

timbru la valoarea pretentiilor, celelalte motive de apel (printre care si acela al catalogarii actiunii

drept o obligatie de a face cu consecinta achitarii unei taxe de timbru fixe) fiind nefondate din

punctul de vedere al instantei de apel], cauza fiind trimisa spre rejudecare. Glencore a declarat

recurs, aflat in curs de solutionare pe rolul Inaltei Curti de Casatie si Justitie;

- cerere de sechestru judiciar asupra cantitatii de 123.530,158 TM titei, formulata de Glencore

Energy UK Ltd., formand obiectul dosarului nr. 5005/110/2008 al Tribunalului Bacau. Prin

Incheierea de sedinta din data de 26.11.2008 judecata dosarului a fost suspendata, in temeiul

art. 244 alin. 1 pct. 1 Cod procedura civila, pana la solutionarea irevocabila a dosarului nr.

5004/110/2008;

- cerere de poprire asiguratorie, formulata de Glencore Energy UK Ltd. ce a format obiectul

dosarului nr. 6127/110/2007 al Tribunalului Bacau. Prin Sentinta nr. 6/12.03.2009, a fost respinsa

cererea ca neintemeiata. Glencore a declarat recurs. Prin Decizia nr. 825/15.10.2009 pronuntata

in dosarul nr. 6127.1/110/2007, Curtea de Apel Bacau a respins recursul ca nefondat;

- actiune in pretentii, formulata de Glencore Energy UK Ltd., ce a format obiectul dosarului nr.

1866/110/2009 al Tribunalului Bacau. Prin Sentinta civila nr. 212/ 04.06.2009 a fost anulata

cererea ca netimbrata;

- actiune in pretentii, formulata de Glencore Energy UK Ltd., ce a format obiectul dosarului nr.

1144/110/2009 al Tribunalului Bacau. Prin Sentinta civila nr. 208/ 03.06.2009, a fost anulata

cererea ca netimbrata;

- contestatie formulata de S.C. RAFO S.A. impotriva Deciziei de impunere nr. 631/ 12.10.2007

emisa de catre D.G.F.P. Bacau – Activitatea de Inspectie Fiscala precum si impotriva deciziei de

solutionare a contestatiei pe calea administrativa de atac, formand obiectul dosarului nr.

3663/110/2008 aflat pe rolul Tribunalului Bacau – prin Sentinta nr. 195/11.02.2009, instanta a

admis in parte contestatia, anuland in parte cele doua decizii in ceea ce priveste obligarea S.C.

RAFO S.A. la plata sumei de 463.911 lei reprezentand obligatii fiscale accesorii. D.G.F.P. Bacau

a formulat recurs. Prin Decizia nr. 11.02.2010, Curtea de Apel Bacau a admis recursul, a

modificat in parte sentinta recurata, in sensul ca a respins actiunea S.C. RAFO S.A. ca

nefondata.


8

CAP. III - STRUCTURA ACŢIONARIATULUI LA DATA DE 31.12.2009

Conform datelor înregistrate în registrul acţionarilor tinut de Depozitarul Central şi la Oficiul

Registrului Comerţului, la închiderea exerciţiului 2009, situaţia se prezintă astfel:

Structura acţionariatului la 31.12.2009 inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Bacau

este următoarea conform CIM Nr. 60717/16.12.2009:

PETROCHEMICAL HOLDING GMBh = 1.944.899.352,5 lei= 777.959.741 actiuni= 96,2148% Alţi acţionari personae fizice si juridice = 76.513.165 lei = 30.605.266 actiuni = 3,7852 %

Aceasta structura a actionariatului a fost validata de Comisia Nationala de Valori Mobiliare

conform Certificatului de Inregistrare a Valorilor Mobiliare nr. 70/07.01.2010 si inregistrata de

Depozitarul Central in data de 18.01.2010.

Structura acţionariatului la 31.12.2009 inregistrata in Registrul Actionarilor tinut de

Depozitarul Central este următoarea:

PETROCHEMICAL HOLDING GMBh = 776.989.965 actiuni = 96,2103 % Alţi acţionari persoane juridice = 29.243.839 acţiuni = 3,6211 % Alţi acţionari persoane fizice = 1.361.427 acţiuni = 0,1686 % Capitalul social al S.C. RAFO S.A. la data de 31.12.2009 inregistrat la Oficiul Registrului Comertului Bacau este de 2.021.412.517,5 lei, subscris si varsat integral, divizat in 808.565.007 acţiuni cu valoare nominala de 2,5 lei/acţiune – actiuni nominative, dematerializate, evidentiate prin inscriere in cont.


9

CAP. IV - ANALIZA SITUAŢIEI PATRIMONIALE A S.C. RAFO S.A. SITUAŢIA PATRIMONIULUI, la data de 31.12.2009, comparativ cu anul precedent, se prezintă

astfel:

- RON -

ELEMENTE BILANŢIERE 31.12.2008 31.12.2009 % 2009/2008

A. ACTIVE BILANŢIERE 662.947.536 649.335.094 97,9 ACTIVE IMOBILIZATE 508.540.310 462.967.737 91,0

- Imobilizări necorporale 46.902.885 10.085.813 21,5- Imobilizări corporale 443.341.156 447.516.081 100,9- Imobilizări financiare 18.296.269 5.228.302 28,6

ACTIVE CIRCULANTE 154.180.907 185.658.376 120,4

- Stocuri 130.793.051 174.363.522 133,3- Creanţe 15.105.389 9.996.048 66,2- Investiţii financiare pe termen scurt 0 0 - - Casa si conturi la banci 8.282.467 1.290.297 15,6

CHELTUIELI ÎN AVANS 226.320 708.981 313,3 B. PASIVE BILANŢIERE 662.947.536 649.335.094 97,9 DATORII - TERMEN DE PLATA SUB 1 AN 76.245.214 34.529.846 45,3

- Avansuri în contul comenzilor 2.178.345 789.859 36,3- Datorii comerciale 46.092.176 23.820.823 51,7- Alte datorii 27.974.694 9.919.002 35,5

DATORII – TERMEN DE PLATA PESTE 1 AN 81.575.031 146.792.353 179,9 PROVIZIOANE PTR. RISCURI ŞI CHELTUIELI 15.671.445 6.017.891 38,4 VENITURI ÎN AVANS 38.892.911 2.824.383 7,3 CAPITALURI PROPRII 450.562.935 459.024.731 101,9

- Capital social subscris şi vărsat 2.018.988.078 2.021.412.518 100,1- Capital subscris nevarsat 173.524.450 173.524.450 100,0- Rezerve din reevaluare 74.642.841 53.762.236 72,0- Rezerve surplus din rezerve din reevaluare 790.771 790.771 100,0- Alte rezerve 440.206 21.756.103 4.942,3- Rezultatul reportat (1.732.453.983) (1.819.710.087) 105,0- Rezultatul exerciţiului (85.369.428) 7.488.741 -


10

IV.1. SITUAŢIA ACTIVELOR SOCIETĂŢII

IV.1.1. ACTIVE IMOBILIZATE

a) Imobilizări necorporale

Structura şi evoluţia imobilizărilor necorporale, la valoare de inventar şi valoare netă, în perioada

01.01 - 31.12.2009, se prezintă astfel: - RON -

Imobilizări necorporale

Sold 31.12.2008

Intrări Ieşiri Sold 31.12.2009

Licenţe şi brevete 9.338.476 56.944 0 9.395.421Alte imobilizări necorporale 36.013.509 49.768.413 85.649.925 131.998Imobilizări necorporale în curs 7.843.278 0 0 7.843.278

Total valoare inventar 53.195.264 49.825.357 85.649.925 17.370.696Amortizări (6.292.379) 85.649.925 86.642.429 (7.284.883)

Total valoare netă 46.902.885 135.475.282 172.292.354 10.085.813 Licentele si brevetele au inregistrat valorile din tabelul de mai sus datorita implementarii

Sistemelor Informatice Integrate SIVECO, printre care amintim:

Sistem Informatic Integrat Oracle Application Business Analizer;

Sistem informatic integrat privind managementul statiilor;

Sistem informatic integrat privind managementul transporturilor;

Sistem informatic integrat privind managementul mentenantei, stocurilor si

aprovizionarii.

Valoarea acestora a crescut in decursul anului 2009 datorita inregistrarii achizitiei licentelor

pentru programe antivirus (programul F-Secure).

Alte imobilizari necoporale au inregistrat intrari prin inregistrarea certificatelor emisii CO2 E.U.A.

si a certificatelor CER cu titlu gratuit conform H.G. 780/2006, in valoare totala de 49.708.823 lei,

iar pe de alta parte au inregistrat iesiri prin vanzarea certificatelor aferente anului 2008 (care se

aflau in sold la data de 31.12.2008) si anului 2009 catre Saga Carbon (dealer autorizat), in

valoare de 85.649.925 lei .

b) Imobilizări corporale Structura şi evoluţia imobilizărilor corporale în perioada 01.01.2009 – 31.12.2009 se prezintă

astfel:


11

- RON - Imobilizări corporale

Sold 31.12.2008


Terenuri 126.485.410 0 1.430.755 125.054.655Construcţii 189.437.401 3.157.878 9.891.996 182.703.283Echipamente, aparate, instal., mijl. transp. 233.836.007 5.756.705 4.774.989 234.817.724Mobilier,aparatură birotică 5.590.557 0 558.001 5.032.556Imobilizări corporale în curs 47.599.348 26.013.844 10.141.567 63.471.625Avansuri pt. imobilizări corporale în curs 7.854.383 18.821.904 21.054.567 5.621.720

Total valoare inventar 610.803.106 53.750.332 47.851.874 616.701.564Amortizări (145.607.307) 7.262.804.59 8.476.694 (146.821.196)Provizioane depreciere imob. corporale (20.948.530) 0 20.282 (20.968.812)Provizioane depreciere imob. in curs (906.114) 0 489.361 (1.395.475)

Total valoare netă 443.341.156 61.013.137 56.838.211 447.516.081 In exercitiul financiar incheiat s-au inregistrat intrari de imobilizari corporale in valoare de

53.750.332 lei, ca urmare a modernizarilor efectuate in cursul anului. Cele mai importante

investitii au fost realizate la urmatoarele obiective: instalatia DGRS (aprox. 14 mil. lei), Complex

Aromate (aprox. 6 mil. lei), Fabrica de Azot (aprox. 5 mil. lei), Modernizare rezervoare (aprox. 5

mil. lei), instalatia Cocsare Intarziata (aprox. 2 mil. lei) si lucrari de ecologizare Batal (aprox. 2

mil. lei). In cursul anului 2009 cea mai mare pondere o au lucrarile pentru investitii executate cu

forte proprii (peste 20 milioane lei).

Delimitarile efectuate in valoare de 10.141.567 lei s-au concretizat prin punerea in folosinta a

Fabricii de Azot si a Batalului 8. Imobilizarile corporale iesite din patrimoniu in cursul anului 2009

constau in casarea mijloacelor fixe uzate si vanzarea a sase statii de distributie carburanti

(impreuna cu terenul aferent).

Dintre investitiile tehnologice, o mare parte din resurse a fost atrasa de Instalatia de recuperare

sulf, atat din punctul de vederea al proiectelor, lucrarilor de C+M executate, cat si a materialelor

montate.

Preocuparea conducerii societatii pentru continuarea programului de retehnologizare cu scopul

imbunatatirii parametrilor tehnologici prin modernizarea instalatiilor existente sau construirea de

noi instalatii rezulta si din faptul ca in cursul anului financiar 2009 au fost achizitionate materiale

ce urmeaza a fi montate cu forte proprii sau personal specializat in valoare de peste 34 milioane

lei.

Din punctul de vedere al investitiilor de mediu s-a facut un efort deosebit pentru a nu prejudicia

mediul inconjurator si in special pentru alinierea la standardele europene existente armonizate cu

normele Uniunii Europene, precum si a cerintelor interne ale societatii.


12

Politica de mediu are ca obiective, prin investitiile realizate, reducerea poluarii prin minimizarea

pierderilor, cresterea gradului de recuperare si valorificare a deseurilor, reabilitarea mediului,

prevenirea poluarii mediului prin promovarea si implementarea celor mai bune tehnici disponibile

in operatiunile noastre.

Imobilizarile corporale aflate in curs de executie au ca scop realizarea de investitii tehnologice si

investitii de mediu, aprobate in Suplimentul de Plan de Reorganizare. In anul 2009 s-au efectuat

modernizari in valoare de 44.835.749 lei (imobilizari corporale in curs = 26.013.844 lei, avansuri

acordate pentru imobilizari corporale= 18.821.904 lei).

Dintre investitiile tehnologice, o mare parte din resurse a fost atrasa de:

instalatia Cocsare intarziata;

instalatia de Hidrogen;

instalatia de producere Azot;

marirea zonei de reactie a instalatiilor de hidrofinare pentru obtinerea produselor Euro 5;

marirea capacitatii instalatiei de recuperare a sulfului;

lucrarile de reparatii la instalatia DAV incluzand reparatia capitala a cuptorului, instalarea

noilor arzatoare cu schimbarea sistemului de combustibil lichid in sistem de gaze

Din punctul de vedere al investitiilor de mediu, s-a facut un efort pentru a nu prejudicia mediul

inconjurator si in special pentru alinierea la standardele europene existente armonizate cu

normele Uniunii Europene, precum si a cerintelor interne ale societatii.

Politica de mediu are ca obiective, prin investitiile realizate, reducerea poluarii prin minimizarea

pierderilor, cresterea gradului de recuperare si valorificare a deseurilor, reabilitarea mediului,

prevenirea poluarii mediului prin promovarea si implementarea celor mai bune tehnici disponibile

in operatiunile noastre.

Provizioane constituite pentru deprecierea imobilizărilor corporale

In anul 2009 s-a constituit un nou provizion pentru deprecierea imobilizarilor corporale in valoare

de 20.282 lei. Valoarea totala a provizioanelor pentru deprecierea imobilizarilor corporale la

sfarsitul anului este de 20.968.812 lei, din care:

1. 20.948.530 lei – provizion constituit anterior pentru depreciere Grup Electrogen;

2. 20.282 lei – provizion nou constituit pentru depreciere mijloace fixe dislocate de la statiile

de distributie carburanti.


13

Provizioane constituite pentru deprecierea imobilizărilor in curs In anul 2009 s-a constituit un nou provizion pentru imobilizari in curs in valoare de 489.361 lei.

Valoarea totala a provizioanelor pentru deprecierea imobilizărilor in curs de executie la sfarsitul

anului este de de 1.395.475 lei, din care:

1. 906.114 lei – provizion constituit anterior pentru avans nerecuperat de la Brom Build;

2. 489.361 lei – provizion nou constituit pentru avans nerecuperat de la QPS Olanda.

c) Imobilizări financiare La data de 31.12.2009, comparativ cu finele anului precedent, structura imobilizărilor financiare

deţinute de S.C. RAFO S.A. se prezintă astfel: - RON -

Imobilizări financiare Sold 31.12.2008


Imobilizări financiare sub forma de titluri de participare

23.873.345 0 0 23.873.345

Creanţe din interese de participare 2.289.176 0 27.000 2.262.176Provizioane depreciere titluri participare (20.018.118) 27.000 931.471 (20.922.589)Alte creanţe imobilizate 12.151.866 42.405 12.178.901 15.371Provizion depreciere alte creanţe imobilizate 0 0 0 0

Total 18.296.269 69.405 13.137.372 5.228.302 Structura imobilizărilor financiare sub formă de titluri de participare, conform datelor înregistrate

în evidenţa contabilă, a cunoscut urmatoarea evolutie în anul 2009: - RON -

Titluri de participare

Sold 31.12.2008


Cota RAFO

Rafomet SRL 27.000 - 27.000 0 -

Rafo Trans SRL 2.000 - - 2.000 20,00

Scandinavia Tour 12.208.485 - - 12.208.485 99,30

Expert Office SRL (Rafo Net ) 2.490 - - 2.490 99,60

AMC Electrosistem SRL 8.000 - - 8.000 80,00

Rafo GmbH – Viena - Austria 1.288.186 - - 1.288.186 49,47

Hotel Sport 6.088.850 - - 6.088.850 100,00

Plastcarton SRL 4.962.170 - - 4.962.170 95,30

Iaco – Invest SRL 559.300 - - 559.300 17,08

Tehnomold Construct SA 378.250 - - 378.250 89,00

Tehnocin SA 412.690 - - 412.690 39,99

Grup Media Sud SA 225.100 - - 225.100 50,02

Total 26.162.521 - 27.000 26.135.521


14

Provizioane constituite pentru deprecierea titlurilor de participare deţinute Pentru titlurile de participare deţinute de S.C. RAFO S.A., la închiderea exerciţiului 2009, sunt

constituite provizioane pentru depreciere în sumă totală de 20.922.589 lei, astfel:

• 12.208.485 lei – provizion depreciere titluri de participare S.C. Tour Scandinavia;

• 4.962.170 lei – provizion depreciere titluri de participare S.C. Plastcarton;

• 1.342.298 lei – provizion depreciere titluri Hotel Sport;

• 1.288.186 lei - provizion depreciere titluri Rafo GmbH Austria;

• 412.690 lei - provizion depreciere titluri Tehnocin (societate aflată în procedură de

faliment, conform Legii nr. 64/1995R);

• 378.250 lei – provizion depreciere titluri S.C. Tehnomold (societate aflată în procedură de

reorganizare, conform Legii nr. 64/1995R);

• 225.100 lei – provizion depreciere titluri S.C. Grup Media Sud (societate aflată în

procedură de faliment, conform Legii nr. 64/1995R);

• 100.920 lei – provizion depreciere titluri S.C. Iaco Invest;

• 2.490 lei – provizion depreciere titluri de participare Expert Office;

• 2.000 lei – provizion depreciere titluri de participare Rafo Trans SRL.

Pentru SC Rafomet SRL Onesti s-a inchis procedura de faliment, s-au trecut pe cheltuieli partile

sociale ce le-a detinit S.C. RAFO S.A. la S.C. Rafomet S.R.L. si s-a anulat provozionul constituit

in exercitiile financiare anterioare pentru deprecierea partilor sociale.

In cursul anului 2009 s-au majorat provizioanele constituite pentru deprecierea actiunilor/partilor

sociale detinute de S.C. RAFO S.A. cu valoarea totala de 931.471 lei, astfel: la HOTEL SPORT

S.R.L. Onesti s-a majorat cu suma de 486.067 lei; la IACO INVEST S.R.L. Bacau s-a majorat cu

suma de 9.069 lei, iar la PLASTCARTON S.R.L. Onesti s-a majorat cu suma de 436.335 lei.

Mentionam ca eveniment ulterior ca in data de 24.02.2010, conform Incheierii de sedinta emisa

de Tribunalul Bacau, s-a dispus intrarea in faliment prin procedura simplificata a S.C. TOUR

SCANDINAVIA S.A..

Alte creanţe imobilizate La data de 31.12.2009 valoarea totală a altor creanţe imobilizate aflate in sold este de 15.371 lei.

Suma de 12.151.866 lei existenta in sold la inceputul exercitiului financiar reprezinta garanţia

constituită in anul 2007 de catre S.C. RAFO S.A. în calitate de antrepozitar autorizat, pentru

acoperirea riscului de neplată a accizelor pentru produsele accizabile, în conformitate cu

prevederile art. 183 lit. a) din Codul fiscal. Faţă de începutul exerciţiului, s-a înregistrat o scadere

a acestei creante cu suma de 12.178.901 lei, reprezentand incasarea garantiei ca urmare a


15

suspendarii la cerere a autorizatiei de antrepozit fiscal. Suma de 42.405 lei reprezinta dobanda

aferenta acestei garantii.

Provizioane constituite pentru deprecierea altor creanţe imobilizate La data de 31.12.2009 nu sunt înregistrate în evidenţă provizioane pentru deprecierea altor

creanţe imobilizate.

IV.1.2. MENŢIUNI PRIVIND SITUAŢIA JURIDICĂ A ACTIVELOR IMOBILIZATE AFLATE ÎN PATRIMONIUL SOCIETĂŢII LA DATA DE 31.12.2009 Situaţia juridică a imobilizărilor corporale În cursul anului 2009 nu au intervenit modificări în situaţia juridică a imobilizărilor corporale.

Situaţia juridică a imobilizărilor financiare În cursul anului 2009 nu au intervenit modificări în situaţia juridică a imobilizărilor financiare.

IV.1.3. ACTIVE CIRCULANTE a) Stocuri

Situaţia stocurilor existente la data de 31.12.2009, comparativ cu situatia la sfarsitul anului

precedent, se prezintă astfel: - RON -

Stocuri 31.12.2008 31.12.2009 %

Materii prime 1.363.296 512.896 37,6Materiale consumabile, de natura obiectelor de inventar, ambalaje diminuate cu valoarea provizioanelor constituite 44.241.050 87.721.773 198,3

Materii prime şi materiale aflate la terţi 80.642.914 78.115.381 96,9Produse finite 37.033 13.763 37,2Semifabricate 626.080 20.932 3,3Produse reziduale şi mărfuri 1.698.349 7.898.006 465,0Avansuri pentru cumpărări stocuri 2.184.328 80.771 3,7

Total stocuri 130.793.051 174.363.522 133,3

Materii prime

La data de 31.12.2009, materiile prime aflate in stoc la RAFO au o valoare de 512.896 lei, din

care ponderea cea mai mare o detine ţiţeiul din import in valoare de 503.291 lei (4.715 tone).


16

Materiale consumabile, materiale de natura obiectelor de inventar, ambalaje. La data de 31.12.2009, materialele consumabile, materialele de natura obiectelor de inventar,

ambalajele aflate in stoc la RAFO au o valoare de 87.721.773 lei, din care:

110.346.774 lei – materiale consumabile;

238.260 lei – materiale de natura obiectelor de inventar;

10.632 lei – ambalaje;

(22.859.070) lei – provizion pentru deprecierea materialelor;

(14.823) lei – provizion pentru deprecierea ambalajelor.

Materii prime şi materiale aflate la terţi

La data de 31.12.2009, materiile prime şi materialele aflate la terţi au o valoare totală de

78.115.381 lei, din care:

Materii prime aflate la terţi:

• 49.172.594 lei – contravaloarea ţiţeiului aflat la Conpet (42.346 tone);

• 26.959.168 lei – contravaloarea ţiţeiului aflat la Oil Terminal (15.045 tone).

Alte materii prime şi materiale aflate la terţi:

• 1.906.124 lei – materiale in custodie la Heraeus (rheniu şi platină);

• 52.294 lei – materiale aflate in custodie la Petrochemical Trading Dărmăneşti;

• 25.201 lei – materiale in curs de aprovizionare aflate la terti.

Produse finite in RAFO – in valoare de 13.763 lei reprezinta produse finite existente in stoc

la data de 31.12.2009, din care:

• 13.763 lei – motorina EN 590 in Oil Terminal (9,9 tone);

• 12.000 lei – motorina Euro 3 in depozitul Cluj (8,6 tone);

• 3.303 lei – benzina Euro 3 in depozitul Craiova (2,4 tone);

• (15.303) lei – provizion pentru produsele din depozitele Cluj si Craiova.

Semifabricate in RAFO – in valoare de 20.932 lei reprezinta slops in pregatire (312 tone);

Produse reziduale si marfuri – in valoare de 7.898.006 lei reprezinta:

• 7.573.363 lei – catalizator uzat Hysopart R36 aflat in custodie la Heraeus – Germania;

• 154.834 lei – catalizatori uzati;

• 164.334 lei – deseuri din lucrari de dezmembrari cu forte proprii;

• 5.474 lei – ulei uzat.


17

Avansurile pentru cumpărări de stocuri, nedecontate la data de 31.12.2009, sunt în sumă

totală de 80.771 lei, reprezentand:

• 80.429 lei – avansuri furnizori interni, din care:

Petrimex Trading – 78.279 lei;

diversi furnizori – 2.150 lei.

• 342 lei – avans furnizor extern (Alex Stewart Assayers).

b) Creanţe La data de 31.12.2009, comparativ cu finele anului precedent, creanţele societăţii se prezintă

astfel: - RON -

Creanţe 31.12.2008 31.12.2009 %

Creanţe comerciale – total, din care: 336.269 276.084 82,1 - Creante clienti incerti 28.258.698 29.336.580 103,8 - Creante clienti 1.557.948 270.805 17,4 - Furnizori debitori 16.228 15.049 92,7 - Creante imobilizate 1.843 1.000 54,3 - Provizioane depreciere creante clienti (29.498.449) (29.347.351) 99,5Sume de încasat din interese de participare - sume nete 0 0 - Alte creanţe – total, din care: 14.769.120 9.719.964 65,8 - TVA de rambursat din decont 1.311.176 1.461.299 111,4 - TVA neexigibil 6.835 5.455 79,8 - Debitori diverşi 39.288.907 35.270.347 89,8 - Decontări din operaţiuni în curs de clarificare 5.863.585 5.798.042 98,9 - Alte creante in legatura cu personalul 35.223 44.348 125,9 - Provizioane depreciere creante debitori diversi (31.736.606) (32.859.528) 103,5

Total creanţe 15.105.389 9.996.048 66,2

Creanţele comerciale la data de 31.12.2009, in valoare de 276.084 lei, se prezintă astfel:

• 29.336.580 lei – creanţe clienţi incerţi, din care:

14.578.362 lei – BKP Trading Impex S.R.L.

4.943.710 lei – FABER Invest Trade Ing.

2.023.207 lei – Rafo Gaz S.R.L.

1.671.282 lei – Grizzly Power Ro

1.086.068 lei – Grup Media Sud S.A.

736.182 lei – CMC Duty Free S.R.L.

577.509 lei – Dramiral Group S.A.

479.439 lei – Hotel Sport S.R.L.

462.735 lei – Perla Moldovei S.A.

425.616 lei – Glencore Energy UK Ltd

405.002 lei – Grandi M.A.M. Com

329.737 lei – Trans Oil Impex S.R.L.


18

257.110 lei – Coralex Com S.R.L.

242.790 lei – Panitrans Select S.R.L.

217.756 lei – BKP Trust Invest S.R.L.

195.314 lei – Valentina Com S.R.L.

160.819 lei – Stahl Design S.R.L.

121.228 lei – Irinest Com Impex S.R.L., s.a.

• 270.805 lei – creanţe clienţi, din care:

- 37.741 lei – clienţi interni vanzari marfuri si deseuri

- 232.317 lei – clienţi interni prestari servicii

- 748 lei – clienti externi

• 10.771 lei – creanta din avansuri nerecuperate (Glencore);

• 4.278 lei – creanta din avansuri furnizori-debitori pentru lucrari si servicii;

• 1.000 lei – creanta cautiune dosar juridic;

• (29.347.351) lei – provizion pentru depreciere creanţe clienţi incerti (29.336.580 lei) si

creante din avansuri nerecuperate Glencore (10.771 lei).

Alte creante la data de 31.12.2009, in valoare de 9.719.964 lei, reprezinta:

• 1.461.299 lei – TVA de rambursat din decont;

• 5.455 lei – TVA neexigibil;

• 35.270.347 lei – debitori diversi, din care:

12.617.219 lei – Perla Moldovei (debitor incert);

6.154.627 lei – ServoRada SRL (debitor incert);

1.791.888 lei – Petrochemical Holding;

3.014.569 lei – CMC Duty Free (debitor incert);

2.545.274 lei – Energy Bio Chemicals (debitor incert);

2.464.695 lei – Rafo Handelsges;

1.619.255 lei – Serv Grup SA (debitor incert);

1.449.998 lei – Tour Scandinavia - cesiuni;

1.425.076 lei – Grup Media Sud (debitor incert);

807.120 lei – Tour Scandinavia – plati salarii, prestatii si utilitati;

600.447 lei – Hotel Sport;

419.200 lei – Borza & Asociatii;

248.777 lei – Langet Development;

112.202 lei – alti debitori.

• 5.798.042 lei – decontari din operatiuni in curs de clarificare, din care:

5.614.250 lei – contravaloare benzina in litigiu cu Glencore (provizionat 100 %);

183.792 lei – Vama Constanta – sume in curs de clarificare (provizionat 100%).


19

• 44.348 lei – alte creante in legatura cu personalul (avansuri si imputatii);

• (32.859.528) lei – provizioane depreciere debitori diversi si creante comerciale, din care:

(12.617.218) lei – creante Perla Moldovei;

(6.154.627) lei – creante Servorada SRL Slanic;

(3.014.569) lei – creante CMC Duty Free;

(2.545.274) lei – creante Carom;

(2.464.695) lei – creante Rafo Handeles;

(2.206.296) lei - creante Hotel Tour Scandinavia;

(1.619.255) lei – creante Serv Grup Slanic Moldova;

(1.425.076) lei – creante Grup Media Sud;

(600.447) lei – creante Hotel Sport;

(183.793) lei – creanta din avans platit in vama;

(18.372) lei – creante Grizzly;

(9.906) lei – creante Visan Mircea.

c) Disponibilităţi băneşti La închiderea exerciţiului 2009, situaţia disponibilităţilor băneşti ale societăţii, comparativ cu

începutul perioadei, se prezintă astfel: - RON -

Disponibilităţi băneşti 31.12.2008 31.12.2009 %

- Valori de încasat 0 0 - - Conturi curente la bănci, din care: 9.846.343 2.854.836 29,0 - Conturi lei 3.773.476 2.432.835 64,5 - Conturi valută 6.072.786 422.000 6,9 - Sume in curs de decontare 80 0 - - Casa 3.201 7.744 241,9- Alte valori 593 171 28,9- Acreditive 0 0 - - Avansuri de trezorerie 4.784 0 - - Provizioane pentru depreciere (1.572.454) (1.572.454) 100,

TOTAL 8.282.467 1.290.297 15,6 Din totalul disponibilităţilor în lei aflate în conturi la bănci, suma de 713.000 lei reprezintă depozit

bancar constituit la Raiffesen Bank (scadent la 05.01.2010), suma de 1.572.208 lei reprezinta

depozit bancar la Banca Romana de Scont Bucuresti, iar restul de 147.627 lei reprezinta garantii

gestionari (102.479 lei) si conturi curente constituite la diverse banci.

Disponibilitatile in valuta la data de 31.12.2009, in suma de 422.000 lei, reprezinta un depozit in

valoare de 99.700 Euro constituit la Raiffesen Bank scadent la data de 05.01.2010 (care

reprezinta 421.552 lei la un curs de inchidere de 4,22822 lei/Euro), diferenta fiind conturi curente

in valuta.


20

Provizionul de depreciere, în sumă de 1.572.454 lei, a fost constituit de societate în anul 2002,

ca urmare a neconcordanţei dintre soldul conturilor bancare deschise la Banca Română de

Scont, înregistrat în evidenţa contabilă a SC RAFO SA conform extraselor de cont eliberate la

data efectuării tranzacţiilor (noiembrie 2001) şi soldul conturilor conform extraselor de cont

eliberate de bancă la data de 18.01.2002 după declanşarea anchetei în cazul B.R.S.. Acest

provizion va fi menţinut în evidenţă până la soluţionarea litigiilor aflate pe rol şi clarificarea

situaţiei.

IV.1.4. MENŢIUNI PRIVIND SITUAŢIA JURIDICĂ A ACTIVELOR CIRCULANTE AFLATE ÎN PATRIMONIUL S.C. RAFO S.A. LA DATA DE 31.12.2009 În cursul anului 2009 nu au intervenit modificări în situaţia juridică a activelor circulante, astfel

încât informaţiile prezentate în Raportul Administratorului Unic privind activitatea desfăşurată în

perioada 01.01.2008 – 31.12.2008 sunt valabile pentru exerciţiul încheiat la 31.12.2009.

IV.1.5. CHELTUIELI ÎNREGISTRATE ÎN AVANS

La data de 31.12.2009, cheltuielile înregistrate în avans sunt în sumă totală de 708.981 lei, iar

cea mai mare parte din aceasta suma o reprezinta cheltuieli inregistrate in avans pentru consum

utilitati, servicii facturate in avans de catre Heraeus pentru prestatii extragere Pt, servicii facturate

in avans Siveco.


21

IV.2. SITUAŢIA PASIVELOR SOCIETĂŢII a) Datorii - RON -

DATORII SUB 1 AN 31.12.2008 31.12.2009 % ‘09/’08

TOTAL DATORII CU TERMEN SUB 1 AN 76.245.214 34.529.846 45,3- Avansuri în contul comenzilor: 2.178.345 789.859 36,3- Datorii comerciale 46.092.176 23.820.823 51,7- Datorii faţă de personal 1.414.251 1.079.242 76,3- Datorii bugete şi fonduri speciale (1.938.888) (320.611) 16,5

Asigurări sociale 805.646 634.132 78,7 - Asigurări sociale - societate 538.755 424.681 78,8 - Asigurări sociale - salariaţi 266.891 209.451 78,5

Asigurări de sănătate (256.571) (121.199) 47,2 - Asigurări sănătate - societate 145.776 103.649 71,1 - Asigurări sănătate - salariaţi 152.839 108.568 71,0 - Fond National Unic de Sanatate (555.186) (333.416) 60,1

Fond şomaj 30.961 22.996 74,3 - Fond somaj - societate 12.392 9.101 73,4 - Fond somaj - salariaţi 12.373 9.142 73,9 - Fond de garantare a salariilor 6.196 4.753 76,7

Buget de stat (2.571.972) (887.679) 34,5 - Impozit pe salarii 331.326 231.063 69,7 - TVA de plată 0 0 - - TVA de achitat în vamă ptr. import ţiţei 0 0 - - Comisioane vamale – D.R.V. Iaşi 0 0 - - Accize (2.901.219) (1.128.969) 38,9 - Impozit persoane nerezidente (2.079) (523) 25,2 - Impozit pe profit 0 10.750 -

Bugete locale 13.230 10.808 81,7Comision ITM 7.008 5.682 81,1Fonduri speciale 20.376 14.196 69,7Dobâzi şi penalităţi datorate

bugetelor şi fondurilor speciale 12.434 454 3,7

- Alte datorii (creditori, participatii, dobanzi) 28.499.331 9.160.371 32,1

Nota: aceste datorii sunt scadente pe data de 25 ianuarie 2010

DATORII CU TERMEN PESTE 1 AN 31.12.2008 31.12.2009 % ‘09/’08

TOTAL DATORII CU TERMEN PESTE 1 AN 81.575.031 146.792.353 179,9- Imprumuturi si datorii asimilate (Corpofin) 81.575.031 146.242.353 179,3- Decontari intre entitati afiliate (Plast Carton) - 550.000 -


22

Avansuri in contul comenzilor la data de 31.12.2009, in valoare de 789.859 lei, reprezintă:

1. sume primite in avans de la clienti – 495.233 lei;

2. accize incasate in avans – 216.014 lei;

3. FSPP si TVA incasate in avans – 72.365 lei;

4. avansuri incasate pentru deseuri – 6.247 lei.

Datorii comerciale la data de 31.12.2009, in valoare de 23.820.823 lei, reprezinta:

1. datorii catre furnizori – 5.043.230 lei, din care:

1.731.712 lei – Petrochemical Holding

1.321.250 lei – E-ON Gaz Romania

552.137 lei – Petrochemical Trading

259.225 lei – Axa Security

258.080 lei – Conef Gaz

237.563 lei – Renovatio Trading, s.a.

2. datorii catre furnizori de imobilizari – 14.668.027 lei, din care:

11.582.616 lei – Petrochemical Trading;

1.098.486 lei – Burners&Combustion Equipment

465.102 lei – TCR Consultants

429.026 lei – Brom Build Corporation

422.820 lei – Walter Tosto, s.a.

3. datorii catre furnizori (facturi nesosite) – 4.109.565 lei, din care:

5.212.884 lei – Walter Tosto

(1.321.250) lei – E-ON Gaz Romania

178.140 lei – Cheque Dejeuner, s.a.

Datorii fata de personal la data de 31.12.2009, in valoare de 1.079.242 lei, reprezinta:

1. remuneratii datorate – 906.529 lei

2. ajutoare materiale datorate – 28.388 lei

3. retineri din salarii datorate tertilor – 40.180 lei

4. garantii materiale retinute gestionarilor – 104.145 lei

Alte datorii la data de 31.12.2009, in valoare de 9.160.371 lei, reprezinta:


23

1. creditori diversi – 8.391.114 lei

2. sume in curs de clarificare – 563.373 lei

3. alte imprumuturi – 205.884 lei

Datorii cu termen de peste 1 an

In luna iulie 2008 RAFO a contractat un imprumut de la CORPOFIN - Lausanne, Switzerland, in

scopul finantarii programului de conservare, modernizare si retehnologizare.

La data de 31.12.2009, RAFO figureaza in sold cu o datorie de 146.242.353 lei, reprezentand

imprumutul si dobanda aferenta.

De asemeni, RAFO figureaza in sold si cu o datorie catre Plast Carton in valoare de 550.000 lei,

imprumut efectuat pentru desfasurarea activitatii curente.

Situaţia plăţilor efectuate către principalii furnizori de utilităţi şi transportatori

În cursul exerciţiului 2009, S.C. RAFO S.A si-a achitat toate obligaţiile de plată înregistrate faţă

de principalii furnizori de utilităţi, astfel:

CONEF GAZ - 3.930.758 lei;

Renovatio Trading - 3.039.601 lei;

Chimcomplex - 1.036.021 lei;

Apa Canale S.A. - 286.034 lei;

Apele Romane R.A. - 60.112 lei.

La fel, S.C. RAFO S.A. si-a achitat toate obligatiile si fata de principalii transportatori, astfel:

Conpet S.A. -337.682 lei;

Grup Feroviar Roman S.A. - 339.872 lei;

Transchim - 405.417 lei.

După cum se poate constata din datele prezentate, S.C. RAFO S.A. şi-a achitat în totalitate nu

numai obligaţiile către bugetul consolidat al statului, fondul special pentru produse petroliere,

bugete locale, dar şi către principalii furnizori de utilităţi, principalii operatori de transport şi către

principalii parteneri comerciali (în cea mai mare parte societăţi cu capital de stat).

b) Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli La data de 31.12.2009, situaţia provizioanelor pentru riscuri şi cheltuieli, în sumă totală de

6.017.891 lei, se prezintă astfel:

5.614.250 lei – provizion contravaloare benzina CO 92 in litigiu cu Glencore;

403.641 lei – provizion litigiu pentru despagubire in baza legii 10/2001.


24

c) Venituri înregistrate în avans La data de 31.12.2009, veniturile în avans înregistrate de societate sunt în sumă totală de

2.824.383 lei, din care:

2.691.312 lei – venituri din plusuri de inventar de natura imobilizarilor;

64.144 lei – subventii pentru mijloace fixe pentru marirea capacitatii;

46.962 lei – donatii pentru investitii reprezentand mijloace fixe;

21.965 lei – donatii de mijloace fixe.

d) Capitaluri proprii La data de 31.12.2008, situaţia capitalurilor proprii se prezintă astfel: - RON –

Capitaluri proprii 31.12.2008 31.12.2009 %

CAPITALURI PROPRII - TOTAL 450.562.935 459.024.731 101,9- Capital social, din care: 2.192.512.528 2.194.936.697 100,1

Capital social subscris nevarsat 173.524.450 173.524.450 100,0 Capital social subscris şi vărsat 2.018.988.078 2.021.412.518 100,1

- Rezerve din reevaluare 74.642.841 53.762.236 72,0- Rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare 790.771 790.771 100,0

- Alte rezerve 440.206 21.756.103 4.942,3- Rezultatul reportat (1.732.453.983) (1.819.710.087) 105,0- Rezultatul exerciţiului (85.369.428) 7.488.741 -

Capitalul social subscris si nevarsat nu a suferit modificari in cursul exercitiului 2009.

Capitalul social subscris si varsat a suferit o majorare cu 2.424.440 lei in cursul exercitiului 2009.

Suma de 2.424.440 lei reprezinta contravaloare creanta certa, lichida si exigibila garantata a

societatii S.C. Conpet S.A. inscrisa in tabelul definitiv al creditorilor, creanta care a fost platita de

Petrochemical Holding GMBh si compensata cu un numar de 969.776 actiuni, la valoarea

nominala de 2,5 lei/actiune.

Capitalurile proprii ale societăţii, care reprezintă de fapt şi valoarea activului net contabil,

înregistrează, atat la începutul perioadei cat si la sfarsitul perioadei, valori pozitive.


25

CAP. V - ANALIZA CONTULUI DE PROFIT ŞI PIERDERI Contul de profit şi pierderi, în formă sintetică, la 31.12.2009, comparativ cu aceeaşi perioadă

din exerciţiul precedent, se prezintă astfel:

- RON -

INDICATORI 31.12.2008 31.12.2009 %

Venituri din exploatare 372.160.788 124.741.943 33,5

Cheltuieli de exploatare 430.212.711 109.751.564 25,5

1. REZULTATUL DIN EXPLOATARE (58.051.923) 14.990.379 -

Venituri financiare 17.450.965 8.920.045 51,1

Cheltuieli financiare 44.768.469 16.393.015 36,6

2. REZULTATUL FINANCIAR (27.317.504) (7.472.971) 27,4

3. REZULTATUL CURENT (1+2) (85.369.428) 7.517.408 -

Venituri extraordinare 0 0 -

Cheltuieli extraordinare 0 0 -

4. REZULTATUL EXTRAORDINAR 0 0 -

Venituri totale 389.611.753 133.661.988 34,3

Cheltuieli totale 474.981.181 126.144.579 26,6

5. REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI (85.369.428) 7.517.408 -

Impozit pe profit 0 28.667 -

6. REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (85.369.428) 7.448.741

Activitatea de exploatare

Comparativ cu aceeaşi perioadă a anului precedent, structura veniturilor din exploatare, se

prezintă astfel: - RON -

INDICATORI 31.12.2008 31.12.2009 %

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL 372.160.788 124.741.943 33,5

- Cifra de afaceri, din care: 386.119.141 19.468.960 5,0

- Producţia vândută 222.914.855 7.583.490 3,4

- Venituri din vânzări mărfuri 163.204.286 11.885.470 7,3

- Variaţia stocurilor (35.923.504) (517.700) 1,4


26

- Venituri din producţia de imobilizări 11.273.919 20.688.174 183,5

- Alte venituri din exploatare 10.691.231 85.102.509 796,0

Dupa cum s-a aratat in Raportul Administratorului pentru anul anterior, in luna februarie 2008 s-a

luat decizia opririi activitatii de productie, concomitent cu demararea programului de modernizare

si retehnologizare. Prin urmare, s-a inregistrat o scadere semnificativa a cifrei de afaceri in anul

2009, comparativ cu exercitiul precedent, respectiv aceasta a scazut cu 66,5 %, iar in valoare

absoluta cu 247.418.845 lei.

In anul 2009 nu au existat vanzari de produse petroliere, mare parte din venituri provenind din

vanzarea certificatelor de emisii. Conform Planului National de Alocare pentru certificate de

emisii, RAFO are 704.473 certificate alocate anual pe perioada 2008-2012. Fiecare certificat este

aferent unei tone de CO2 emis. Avand in vedere ca rafinaria a fost inchisa din februarie 2008

pentru modernizare, compania a putut vinde aceste certificate utilizand un broker specializat in

tranzactionarea acestor certificate. Certificatele aferente anului 2009 au fost vandute in perioada

ianuarie-martie 2009 pentru o suma de 72,6 milioane lei.

Cheltuielile pentru exploatare din perioada analizată, au înregistrat, urmatoarea evolutie astfel:

- RON - INDICATORI 31.12 2008 31.12 2009 %

CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE - TOTAL 430.212.711 109.751.564 25,5

- Cheltuieli privind materiile prime şi alte materiale 131.911.779 (3.747.797) -

- Alte cheltuieli materiale 310.530 233.825 75,3

- Cheltuieli cu energia şi apa 29.760.612 8.443.181 28,4

- Cheltuieli privind mărfurile 158.755.893 10.635.998 6,7

- Cheltuieli cu personalul 64.345.056 40.864.816 63,5

- Ajustarea valorii imobilizărilor (amortizare) 39.259.191 14.217.021 36,2

- Ajustarea valorii activelor circulante (provizioane) (33.983.800) (2.088.378) 6,1

- Cheltuieli privind prestaţiile externe 30.695.352 26.108.120 85,1

- Cheltuieli cu alte impozite, taxe, vărsăminte (accize) 4.556.257 2.131.414 46,8

- Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi active cedate 5.004.152 22.606.918 451,8

din care: - amenzi şi penalităţi (7.267.127) 526.557 -

- active cedate 10.586.470 11.258.230 106,3

- chelt. privind operatii de gestiune 1.544.684 10.821.841 700,6

- donatii si subventii acordate 140.125 289 0,2

- Ajustări privind provizioane pentru riscuri şi cheltuieli (402.311) (9.653.554) 2.399,5


27

Rezultatul înregistrat din activitatea de exploatare in anul 2009 s-a concretizat într-un profit în

valoare de 14.990.379 lei. Analizând strict activitatea operaţională defăşurată în exerciţiul 2009, respectiv ţinând seama

numai de veniturile operaţionale şi de cheltuielile aferente acestora, se constată că s-a înregistrat

o pierdere operationala în sumă de 54.498.898 lei, astfel:

Venituri din exploatare 144.376.836 Cheltuieli pentru exploatare 129.386.457

Din care se scad: Din care se scad:

- venituri din provizioane 9.653.554 - provizioane pentru deprecierea imobilizarilor

4.748.276

- venituri din ajustari pentru deprecierea imobilizarilor

0 - provizioane pentru deprecierea activelor circulante

7.157.462

- venituri din ajustari pentru deprecierea activelor circulante

9.981.339 - cheltuieli cu amenzi si penalitati 526.557

- venituri din amenzi si penalitati 57.751 - cheltuieli cu donatii si

subventii acordate 289

- venituri din donatii 72.679.616 - cheltuieli privind active cedate si alte operatii de capital

11.258.230

- venituri din cedarea activelor 11.786.930

- alte cheltuieli de exploatare privind operatiile de gestiune

10.821.841

- alte venituri din exploatare 578.242 - pierderi din creante si

debitori diversi 735.499

=>TOTAL VENITURI OPERATIONALE 39.639.404

=> TOTAL CHELTUIELI OPERATIONALE

94.138.302

REZULTAT OPERATIONAL -54.498.898

Rezultatul inregistrat de S.C. RAFO S.A. in anul 2009 trebuie analizat tinand seama de faptul ca

rafinaria nu a desfasurat activitate in conditii normale de functionare. Astfel, pierderea

operationala inregistrata este justificata de lipsa activitatii de baza, iar ponderea cea mai mare a

cheltuielilor inregistrate au fost generate de costurile cu utilitatile, cu prestatiile externe si cu

personalul.

Activitatea financiară, comparativ cu exerciţiul precedent, se prezintă astfel: - RON -

Indicatori 31.12.2008 31.12.2009 %

VENITURI FINANCIARE - TOTAL 17.450.965 8.920.045 51,1

- Venituri din titluri de participare 114.355 0 -


28

- Venituri din dobânzi 328.573 403.122 122,7

- Alte venituri financiare 17.008.038 8.516.922 50,1

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL 44.768.469 16.393.016 36,6

- Cheltuieli privind dobânzile 2.217.432 10.680.901 481,7

- Alte cheltuieli financiare 50.520.318 5.138.239 10,2

- Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi

a investiţiilor active circulante

(7.969.280) 573.876 -

REZULTATUL FINANCIAR (27.317.504) (7.472.971) 27,4

Rezultatul financiar al exerciţiului 2009 s-a concretizat în înregistrarea unei pierderi în sumă de

7.472.971 lei, pierdere datorată volumului însemnat al cheltuielilor privind dobanzile in suma de

10.680.901 lei, in timp ce veniturile din dobanzi au inregistrat doar 403.122 lei. Un aspect pozitiv

s-a datorat diferentelor de curs valutar. Astfel, în timp ce diferenţele de curs nefavorabile

înregistrate au fost în sumă de 5.138.239 lei, diferenţele de curs favorabile au fost in valoare de

8.516.922 lei, rezultând un profit din diferentele de curs in valoare de 3.378.683 lei.

In anul 2009 s-au constituit provizioane pentru deprecierea imobilizarilor financiare in valoare de

de 573.876 lei, astfel:

• 436.335 lei – inregistrare provizion pentru depreciere parti sociale Plastcarton;

• 137.541 lei – inregistrare provizion pentru depreciere parti sociale Hotel Sport.

Activitatea extraordinară – in anul 2009 nu s-au inregistrat venituri si cheltuieli din activitatea

extraordinara.

CAP. VI - INVESTIŢII REALIZATE ÎN CURSUL EXERCIŢIULUI 2009

Obiectivele incluse în planul de investiţii şi, implicit, în Suplimentul Planului de Reorganizare,

vizează încadrarea în cerinţele impuse de protecţia mediului, atingerea unei eficienţe ridicate in

procesul de producţie şi obţinerea unor produse petroliere care să satisfacă cele mai exigente

standarde de calitate.

Pentru a continua să existe şi să se menţină pe piaţa internă şi pe cea a ţărilor din Comunitatea

Europeană, S.C. RAFO S.A. trebuie să aplice politicile şi reglementările valabile in U.E.

Domeniile cu cel mai mare impact sunt calitatea combustibililor şi protecţia mediului, unde

termenele de conformare sunt relativ scurte şi costurile de conformare destul de ridicate.


29

Ca urmare, in februarie 2008 rafinaria RAFO a fost oprita pentru realizarea programului de

modernizare/retehnologizare, acest program fiind orientat spre:

1. Cresterea eficientei prelucrarii titeiului (reducerea cheltuielilor energetice pentru 1 tona

de titei prelucrat si optimizarea randamentelor de productie);

2. Obtinerea produselor EURO5 in conformitatea cu cerintele UE;

3. Conversia rafinariei RAFO la schema de operare petrochimica, inlocuirea productiei de

benzina cu productia de aromate (benzen si paraxilen) si cresterea randamentelor de

obtinere a gazelor lichefiate si propilena.

Decizia de reluare a productiei de aromate in cadrul rafinariei RAFO a fost fundamentata pe

scaderea constanta a consumului de benzina auto in Europa, precum si premizele tehnologice –

initial RAFO a fost proiectata ca o sursa principala de materie prima pentru ramurile de

petrochimie din Romania.

Studiul tehnic de fezabilitate a fost pregatit de catre marile companii Stone&Webster (UK) si

GTC Technology (USA), in baza caruia s-a elaborat Bankable feasibility study, care a confirmat

oportunitatea tehnica si eficienta economica ridicata a programului de modernizare elaborat.

In cadrul rafinariei RAFO au fost executate lucrari de curatare si verificare pentru:

- traseele de conducte,

- instalatiile tehnologice

- parcurile de rezervoare.

- batalurile ecologice in conformitate cu cerintele de mediu.

Totodata s-au efectuat lucrari de demontare a instalatiilor scoase din functiune si pregatirea

terenului pentru noile investitii. Aceste lucrari au fost finalizate si executate cu personalul propriu

al rafinariei. In momentul de fata toate instalatiile tehnologice se afla sub presiune de azot.

Aceste lucrari de pregatire au permis inceperea proiectelor de investitii, printre care regasim

urmatoarele:

Modernizare Instalatia DAV:

• s-au efectuat lucrarile de modernizare a cuptoarelor, ceea ce va permite prelucrarea

titeiului pana la o capacitate de 3 milioane de tone pe an cu reducerea consumului

de utilitati;

• lucrarile de instalare a noilor arzatoare pentru optimizarea arderii si schimbarea

sistemului de alimentare din combustibil lichid cu combustibil gazos sunt in curs de

finalizare, efectuate cu compania Coge Engineering (Start ERG Burners);


30

• s-a realizat implementarea sistemului de management al arderii la cuptoarele

instalatiei, pentru incadrarea in limitele admise de emisii poluante conform normelor

europene de mediu, utilajele si echipamentele au fost furnizate de compania italiana

BCE.

Instalatia Cocsare:

• s-a finalizat constructia fundatiei pentru cea de a patra camera de cocs;

• se lucreaza la placarea celor 4 camere de cocs;

• documentatia privind Ingineria de Baza a fost realizata in proportie de 15% si este

efectuata de catre compania olandeza TCR.

Instalatia DGRS:

• s-a achitat suma pentru serviciile de inginerie, sectia Recuperare Sulf, conform

contractului incheiat cu Le Gas Integral Romania;

• s-au achitat utilajele si au fost livrate la RAFO, conform contractului incheiat cu Le

Gas Integral Franta;

• s-a incheiat contract cu Compania Poerner, obiectul fiind proiectarea ingineriei de

baza pentru marirea capacitatii sectiei de spalare cu amine la sectia Desulfurare

Gaze, lucrare in curs de realizare.

Hidrofinare:

• s-a contractat executia unui reactor R125, cu compania Walter Tosto (Italia), iar

reactorul a fost livrat la RAFO in Noiembrie 2009.

Instalatia de Hidrogen:

• s-a achizitionat o noua Instalatie de producere Hidrogen si au incept lucrarile de

constructii si montaj;

Instalatia de Azot:

• s-a realizat achizitionarea, montajul si darea in exploatare a instalatiei, s-a achitat in

totalitate, instalatia este in functiune.

Racord Gaz – SNTGR:

• s-a incheiat un contract de racordare la conducta magistrala de gaze, lucrare

executata in proportie de 30%.

DCS – Platforma D:

• s-a incheiat un contract cu Yokogawa privind automatizarea a 5 instalatii

tehnologice.

Modernizare sistem apa de racire:

• s-a incheiat un contract pentru modernizare Turn racire nr.1

Instalatia Cracare Catalitica:


31

• compania Stone&Webster Limited a elaborat un studiu de fezabilitate pentru

instalatia de cracare catalitica in vederea trecerii de la regimul de operare pe

benzina la regimul de operare pe aromate, cu cresterea concomitenta a

randamentelor de propilena.

Complex Aromate:

• GTC Technology elaboreaza ingineria de baza pentru complexul de aromate, iar

proiectarea este in curs de desfasurare.

Autorizatii:

• au fost obtinute toate autorizatiile necesare de la ISCIR Romania pentru

exploatarea sferelor de stocare a gazului lichefiat si a propilenei.

Toate lucrarile de constructie si montaj au fost realizate de compani de profil din Romania.

În ceea ce priveşte obiectivele de investiţii realizate si sumele investite în anii 2008 si 2009,

acestea se prezintă astfel:

- RON - DENUMIRE TOTAL TOTAL OBIECTIV AN 2008 AN 2009

LUCRARI DE INVESTITII SI MODERNIZARE (I+II) 46.756.193 45.479.411 I. Investitii de mediu, din care: 1.016.359 126.480

Ecologizare batal 8 1.016.359 126.480 II. Investitii tehnologice, din care: 45.739.834 45.352.931

Modernizare sectie DAV 6.154.397 1.028.965 Modernizare instalatie cocsare intarziata 24.172.014 1.506.075 TAME - MTBE 96.000 0 Marirea zonei de reactie la instalatiile HM, HP, HDV 4.023.481 1.407.286 Instalatie de amestec in linie 79.143 0 Modernizare rezervoare 2.958.985 447.784 Instalatie de azot 339.539 5.140.636 Fabrica hidrogen 4.609.739 441.792 Modernizare instalatie recuperare sulf 391.168 33.162.498 Modernizare turnuri 1.304.938 548.124 Modernizare gazometru – facla 0 364.697 Conducta alimentare gaz metan 0 210.871 Alte investitii 402.542 1.081.701 Dotari 1.207.888 12.501

MODERNIZARE RETEA DE DISTRIBUTIE CARBURANTI 198.669 0 LICENTE SI PROGRAME 505.621 87.608 TOTAL GENERAL 47.460.482 45,567,019


32

Conducerea societăţii, in contextul blocajului generat de neinchiderea procedurii de insolventa, a

alocat in permanenta resurse, dupa cum se poate observa din tabelul de mai sus, pentru

continuarea realizarii programului de investiţii

CAP. VII – RESURSE UMANE In cadrul SC RAFO SA, raporturile de munca se desfasoara in baza Regulamentului Intern si a

Contractului Colectiv de Munca incheiat intre Administratie si Sindicat.

Datorita dificultatilor economico-financiare, in urma negocierilor cu sindicatul in anul 2009 au fost

trimisi in somaj tehnic, in doua transe, timp de 3 luni, 632 de salariati beneficiind de prevederile

OUG nr.28/2009.

Cheltuielile cu personalul inregistrate in anul 2009 au fost de 40.864.816 lei, fata de 64.345.056

lei inregistrate in anul 2008. Scaderea cheltuielilor cu personalul in anul 2009 comparativ cu anul

2008 s-a datorat, in primul rand, ca urmare a masurilor de trimitere a personalului in somaj tehnic

si a reducerii numarului de personal prin aplicarea concedierii colective in anul 2008.

Numarul de personal a continuat sa scada si in anul 2009, inregistrandu-se 160 de plecari, din

care:

1. la cerere – 9

2. pensionari – 49

3. concedieri individuale – 72

4. concedieri pentru abateri disciplinare – 6

5. incetare C.I.M. pe durata determinata – 20

6. deces – 4

Dupa cum se poate observa, o pondere insemnata in total plecari o au pensionarile (30,6%) si

concedierile individuale (45,0%).

Numarul efectiv de personal la 31.12.2009 a fost de 1.202 persoane.

Structura comparativa si dinamica pe categorii de varsta a personalului: - % -

2008 2009 Sub 30 ani 1,81 1,58 31-40 ani 25,47 19,38 41-50 ani 55,01 58,74 51-55 ani 13,72 16,22 Peste 55 ani 3,99 4,08

TOTAL 100,00 100,00


33

Comparativ cu structura pe varste a personalului la 31.12.2008, se constata o tendinta de

imbatranire a acestuia, crescand ponderea personalului cu varsta peste 40 de ani si scazand

ponderea personalului sub 40 de ani.

Dupa nivelul de calificare, structura personalului la 31.12.2009 era urmatoarea:

STRUCTURA 31 Decembrie 2009 PERSONALULUI Nr. persoane %

TESA – total, din care: 311 25,87 Cu studii superioare 177 14,72 Cu studii medii 134 11,15

MUNCITORI – total, din care: 891 74,13 Calificati 886 73,71 Necalificati 5 0,42

TOTAL 1.202 100,00

MUNCITORI CALIFICATI 31 Decembrie 2009 PE MESERII Nr. persoane %

Operatori chimisti + laboranti 267 22,23 Lacatusi mecanici 290 24,15 Electricieni 96 8,01 AMC-sti 72 5,98 Pompagii, compresoristi 102 8,47 Alte meserii 375 31,15

TOTAL 1.202 100,00

CAP. VIII - SISTEM DE MANAGEMENT CALITATE – MEDIU. PERFORMANŢE DE CALITATE ŞI MEDIU S.C. RAFO S.A. a stabilit, documentat, implementat, certificat, menţinut şi îmbunătăţit continuu

un sistem de management integrat calitate – mediu, în conformitate cu cerinţele Standardelor SR

EN ISO 9001:2001 şi ISO 14001:2004. In luna noiembrie 2009 a fost efectuat auditul de

supraveghere a Sistemului de Management Integrat Calitate -Mediu certificat de către firma TUV

Management Service GmbH, în urma caruia s-a evidentiat faptul ca sistemul de management

implementat la RAFO este functional si eficace (certificat nr. 12 100/104 10834 TMS, valabil

pina la data de 14.11.2010/21.08.2011).

În acest scop S.C. RAFO S.A.:

o a definit politica de calitate – mediu şi angajamentul său faţă de sistemul integrat

calitate – mediu;


34

o a identificat procesele necesare sistemului de management integrat calitate – mediu

şi a urmarit aplicarea acestora în organizaţie;

o a determinat metodele necesare pentru a se asigura că atât operarea cât şi controlul

acestor procese sunt eficace;

o se asigură de disponibilitatea resurselor şi informaţiilor necesare pentru a susţine

operarea şi monitorizarea acestor procese;

o monitorizează, măsoară şi analizează aceste procese;

o implementează acţiuni necesare pentru a realiza rezultatele planificate şi

îmbunătăţirea continuă a acestor procese.

In anul 2009 S.C. RAFO S.A. Onesti:

1. a functionat in baza urmatoarelor autorizatii de mediu:

Autorizatie de Gospodarire a Apelor nr. 15/2007, revizuita la 02.06.2008;

Autorizatie Integrata de Mediu nr. 19/29.12.2005 actualizata la 30.10.2007;

Autorizatie nr. 13/2008 privind emisiile de gaze cu efect de sera.

2. a primit alocarea de certificate de emisie de gaze cu efect de sera, respectiv 704.474 de certificate aferente anului 2009.

3. a obtinut Acorduri de Mediu pentru lucrarile de investitii din cadrul programului de modernizare.

Monitorizarea, inregistrarea si raportarea starii mediului la nivel de societate se efectueaza

continuu si este asigurata de Departamentul Mediu – AQ.

Pe baza “Programului de monitorizare a mediului", elaborat in baza Autorizatiei Integrate de

mediu, Autorizatiei de Gospodarire a Apelor si Autorizatiei de Gaze cu Efect de Sera, sunt

efectuate analize, masuratori si calcule pentru emisiile de poluanti in mediu. Rezultatele sunt

centralizate, iar la sfirsitul lunii se intocmesc rapoarte care sunt transmise autoritatilor de mediu.

In acest moment, RAFO:

• se conformeaza la toti indicatorii de calitate privind emisiile de poluanti pentru

valorile maxim admise de legislatia de mediu in vigoare

• a realizat investitii de mediu pentru indeplinirea, la termenele scadente a masurilor

prevazute in Planul de actiune la Autorizatia Integrata de Mediu nr. 19/2005

actualizata la 30.10.2007

• actioneaza in continuare in vederea imbunatatirii performantelor de mediu.


35

CONCLUZII Pe baza celor prezentate, considerăm că:

• s-a respectat cu stricteţe disciplina financiară;

• s-au realizat măsurile propuse atât în Planul de investiţii, cât şi în Suplimentul Planului

de Reorganizare;

• s-au respectat măsurile prevăzute în Suplimentul Planului de Reorganizare, mai mult

decat atat, au fost achitate in totalitate obligatiile fiscale prin virament si prin

compensare la D.G.F.P. Bacau, concomitent cu plata celorlalti creditori bugetari

(Directia Generala Vamala Iasi, Primaria Onesti, Primaria Giurgiu, Primaria Brasov),

primind confirmarile creditorilor;

• S.C. RAFO S.A. şi-a achitat în totalitate nu numai obligaţiile către bugetul consolidat

al statului, fondul special pentru produse petroliere, bugete locale, dar şi către

principalii furnizori de utilităţi, principalii operatori de transport şi către principalii

parteneri comerciali (în cea mai mare parte societăţi cu capital de stat);

• S.C. RAFO S.A. a dovedit ca este o societate viabilă, capabilă să desfăşoare o

activitate rentabilă şi capabilă să-şi respecte la termen obligaţiile.

SPECIAL ADMINISTRATOR, PETROCHEMICAL HOLDING GmbH

GENERAL MANAGER, MIROSLAV DERMENDJIEV

Entitatea S.C. RAFO S.A.

Tip situatie financiara : BL

Localitate

ONESTI

Bloc Ap. Telefon

303303

Scara Nr.

3

Strada

INDUSTRIILOR

Sector Judet

Bacau

Numar din registrul comertului J04/538/1991 Cod unic de inregistrare 958772

Forma de proprietate 34--Societati comerciale pe actiuni

Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN)

1920 Fabricarea produselor obţinute din prelucrarea ţiţeiului

Ad

resa

F10 - pag. 1 Mari Contribuabili care depun bilantul la Bucuresti

BILANT

la data de 31.12.2009

Formular 10 - lei -

Denumirea elementuluiNr. rd.

Sold la 01.01.2009

Sold la 31.12.2009

A B 1 2

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1.Cheltuieli de constituire (ct.201-2801) 01

2.Cheltuielile de dezvoltare (ct.203-2803-2903) 02

3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) 03 39,059,607 2,242,535

4. Fond comercial (ct.2071-2807-2907) 04

5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (ct.233+234-2933) 05 7,843,278 7,843,278

TOTAL (rd.01 la 05) 06 46,902,885 10,085,813

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

1. Terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912) 07 249,102,579 240,395,238

2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 - 2813 - 2913) 08 137,083,819 137,018,240

3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 - 2814 - 2914) 09 2,607,141 2,404,733

4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie (ct. 231 + 232 - 2931) 10 54,547,617 67,697,870

TOTAL (rd. 07 la 10) 11 443,341,156 447,516,081

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 261 - 2961) 12 5,676,954 4,754,552

2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671 + 2672 - 2964) 13

3. Interese de participare (ct. 263 - 2962) 14 467,449 458,379

4. Împrumuturi acordate entităţilor de care compania este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2673 + 2674 - 2965)

15

5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265 - 2963) 16

6. Alte împrumuturi (ct. 2675* + 2676* + 2678* + 2679* - 2966* - 2968*) 17 12,151,866 15,371

TOTAL (rd. 12 la 17) 18 18,296,269 5,228,302

F10 - pag. 2


Sold la 01.01.2009

Sold la 31.12.2009

A B 1 2

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 18) 19 508,540,310 462,830,196

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materii prime şi materiale consumabile (ct. 301 + 302 + 303 +/- 308 + 351 + 358 + 381 +/- 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398)

20 126,247,260 166,350,050

2. Producţia în curs de execuţie (ct. 331 + 332 + 341 +/- 348* - 393 - 3941 - 3952) 21 626,080 20,932

3. Produse finite şi mărfuri (ct. 345 + 346 +/- 348* + 354 + 356 + 357 + 361 +/- 368 + 371 +/- 378 - 3945 - 3946 - 3953 - 3954 - 3956 - 3957 - 396 - 397 - 4428)

22 1,735,383 7,911,768

4. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091) 23 2,184,328 80,771

TOTAL (rd. 20 la 23) 24 130,793,051 174,363,521

II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)

1. Creanţe comerciale 26) (ct. 2675* + 2676 *+ 2678* + 2679* - 2966* - 2968* + 4092 + 411 + 413 + 418 - 491)

25 336,269 276,084

2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 451 - 495*) 26

3. Sume de încasat de la entităţile de care compania este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453 - 495*)

27

4. Alte creanţe (ct. 425 + 4282 + 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482 + 4582 + 461 + 473 - 496 + 5187)

28 14,769,120 9,719,963

5. Capital subscris şi nevărsat (ct. 456 - 495*) 29

TOTAL (rd. 25 la 29) 30 15,105,389 9,996,047

III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT

1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501 - 591) 31

2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 508 - 595 - 596 - 598 + 5113 + 5114) 32

TOTAL (rd. 31 + 32) 33

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542) 34 8,282,467 1,290,297

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 24 + 30 + 33 + 34) 35 154,180,907 185,649,865

C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 36 226,320 708,981

D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)

37

2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198)

38

3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) 39 2,178,345 789,859

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) 40 46,092,176 23,820,822

5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) 41

6. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451) 42

7. Sume datorate entităţilor de care compania este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+ 453)

43

F10 - pag. 3


Sold la 01.01.2009

Sold la 31.12.2009

A B 1 2

8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 +4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 473 + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)

44 109,549,725 9,919,003

TOTAL (rd. 37 la 44) 45 157,820,246 34,529,684

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 + 36 - 45 - 62) 46 -3,413,019 151,829,162

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19 + 46) 47 505,127,291 614,659,358

G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)

48

2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198)

49

3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) 50

4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) 51

5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) 52

6. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691* + 451) 53 550,000

7. Sume datorate entităţilor de care compania este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453)

54

8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 473 + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)

55 146,242,353

TOTAL (rd. 48 la 55) 56 146,792,353

H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515) 57

2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) 58

3. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 27) + 1514 + 1518) 59 15,671,445 6,017,891

TOTAL (rd. 57 la 59) 60 15,671,445 6,017,891

I. VENITURI ÎN AVANS

1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 131 + 132 + 133 + 134 + 138) 61 38,892,911 2,824,383

2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) 62

TOTAL (rd. 61 + 62) 63 38,892,911 2,824,383

J. CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL

1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 64 2,018,988,078 2,021,412,517

2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 65 173,524,450 173,524,450

3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) 66

TOTAL (rd. 64 la 66) 67 2,192,512,528 2,194,936,967

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 68

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 69 74,642,841 53,762,236

F10 - pag. 4


Sold la 01.01.2009

Sold la 31.12.2009

A B 1 2

IV. REZERVE

1. Rezerve legale (ct. 1061) 70

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 71

3. Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare (ct. 1065) 72 790,771 790,771

4. Alte rezerve (ct. 1068) 73 440,206 21,756,103

TOTAL (rd. 70 la 73) 74 1,230,977 22,546,874

Acţiuni proprii (ct. 109) 75

Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 76

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 77

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) SOLD C (ct. 117) 78

SOLD D (ct. 117) 79 1,732,453,983 1,819,710,087

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR SOLD C (ct. 121) 80 7,488,741

SOLD D (ct. 121) 81 85,369,428 0

Repartizarea profitului (ct. 129) 82

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 67+68+ 69+ 74 - 75 + 76 - 77+78 - 79 + 80 - 81 - 82) 83 450,562,935 459,024,731

Patrimoniul public (ct. 1016) 84

CAPITALURI - TOTAL (rd. 83 + 84) 85 450,562,935 459,024,731

*) Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective. 26) Sumele înscrise la acest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni. 27) Acest cont apare la entităţile care au aplicat Reglementarile contabile aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 94/2001, precum şi la cele care aplică prevederile pct. 92 (3) din Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene, parte componentă a Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aprobate prin OMFP nr. 1752/2005, cu modificările şi completările

ulterioare.

Suma de control F10 : 20413324329 / 40889569919

ADMINISTRATOR, INTOCMIT,

Numele si prenumele

MIROSLAV DERMENDJIEV

Numele si prenumele

LAURA TICU

Semnatura _________________________________ Semnatura _________________________________

Stampila unitatii Calitatea

11--DIRECTOR ECONOMIC

Nr.de inregistrare in organismul profesional:Formular VALIDAT

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE

la data de 31.12.2009

Formular 20 - lei -

F20 - pag. 1

Denumirea indicatorilorNr. rd.

Exercitiul financiar

2008


2009

A B 1 2

1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 05) 01 386,119,141 19,468,960

Producţia vândută (ct.701+702+703+704+705+706+708) 02 222,914,855 7,583,490

Venituri din vânzarea mărfurilor(ct. 707) 03 163,204,286 11,885,470

Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile al căror obiect de activitate îl constituie leasingul (ct.766)

04

Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411) 05

2. Variaţia stocurilor de produse finite şi a producţiei în curs de execuţie (ct.711)

Sold C 06

Sold D 07 35,923,504 517,700

3. Producţia realizată de entitate pentru scopurile sale proprii şi capitalizată (ct.721+ 722)

08 11,273,919 20,688,174

4. Alte venituri din exploatare(ct.7417+758) 09 10,691,231 85,102,509

VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01+06-07+08+09) 10 372,160,787 124,741,943

5. a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele consumabile (ct.601+602-7412) 11 131,911,779 -3,747,797

Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 12 310,530 233,825

b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă)(ct.605-7413) 13 29,760,612 8,443,181

c) Cheltuieli privind mărfurile (ct.607) 14 158,755,893 10,635,998

6. Cheltuieli cu personalul (rd. 16+17), din care: 15 64,345,056 40,864,816

a) Salarii şi indemnizaţii (ct.641+642-7414) 16 47,665,972 32,789,694

b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct.645-7415) 17 16,679,084 8,075,122

7.a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 19-20) 18 39,259,190 14,217,021

a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813) 19 59,540,678 14,217,021

a.2) Venituri (ct.7813) 20 20,281,488

b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 22-23) 21 -33,983,800 -2,088,378

b.1) Cheltuieli (ct.654+6814) 22 15,933,093 7,892,961

b.2) Venituri (ct.754+7814) 23 49,916,893 9,981,339

8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 25 la 28) 24 40,255,761 50,846,452

8.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628-7416)

25 30,695,352 26,108,120

8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (ct.635) 26 4,556,257 2,131,414

8.3. Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate (ct.658) 27 5,004,152 22,606,918

Cheltuieli privind dobânzile de refinanţare înregistrate de entităţile al căror obiect de activitate îl constituie leasingul (ct.666)

28

Ajustări privind provizioanele (rd. 30-31) 29 -402,310 -9,653,553

F20 - pag. 2



2008


2009

A B 1 2

- Cheltuieli (ct.6812) 30 815,753

- Venituri (ct.7812) 31 1,218,063 9,653,553

CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 11 la 15+18+21+24+29) 32 430,212,711 109,751,565

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:

- Profit (rd. 10-32) 33 0 14,990,378

- Pierdere (rd. 32-10) 34 58,051,924 0

9. Venituri din interese de participare (ct.7611+7613) 35 114,355

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 36 114,355

10. Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct.763)

37

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 38

11. Venituri din dobânzi (ct.766) 39 328,573 403,123

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 40

Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768) 41 17,008,038 8,516,922

VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 35+37+39+41) 42 17,450,966 8,920,045

12. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile deţinute ca active circulante (rd. 44-45)

43 -7,969,280 573,876

- Cheltuieli (ct.686) 44 617,135 573,876

- Venituri (ct.786) 45 8,586,415

13. Cheltuieli privind dobânzile (ct.666-7418) 46 2,217,432 10,680,901

- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate 47

Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668) 48 50,520,318 5,138,238

CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 43+46+48) 49 44,768,470 16,393,015

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):

- Profit (rd. 42-49) 50 0 0

- Pierdere (rd. 49-42) 51 27,317,504 7,472,970

14. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă):

- Profit (rd. 10+42-32-49) 52 0 7,517,408

- Pierdere (rd. 32+49-10-42) 53 85,369,428 0

15. Venituri extraordinare (ct.771) 54

16. Cheltuieli extraordinare (ct.671) 55

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ:

- Profit (rd. 54-55) 56 0 0

- Pierdere (rd. 55-54) 57 0 0

VENITURI TOTALE (rd. 10+42+54) 58 389,611,753 133,661,988

CHELTUIELI TOTALE (rd. 32+49+55) 59 474,981,181 126,144,580

F20 - pag. 3



2008


2009

A B 1 2

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):

- Profit (rd. 58-59) 60 0 7,517,408

- Pierdere (rd. 59-58) 61 85,369,428 0

18. Impozitul pe profit (ct.691) 62

19. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct.698) 63 28,667

20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIŢIULUI FINANCIAR:

- Profit (rd. 60-61-62-63) 64 0 7,488,741

- Pierdere (rd. 61+62+63-60) 65 85,369,428 0

Suma de control F20 : 4633817007 / 40889569919


Numele si prenumele


Numele si prenumele

LAURA TICU





DATE INFORMATIVE

la data de 31.12.2009- lei -Formular 30

F30 - pag. 1

I. Date privind rezultatul inregistratNr. rd.

Nr.unitati Sume

A B 1 2

Unitati care au inregistrat profit 01 1 7,488,741

Unitati care au inregistrat pierdere 02 0 0

II Date privind platile restanteNr. rd.

Total, din care:

Pentru activitatea

curenta

Pentru activitatea de

investitii

A B 1=2+3 2 3

Plati restante – total (rd.04+08+14 la 18+22), din care: 03 0 0 0

Furnizori restanţi – total (rd. 05 la 07), din care: 04 0 0 0

- peste 30 de zile 05 0 0 0

- peste 90 de zile 06 0 0 0

- peste 1 an 07 0 0 0

Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale – total(rd.09 la 13), din care:

08 0 0 0

- Contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate

09 0 0 0

- Contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate 10 0 0 0

- Contribuţia pentru pensia suplimentară 11 0 0 0

- Contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj 12 0 0 0

- Alte datorii sociale 13 0 0 0

Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si alte fonduri

14 0 0 0

Obligatii restante fata de alti creditori 15 0 0 0

Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat 16 0 0 0

Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale 17 0 0 0

Credite bancare nerambursate la scadenta – total (rd. 19 la 21), din care:

18 0 0 0

- restante dupa 30 de zile 19 0 0 0

- restante dupa 90 de zile 20 0 0 0

- restante dupa 1 an 21 0 0 0

Dobanzi restante 22 0 0 0

III. Numar mediu de salariatiNr. rd.

31.12.2008 31.12.2009

A B 1 2

Numar mediu de salariati 23 1,701 1,041

F30 - pag. 2

IV. Plati de dobanzi si redeventeNr. rd.

Sume (lei)

A B 1

Venituri brute din dobânzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

24 0

- impozitul datorat la bugetul de stat 25 0

Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

26 0


Venituri din redevente platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate *) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 28 0


V. Tichete de masaNr. rd.

Sume (lei)

A B 1

Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor 30 2,177,544

VI. Cheltuieli de inovare **)Nr.rd.

31.12.2008 31.12. 2009

A B 1 2

Cheltuieli de inovare **) – total (rd. 32 la 34), din care: 31 0 0

- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei 32 0 0

- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei 33 0 0

- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei 34 0 0

VII. Alte informaţii

Nr.rd.

31.12.2008 31.12. 2009

A B 1 2

Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 36 + 42), din care: 35 38,314,387 26,150,892

Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung, în sume brute (rd. 37 la 41), din care: 36 26,162,521 26,135,521

- acţiuni cotate 37 0 0

- acţiuni necotate 38 26,162,521 26,135,521

- părţi sociale 39 0 0

- obligaţiuni 40 0 0

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) 41 0 0

Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 43 + 44), din care: 42 12,151,866 15,371

- creanţe imobilizate în lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute (din ct. 267) 43 12,151,866 15,371

- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 44 0 0

Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) 45 29,832,875 29,622,435

Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282) 46 35,223 44,348

Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) 47 1,318,012 1,466,754

Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473) 48 45,419,941 41,777,370

Dobânzi de încasat (ct. 5187) 49 0 0

Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + din ct.508) (rd. 51 la 55), din care: 50 0 0

F30 - pag. 3

Nr.rd.

31.12. 2008 31.12. 2009

A B 1 2

- acţiuni cotate 51 0 0

- acţiuni necotate 52 0 0

- părţi sociale 53 0 0

- obligaţiuni 54 0 0

- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) 55 0 0

Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) 56 0 0

Casa în lei şi în valută (rd. 58 + 59), din care: 57 3,201 7,744

- în lei (ct. 5311) 58 3,201 7,744

- în valută (ct. 5314) 59 0 0

Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 61 + 62), din care: 60 9,851,640 2,855,006

- în lei (ct. 5121) 61 3,778,854 2,433,006

- în valută (ct. 5124) 62 6,072,786 422,000

Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 64 + 65), din care: 63 81 0

- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411) 64 81 0

- sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 5125 + 5412) 65 0 0

Datorii (rd. 67 + 70 + 73 + 76 + 79 + 82 + 83 + 86 la 90), din care: 66 157,820,246 181,322,037

- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni şi dobânzile aferente, în sume brute (ct. 161 + 1681)(rd. 68 + 69), din care:

67 0 0

- în lei 68 0 0

- în valută 69 0 0

- Credite bancare interne pe termen scurt şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + 5197 + din ct. 5198), (rd. 71 + 72), din care: 70 0 0

- în lei 71 0 0


- Credite bancare externe pe termen scurt şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + 5195 + din ct. 5198), (rd. 74 + 75), din care: 73 0 0

- în lei 74 0 0


- Credite bancare pe termen lung şi dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 + 1627 + din ct. 1682) (rd. 77 + 78), din care: 76 0 0

- în lei 77 0 0


- Credite externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682)(rd. 80 + 81), din care: 79 0 0

- în lei 80 0 0


- Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 + din ct. 1682) 82 0 0

- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 84 + 85), din care:

83 81,795,683 146,441,237

- în lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute

84 220,652 198,884

- în valută 85 81,575,031 146,242,353

F30 - pag. 4

Nr.rd.

31.12.2008 31.12.2009

A B 1 2

- Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419)

86 48,270,521 24,610,682

- Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)

87 1,414,251 1,079,242

- Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481)

88 -1,938,888 -320,611

- Alte datorii (ct. 451 + 453 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509)

89 28,278,679 9,511,487

- Dobânzi de plătit (ct. 5186) 90 0 0

Capital subscris vărsat (ct. 1012)(rd. 92 la 94), din care: 91 2,018,988,077 2,021,412,517

- acţiuni cotate 92 2,018,988,077 2,021,412,517

- acţiuni necotate 93

- părţi sociale 94

VIII. Informatii privind cheltuielile cu colaboratorii Nr.rd.

31.12.2008 31.12. 2009

A B 1 2

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 95 0 0

Suma de control F30 : 9365339841 / 40889569919

*) Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. **) Cheltuielile de inovare se determina potrivit Regulamentului (CE) nr.1450/ 2004 al Comisiei, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/ 14.08.2004


Numele si prenumele


Numele si prenumele

LAURA TICU





Elemente de imobilizari Nr. rd.

Valori brute

Sold initial Cresteri Reduceri

Total Din care: dezmembrari

si casari

Sold final (col.5=1+2-3)

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

Formular 40 (pag.1-2) - lei - la data de 31.12.2009

A B 1 2 3 4 5

Imobilizari necorporale

Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare

01 X

Alte imobilizari 02 45,351,986 49,825,357 85,649,925 X 9,527,418

Avansuri si imobilizari necorporale in curs

03 7,843,278 X 7,843,278

TOTAL (rd. 01 la 03) 04 53,195,264 49,825,357 85,649,925 X 17,370,696

Imobilizari corporale

Terenuri 05 126,485,410 1,430,755 X 125,054,655

Constructii 06 189,437,401 3,157,878 9,891,996 3,525,854 182,703,283

Instalatii tehnice si masini 07 233,836,007 5,756,705 4,774,988 2,401,601 234,817,724

Alte instalatii , utilaje si mobilier 08 5,590,557 558,001 112,647 5,032,556

Avansuri si imobilizari corporale in curs

09 55,453,731 44,835,748 31,196,134 X 69,093,345

TOTAL (rd. 05 la 09) 10 610,803,106 53,750,331 47,851,874 6,040,102 616,701,563

Imobilizari financiare 11 38,314,387 42,405 12,205,901 X 26,150,891

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd.04+10+11)

12 702,312,757 103,618,093 145,707,700 6,040,102 660,223,150

SITUATIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE -lei-

Elemente de imobilizariNr. rd.

Sold initial Amortizare in cursul

anului

Amortizare aferenta imobilizarilor scoase

din evidenta

Amortizare la sfarsitul anului (col.9=6+7-8)

A B 6 7 8 9



13

Alte imobilizari 14 6,292,379 86,642,429 85,649,925 7,284,883

TOTAL (rd.13 +14) 15 6,292,379 86,642,429 85,649,925 7,284,883


Terenuri 16

Constructii 17 66,820,232 4,643,178 4,116,378 67,347,032

Instalatii tehnice si masini 18 75,803,659 3,637,783 2,592,947 76,848,495

Alte instalatii ,utilaje si mobilier 19 2,983,416 195,732 553,479 2,625,669

TOTAL (rd.16 la 19) 20 145,607,307 8,476,693 7,262,804 146,821,196

AMORTIZARI - TOTAL (rd.15 +20) 21 151,899,686 95,119,122 92,912,729 154,106,079

SITUATIA AJUSTARILOR PENTRU DEPRECIERE -lei-

Elemente de imobilizariNr. rd.

Sold initial Ajustari constituite

in cursul anuluiAjustari

reluate la venituriSold final

(col. 13=10+11-12)

A B 10 11 12 13



22

Alte imobilizari 23

Avansuri si imobilizari necorporale in curs

24

TOTAL (rd.22 la 24) 25


Terenuri 26

Constructii 27 15,669 15,669

Instalatii tehnice si masini 28 20,948,529 2,460 20,950,989

Alte instalatii, utilaje si mobilier 29 2,153 2,153

Avansuri si imobilizari corporale in curs

30 906,114 489,361 1,395,475

TOTAL (rd. 26 la 30) 31 21,854,643 509,643 22,364,286

Imobilizari financiare 32 20,018,118 931,471 27,000 20,922,589

AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd.25+31+32)

33 41,872,761 1,441,114 27,000 43,286,875

Suma de control F40 : 6477088742 / 40889569919

Stampila unitatii


Numele si prenumele


Numele si prenumele

LAURA TICU

Calitatea



Nr.de inregistrare in organismul profesional:

Vers.1.01Formular VALIDAT

Solduri / Rulaje de preluat din balanta contabila in formularele F10 si F20 col.2 (an curent)

Cont Suma

Conturi 5192 SC(+)F10.49

Nr.cr.

OK

1

1 5192 SC(+)F10.49 -+ Salt

2 -+ Salt

1

Persoana juridica: SC “RAFO” SA ONESTI Adresa: localitatea ONESTI, str. INDUSTRIILOR, nr. 3 , tel. 0234/303303

NOTA 1 LA SITUATIILE FINANCIARE la data de 31 decembrie 2009

1. ACTIVE IMOBILIZATE

a) Imobilizari necorporale

DENUMIREA VALOAREA BRUTA ELEMENTULUI DE SOLD LA INCEPUTUL CRESTERI CEDARI,TRANSFERURI SOLD LA SFARSITUL

IMOBILIZARE EXERCITIULUI FINANC. SI ALTE REDUCERI EXERCITIULUI

FINANCIAR

0 1 2 3 4=1+2-3

IMOBILIZARI

NECORPORALE 45.351.986,00 49.825.35,00 85.649.925,00 9.527.418,00AVANSURI SI IMOB. NECORPORALE IN

CURS 7.843.278,00 - - 7.843.278,00

In cursul anului 2009, valoarea imobilizarilor necorporale a crescut in baza achizitiilor de certificate pentru emisii poluante (certificate CER = 4.179.099,00 lei, pentru 75.000 TO si certificate EUA = 45.529.724 lei, pentru 903.972 bucati), dar si a licentelor pentru programe antivirus (program F-SECURE). Imobilizarile necorporale aflate in curs de executie constau in efortul de a implementa un Sistem informatic integrat ORACLE APPLICATIONS SIVECO BUSINES. Diminuarea valorii imobilizarilor necorporale o reprezinta vanzarea de certificate pentru emisii poluanti catre SAGA CARBON.

b) Imobilizari corporale

DENUMIREA VALOAREA BRUTA

ELEMENTULUI DE SOLD LA INCEPUTUL CRESTERI CEDARI,TRANSFERURI SOLD LA SFARSITUL

IMOBILIZARE EXERCITIULUI FINANC. SI ALTE REDUCERI EXERCITIULUI FINANCIAR

0 1 2 3 4=1+2-3

IMOBILIZARI

CORPORALE 610.803.106,00 53.750.331,00 47.851.874,00 616.701.563,00

TERENURI 126.485.410,00 - 1.430.755,00 125.054.655,00

CONSTRUCTII 189.437.401,00 3.157.878,00 9.891.996,00 182.703.283,00INSTALATII TEHNICE

SI MASINI 233.836.007,00 5.756.705,00 4.774.988,00 234.817.724,00

ALTE INSTALATII 5.590.557,00 - 558.001,00 5.032.556,00

AVANSURI SI IMOB. 55.453.731,00 44.835.748,00 31.196.134,00 69.093.345,00

CORPORALE IN CURS

2


In exercitiul financiar incheiat s-au inregistrat cresteri ale imobilizarilor corporale in valoare

de 53.750.331 lei, ca urmare a modernizarilor efectuate in cursul anului. Cele mai importante investitii au fost realizate la: Instalatia DGRS (14 mil. Lei), Complex Aromate (6 mil. Lei), Fabrica de Azot (5 mil. Lei),Modernizarea rezervoarelor RAFO ( 5 mil. Lei), Instalatia Cocsare Intarziata (2 mil. Lei) si lucrari de ecologizare la Batal (2 mil. lei). In cursul anului 2009 cea mai mare pondere o au lucrarile pentru investitii executate cu forte proprii ( peste 20 mil. lei).

Nr. Crt.

Denumire Obiectiv

Cod Obiectiv

Lucrari cu forte proprii

Lucrari executate de terti (LEI)

(LEI)

Proiecte, C+M

Materiale

1 Complex Aromate 3060 6.164.720 - -2 Modernizare rezervoare 3100 5.164.268 256.167 -3 Modernizare Instalatie DGRS 3005 1.212.890 6.734.758 6.864.6804 Fabrica de Azot 4860 55.151 - 5.204.0625 Modernizare Istalatie Cocsare 3000 854.282 1.076.566 215.3186 Lucrari mediu-Batal 8 -95- 2.022.889 126.480 7 Fabrica de Hidrogen 4880 1.022.860 362.038

Delimitarile efectuate in valoare de 10.141.566 lei s-au concretizat prin punerea in folosinta

a Fabricii de azot si a Batalului 8. Imobilizarile corporale iesite din patrimoniu in cursul anului 2009 constau in casarea

mijloacelor fixe uzate si vanzarea a sase statii de distributie carburanti (cu terenul aferent). Dintre investitiile tehnologice o mare parte din resurse a fost atrasa de Instalatia de

recuperare sulf DGRS, atat din punctul de vederea al proiectelor, lucrarilor de C+M executate cat si a materialelor montate

Preocuparea conducerii societatii, pentru imbunatatirea parametrilor tehnologici prin modernizarea instalatiilor existente sau construirea de noi instalatii, rezulta si din faptul ca in cursul anului financiar 2009, au fost achizitionate materiale ce urmeaza a fi montate cu forte proprii sau personal specializat in valoare de peste 34 mil. lei, exemplificate in tabelul de mai jos:

Nr. Crt.

Obiectivul de investitii Denumire materiale Valoare (lei)

1 Instalatia DGRS Traductoare, robineti, izolatori,compresoare,caramizi refractare, pompe(LE GAZ)

19.749.610

2 Instalatia DAV Pompe Sterling 908.9963 Cuptoare DAV Arzatoare, robineti,ventile

(BCE ITALIA) 3.237.135

4 Instalatia de Hidrofinare Reactor (Walter Tosto) 10.593.1835 Instalatia Facla-gazometru Tabla 161.350

Din punctul de vedere al investitiilor de mediu s-a facut un efort pentru a nu prejudicia

mediul inconjurator si in special pentru alinierea la standardele europene existente armonizate cu normele Uniunii Europene, precum si a cerintelor interne ale societatii. Politica de mediu are ca obiective, prin investitiile realizate, reducerea poluarii prin minimizarea pierderilor, cresterea gradului de recuperare si valorificare a deseurilor, reabilitarea mediului, prevenirea poluarii mediului prin promovarea si implementarea celor mai bune tehinici disponibile in operatiunile noastre.

3


Avansurile acordate in cursul anului 2009, au ca scop realizarea politicii manageriale de

modernizare si de investitii noi, dupa cum urmeaza: proiectarea instalatiei de cocsare intarziata (TCR CONSULTING OLANDA) sau asigurarea de materiale pentru lucrarile executate de BILMAN la Instalatia de desulfurare gaze si Fabrici de Hidrogen.

Activele imobilizate au fost ajustate cu provizioane in cu suma de 509.643 lei, pentru a reflecta situatia reala a mijloacelor fixe dislocate din statii (pentru care s-au constitut provizion in valoare de 20.282 lei) sau a valorii lucrarilor de C+M executate de Brom-Build si QPS (pentru care s-au constitut provizion in valoare de 489.361 lei).

Imobilizări financiare Societatea deţine titluri sub formă de interese de participare care au fost înregistrate la cost

(care reprezintă o aproximare a valorii juste a participaţiei), astfel:

Societatea

Activitate

Tara

Exerciţiul financiar

incheiat la 31.12 2008

Procent

(%)

Exerciţiul financiar

incheiat la 31.12 2009

Procent

(%)

Rafotrans SRL Transporturi România 2.000 20 2.000 20AMC Electrosistem SRL

Instalaţii electrice România 8.000 80,00 8.000 80,00

Hotel Sport SRL Turism România 6.088.900 100 6.088.900 100Plastcarton SRL Tipografie România 4.962.170 95,30 4.962.170 95,30Iaco - Invest SRL Intermedieri comerţ România 559.300 17,08 559.300 17,08

TOTAL * 11.620.860 * 11.620.860

Societăţile comerciale, Tehnocin SA, Rafpetcom SRL, Rafo GmbH, Tehnomold Construct SA, Grup Media Sud SA si EXPERT OFFICE SRL se află în procedură de faliment.

Pentru SC Rafomet SRL Onesti s-a inchis procedura de faliment, s-a trecut pe cheltuieli partile sociale ce le-a detinit SC RAFO SA la SC Rafomet SRL si s-a anulat provozionul constituit in exercitiile financiare anterioare pentru deprecierea partilor sociale.

In cursul anului 2009 s-au majorat provizioanele constituite pentru deprecierea actiunilor/partilor sociale detinute de SC RAFO SA astfel: la HOTEL SPORT SRL Onesti s-a majorat cu suma de 348.526,00 lei; la IACO INVEST SRL Bacau s-a majorat cu suma de 9.069,61 lei; la PLASTCARTON SRL Onesti s-a majorat cu suma de 436.334,67 lei.

Mentionam ca eveniment ulterior, ca in data de 24.02.2010 conform Incheierii de sedinta emisa de Tribunalul Bacau s-a dispus intrarea in faliment prin procedura simplificata a SC TOUR SCANDINAVIA SA Onesti.

DIRECTOR GENERAL ALTA PERSOANA IMPUTERNICITA,POTIVIT LEGII MIROSLAV DERMENDJIEV LAURA TICU

ANEXA NOTA 1

2008 2009

483,221,844 95,446,820-498,629,617 -132,272,045

-17,917

-15,407,773 -36,843,142

1,079,220

55,292 4,757,169-56,347,868 -44,258,964

114,355 61,837-55,099,001 -39,439,958

74,096,534 69,488,009-173,395

1,753,098-1,944,971

73,923,139 69,296,136

3,416,365 -6,986,963

Semnatura Semnatura

Stampila unitatii

DIRECTOR GENERAL DIRECTOR CONTABILITATE FINANCIARMIROSLAV DERMENDJIEV LAURA TICU

4,860,971 8,277,336Trezorerie si echivalente de trezorerie la sfarsitul exercitiului financiar 8,277,336 1,290,373

Trezoreria neta din activitati de finantare

Cresterea neta a trezoreriei si echivalentelor de trezorerie Trezorerie si echivalente de trezorerie la inceputul exercitiului financiar

Rambursari de imprumuturiIncasari dobanzi si dif de curs valutarPlati dobanzi si dif de curs valutarDividende platite

Trezoreria neta din activitati de investitiiFluxuri de trezorerie din activitati de finantareIncasari din emisiuni de actiuniIncasari din imprumuturi si garantii financiare

Plati pentru achizitionarea de actiuniIncasari din vanzarea de imobilizari corporalePlati achiz./ productia de imobilizari corporale si necorporaleDividende incasate

Incasari din asigurarea impotriva cutremurelorTrezoreria neta din activitati de exploatareFluxuri de trezorerie din activitati de investitii Incasari din vanzarea de parti sociale

Incasari de la clienti si debitori diversiPlati catre furnizori si angajatiDobanzi platite Impozit forfetar platit

SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE LA DATA DE 31.12.2009

DENUMIREA ELEMENTULUI EXERCITIUL FINANCIAR

Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare

Persoana juridica: SC RAFO SA ONESTIAdresa:loc Onesti, str Industriilor nr.3, telefon 0234/303303C.U.I RO 958772J 04/538/1991

PROVIZIOANE PENTRU LITIGII

In cursul anului 2009 societatea nu a constituit provizioane pentru litigii.

DENUMIREA PROVIZIONULUI

SOLD LA 01.12.2009

IN CONT DIN CONT SOLD LA

31.12.20090 1 2 3 4=1+2-3

Provizioane pentru litigii , din care : 15,671,444 0 9,653,554 6,017,891

Provizioane pentru litigii , din care : 15,588,786 0 9,570,895 6,017,891Provizion litigiu in dosar 407/2003 - grup inventatori Bivolaru

1,087,407 1,087,407 0

Provizion litigiu in dosar 3920/2003 - pentru despagubire in baza Legii 10/2001

0 0

Dosar 3920/2003 - Bercuci cu privire la despagubire in baza Legii 10 /2001 suplim cf decizie 150/05.11.2008

403,641 403,641

Provizion Glencore 5,614,250 5,614,250Provizion 20 % din creante in litigiu 8,057,039 8,057,039 0Provizion Tg Jiu 426,449 426,449 0Alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli, din care :

82,659.00 0 82,659 0

Provizioane privind dobanzile de intarziere calculate de Primaria Craiova

82,659.00 82,659 0

DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR FINANCIAR CONTABILITATEMIROSLAV DERMENDJIEV LAURA TICU

Semnatura Semnatura

Stampila unitatii

NOTA 2 LA SITUATIILE FINANCIAREla 31 decembrie 2009

TRANSFERURI


Denumirea indicatorului Exercitiul financiarPrecedent Curent

0 1 2

1. Cifra de afaceri neta 386,119,141 19,468,960

2. Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate (3 + 4 + 5) 246,295,432 28,298,233

3. Cheltuielile activitatii de baza 117,472,263 985,350

4. Cheltuielile activitatilor auxiliare 93,103,535 14,617,123

5. Cheltuielile indirecte de productie 35,719,634 12,695,760

6. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete (1 - 2) 139,823,709 -8,829,274

7. Cheltuielile de desfacere 220,706,223 9,012,773

8. Cheltuieli generale de administratie -12,139,358 52,270,083

9. Alte venituri din exploatare 10,691,231 85,102,509

10. Rezultatul din exploatare (6 - 7 - 8 + 9) -58,051,924 14,990,379


Semnatura Semnatura

Stampila unitatii

NOTA 4 LA SITUATIILE FINANCIAREla data de 31 decembrie 2009


Creante Sold la

31.12.2009(col 2+3)

sub 1 an1 2

Creante comerciale 276,084 276,084Alte creante 9,719,964 9,719,964TOTAL 9,996,048 9,996,048

DatoriiSold la

31.12.2009(col 2+3+4)

sub 1 an 1 - 5 peste 5ani ani

1 2 3 4Datorii comerciale 23,820,823 23,820,823Avansuri incasate in contul comenzilor 789,859 789,859Alte datorii 9,919,002 9,919,002TOTAL 34,529,684 34,529,684


Semnatura Semnatura

Stampila unitatii

3

Termen de exigibilitate


Termen de lichiditate

peste 1 an

1



PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE

a) Cost/Evaluare Licenţele, brevetele, mărcile şi alte imobilizări similare sunt recunoscute la costul de achiziţie. Cheltuielile asociate cu dezvoltarea sau întreţinerea programelor informatice sunt înregistrate

pe cheltuieli în perioada care se efectuează. b) Amortizare Cheltuielile aferente achiziţiilor de patente, mărci şi licenţe capitalizate se amortizează pe baza

metodei liniare pe parcursul duratei de viaţă a acestora, care însă nu poate depăşi 20 ani. Cheltuielile de dezvoltare a programelor informatice recunoscute ca active sunt amortizate pe

baza metodei liniare pe durata de viaţă utilă a acestora, care însă nu poate depăşi o perioadă de 3 ani.

Principalele politici contabile adoptate în întocmirea acestor situaţii financiare sunt prezentate mai jos:

Bazele întocmirii situaţiilor financiare a) Informaţii generale Aceste situaţii financiare au fost întocmite în conformitate cu: Reglementările Contabile Româneşti armonizate cu Directiva a IV- a a Comunităţii Economice

Europene şi cu IAS aprobate prin Ordinul Ministrului Finanţelor Publice 94/2001 (“OMFP94”) şi reglementările specifice pentru întocmirea situaţiilor financiare aferente exerciţiului încheiat la 31 decembrie 2008 OMFP 94 cere ca situaţiile financiare să fie întocmite în conformitate cu:

• Legea contabilităţii nr.82/1991 republicată, cu modificările şi completările ulterioare ; • Cerinţele de prezentare prevăzute de OMF 94 (cunoscute ca Volumele I şi II); • Standardele Internaţionale de Contabilitate publicate de Consiliul pentru Standardele

Internaţionale de Contabilitate (cunoscute ca Volumul III). Pentru întocmirea prezentelor situaţii financiare nu au fost aplicate prevederile IAS 29, IAS-

urile referitoare la consolidare şi interpretările aferente acestor standarde şi SIC 19. . Prezentele situaţii financiare au fost întocmite pe baza convenţiei costului istoric, cu excepţiile

prevăzute în continuare în politicile contabile. b) Utilizarea estimărilor Întocmirea situaţiilor financiare în conformitate cu OMFP 94 cere conducerii societăţii să facă

estimări şi ipoteze care influenţează valorile raportate ale activelor şi pasivelor, prezentarea activelor şi datoriilor contingente la data întocmirii situaţiilor financiare şi veniturile şi cheltuielile aferente perioadei de raportare.

Cu toate că aceste estimări sunt făcute de către conducerea societăţii pe baza celor mai bune informaţii disponibile la data situaţiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimări.

c) Continuitatea activităţii La 31 decembrie 2008 datoriile curente ale societăţii depăşeau activele curente nete cu

3.413.019 lei ( la 31.12.2007 datoriile curente nete depaseau activele circulante nete 1.511..671.815 lei), iar pierderea netă aferentă anului încheiat la 31 decembrie 2008 este de 85.369.428 lei (182.819.025lei la 31 decembrie 2007). De asemenea pierderea din exploatare a fost de 58.051.923 lei (171.288.560lei la 31 decembrie 2007). În anul 2004 societatea a intrat în procedura de reorganizare judiciară şi continuare a activităţii pe bază de plan, în conformitate cu prevederile Legii nr. 64/1995 republicată.In anul 2007 SC Rafo

2


SA prin Petrochemical Holding Gmbh a achitat datoriiile la creditorii bugetari (DGFP-Bacau,DRV Iasi ,primarii )recunoscute in tabelul definitiv.

Măsurile legislative şi fiscale, precum şi acţiunile promovate în instanţă de către principalii creditori au afectat modul de realizare a unora din măsurile prevăzute în plan ,respectiv iesirea din procedura de reorganizare .

Prezentele situaţii financiare au fost întocmite pe baza principiului continuităţii activităţii

deoarece conducerea societăţii consideră că societatea va putea să-şi continuie activitatea în viitorul apropiat, şi prin urmare aplicarea principiului continuităţii activităţii în întocmirea situaţiilor financiare este justificată.

În consecinţă, prezentele situaţii financiare nu includ ajustări în legătură cu recuperabilitatea şi clasificarea valorilor activelor înregistrate sau în legătură cu valorile şi clasificarea datoriilor care pot fi necesare dacă entitatea ar fi incapabilă să-şi continue activitatea în viitor.

Titluri sub formă de interese de participare Titlurile sub formă de interese de participare (întreprinderi asociate) sunt contabilizate prin

metoda punerii în echivalenţă. Astfel partea societăţii din profitul sau pierderea post-achiziţie a întreprinderii asociate este recunoscută în contul de profit şi pierdere iar partea acesteia din variaţiile rezervelor post-achiziţie ale întreprinderii asociate este recunoscută în rezerve.

Costul investiţiei este ajustat cu partea societăţii din variaţiile cumulative ale rezervelor post-achiziţie.

Titlurile sub formă de interese de participare sunt titluri deţinute în entităţi în care societatea deţine o pondere semnificativă, dar nu exercită controlul.

Acestea sunt contabilizate prin metoda punerii în echivalenţă. Ponderea semnificativă este determinată prin deţinerea în mod direct sau indirect de către

societate a unui procent între 17% şi 99% din drepturile de vot. Câştigurile nerealizate din tranzacţii între societate şi întreprinderi asociate sunt eliminate

până la limita participaţiei societăţii în aceste entităţi; pierderile nerealizate sunt, de asemenea, eliminate, cu excepţia situaţiilor în care există indicii privind deprecierea activului transferat.

Partea societăţii din întreprinderea asociată include fondul comercial (net de amortizarea acumulată) generat la data achiziţiei.

Conversia tranzacţiilor în moneda străină a) Moneda de referinţă Elementele incluse în situaţiile financiare sunt evaluate în moneda care reflectă cel mai fidel

substanţa economică a evenimentelor şi circumstanţelor relevante pentru societate. Aceste situaţii financiare sunt prezentate în lei româneşti, care este şi moneda de referinţă a

societăţii. Leul nu este o monedă convertibilă în afara României. b) Tranzacţiile şi soldurile în moneda străină Tranzacţiile societăţii în moneda străină sunt înregistrate la cursurile de schimb comunicate de

Banca Naţională a României (BNR) pentru data tranzacţiilor. Soldurile în moneda străină sunt convertite în lei la cursurile de schimb comunicate de BNR

pentru data bilanţului. Câştigurile şi pierderile rezultate din decontarea tranzacţiilor intr-o monedă străină şi din

conversia activelor şi datoriilor monetare exprimate în monedă străină sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere, în cadrul rezultatului financiar.

3


Imobilizări corporale a) Cost /Evaluare Imobilizările corporale sunt evaluate iniţial la cost de achiziţie. O parte din imobilizările

corporale au fost reevaluate în baza unor hotărâri de guvern (HG) 945/1990, 2665/1992, 500/1994 şi 983/1998, prin indexarea costului istoric cu indici prescrişi în hotărârile de guvern respective.

Creşterile valorilor contabile ale imobilizărilor corporale rezultate din aceste reevaluări au fost creditate iniţial în rezerve din reevaluare, iar ulterior, cu excepţia reevaluării HG 983/1998, în capitalul social, în conformitate cu prevederile respectivelor hotărâri de guvern.

La 31 decembrie 2001 imobilizările corporale ale societăţii au fost evaluate cu sprijinul unor evaluatori profesionişti independenţi cu data de referinţă a reevaluării 31 decembrie 2001.La30.05..2008. s-a efectuat si inregistrat in patrimoniu evaluarea cladirilor din perimetrul societatii , in scopul impoziteor si taxelor locale , conform prevederilor art. 253 din Codul Fiscal . La 31.12.2008 s-a efectuat si inregistrat in patrimoniu evaluarea grupei I „:constructii” aferente statiilor de distributie, avind in vedere ca acestea, sunt active independente (puncte de lucru ),care au fost inregistrate in patrimoniu cu o valoare mult peste valoarea justa , in principal datorita preturilor mari de achizitie si a modernizarilor aferente, aceasta avand implicatii in fluxul de trezorerie, generand iesiri de surse prin plata procentului maxim de impozit ,stabilit de Hotararile consiilor locale unde sunt arondate statiile, concomitent cu aplicarea acestor procente la o baza unere nejustificat de mare .Facem precizarea ca aceste evaluari au fost efectuate de evaluatori profesionisti independenti, recunoscuti de organele abilitate .

Baza folosită pentru reevaluarea activelor a fost metodologia costului de înlocuire net amortizat.

Valoarea de utilizare a fost confirmată prin metoda comparaţiilor de piaţă. Întreţinerea şi reparaţiile imobilizărilor corporale se trec pe cheltuieli atunci când apar, iar

îmbunătăţirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viaţă a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către acestea, sunt capitalizate.

Activele imobilizate de natura obiectelor de inventar, inclusiv uneltele şi sculele, sunt trecute pe cheltuieli în momentul achiziţionării şi nu sunt incluse în valoarea contabilă a imobilizărilor corporale.

La 31.12.2008 b) Amortizare Amortizarea se calculează la cost prin metoda liniară de-a lungul duratei utile de viaţă

estimată a activelor, după cum urmează: Activ Durata de viaţăClădiri 24-36 ani Instalaţii şi echipamente 5-15 aniCalculatoare şi birotică 3-6 aniMijloace de transport 4-18 aniAltele 8-15 ani

Terenurile nu se amortizează. Vânzarea/casarea imobilizărilor corporale Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanţ împreună cu

amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultat(ă) dintr-o asemenea operaţiune este inclus(ă) în contul de

profit şi pierdere curent. Titluri deţinute ca imobilizări Societatea a adoptat IAS 39 “Instrumente financiare: recunoaştere şi evaluare” la 1 ianuarie

2001 şi a clasificat imobilizările financiare în următoarele categorii: - active financiare deţinute în scopul tranzacţionării; - investiţii păstrate până la scadenţă;

4


- active financiare disponibile pentru vânzare.

Imobilizările achiziţionate în scopul de a genera profit sunt clasificate ca active financiare deţinute în scopul tranzacţionării şi incluse în active circulante.

Investiţiile cu scadenţă fixă pe care conducerea are intenţia şi posibilitatea de a le păstra până la scadenţă sunt clasificate ca investiţii păstrate până la scadenţă şi sunt incluse în active imobilizate.

Imobilizările deţinute pentru o perioadă nedefinită, care pot fi vândute ca urmare a necesităţilor de lichiditate sau a schimbărilor ratelor dobânzii, sunt clasificate ca active financiare disponibile pentru vânzare; aceste imobilizări sunt incluse în active imobilizate, cu excepţia situaţiei în care conducerea are intenţia de a le păstra pentru o perioadă mai mică de 12 luni de la data bilanţului sau este necesar să fie vândute pentru a obţine capital de exploatare, situaţii în care sunt incluse în active circulante.

Conducerea clasifică în mod corespunzător imobilizările financiare în momentul achiziţiei şi

revizuieşte această clasificare în mod regulat. Achiziţiile de imobilizări financiare sunt recunoscute la data decontării, reprezentând data la

care investiţia este livrată către sau de către societate. Costul de achiziţie cuprinde şi costurile de tranzacţionare. Activele financiare deţinute în scopul tranzacţionării şi activele financiare disponibile pentru

vânzare sunt măsurate ulterior la valoarea justă. Imobilizările financiare păstrate la scadenţă sunt măsurate la cost amortizat folosind metoda

randamentului efectiv. Câstigurile şi pierderile realizate şi nerealizate din modificarea valorii juste a imobilizărilor

deţinute în scopul tranzacţionării şi a celor disponibile pentru vânzare sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere în perioada în care apar.

Stocuri Stocurile sunt înregistrate la cea mai mică valoare dintre cost şi valoarea realizabilă netă. Costul este determinat în general pe baza metodei primul intrat - primul ieşit (FIFO). Costul produselor finite şi în curs de execuţie include materialele, forţa de muncă şi cheltu-

ielile de producţie indirecte aferente. Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu mişcare lentă, uzate fizic sau

moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza preţului de vânzare diminuat cu costurile de finalizare şi cheltuielile de vânzare.

Creanţe comerciale Crenţele comerciale sunt înregistrate la valoarea facturată mai puţin provizionul pentru

deprecierea acestor creante. Provizionul pentru deprecierea creanţelor comerciale este constituit în cazul în care există

dovezi obiective asupra faptului că societatea nu va fi în măsură să colecteze toate sumele la termenele iniţiale.

Provizionul este calculat ca diferenţă între valoarea înregistrată în contabilitate şi valoarea recuperabilă, respectiv valoarea actualizată a fluxurilor estimate de numerar utilizând rata dobânzii disponibilă pe piaţă aferentă unui instrument financiar similar.

Investiţii financiare pe termen scurt Acestea includ depozitele pe termen scurt la bănci şi alte investiţii pe termen scurt cu

lichiditate mare, precum şi certificatele de trezorerie. Numerar şi echivalente de numerar Numerarul şi echivalentele de numerar sunt evidenţiate în bilanţ la cost.

5


Pentru situaţia fluxului de numerar, numerarul şi echivalentele acestuia cuprind numerar în

casă, conturi la bănci, investiţii financiare pe termen scurt şi avansuri de trezorerie.

Capital social Acţiunile ordinare sunt clasificate în capitalurile proprii. La 31.12.2008 s-a inregistrat in evidenta contabila majorarea de capital social , in baza

Certificatului de Inregistrare Mentiuni nr. 15979/26.05.2008 si Incheierea de Sedinta nr. 3667//26005.2008 EMISA DE Tribunalul Bacau. Majorarea capitalului nu afost validata de CNVM deoarece Hotararea AGA a fost atacata in instanta de catre Broadhurst LTD si anulata de prima instanta de judecata . S.C.RAFO S.A. a facut apel la Curtea de Apel , in present dosarul aflandu-se in curs de solutionare.

Dividende Dividendele aferente acţiunilor ordinare sunt recunoscute în capitalurile proprii în perioada în

care sunt declarate. Împrumuturi Împrumuturile sunt înregistrate iniţial la suma primită, netă de cheltuielile pentru contractarea

lor. În perioadele următoare, împrumuturile sunt înregistrate la cost amortizat folosind metoda randamentului efectiv, diferenţele dintre sumele primite (nete de costurile de tranzac-ţionare) şi costul amortizat fiind recunoscute în contul de profit şi pierdere pe durata contractului de imprumut.

Datorii comerciale Datoriile comerciale pe termen scurt (scadente în mai puţin de 12 luni) sunt înregistrate la

valoarea nominală, care aproximează valoarea justă a sumelor ce urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite.

Datoriile comerciale pe termen lung sunt înregistrate la valoarea justă a sumelor ce urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite.

Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli Provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli sunt recunoscute în momentul în care societatea are o

obligaţie legală sau implicită rezultată din evenimente trecute, când pentru decontarea obligaţiei este necesară o ieşire de resurse care încorporează beneficii economice şi când poate fi făcută o estimare credibilă în ceea ce priveste valoarea obligaţiei.

Beneficiile angajaţilor a) Pensii şi alte beneficii după pensionare În cursul normal al activităţii, societatea face plăţi fondurilor de sănătate, pensii şi şomaj de

stat în contul angajaţilor săi la ratele statutare. Toţi angajaţii societăţii sunt membri ai planului de pensii al statului român.

Aceste costuri sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere odată cu recunoaşterea salariilor.

Societatea nu opereză nici un alt plan de pensii sau de beneficii după pensionare şi, deci, nu are nici un fel de obligaţii referitoare la pensii.

b) Participarea salariaţilor la profit Obligaţia faţă de angajaţi aferentă fondului de participare la profitul societăţii este recunoscută

în cadrul privizionului pentru riscuri şi cheltuieli doar în cazul în care societatea nu are alte alternative decât aceea de a stinge această obligaţie prin plată.

Obligaţiile referitoare la fondul de participare al salariaţilor la profit se vor deconta în mai puţin de un an şi sunt măsurate la sumele care urmează a fi plătite în momentul decontării.

6


Impozitare a) Impozit pe profit curent Societatea înregistrează impozitul pe profit curent pe baza profitului impozabil din raportările

fiscale, conform legislaţiei româneşti relevante. b) Impozit pe profit amânat Impozitul pe profit amânat este recunoscut în totalitate, folosind “metoda obligaţiei bilan-ţiere”,

pentru diferenţele temporare dintre baza contabilă a activelor şi obligaţiilor şi baza fiscală a acestora. Ratele de impozitare în vigoare sunt utilizate la determinarea impozitului pe profitul amânat. Impozitul pe profit amânat de recuperat este recunoscut numai în măsura în care este posibil

să se obţină în viitor un profit impozabil. Impozitul pe profit amânat aferent diferenţelor temporare generate de investiţii în filiale şi în

întreprinderile asociate este recunoscut cu excepţia cazurilor în care perioada reversării diferenţelor temporare poate fi controlată şi este probabil că diferenţa temporară nu se va reversa în viitorul previzibil.

Recunoaşterea veniturilor Veniturile se referă la bunurile vândute şi la serviciile furnizate. Veniturile din vânzările de bunuri sunt recunoscute în momentul în care societatea a trans-

ferat cumpărătorului principalele riscuri şi beneficii asociate deţinerii bunurilor. Veniturile din redevenţe sunt recunoscute pe baza principiilor contabilităţii de angajament în

conformitate cu substanţa economică a contractelor aferente. Veniturile din dobânzi sunt recunoscute pro-rata temporis, luând în considerare suma

principală de rambursat şi rata efectivă a dobânzii pe perioada până la maturitatea împrumutului, în momentul în care se determină faptul că acest venit este datorat societăţii.

Dividendele sunt recunoscute ca venituri în momentul în care se stabileşte dreptul legal de a primi aceste sume.

În aceste situaţii financiare, veniturile şi cheltuielile sunt prezentate la valoarea brută. In bilanţul contabil datoriile şi creanţele de la aceiaşi parteneri sunt prezentate la valoarea netă

în momentul în care există un drept de compensare. Cifra de afaceri Cifra de afaceri reprezintă sumele facturate şi de facturat, nete de TVA şi rabaturi comerciale,

pentru bunuri livrate sau servicii prestate terţilor. Cheltuieli de exploatare Cheltuielile de exploatare sunt recunoscute în perioada la care se referă. Comparative Comparativele au fost modificate pentru a asigura consistenţa cu politicile contabile şi

cerinţele de prezentare pentru anul 2008. DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR CONTABILITATE MIROSLAV DERMENDJIEV LAURA TICU Semnatura, Semnatura, Stampila unitatii Stampila unitatii



componenta actionariatului la 31.12.2009:

- Structura actionariatului inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Bacau conform CIM 60717/16.12.2009 este urmatoarea : - PETROCHEMICAL HOLDING GMBH = 1.944.899.352,5 lei = 777.959.741 actiuni = 96,2148 % - acţionari persoane fizice si juridice = 76.513.165 lei = 30.605.266 actiuni = 3,78520 % Capitalul social al RAFO la 31.12.2009 inregistrat la Oficiul Registrului Comertului Bacau este de 2.021.412.517,5 lei, subscris si varsat integral, divizat in 808.565.007 actiuni cu valoare nominala de 2,5 lei/actiune Aceasta structura a actionariatului a fost validata de Comisia Nationala de Valori Mobiliare conform Certificatului de inregistrare a valorilor mobiliare nr. 70/07.01.2010 si inregistrata de Depozitarul Central SA in data de 18.01.2010. - Structura acţionariatului la 31.12.2009 inregistrata in Registrul Actionarilor tinut de Depozitarul Central a fost următoarea

:Denumire detinator Numar detineri Procent (%)

PETROCHEMICAL HOLDING GMBH 776.989.965 96,2103PERSOANE JURIDICE 29.243.839 3,6211PERSOANE FIZICE 1.361.427 0,1686 Capitalul social al RAFO la 31.12.2009 inregistrat la Depozitarul Central SA a fost de 2.018.988.077,5 lei, subscris si varsat integral, divizat in 807.595.231 actiuni cu valoare nominala de 2,5 lei/actiune

Actiunile S.C. RAFO S.A. se tranzactioneaza pe piata valorilor mobiliare necotate din cadrul Bursei de Valori Bucuresti.

Pe parcursul anului2009 Actul constitutiv al SC RAFO SA a fost rescris de 3 ori si i s-a dat data certa prin urmatoarele incheieri:

- 3506/27.05.2009; - 9370/11.11.2009; - 10054/15.12.2009

DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR CONTABILITATE MIROSLAV DERMENDJIEV TICU LAURA

1


NOTA 8 LA SITUATIILE FINANCIARE

la data de 31 decembrie 2009 INFORMATII PRIVIND SALARIATII SI MEMBRII ORGANELOR DE ADMINISTRATIE, CONDUCERE SI SUPRAVEGHERE a) Salarizarea directorilor si administratorilor Structura directorilor si administratorilor la 31 decembrie 2009 este urmatoarea: NR. CRT NUME SI PRENUME PERIOADA FUNCTII

1 Miroslav Dermendjiev 01.01.2009-31.12.2009 DIRECTOR GENERAL

2 Gadetskiy Alexander 01.01.2009 -31.12.2009

DIRECTOR GENERAL ADJ.TEHNIC

3 Juska Virginijus 01.01.2009- 12.11.2009

DIRECTOR EXECUTIV INVESTITII

4 Luchian Liliana 01.01.2009 - 31.12.2009 DIRECTOR RESURSE UMANE

5 Stanciu Ioan 01.01.2009 - 31.12.2009

MANAGER PROIECT PRODUCTIE

6 Ionescu Teodor 01.01.2009-31.12.2009MANAGER OP.ANTREPRENORIALE-

MENTENANTA

7

Magureanu Gabriela 01.01.2009-31.12.2009DIRECTOR CALITATE

8 Manea Vasile 01.01.2009-31.12.2009 DIRECTOR S.U-SSM

9 Ticu Laura Roza 01.01.2009-31.12.2009DIRECTOR FINANCIAR-

CONTABILITATE 10 Rohlin Igor 25.11.2009-31.12.2009 DIRECTOR EXECUTIV LOGISTICA

Fondul de salarii tarifare corespunzator directorilor si administratorilor societatii, aferent anului incheiat la 31.12.2009 este de 1 092 985 lei (955 427 lei in cursul anului 2008). La data de 31.12.2009 societatea avea administrator special PETROCHEMICAL HOLDING GMBH.

2

Persoana juridica: SC “RAFO” SA ONESTI Adresa: localitatea ONESTI, str. INDUSTRIILOR, nr. 3 , tel. 0234/303303 b) Salariati Numarul efectiv de personal la 31.12.2009 a fost de 1.202 persoane, din care:

muncitori calificati 886 pers. muncitori necalificati 5 pers. personal TESA cu studii superioare 177 pers. personal TESA cu studii medii 134 pers.

Cheltuielile cu personalul inregistrate in anul 2009 sunt de 40 864 816 lei, din care:

salarii si onorarii 32 789 694 lei asigurari si protectie sociala 8 075 122 lei

DIRECTOR GENERAL DIRECTOR FINANCIAR CONTAB. MIROSLAV DERMENDJIEV TICU LAURA Semnatura Stampila unitatii


1. Indicatori de lichiditate 2008 2009

0.98 5.38

2. Indicatori de risc

N/A 0.32

-39 -0.30

3. Indicatori de activitate ( indicatori de gestiune )

a) Viteza de rotatie a stocurilor Costul vanzarilor 1.36 0.18 Stocul mediu

b) Nr zile stocare Stocul mediu * 365 269 zile 1996 zile Costul vanzarilor

c) Viteza de rotatie a creditelor-clienti 63 zile 7 zile

d) Viteza de rotatie a creditelor-furnizor 339.zile 248 zile

e) Viteza de rotatie a activelor imobilizate 0.76 0.04

d) Viteza de rotatie a activelor totale 0.58 0.03

4. Indicatori de profitabilitate

a) Rentabilitatea capitalului angajat -0.19 -0.01

Pierderea inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit Capital angajat

Cifra de afaceri Active imobilizate

Cifra de afaceri Total active

Sold mediu clienti *365Cifra de afaceri

Sold mediu furnizori*365Achizitii de bunuri fara servicii

b) indicatorul privind acoperirea dobanzilor

Pierderea inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit Cheltuiala cu dobanda

0.33Datorii curente

a) indicatorul gradului de indatorare Capital imprumutatCapital propriu

b) indicatorul lichiditatii imediate Active curente- Stocuri 0.15


a) indicatorul lichiditatii curente Active curente Datorii curente

b) Marja bruta din vanzari -0.15% 77.00%


Semnatura Semnatura

Stampila unitatii

Pierderea bruta din vanzari *100Cifra de afaceri


d) Informatii referitoare la impozitul pe profit

Exercitiul financiar Exercitiul financiarincheiat la incheiat la 31.12.2008 31.12.2009

Rezultatul statuar inainte de impozitare -85,369,428 7,517,408Efectul ajustarilor OMF Profit (Pierderea contabila inainte de impozitare) -85,369,428 7,517,408Deduceri 58,634,564 13,263,368Venit neimpozabil 80,002,859 19,634,893Cheltuieli nedeductibile in scopul calculariiimpozitului 122,911,420 22,729,736Profit impozabil(Pierdere fiscala)pentru anul -101,095,431 -2,651,118de raportarePierdere fiscala de recuperat din anii precedenti -473,437,942 -416,382,998Profit (Pierdere neta) -574,533,373 -419,034,116

e) Cifra de afaceri

Prezentarea cifrei de afaceri pe tipuri de piete de desfacere:


Vanzari pe piata interna 312,404,834 7,997,502Vanzari pe piata externa 73,714,307 11,471,458

386,119,141 19,468,960

Prezentarea cifrei de afaceri pe tipuri de produse:


Benzina 64,089,133 0Motorina 169,935,859 0Alte produse 45,273,595 11,885,470Componenti 106,921 0Pacura 8,428,619 0Servicii 15,557,550 2,188,786Cocs 5,549,014 0Gaze lichefiate 11,414,743 0Semifabricate 60,152,754 1,069,032Produse reziduale 5,610,953 4,325,672

386,119,141 19,468,960

g) Onorariile platite auditorilor In cursul anului 2009 , societatea a platit onorarii auditorilor pentru auditul situatiilor financiare intocmite in conformitate cu OMFP 94/2001 in suma de 357 201.70 lei .


Semnatura Semnatura

Stampila unitatii


SC RAFO SA ONESTIDepartamentul CONTABILITATE

PROCES

AP RO BAT,

Incheiat astazi 20.04.2010, la SC RAFO SA ONESTI de comisia centrala de

coordonare a activitatii de inventariere a mijloacelor fixe, imobilizarilor necorporale si

corporale, materiilor prime, materialelor consumabile ( materiale auxiliare, combustibili,

piese de schimb, materiale pentru ambalat,materiale recuperabile etc) ,obiecte de inventar

in depozit si in folosinta, echipament de protectie , semifabricate, produse finite, a bunurilor

si valorilor detinute cu orice titlu ( conturi la banci, conturi la terti, conturi de regularizare si

alte posturi din bilant), precum si posturile din afara bilantului, numita prin decizia nr.

1323/17.11.2009, compusa din:

---'Presedinte : STANCIU lOAN - Manager Proiect Productie

Secretar

Membri:

Ticu Laura- Director Financiar- Contabilitate

lonescu Teodor - Manager Operatiuni Antrepr.MentenantaLuchian Liliana - Director Resurse UmaneManea Vasile - Director Paza Situatii de Urgenta,SSMMagureanu Gabriela-Director CalitatePaval Florin -Departament ControllnvestitiiEpure Dan -Departament AutomatizariAmarie Marius- Departament Contracte InvestitiiChiratcu Marioara -Birou ContabilitateNita Gabriel - Departament AchizitiiMurariu-Botez Petrica - Departament T.I.TFlorian Doru - Sectia MentenantaRusei Nicolae-Sectia ATM-ElectricChircu Camelia - Birou actionariat -administrativ

In conformitate cu prevederile Legii nr. 82/1991 republicata si a Ordinului

Ministerului Finantelor nr. 2861/09.10.2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea

si efectuarea inventarierii elementelor de activ si de pasiv, in vederea punerii de acord a

datelor din contabilitate , cu situatia reala, pentru incheierea exercitiului financiar anual

2009, SC RAFO SA Onesti, efectueaza inventarierea generala a patrimoniului unitatii

avand drept scop, stabilirea situatiei reale cuprinzand toate elementele patrimoniale (bunuri

si valori detinute cu orice titlu, bunuri aflate la terti, bunuri si valori care apartin altor

========~::::;".e?;r--

persoane juridice sau fizice) in vederea intocmirii bilantului contabil anual care trebuie sa

asigure a imagine fidela, clara si completa a patrimoniului, a situatiei financiare si a

rezultatelor obtinute.

Numarul gestiunilor inventariate a fast de 163 gestiuni, din care 92 de mijloace fixe si 71

gestiuni de materiale consumabile, obiecte de inventar, materiale refolosibile si ambalaje.

Facem precizarea' ca statiile de distributie date in paza la AXA SECURITY

contr.335/17.09.2007,au fast inventariate pe baza confirmarilor transmise de catre

reprezentantii acestei societati ,avind in vedere ca aceste statii au facut obiectul primirii

predarii patrimoniale si pentru evitarea cheltuielilor suplimentare.

Pentru desfasurarea in conditii bune a inventarierii anuale si respectarea Normelor

privind efectuarea inventarierii patrimoniului elaborate de Ministerul Finantelor prin Ordinul

nr. 2861/09.10.2009, s-au luat a serie de masuri prin care:

- prin decizia nr. 1323/17.11.2009 s-a stabilit a comisie centrala de coordonare

a activitatii de inventariere si un numar de 66 de subcomisii din care fac parte

persoane cu pregatire tehnica corespunzatoare propuse de conducatorii locurilor de

munca inventariate.

- s-au elaborat instructiuni privind inventarierea patrimoniului actualizate cu

prevederile Reglementarilor cantabile armonizate cu Directiva a IV-a a Comunitatii---Economice Europene si cu Standardele Internationale de Contabilitate aprobate prin

Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1752/17.11.2005, respectiv cu prevederile

art. 8 , aliniatul 1 si din Legea Contabilitatii nr. 82 1 24.12.1991 republicata si ale

Normelor privind organizarea si efectuarea elementelor de activ si de pas iv,

aprobate prin Ordinul Ministrului Finantelor nr. 2861/09.10.2009 ,aceste instructiuni

au fast predate presedintilor de subcomisii,odata cu documentele pentru

inventariere.

- s-a procedat la instruirea tuturor presedintilor de subcomisie privind efectuarea

inventarierii anuale 2009, prin prelucrarea instructiunilor si s-au difuzat documentele

aferente inventarierii pe baza de semnatura pentru consemnarea rezultatelor

inventarierii.

Sinteza rezultatelor inventarierii elementelor patrimoniale sunt prezentate in tabelul

centralizator de mai jos, conform posturilor din bilantul contabil ordonate Tn functie de

criteriul lichiditatii activului si exigibilitatii pasivului , fiecare post avand continutul justificat

prin listele de inventariere si procesele verbale ale subcomisiilor de inventariere .

Din campara rea valorilor inregistrate in contabilitate cu valorile faptice conform

anexei 1 la procesul verbal al comisiei centrale de coordonare a activitatii de inventariere

anuala , au rezultat urmatoarele :

2

INVENT ARIERE CONTURI DIN BILANT

DENUMIRE POST BILANT SOLDURI LA 31.10.2009D1FERENTESCRIPTICE

FAPTICE+-A.

ACTIVE IMOBILIZATEI. IMOBILIZARI NECORPORALE,

10.103.540,3810.103.540,38--din care: -Concesiuni, brevete, licente, marci,

2.260.262,392.260.262,39--drepturi si alte imob.necorporale

-Avansuri si imob. necorporale in curs

7.843.277,997.843.277,99--

II. IMOBILIZARI CORPORALE,464.903.742,79464.903.742,79 -

din care: -Terenuri si constructii241.497.948,08241.497.948,08 -

- Instalatii tehnice si masini137.935.195,26137.935.195,26 -

- Alte instalatii, utilaje si masini2.433.484,322.433.484,32 -

- Avansuri si imobilizari corporale in curs

83.037.115,1383.037.115,13 -III. IMOBILIZARI FINANCIARE,

5.802.164,935.802.164,93 -din care: - Actiuni detinute la entitati afiliate

5.328.427,675.328.427,67--

- Imprumuturi acordate entitatilor afiliate

--

- Interese de participare

458.379,15458.379,15--

- Imprum. acordate entitatilor de care

--compania este legata in virtutea intereselor de participare- Investitii detinute ca imobilizari

--

- Alte imprumuturi

15.358,1115.358,11--

ACTIVE IMOBILIZATE-480.809.448,10480.809.448,10 -

TOTAL B.

ACTIVE CIRCULANTEI. 5TOCURI, din care:

160.§.35.868.67160.635.868,67-- Materii prime si mat. consumabile

141.260.606,89141.260.606,89

- Productia in curs de exec.-semif .61.265,6061.265,30

- Prod use finite si marfuri

19.012.012,6619.01-- Avansuri pentru cumparari de stocuri

301.983,52301.983,52 -II. CREANTE, din care:

8.794.007,968.794.007,96 -- Creante comerciale

712.998,63712.998,63 -- Sume de incasat de la entitati afiliate

-- Sume de incasat de la entitati de care

-campania este legata in virtutea intereselor de participare- Alte creante

8.081009,338.081.009,33 -- Capital subscris si nevarsat

-III. INVE5TITII FIN. PE TERMEN

--5CURT

- Actiuni detinute la entitatile afiliate

--

- Alte investitii financiare pe termen scurt--

IV. CA5A 51 CONTURI LA BANCI4.071.289,334.071.289,33 -

ACTIVE CIRCULANTE-173.501.165,96173.501.165,96

TOTAL

C.

CHELTUIELIIN AVANS 158.257,41158.257,41 -D.

DATORII CE 34.535.163,2434.535.163,24 -TREBUIE PLATITE INTR-O

PERIOADA DE PAN A LA UN AN,din care:- Imprumuturi din emisiuni de

--obliqatiuni - Sume datorate institutiilor de credit

--- Avansuri incasate in contul comenzilor

935.163,50935.163,50 -- Datorii comerciale

22.546.778,7322.546.778,73 -- Efecte de comert de platit

-

~ ~

- Sume datorate entitatilor afiliate -- Sume datorate entitatilor de care

-compania este legata in virtutea

intereselor de participare- Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si11.053.221,0111.053.221,01 -

alte datorii ptr. asigurari socia Ie

E.

ACTIVE CIRCULANTE NETE, 139.124.260,13139.124.260,13RESPECTIV DATORII CURENTE NETEF.

TOTAL ACTIVE MINUS 619.933.708,23619.933.708,23

DATORII CURENTEG.

DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR- 138.883.295,49138.883295,49--o PERIOADA MAl MARE DE UN AN,

din care:- Imprumuturi din emisiuni de--

obligatiuni- Sume datorate institutiilor de credit

--- Avansuri incasate in contul comenzilor

--- Datorii comerciale

--- Efecte de comert de platit

--- Sume datorate entitatilor afiliate

550.000,00550.000,00--- Sume datorate entitatilor de care

--compania este legata in virtutea

intereselor de participare- Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si138.333.295,49138.333.295,49--

alte datorii ptr. asigurari sociale

H

PROVIZIOANE , din care: 14.074.930,2514.074.930,25--

-Provizioane pentru pensii si

-obliQatii similare

---'- Provizioane pentru impozite

--

- Alte provizioane14.074.930,2514.074.930,25--

IVENITURIIN AVANS , din care: -

- Subventii pentru investitii2.861.882,392.861.882,39 -

- Venituri inregistrate in avans--

J.CAPITAL 51 REZERVE

I. CAPITAL, din care:

2.192.512.527,502.192.512.527,50 I--

-capital subscris nevarsat173.524.450,00173.524.450,00--

-capital subscris varsat2.018.988.077,502.018.988.077,50--

-patrimoniul regiei

--II. PRIME DE CAPITAL

--III. REZERVE DIN REEVALUARE-

50.883.260,9750.883.260,97--SOLD C IV. REZERVE

25.425.849,3125.425.849,31--

- Rezerve legale--

- Rezerve statutare sau contractuale--

- Rezerve reprezentand surplusul din790.771,16790.771,16--

reevaluare- Alte rezerve

24.635.078,1524.635.078,15--- Actiuni proprii

--

V. REZULTATUL REPORTAT- SOLD C15.035.889,6015.035.889,60--

VI. REZULTATUL EX. FIN. - SOLD D

-Repartizarea profitului

--

CAPIT ALU RI PROPRII- TOT AL464.113.600,10464.113.600,10--

Patrimoniul public

--

CAPITALURI PROPRII-TOTAL464.113.600,10464.113.600,10--

-========~~~-4

DENUMIRE POST SOLDURI LA 31.10.2009DIFERENTEEXTRABILANTIER

SCRIPTICEFAPTICE+-8035.2 Obiecte de inv de nat mijl

71.212,6671.212,66fixe 8035.1 Stocuri de nat ob de

7.524.553,017.596.232,4071.679,39inventar 8035.4 Stocuri de nat ob inventar -

745.983,54745.983,54statii 8035.5 Plusuri materiale conf

2.173.076,672.173.076,67223/15.08.2005 8038 Mijloace fixe in afara

949.764,20961.284,2011.520,00bilantului 8038.95 Deseuri valorificat prin

8.724,448.724,44actionariat 8038.96 Plusuri materiale inv

819.069,90822.669,903.600,002006avansate ca uzura 8033.3 Piese sch.rec.cfu

238.828,36238.828,36

8033.4 Piese sch.rec.AIO

400.912,67400.912,67

8033.6 Piese schimb uzate

1.019,671.019,67

TOTAL

12.933.145,1213.019.944.5186.799.39

In cadrul inventarierii anuale 2009 a patrimoniului SC RAFO SA ONESTI

subcomisiile de inventariere au constatat plusuri certe, prezentate dupa cum urmeaza :

PLUSURI

Inventarierea anuala 2009 a patrimoniului SC RAFO SA ONESTI a inreg istrat.---'plusuri certe in valoare de 86.799,39 lei prezentate in tabelul centralizator de mai jos.

Nr. Categorie plusuriContValoarea deDepartamentlGestionarCrt.

inventar (lei)Sectiel Birou

1

Mijloace fixe in afara8038.9811.520,00ATMHutanu P.bilantului Total

plus mijl.fixe8038.9811.520,00in afara bilantului 2

Stocuri de nat.ob inv8035.171.674,12AdministrativMatei Elena3

Stocuri de nat.ob inv 5,27Dep.sit urg.BlanaruAdrianTotal stoc de nat.ob

8035.171.679,39inv In af.bil4

Materiale cu grad avansat de8038.963.600SectiaMihalceauzura mentenantaTinea

Total plusuri mat.cu

8038.963.600

grad avansat uzura TOTAL GENERAL86.799,39

Prezentam in randurile ce urmeaza 0 scurta sinteza a componentei acestor

plusuri pe sectii si conturi extrabilantiere:

1. In cadrul gestiunii de mijloace fixe din cadrul Sectiei ATM gestionar Hutanu Petre

s-au constatat plusuri in valoare de 11.520, lei reprezentand urmatoarele:birou cu doua

5

..r-;? ,

corpuri,mese de lucru asamblare=6 bc,masa metalica si banc de lucru,dulapuri metalice =2

bC,vestiar metalic cu 4 usi,cuier din lemn,dulap metalic,raft metalic,stand de

lucru,compresor portabil de aer, inregistrate in contabilitate cu nota contabila nr.12001 /55.

2 In cadrul gestiunii de materiale si obiecte de inventar a Biroului Administrativ

gestionar Matei Elena au fost inventariate plusuri in valoare de 71.674,12 lei

reprezentand rafturi metal ice (64 buc), reprezentand suporturi metalice care au destinatia

de depozitare a arhivei societatii, aflate in pavilionul IV. Valoarea lor a fost stabilita pe baza

costului de productie,ca urmare a efectuarii cu forte proprii. Plusul de inventar s-a

inregistrat in contabilitate cu nota contabila nr.12005/37.

3. La gestiunea de materiale din cadrul Departamentului situatii de urgenta

gestionar Blanaru Adrian s-au constatat plusuri in valoare de 5.27 lei reprezentind masti

contra gaze model 74(170 bc) inregistrate in contabilitate cu nota contabila

12005/37.Aceste masti sunt sunt foarte vechi , respectiv din anul 1985-1989 .(Pretul cu

care au fost inregistrate reprezinta pretul de achizitie, avand in vedere ca pana la

verificare nu se poate stabili valoarea de utilitate .

4. La gestiunea de materiale refolosibile din cadrul Sectiei Mentenanta,gestionar

Mihalcea Tinca diferenta de inventar in valoare de 3.600 lei reprezinta materiale(metalice

pregatite) rezultate din debitari , care in procesul de reparatii cu forte proprii mai pot fi-----

utilizate . Inregistrarea s-a facut in contabilitate cu nota contabila 12005/38 .

Toate plusurile consemnate au fost inregistrate in patrimoniu .

Conform Ordinului M.F nr. 2861/09.10.2009 • art. 40. supunem aprobarii

A.G.O.A inreQistrarea plusurilor constatate de subcomisiile de inventariere in valoare

de 86.799.39 si prezentate in acest proces verbal ca si plus cert.

PROPUNERILA CASARE

Cu ocazia inventarierii anuale 2009, subcomisiile nominalizate prin decizia nr.

1323/17.11.2009 au constatat deprecierea unor active, cauzele si valoarea de inventar a

acestora fiind consemnate In procesele verbale de inventariere. Valoarea ramasa a

bunurilor propuse la casare este de 22.879,21 lei, centralizate astfel:

NR TIPULELEMENTULUIVALOAREINVENTARVALOARERAMASA(lei)CRT

PATRIMONIAL (lei) ,'h

AMIJLOACE FIXE 1.139.845,4122.879,21

B

MATERIALE 47.978,340.00CONSUMABILE,

1.187.823,75

22.879,21TOTAL GENERAL

6

A. Propuneri la casare a mijloacelor fixe

Situatia centralizata a propunerilor la casare a mijlocelor fixe cu valoare de inventar

in suma de 1.139.845,41 lei si valoare ramasa de 22.879,21 lei este prezentata in tabelul

de mai jos :

NR LOC DE FOLOSINT AVALOAREAVALOAREACRT

DE INVENT AR (lei)RAMASA (lei)9

F-ca hidrogen 729,7911

At.mec.ut.statice 11.071,03191,9517

Gospodarie anexa 709,3718

Administrativ 3.336,78200,7620

Sera 2.686,32306,7321

Oepart.SSM 18.491,78411.5522

Oep.marketinq 30.545,1224

Conducere 1.193,8325

TIT 105.855,7332

CC3 6.936,006.936,0034

Sector AFC 951.937,4014.832,2136

Oep. constr. investiti i 6.352,26TOTAL GENERAL

1.139.845,4122.879,21

Situatia detaliata si sinteza justifieativa a propunerilor la casare a mijloacelor fixe

este prezentata in anexa nr. 2 la prezentul proces verbal.

Facem precizarea ca pentru aceste bunuri nu s-au creeat provizioane, deoarece

comisia considera ca prin valorificarea prin casare se va acoperi valoarea ramasa de

recuperat.

B. Propuneri la casare a materialelor consumabile

Situatia centralizata a propunerilor la casare a materialelor consumabile cu valoare

de inventar in suma de 47.978,34 lei este prezentata pe gestiuni, astfe I :

NR LOC DE FOLOSINT A - TIPULCO NTVALOAREACRT

GESTIUNEAMATERIALULUIDE INVENT AR (lei)CONSUMABIL1

Gestiunea B 06-sectia cc3 Alte materiale8035.5381,00conumabile2

Gestiunea B 18- sectia ... cc3 Materiale302.0113.448,00consumabile

302.071.146,008038.96

867,003

Gestiunea B 24-sector ssm- ala Materiale8035.10,15consumabile

4

Gestiunea B 69-sectia ... eteri Materiale302.0429.197,19consumabile5

Gestiunea B77 - sectia ...termic Materiale302.011.235,60consumabile

7

6 Gestiunea C69 cc3 Materiale302.011.703,40consumabileTOTAL GENERAL

47.978,34In bilant

46.730,19In afara bilantului

1.248,15

Facem precizarea ca pentru aceste bunuri au au fost creeeate provlzloane

,deoarece procentul de recuperare este foarte mic Situatia detaliata si sinteza justificativa

a propunerilor la casare a materialelor consumabile este prezentata in anexa nr. 3 la

prezentul proces verbal.

CONCLUZII PRIVIND DESFASURAREA INVENTARIERII ANUALE 2009

Inventarierea valorilor materiale s-a efectuat la locurile de depozitare in prezenta

gestionarilor . Stabilirea stocurilor faptice s-a facut prin numarare, cantarire sau masurare,

conform pct.15 din Ordinul MF nr. 2861/09.10.2009.

Bunurile aflate asupra anqajatilor (echipament, unelte) s-au inventariat si trecut in

Iiste separate, cu specificarea persoanelor care Ie au in dotare si confirmate prin semnaturi,

conform pet. 17 din Ordinul MF nr. 2861/09.10.2009.

Bunurile apartinand SC RAFO SA ONESTI aflate in custodie la terti, inchiriate si 1.---sau care fac obiectul contractelor de paza (statii de distributie carburanti) s-au inventariat si

trecut in liste de inventariere separate cu specificarea unitatii detinatoare si a actelor de

predare-primire in custodie sau a numarului si data contractelor de inchiriere sau

administrare, dupa caz , in vederea confirmarii de catre unitatea detinatoare .

Bunurile apartinand altor unitati (In custodie, spre prelucrare, inchiriate, In leasing)

inregistrate In balantele conturilor din afara bilantului s-au inventariat si trecut In liste de

inventariere separate cu specificarea persoanei fizice sau juridice careia ii apartin

bunurile respective si care s-au trimis prin priori post pentru confirmare, urmand ca

proprietarul bunurilor sa comunice eventualele nepotriviri In termen de 5 zile de la primirea

listelor conform pet. 19 din O.M.F nr. 2861/2009.

Creantele fata de terti, obliqatiile fata de furnizori s-au inventariat prin confirmari si

verificari ale soldurilor debitoare sau creditoare pe baza extraselor , dupa modelul

extrasului de cont (cod 14-6-3) sau a punctajelor reciproce, conform pet. 28 din O.M.F nr.

2861/09.10.2009.

Disponibilitatile banesti In lei si valuta s-au inventariat In ultima zi lucratoare a

exercitiului financiar , dupa inregistrarea tuturor operatiunilor de incasari si plati privind

exercitiul financiar la 31.12.2009 prin confruntarea soldurilor din extrasele bancare cu cele

din" registrul de casa" din contabilitate conform pet. 29 din O.M.F nr.2861/09.10.2009.

8

-========~:::::::~;;j.:---

Pentru inventarierea elementelor patrimoniale ce nu reprezinta valori

materiale s-au justificat soldurile conturilor sintetice pentru a se cuprinde toate conturile din

activ si pasiv conform pet. 32 din O.M.F nr. 2861/09.10.2009.

Mijloacele fixe din perimetrul SC Rafo s-au inventariat prin verificarea la fata locului a

fiecarui mijloc fix in parte, prin completarea listei de inventariere cu situatia de pe teren atat

cantitativ , cat si in ceea ce priveste starea faptica si uzura caracteristica .Distribuirea

listelor de inventar s-a facut fara a nominaliza cantitatile .

Cu ocazia inventarierii anuale 2009 , elementele patrimoniale au fost evaluate si reflectate

Tn bilantul contabil la valoarea de intrare Tn patrimoniu , respectiv valoarea contabila, pusa

de acord cu rezultatele inventarierii .

In baza datelor prezentate de comisia centrala de inventariere si in urma valorificarii

rezultatelor oJJeratiunii de inventarierii, rezulta faJJtul ca inventarierea a fost finalizata si

materializata in termenulleqal , JJrininreqistrarea in JJatrimoniu a JJlusurilor

constatate. verificandu-se totodata si modul de JJastrare . deJJozitare si conservare abunurilor.

PROPUNERI:

1.Aprobarea inregistrarii in c0rJi-urile din afara bilantului a mijoacelor fixe,

materiale,produsefinite,ambalaje si deseuri constatate plus de inventar, in valoare de

86.799,39 lei.

2. Aprobarea la casare a obiectelor de inventar a caror valoare de inventar este de

1248,15 lei(anexa 3) bunuri aflate in afara bilantului

3.Aprobarea la casare a materialelor consumabile propuse de subcomisiile de

inventariere,in valoare de 46.730,19 lei si (anexa 3)

4.Aprobarea la casare a mijloacelor fixe cu valoare ramasa de 22.879,21 lei

propuse de subcomisiile de inventariere,conform anexei 2.

5. Aprobarea retestarii tuturor gestionarilor in vederea ocuparii posturilor de

gestiuni stabilite ca urmare a reorganizarii gestiunilor , conform Deciziei 63/.17 ..02.2010.

6. Trecerea tuturor gestionarilor in subordinea departamentului achizitii, dupa

retestarea profesionala, conform Deciziei 63/17.17.02.2010.

7.lnfiintarea unei gestiuni de deseuri, structurata pe tipuri de deseuri, in

concordanta cu legislatia de mediu . Directiile raspunzatoare sunt directia calitate, directia

actionariat, directia logistica si directia financiara.

--- 9

COMISIA CENTRALA DE INVENTCl:fRE :Presedinte: Stanciu loan ~fiV

Secretar: Ticu Laura

Membri : lonescu Teodor

Luchian Liliana

Manea Vasile ,.

Magureanu Gabriela

Paval Florin -----Epure Dan

Amarie Marius

Chiratcu Marioara

Nita Gabriel

Murariu Botez Petri

Florian Doru

Chircu Camelia

t .

10

S.C. RAFO S.A. Strada Industriilor, Nr. 3 Oneşti, 601124, Jud.Bacău, România IN REORGANIZARE JUDICIARA; IN JUDICIAL REORGANIZATION; EN REDRESSMENT Telefon: Fax: Telex:

+40-234-303303; +40-234-315640; +40-234-323883; +40-234-306009 21514

http://www.rafo.ro/ E-mail: [email protected] Cod Unic de Inregistrare 958772, Atribut Fiscal RO, Oficiul Registrului Comerţului J04/538/1991

Punctul IV Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor Aprobarea descarcarii de gestiune a Administratorului Special PETROCHEMICAL HOLDING GmbH pentru activitatea desfasurata pe parcursul anului 2009. In conformitate cu prevederile art. 111 din Legea 31/1990R Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor S.C. RAFO S.A. este obligata sa se pronunte asupra gestiunii administratorului special. Se supune aprobarii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor aprobarea descarcarii de gestiune a Administratorului Special PETROCHEMICAL HOLDING GmbH pentru activitatea desfasurata pe parcursul anului 2009.

Point IV The Ordinary General Shareholders Meeting The approval regarding the administration relieving of the Special Administrator of PETROCHEMICAL HOLDING GmbH for the activity performed during the year 2009. According to the provisions stated by art. 111 of the Law 31/1990R, The Shareholders’ Ordinary General Meeting of S.C. RAFO S.A. is obliged to pronounce about the administration of the special administrator. The approval regarding the administration relieving of the Special Administrator of PETROCHEMICAL HOLDING GmbH for the activity performed during the year 2009 is submitted to the approval of the Shareholders’ Ordinary General Meeting.

GENERAL MANAGER MIROSLAV DERMENDJIEV

APROBATDIRECTOR GENERAL /J

Miroslav Dern1endjiev,/

REFERAT DE TRECERE PE COSTURI

Prin prezentul referat solicitam aprobarea trecerii pe costuri a unor creantechirografare, inregistrate in evidentele financiar-contabile al s.c. RAFO S.A., ce aufacut obiectul unor dosare juridice, creante care nu au putut fi recuperate din cauzastarii de insolventa in care s-au aflat debitorii.

Detaliem, in cele ce urmeaza, list3-debitorilor si a creantelor Rafo, precum simotivarea trecerii pe costuri:

1. s.C. TENARO S.R.L. Bacau (c.i.f. 11516229)- 33.474.11 lei - Procedurafalimentului a fost inchisa prin Sentinta civila nr. 799/22.05.2009 pronuntata deTribunalul Bacau in dosarul nr. 5933/110/2007.

2. S.C. STAHL DESIGN S.R.L. Timisoara (c.i.f. 16062948)-160.818.59 leiProcedura falimentului a fost inchisa prin Sentinta comerciala nr. 611/02.04.2009pronuntata de Tribunalul Timis in dosarul nr. 4518/30/2007.

3. S.C. C.M.C. DUTY-FREE S.A. Slanic Moldova (c.i.f. 12776472) 3.750.750.81 lei - Procedura falimentului a fost inchisa prin Sentinta civila nr.991/26.06.2009pronuntata de Tribunalul Bacau in dosarul nr. 38/110/2007.

4. Visan Mircea - 9.905.75 lei - Impotriva debitorului a fost inceputaprocedura de executare silita. In data de 26.06.2009, in dosarul executional nr.60/E/2009, B.E.J. Tabarcea Alexandru a intocmit Proces-verbal de insolvabilitatelichidare dosar.

Cu consideratie,


+40-234-303303; +40-234-315640; +40-234-323883; +40-234-306009 21514


Punctul VI Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor VI. Aprobarea efectuarii si inregistrarii evaluarii cladirilor din perimetrul S.C. RAFO S.A. in cursul sem. I 2010, pentru depunerea la autoritatile locale, in vederea aplicarii procentului minim de impozitare. Se supune aprobarii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor efectuarea si inregistrarea evaluarii cladirilor din perimetrul S.C. RAFO S.A. in cursul sem. I 2010, pentru depunerea la autoritatile locale, in vederea aplicarii procentului minim de impozitare.

Point VI The Ordinary General Shareholders Meeting VI. Approval regarding the assessment’s execution and registration of the buildings located on the territory of S.C. RAFO S.A., during the first semester of the year 2010, for submitting them to the local authorities, in order for the minimum taxation percentage to be applied. It is submitted to the approval of the Ordinary General Shareholders Meeting the assessment’s execution and registration of the buildings located on the territory of S.C. RAFO S.A., during the first semester of the year 2010, for submitting them to the local authorities, in order for the minimum taxation percentage to be applied.

GENERAL MANAGER,


Directia Financiara

Aprobat,

31.05.2010.

Conform prevederilor Codului Fiscal, art 253, pct.( 6 )" In cazul; unei c1adiricare nu a fost reevaluata in ultimii 3 ani anteriori anului fiscal de referinta, cotaimpozitului pe c1adiri se stabileste de consiliullocaliConsiliul General al Municipiului

Bucuresti intre 5% si 10% si se aplica ~)laloarea de inventar a c1adirii inregistrata incontabilitatea persoanelor juridice, pana la sfarsitullunii in care s-a efectuat primareevaluare.( ... )"

In cazul efectuarii reevaluarilor c1adirilor, cota de impozitare stabilita de PrimariaOnesti este de 1,5% ( conform art. 253 cod fiscal) plus 20% ( conform art. 287 cod fiscal)

Societatea a efectuat ultima reevaluare a c1adirilor in scopul impozitului pe c1adirila data de 31.05.2007. prin firma autorizata, respective S.C.Evex S.R.L.Bacau.

Pentm mentinerea cotei de impozitare la nivelul de 1,8%stabilita de PrimariaOnesti, este necesara efectuarea reevaluarii c1adirilor din perimetrul societatii .

Reevaluarea se va face prin apelarea la personae autorizate,conform legii si aprocedurilor interne, si se va inregistra in evidenta contabila la data de 30.06.2010.

Directia Financiara

Ticll Laura.

1


+40-234-303303; +40-234-315640; +40-234-323883; +40-234-306009 21514


Punctul VII Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor Prelungirea contractului de audit al SC RAFO SA cu auditorul financiar SC AZALEE EXPERT AUDIT SRL pana la data de 30.04.2011 pentru auditarea situatiilor financiare semestriale si anuale ale anului 2010 . In conformitate cu prevederile art. 111 din Legea 31/1990R Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor este organul abilitat pentru aprobarea numirii auditorului financiar si stabilirea duratei minime a contractului de audit. Avand in vedere prevederile legale propunem aprobarea prelungirii contractului de audit al SC RAFO SA cu auditorul financiar SC AZALEE EXPERT AUDIT SRL pana la data de 30.04.2011 pentru auditarea situatiilor financiare semestriale si anuale ale anului 2010

Point VII The Shareholders’ Ordinary General Meeting

Prolongation of the audit contract concluded between SC RAFO SA and the financial auditor SC AZALEE EXPERT AUDIT SRL up to 30.04.2011 for auditing half-yearly and yearly the financial statements related to the year 2010.

As per the provisions of the art. 111 of the Law 31/1990R the Shareholders Ordinary General Meeting is the body authorized to approve the appointment of the financial auditor and to establish the minimum duration of the audit contract. Taking into account the legal provisions we propose the approval regarding the prolongation of the audit contract of SC RAFO SA with the financial auditor SC AZALEE EXPERT AUDIT SRL up to 30.04.2010 for auditing half-yearly and yearly the financial statements related to the year 2010

GENERAL MANAGER MIROSLAV DERMENDJIEV


+40-234-303303; +40-234-315640; +40-234-323883; +40-234-306009 21514


Punctul VIII Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor III. Aprobarea datei de 14.05.2010 ca data de inregistrare a Hotararilor Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor, conform art. 238 din Legea nr. 297/2004 privind piata de capital asupra carora se rasfrang efectele hotararii adunarii generale ordinare a actionarilor si data de 17.05.2010 in cazul in care adunarea isi desfasoara lucrarile la cea de-a doua convocare. In conformitate cu prevederile art. 2 din Regulamentul 1/2006 privind emitentii si operatiunile cu valori mobiliare propunerea privind data de inregistrare (data calendaristica stabilita de adunarea generala a actionarilor care serveste la identificare actionarilor care urmeaza a beneficia de dividende sau de alte drepturi si asupra carora se rasfrang efectele Hotararilor AGA) este precizata in Convocarea Adunarii Generale a Actionarilor. In conformitate cu prevederile art. 238 din Legea 297/2004 privind piata de capital data de inregistrare trebuie sa fie ulterioara cu cel putin 10 zile lucratoare datei tinerii adunarii generale a actionarilor. Avand in vedere prevederile legale propunem data de 14.05.2010 ca data de inregistrare a Hotararii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor asupra carora se rasfrang efectele hotararii Adunarii Generale Ordinare a actionarilor si data de 17.05.2010 in cazul in care adunarea isi desfasoara lucrarile la cea de-a doua convocare.

Point VIII The Ordinary General Shareholders Meeting III. The approval of the date of 14.05.2010 as the registration date of the Ordinary General Shareholders’ Meeting Decisions, according to the art. 238 of the Law 297/2004 regarding the capital market, upon which the effects of the ordinary general shareholders’ meeting decision reflect, and the date of 17.05.2010 in case the meeting takes place upon the second convocation. According to the provisions stated by art. 2 of the Regulation 1/2006 regarding the issuers and the transferable securities operations, the proposal regarding the registration date (the calendar date established by the shareholders’ general meeting that is used for the identification of the shareholders that are going to benefit from dividends or other rights and upon which the effects of the General Shareholders’ Meeting Decisions reflect) is mentioned in the Convocation of the Shareholders’ General Meeting. According to the provisions stated by art. 238 of the Law 297/2004 regarding the capital market, the registration date must be within at least 10 working days subsequent to the date when the shareholders’ general meeting takes place. Taking into account the legal provisions, we propose the date of 14.05.2010 as the registration date of the Ordinary General Shareholders’ Meeting Decision upon which the effects of the Ordinary General Shareholders’ Meeting Decision reflect and the date of 17.05.2010 in case the meeting takes place upon the second convocation.

DIRECTOR GENERAL



+40-234-303303; +40-234-315640; +40-234-323883; +40-234-306009 21514


Punctul IX Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor IX. Desemnarea unei persoane din partea S.C. RAFO S.A. pentru efectuarea tututor formalitatilor de inregistrare a Hotararii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor la Registrul Comertului. Avand in vedere necesitatea inregistrarii Hotararii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor S.C. RAFO S.A la Oficiul Registrului Comertului Bacau propunem imputernicirea unor persoane salariate la S.C. RAFO S.A. pentru a efectua formalitatile de inregistrare a Hotararilor Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor la Registrul Comertului.

Se propune desemnarea d-nei LUCHIAN LILIANA MIRELA, salariata a S.C. RAFO S.A , posesoare a C.I., seria X.C., nr. 147491, cod numeric personal 2710202043776 sau Chircu Camelia salariata a S.C. RAFO S.A., carte de identitate seria XC nr. 456057, avand CNP 2690313044437, sa efectueze formalitatile de inregistrare a Hotararii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor din data de 01/ 02.04.2010 la Registrul Comertului.

Point IX The Ordinary General Shareholders Meeting IX. The appointment of a person on behalf of S.C. RAFO S.A. to perform the registration formalities of the Ordinary General Shareholders Meeting’s Decisions with the Trade Register.

Taking into account the necessity of registering the Decision of the Ordinary General Shareholders’ Meeting of S.C. RAFO S.A. with the Trade Register Office Bacau, we propose the authorization of a person employee of S.C. RAFO S.A. in order to accomplish the registration formalities of the General Shareholders Meeting’s Decisions with the Trade Register. It is proposed the appointment of Mrs. LUCHIAN LILIANA MIRELA, holder of the identity card series X.C., no. 147491, having the PN 2710202043776 or of Mrs. Chircu Camelia, employee of S.C. RAFO S.A., identity card series XC, no. 456057, having the PN 2690313044437 to execute the registration formalities of the Decisions taken by the Ordinary General Shareholders’ Meeting on 01/02.04.2010 within the Trade Register.

GENERAL MANAGER


raportul administratorului unic privind activitatea...

Documents