raportul administratorilor asupra … financiare/2008/anexe pentru agoa data29_30...asupra...
TRANSCRIPT
RAPORTUL ADMINISTRATORILOR
ASUPRA SITUATIILOR FINANCIARE
ALE ANULUI 2007
SC ZIMTUB SA este persoana juridica romana, inregistrata la Registrul Comertului sub numarul
J34/30/1991, avand cod unic de inregistrare 1396338.
Societatea a fost infiintata prin HG 31/1991, ca societate pe actiuni conform Legii 15/1990 avand
ca obiect principal de activitate producerea si comercializarea tuburi ( tevi ) din otel, cod CAEN 2722,
pastrand in toata aceasta perioada neschimbat obiectul principal de activitate.
Detine in proprietate o suprafata de teren intabulata de 114327,25 m² conform certificatului de
atestare a dreptului de proprietate asupra terenurilor seria M03 nr.0088 emis in data de 15.03.1993
( pentru 99916 m²), certificatului de atestare a dreptului de proprietate asupra terenurilor seria M08
nr.0441 emis in data de 20.09.1995 ( pentru 4299,25 m² ) si conform contractului de vanzare
cumparare nr. 665 / 27.07.2001 ( pentru 10112 m² ).
Nu detine in proprietate terenuri pentru care nu are titlu de proprietate.
Societatea nu are sucursale in tara sau strainatate .
Societatea a intocmit situatiile financiare potrivit Reglementarilor contabile conforme cu Directiva
a IV-a a Comunitatilor Economice Europene, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr.
1752/2005 si cu Legea Contabilitatii 82/91 republicata.
Contabilitatea societatii este organizata in compartiment distinct, condus de catre directorul
economic.
Situatiile financiare sunt auditate de catre auditor financiar, conform prevederilor legale.
SC ZIMTUB SA are organizata activitatea de audit intern prin contractarea acesteia cu un
auditor financiar, membru activ al Camerei Auditorilor Financiari din Romania, care si-a desfasurat
activitatea pe tot parcursul anului 2007.
Contabilitatea se tine in limba romana si in moneda nationala, iar contabilitatea operatiunilor
efectuate in valuta se tine atat in lei cat si in valuta.
Documentele justificative au fost inregistrate in contabilitate in mod cronologic si sistematic,
respectandu-se contabilitatea de angajamente potrivit careia tranzactiile si evenimentele sunt
recunoscute atunci cand apar si sunt inregistrate in evidentele contabile si raportate in situatiile
financiare ale perioadelor la care se refera. .Realizarile anului 2007, comparativ cu cele ale anului 2006 si cu cele din bugetul de venituri si
cheltuieli se prezinta astfel:
1
Mii.lei
Indicatori Realizari Exercitiu Financiar 2007
Grad de realizare
(%) fata de :
2006 Preved.BVC Realizari An 2006 Preved.BVCCifra de
afaceri neta26981 33897 29277 108,5 86,3
Venituri totale, d.c.
Venituri din exploatare
Venituri financiare
28232
27900
332
33897
33897
-
30851
30795
56
109,3
110,4
16
91,1
90,8
_Cheltuieli
totale, d.c.Cheltuieli de
exploatareCheltuieli financiare
28105
27128
977
33779
32631
1148
30717
29901
816
109,3
110,2
83,5
90,9
91,6
71
Rezultatul brut 127 118 133 104,7 112,7
Impozit pe profit 18 19 41 222 210
Rezultat net 109 99 92 85 94
In conformitate cu dispozitiile legale in vigoare societatea a tinut cont la calculul impozitului pe profit atat de veniturile neimpozabile (365080lei ) cat si de cheltuielile nedeductibile fiscal (495682ei).
Din valoarea cheltuielilor nedeductibile fiscal suma de 325335 lei(66%) reprezinta ajustari pentru deprecierea stocurilor si se regaseste si in veniturile neimpozabile, ca reluari la venituri ale ajustarilor efectuate in anii anteriori, iar suma de 78070 lei (16%) reprezinta majorari si penalitati platite la Bugetul statului ca urmare a achitarii cu intarziere a sumelor datorate.
Pozitia financiara a societatii la 31.12.2007 este reflectata de urmatoarele elemente patrimoniale si surse de finantare ale acestora:
Mii lei
Nr.crt.
ELEMENTE DE PATRIMONIU 31.12.2006 31.12.2007
1. ACTIVE IMOBILIZATE – total, d.c.: - imobilizari corporale - imobilizari financiare
1703217032
1605116051
2. ACTIVE CIRCULANTE – total, d.c.:- stocuri, din care:
a. materii prime si materialeb. productia in curs de
executiec. produse finite si marfurid. avansuri pentru cumparari
de stocuri - creante - casa si conturi la banci
2002387783723
345014
7
102331012
163908747
2795
65940
6
7369270
3. CHELTUIELI IN AVANS 64. TOTAL ACTIVE 37055 32447
2
Mii lei
Nr.crt.
ELEMENTE DE PATRIMONIU 31.12.2006 31.12.2007
1. CAPITALURI PROPRII – total,d.c.: - capital -prime de capital - rezerve - rezultat reportat - rezultatul exercitiului - repartizarea profitului
230129657
313249
1096
2304512069
310887
927
2. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN AN – total, din care:
- sume datorate inst.de credit - datorii comerciale - alte datorii
1398112733
406842
934767421822778
3. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN
62 51
4. VENITURI IN AVANS 34. TOTAL SURSE 37055 32447
SC Zimtub SA a furnizat pieţei interne în anul 2007, ca si in anul 2006 un singur produs şi
anume ţevi sudate elicoidal , livrarea făcându-se în mod direct fără reţea de distribuţie,ceea ce a facut
ca cifra de afaceri si implicit veniturile din exploatare sa inregistreze o crestere de 8 respectiv 10% fata
de anul precedent.
Nerealizarile fata de prevederile BVC se datoreaza faptului ca nu a putut fi pus in functiune
laminorul pentru tevi rotunde, patrate si dreptunghiulare.
Activele imobilizate au scazut de la 17032 mii lei la inceputul anului la 16051 mii lei la 31.12.2007 din
actiunea conjugata a amortizarii (-792 mii lei), si a vanzarii in anul 2007 a 12 vagoane.
Stocurile inregistreaza valori relativ constante,respectiv 8,7 milioane lei
La capitolul “ creante “ se constata o scadere a acestora cu 2864 mii lei in anul 2007 fata de
anul 2006. Totusi,indicatorul “ perioada de recuperarea a creantelor “ inregistreaza la finele anului 2007
valoarea de 110 zile, cat inregistra si la finele anului 2006.
Indicatorii de lichiditate calculati la nivelul anului 2007 pot fi apreciati ca fiind satisfacatori
inregistrand urmatoarele valori :
• Indicatorul lichiditatii curente = active curente / datorii curente = 1,75 fata de 1,4 in anul
2006
• Indicatorul lichiditatii imediate = (active curente – stocuri ) / datorii curente = 0,8 fata de
0,8 in anul 2006
Rata generala a indatorarii ( imprumuturi totale / capital propriu ) la nivelul anului 2007
inregistreaza valoarea de 29,25% fata de 55,3% cat a inregistrat la nivelul anului 2006.
3
De mentionat este faptul ca singurul furnizor de materie prima a ramas MITTAL STEEL Galati,
societatea fiind expusa in continuare riscurilor care deriva din aprovizionarea de la un singur furnizor
de materie prima, acesta fiind unicul furnizor intern de banda laminata la cald.
Analiza statica a echilibrului financiar pune in evidenta structura financiara a intreprinderii, cu
limitarea ca, bilantul ofera o reprezentare a patrimoniului la un moment dat.
Fondul de rulment calculat ca diferenta intre capitalul permanent si activele imobilizate nete este
pozitiv, valoarea acestuia fiind de 7046 mii. lei la nivelul anului 2007 si inregistreaza o crestere cu 1005
mii lei fata de anul 2006, de unde rezulta respectarea principiului de alocare a resurselor permanente
catre utilizari permanente.
Capitalul permanent asigura finantarea integrala a imobilizarilor nete, excedentul fiind utilizat
pentru acoperirea financiara a unei parti din activele circulante.
La capitolul “ datorii “ se constata o scadere a acestora cu 64 mii lei lei in anul 2007 fata de anul
2006 ca urmare a reducerii datoriilor catre banci cu 5990 mii lei concomitent cu cresterea datoriilor
catre furnizori cu 1421 mii lei.
Datorita faptului ca societatea si-a desfasurat activitatea cu credit bancar permanent,
valoarea dobanzilor s-a cifrat la 816 mii lei cu 161 mii lei mai mici decat in anul 2006 ca urmare a
scaderii ratei dobanzii si negocierii acestora.
Inventarierea patrimoniului societatii s-a facut atat pe parcursul anului cat si la sfarsitul anului cu
respectarea prevederilor Legii Contabilitatii nr.82/1991 – republicata si a Normelor Ministrului finantelor
publice nr. 1753 / 22.11.2004 privind organizarea si efectuarea inventarierii elementelor de activ si de
pasiv.
Prin Decizia nr.73/31.10.2007 s-a stabilit componenta subcomisiilor de inventariere si a comisiei
centrale, precum si graficul de inventariere.
In urma finalizarii inventarierii anuale a patrimoniului s-au constatat urmatoarele :
-Un plus de inventar de 58476,88 lei la gestiunea de materii prime.
In concluzie, in anul 2007 au fost inventariate cel putin o data toate gestiunile si rezultatele
inventarierii au fost incluse in situatiile finanicare ale anului 2007 .
In sensul prevederilor punctului 62(1) din Reglementarile contabile conforme cu Directiva a IV-a
a Comunitatilor Economice Europene, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1752/2005
societatea a identificat evenimente ulterioare datei bilantului, prezentate in Nota 1O « Alte informatii ».
Nu a fost cazul inregistrarii unor venituri si cheltuieli extraordinare.
Profitul impozabil s-a determinat respectand prevederile legale in vigoare.
Consiliul de administratie propune ca profitul net in valoare de 92054 lei sa fie repartizat astfel:
6642 lei, reprezentand cota de 5% din profitul contabil pentru fondul de rezerva, conform
prevederilor Lg. 31 / 90, republicata.
85412 lei pentru completarea surselor proprii de finantare
4
Consiliul de Administratie solicita Adunarii Generale a Actionarilor descarcarea de gestiune a
administratorilor pentru exercitiul financiar al anului 2007.
Actiunile SC Zimtub SA sunt inscrise si se tranzactioneaza din iulie 1997 la cota Bursei de Valori
Bucuresti la categoria a II a, avand simbolul ZIM. Registrului Actionarilor a fost tinut de DEPOZITARUL
CENTRAL.
Capitalul social al SC Zimtub SA a avut modificari in cursul anului 2007, inregistrand o crestere
de 2412 mii lei, prin incorporarea rezervelor din profitul net, de la 9 657 638 lei la 12069560 lei si este
divizat in actiuni comune, nominative a cate 2,5lei fiecare.
La data de 31.12.2007, conform Registrului Consolidat, s-a inregistrat urmatoarea structura
sintetica a actionariatului :
SIF OLTENIA 26,13
DRAGOMIR STELIAN 24,45
BOCIOC IONEL 12,65
Pers fizice 25,22
Pers. Juridice 11,54
TOTAL ACTIUNI
Pe parcursul anului 2007 nu au avut loc suspendari la tranzactionarea actiunilor Zimtub decat in
perioada desfasurarii Adunarilor Generale ale Actionarilor pana in momentul includerii in sistem de
catre Bursa de Valori Bucuresti a hotararilor acestora, conform prevederilor legale.
Pe parcursul anului 2007, societatea a fost condusa de un Consiliu de Administratie a carui
componenta nu a suferit modificari, astfel :
Dragomir Stelian Presedinte CA
Simion P. Florin Membru CA
Nicoli Marin Membru CA
Bocioc Marius Membru CA
Dragomir Dumitru Membru CA
In anul 2007 Consiliul de Administratie s-a intrunit in 18 sedinte si a adoptat un numar de 253 de
decizii, a caror indeplinire este urmarita permanent.
Nu au fost luate hotarari care sa vizeze achizitionarea propriilor actiuni sau utilizarea unor
tranzactii cu instrumente financiare.
Conducerea executiva a fost asigurata de urmatoarea echipa:
Dragomir Stelian Director General
Cojoaca Nicolae Director Productie
Ivancea Elena Director Economic
Tugulescu Ion Director Marketing – Strategie 5
Neagu Florea Director Mecano - Energetic – Investitii
Pe parcursul anului 2007, societatea
Pentru anul 2007 , S.C. ,, ZIMTUB ’’ S.A. şi – a propus realizarea unui program de
investiţii în valoare totală de 3893 mii lei .
Datorită conjuncturii financiare total nefavorabile din anul 2007, acest program de
investiţii nu a putut fi realizat.
Cea mai importanta componenta a acestui program a constituit-o obiectivul „laminor de tevi
sudate longitudinal rotunde si rectangulare cu pereti subtiri”, ce inlocuieste vechiul laminor de tevi
sudate longitudinal, care, ca urmare a consumurilor energetice ridicate va fi scos din functiune si
valorificat in anul 2008.
Acest obiectiv a fost avut in vedere de conducerea societatii pe tot parcursul anului 2007, cand a
fost incheiat contractul de achizitie si este reluat in programul de investitii al anului 2008, ca investitie in
curs.
Dezvoltarea societatii in perioada urmatoare, poate fi influentata pozitiv de largirea gamei de
fabricatie prin punerea in functiune a acestui laminor in anul 2008,dar si de o eventuala majorare a
capitalului social prin vointa actionarilor.
Efectele acestei investitii vor fi vizibile incepand cu anul 2009, cand piata va cunoaste produsul .
PRESEDINTE C.A. ING. DRAGOMIR STELIAN
6
Judetul: 34--TELEORMANEntitate: SC ZIMTUB SA ZIMNICEAAdresa: localitatea ZIMNICEA, str. PORTULUI, nr. 11, tel. 0247/366900
Numar din registrul comertului: J34/30/91Forma de proprietate: 34--Societati comerciale pe actiuniActivitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN): 2722--Productia de tuburi (tevi) din otel
Cod unic de inregistrare: 1396338
BILANT la data de 31.12.2007
Formularul 10 - lei - ______________________________________________________________________________________ | Denumirea indicatorului |Nr.| SOLD LA || |rd.|_______________________________|| | | 01.01.2007 | 31.12.2007 ||__________________________________________________|___|_______________________________|| A | B | 1 | 2 ||__________________________________________________|___|_______________|_______________||A. ACTIVE IMOBILIZATE | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________||I. IMOBILIZARI NECORPORALE | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 1.Cheltuieli de constituire (ct.201-2801) | 01| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 2.Cheltuieli de dezvoltare (ct.203-2803-2903) | 02| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 3.Concesiuni, brevete, licente, marci comerciale| 03| 0| 0|| ,drepturi si active similare si alte | | | || imobilizari necorporale | | | || (ct.205+208-2805-2808-2905-2908) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 4.Fond comercial (ct.2071-2807-2907) | 04| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 5.Avansuri si imobilizari necorporale in curs | 05| 0| 0|| de executie (ct.233+234-2933) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| TOTAL (rd. 01 la 05) | 06| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||II. IMOBILIZARI CORPORALE | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 1.Terenuri si constructii | 07| 13460766| 13065407|| (ct.211+212-2811-2812-2911-2912) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 2.Instalatii tehnice si masini | 08| 3567852| 2975314|| (ct.213-2813-2913) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 3.Alte instalatii, utilaje si mobilier | 09| 3696| 936|| (ct.214-2814-2914) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 4.Avansuri si imobilizari corporale in curs | 10| 0| 9400|| (ct.231+232-2931) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| TOTAL (rd. 07 la 10) | 11| 17032314| 16051057||__________________________________________________|___|_______________|_______________||III. IMOBILIZARI FINANCIARE | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 1.Actiuni detinute la entitatile afiliate | 12| 0| 0|| (ct.261-2961) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 2.Imprumuturi acordate entitatilor afiliate | 13| 0| 0|| (ct.2671+2672-2964) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 3.Interese de participare (ct.263-2963) | 14| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 4.Imprumuturi acordate entitatilor de care | 15| 0| 0|| compania este legata in virtutea intereselor | | | || de participare (ct.2673+2674-2965) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 5.Investitii detinute ca imobilizari | 16| 0| 0|| (ct.265-2963) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 6.Alte imprumuturi | 17| 0| 0|| (ct.2675+2676+2678+2679-2966-2968) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| TOTAL (rd. 12 la 17) | 18| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|
7
| ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18) | 19| 17032314| 16051057||__________________________________________________|___|_______________|_______________||B. ACTIVE CIRCULANTE | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________||I. STOCURI | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 1.Materii prime si materiale consumabile | 20| 3723048| 2794648|| (ct.301+302+303+/-308+351+358+381+/-388-391- | | | || 392-3951-3958-398) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 2.Productia in curs de executie | 21| 33908| 5910|| (ct.331+332+341+/-348-393-3941-3952) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 3.Produse finite si marfuri (ct.345+346+/- | 22| 5013660| 5940321|| 348+354+356+357+361+/-368+371+/-378-3945- | | | || 3946-3953-3954-3956-3957-396-397-4428) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 4.Avansuri pentru cumparari de stocuri(ct.4091)| 23| 7194| 6268||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| TOTAL (rd. 20 la 23) | 24| 8777810| 8747147||__________________________________________________|___|_______________|_______________||II. CREANTE | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 1.Creante comerciale (ct.2675+2676+2678+2679- | 25| 10212458| 7338009|| 2966-2968+4092+411+413+418-491) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 2.Sume de incasat de la entitatile afiliate | 26| 0| 0|| (ct.451-495) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 3.Sume de incasat de la entitatile de care | 27| 0| 0|| compania este legata in virtutea intereselor | | | || de participare(ct.453-495) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 4.Alte creante (ct.425+4282+431+437+4382+441+ | 28| 20669| 30556|| 4424+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ | | | || 473-496+5187) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 5.Capital subscris si nevarsat (ct.456-495) | 29| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| TOTAL (rd. 25 la 29) | 30| 10233127| 7368565||__________________________________________________|___|_______________|_______________||III. INVESTITII PE TERMEN SCURT | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 1.Actiuni detinute la entitatile afiliate | 31| 0| 0|| (ct.501-591) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 2.Alte investitii pe termen scurt | 32| 0| 0|| (ct.505+506+508-595-596-598+5113+5114) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| TOTAL (rd. 31+32) | 33| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||IV. CASA SI CONTURI LA BANCI | 34| 1012049| 269702|| (ct.5112+512+531+532+541+542) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 24+30+33+34) | 35| 20022986| 16385414||__________________________________________________|___|_______________|_______________||C. CHELTUIELI IN AVANS (ct.471) | 36| 0| 6207||__________________________________________________|___|_______________|_______________||D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O | | | || PERIOADA DE PANA LA UN AN | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 1.Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni | 37| 0| 0|| (ct.161+1681-169) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 2.Sume datorate institutiilor de credit | 38| 12732597| 6742418|| (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)| | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 3.Avansuri incasate in contul comenzilor | 39| 0| 0|| (ct.419) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 4.Datorii comerciale -furnizori(ct.401+404+408)| 40| 406584| 1822062||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 5.Efecte de comert de platit (ct.403+405) | 41| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 6.Sume datorate entitatilor afiliate | 42| 0| 0|| (ct.1661+1685+2691+451) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 7.Sume datorate entitatilor de care compania | 43| 0| 0|| este legata in virtutea intereselor de | | | || participare (ct.1663+1686+2692+453) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 8.Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si | 44| 841921| 779116|| datoriile privind asigurarile sociale | | | || (ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+ | | | || 427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+ | | | || 447+4481+455+456+457+4581+462+473+509+5186+ | | | |
8
| 5193+5194+5195+5196+5197) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| TOTAL (rd. 37 la 44) | 45| 13981102| 9343596||__________________________________________________|___|_______________|_______________||E.ACTIVE CIRCULANTE NETE/ DATORII CURENTE NETE | 46| 6041632| 7045508|| (rd.35+36-45-62) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________||F.TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE(rd.19+46) | 47| 23073946| 23096565||__________________________________________________|___|_______________|_______________||G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O | | | || PERIOADA MAI MARE DE UN AN | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 1.Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni | 48| 0| 0|| (ct.161+1681-169) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 2.Sume datorate institutiilor de credit | 49| 0| 0|| (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)| | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 3.Avansuri incasate in contul comenzilor | 50| 0| 0|| (ct.419) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 4.Datorii comerciale -furnizori(ct.401+404+408)| 51| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 5.Efecte de comert de platit (ct.403+405) | 52| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 6.Sume datorate entitatilor afiliate | 53| 0| 0|| (ct.1661+1685+2691+451) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 7.Sume datorate entitatilor de care compania | 54| 0| 0|| este legata in virtutea intereselor de | | | || participare (ct.1663+1686+2692+453) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 8.Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si | 55| 61606| 51603|| datoriile privind asigurarile sociale | | | || (ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+ | | | || 427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+ | | | || 447+4481+455+456+457+4581+462+473+509+5186+ | | | || 5193+5194+5195+5196+5197) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| TOTAL (rd. 48 la 55) | 56| 61606| 51603||__________________________________________________|___|_______________|_______________||H. PROVIZIOANE | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 1.Provizioane pentru pensii si alte obligatii | 57| 0| 0|| similare (ct.1515) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 2.Provizioane pentru impozite (ct.1516) | 58| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 3.Alte provizioane(ct.1511+1512+1513+1514+1518)| 59| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| TOTAL (rd. 57 la 59) | 60| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||I. VENITURI IN AVANS | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Subventii pentru investitii | 61| 0| 0|| (ct.131+132+133+134+138) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Venituri inregistrate in avans (ct.472) | 62| 252| 2517||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| TOTAL (rd. 61+62) | 63| 252| 2517||__________________________________________________|___|_______________|_______________||J. CAPITAL SI REZERVE | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| I. CAPITAL | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 1.Capital subscris varsat (ct.1012) | 64| 9657638| 12069560||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 2.Capital subscris nevarsat (ct.1011) | 65| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 3.Patrimoniul regiei (ct.1015) | 66| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| TOTAL (rd. 64+66) | 67| 9657638| 12069560||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| II. PRIME DE CAPITAL (ct.104) | 68| 3000| 3000||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105) | 69| 9472217| 9324122||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| IV. REZERVE | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 1.Rezerve legale (ct.1061) | 70| 793808| 800450||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 2.Rezerve statutare sau contractuale(ct.1063)| 71| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 3.Rezerve reprezentand surplusul realizat din| 72| 0| 0|| rezerve din reevaluare (ct.1065) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|
9
| 4.Alte rezerve (ct.1068) | 73| 2983368| 762418||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| TOTAL (rd.70 la 73) | 74| 3777176| 1562868||__________________________________________________|___|_______________|_______________||Actiuni proprii (ct.109) | 75| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||Castiguri legate de instrumentele de capitaluri | 76| 0| 0||proprii (ct.141) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________||Pierderi legate de instrumentele de capitaluri | 77| 0| 0||proprii (ct.149) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT (A) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| Sold C (ct.117) | 78| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| Sold D (ct.117) | 79| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| Sold C (ct.121) | 80| 108671| 92054||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| Sold D (ct.121) | 81| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| Repartizarea profitului (ct.129) | 82| 6362| 6642||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| CAPITALURI PROPRII - TOTAL | 83| 23012340| 23044962|| (rd.67+68+69+74-75+76-77+78-79+80-81-82) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| Patrimoniul public (ct.1016) | 84| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| CAPITALURI - TOTAL (rd.83+84) | 85| 23012340| 23044962||__________________________________________________|___|_______________|_______________|
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,Numele si prenumele: Numele si prenumele:DRAGOMIR STELIAN IVANCEA ELENA Calitatea:Semnatura DIRECTOR ECONOMIC Nr.de inregistrare in organismul profesional: Semnatura
Stampila unitatii
10
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE la data de 31.12.2007
Formularul 20 - lei - ______________________________________________________________________________________ | |Nr.| REALIZARI AFERENTE || |rd.| PERIOADEI DE RAPORTARE || DENUMIREA INDICATORULUI | |_______________________________|| | | 31.12.2006 | 31.12.2007 ||__________________________________________________|___|_______________________________|| A | B | 1 | 2 ||__________________________________________________|___|_______________|_______________||1. Cifra de afaceri neta (rd. 02 la 05) | 01| 26980678| 29276923||__________________________________________________|___|_______________|_______________||Productia vanduta (ct.701+702+703+704+705+706+708)| 02| 25806398| 27049302||__________________________________________________|___|_______________|_______________||Venituri din vanzarea marfurilor (ct.707) | 03| 1174280| 2227621||__________________________________________________|___|_______________|_______________||Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile al| 04| 0| 0||caror obiect de activitate il constitue leasingul | | | || (ct.766) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________||Venituri din subventii de exploatare aferente | 05| 0| 0||cifrei de afaceri nete (ct.7411) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________||2. Variatia stocurilor de produse finite si a | | | || productiei in curs de executie | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| (ct.711) ------- Sold C | 06| 506027| 789775||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| ------- Sold D | 07| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||3. Productia realizata de entitate pentru | 08| 34315| 0||scopurile sale proprii si capitalizata(ct.721+722)| | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________||4. Alte venituri din exploatare (ct.7417+758) | 09| 378985| 728096||__________________________________________________|___|_______________|_______________||VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL | 10| 27900005| 30794794||(rd. 01+06-07+08+09) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________||5. a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele| 11| 19874530| 21388468||consumabile (ct.601+602-7412) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________||Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) | 12| 23450| 55852||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| b) Alte cheltuieli externe(cu energie si apa) | 13| 1004026| 858605|| (ct.605-7413) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| c) Cheltuieli privind marfurile (ct.607) | 14| 890502| 1679411||__________________________________________________|___|_______________|_______________||6. Cheltuieli cu personalul (rd. 16+17), din care:| 15| 2715624| 2775143||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| a) Salarii si indemnizatii (ct.641+642-7414) | 16| 2062711| 2090349||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia | 17| 652913| 684794||sociala (ct.645-7415) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________||7. a) Ajustari de valoare privind imobilizarile | 18| 850223| 792454||corporale si necorporale (rd.19-20) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813) | 19| 850223| 792454||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| a.2) Venituri (ct.7813) | 20| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| b) Ajustari de valoare privind activele | 21| -29678| 202871||circulante (rd. 22-23) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| b.1) Cheltuieli (ct.654+6814) | 22| 0| 567951||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| b.2) Venituri (ct.754+7814) | 23| 29678| 365080||__________________________________________________|___|_______________|_______________||8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 25 la 28) | 24| 1799536| 2148724||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe | 25| 1556652| 1707669||(ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+ | | | ||628-7416) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si | 26| 145418| 200599||varsaminte asimilate (ct.635) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| 8.3. Cheltuieli cu despagubiri, donatii si | 27| 97466| 240456||activele cedate (ct.658) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|
11
|Cheltuieli privind dobanzile de refinantare | 28| 0| 0||inregistrate de entitatile al caror obiect | | | ||de activitate il constituie leasingul (ct.666) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________||Ajustari privind provizioanele (rd. 30-31) | 29| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Cheltuieli (ct.6812) | 30| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Venituri (ct.7812) | 31| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL | 32| 27128213| 29901528||(rd. 11 la 15 +18+21+24+29) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Profit (rd. 10-32) | 33| 771792| 893266||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Pierdere (rd. 32-10) | 34| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||9. Venituri din interese de participare | 35| 0| 0|| (ct.7611+7613), din care: | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - venituri obtinute de la entitatile afiliate | 36| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||10. Venituri din alte investitii financiare si | 37| 0| 0||imprumuturi care fac parte din activele | | | ||imobilizate (ct.763), din care: | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - venituri obtinute de la entitatile afiliate | 38| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||11. Venituri din dobanzi (ct.766), din care: | 39| 8139| 2512||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - venituri obtinute de la entitatile afiliate | 40| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768) | 41| 323761| 53377||__________________________________________________|___|_______________|_______________||VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35+37+39+41) | 42| 331900| 55889||__________________________________________________|___|_______________|_______________||12. Ajustari de valoare privind imobilizarile | 43| 0| 0||financiare si a investitiilor detinute ca active | | | ||circulante (rd. 44-45) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Cheltuieli (ct.686) | 44| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Venituri (ct.786) | 45| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||13. Cheltuieli privind dobanzile (ct.666-7418) | 46| 969992| 781716||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| -din care,chelt.in relatia cu entitatile afiliate| 47| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||Alte cheltuieli financiare(ct.663+664+665+667+668)| 48| 6650| 34597||__________________________________________________|___|_______________|_______________||CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 43+46+48) | 49| 976642| 816313||__________________________________________________|___|_______________|_______________||PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Profit (rd. 42-49) | 50| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Pierdere (rd. 49-42) | 51| 644742| 760424||__________________________________________________|___|_______________|_______________||14.PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(A) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Profit (rd. 10+42-32-49)| 52| 127050| 132842||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Pierdere (rd. 32+49-10-42)| 53| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||15. Venituri extraordinare (ct.771) | 54| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||16. Cheltuieli extraordinare (ct.671) | 55| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA | | | || EXTRAORDINARA | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Profit (rd. 54-55)| 56| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Pierdere (rd. 55-54)| 57| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________||VENITURI TOTALE (rd. 10+42+54) | 58| 28231905| 30850683||__________________________________________________|___|_______________|_______________||CHELTUIELI TOTALE (rd. 32+49+55) | 59| 28104855| 30717841||__________________________________________________|___|_______________|_______________||PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Profit (rd. 58-59) | 60| 127050| 132842||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Pierdere (rd. 59-58) | 61| 0| 0|
12
|__________________________________________________|___|_______________|_______________||18. Impozitul pe profit (ct.691) | 62| 18379| 40788||__________________________________________________|___|_______________|_______________||19. Alte impozite neprezentate la elementele | 63| 0| 0|| de mai sus (ct.698) | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________||20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCITIULUI | | | ||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| FINANCIAR - Profit (rd. 60-61-62-63) | 64| 108671| 92054||__________________________________________________|___|_______________|_______________|| - Pierdere (rd. 61+62+63-60) | 65| 0| 0||__________________________________________________|___|_______________|_______________|
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,Numele si prenumele: Numele si prenumele:DRAGOMIR STELIAN IVANCEA ELENA Calitatea:Semnatura DIRECTOR ECONOMIC Nr.de inregistrare in organismul profesional: Semnatura
Stampila unitatii
13
DATE INFORMATIVE la data de 31.12.2007
Formularul 30 - lei - ______________________________________________________________________ | |Nr.| NR.UNITATI | SUME ||I. DATE PRIVIND REZULTATUL |rd.|_______________|_______________|| INREGISTRAT | | 1 | 2 ||__________________________________|___|_______________|_______________||Unitati care au inreg. profit | 01| 1| 92054||__________________________________|___|_______________|_______________||Unitati care au inreg. pierdere | 02| 0| 0||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________ |II. DATE PRIVIND PLATILE RESTANTE |Nr.| TOTAL | DIN CARE: || |rd.| (COL.2+3) |_______________________________|| | | |PT.ACTIVITATEA |PT.ACTIVITATEA || | | | CURENTA | DE INVESTITII ||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|| A | B | 1 | 2 | 3 ||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________||Plati restante - total | 03| 0| 0| 0||(rd.04+08+14 la 18+22),din care: | | | | ||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________||Furnizori restanti - total | 04| 0| 0| 0|| (rd.05 la 07),din care: | | | | ||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|| - peste 30 de zile | 05| 0| 0| 0||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|| - peste 90 de zile | 06| 0| 0| 0||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|| - peste 1 an | 07| 0| 0| 0||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________||Obligatii restante fata de bugetul| 08| 0| 0| 0||asigurarilor sociale | | | | || - total (rd.09 la 13), din care: | | | | ||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|| - contributii pentru asigurari | 09| 0| 0| 0||sociale de stat datorate de | | | | ||angajatori, salariati si alte | | | | ||persoane asimilate | | | | ||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|| - contributii pentru fondul | 10| 0| 0| 0||asigurarilor sociale de sanatate | | | | ||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|| - contributia pentru pensia | 11| 0| 0| 0||suplimentara | | | | ||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|| - contributii pentru bugetul | 12| 0| 0| 0||asigurarilor pentru somaj | | | | ||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|| - alte datorii sociale | 13| 0| 0| 0||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________||Obligatii restante fata de | 14| 0| 0| 0||bugetele fondurilor speciale si | | | | ||alte fonduri | | | | ||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________||Obligatii restante fata de alti | 15| 0| 0| 0||creditori | | | | ||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________||Impozite si taxe neplatite la | 16| 0| 0| 0||termenul stab. la bugetul de stat | | | | ||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________||Impozite si taxe neplatite la | 17| 0| 0| 0||termenul stab. la bugetele locale | | | | ||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________||Credite bancare nerambursate la | 18| 0| 0| 0||scadenta | | | | || - total (rd.19 la 21), din care: | | | | ||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|| - restante dupa 30 de zile | 19| 0| 0| 0||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|| - restante dupa 90 de zile | 20| 0| 0| 0||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________|| - restante dupa 1 an | 21| 0| 0| 0||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________||Dobanzi restante | 22| 0| 0| 0||__________________________________|___|_______________|_______________|_______________||III. Numar mediu de salariati |Nr.| | || |rd.| 31.12.2006 | 31.12.2007 ||__________________________________|___|_______________________________|| A | B | 1 | 2 ||__________________________________|___|_______________|_______________||Numar mediu de salariati | 23| 193| 202|
14
|__________________________________|___|_______________|_______________| ______________________________________________________________________________________ |IV. Plati de dobanzi si redevente |Nr.| Sume || |rd.| (lei) ||__________________________________________________________________|___|_______________||Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane | 24| ||catre persoanele fizice nerezidente din statele membre ale | | ||Uniunii Europene, din care: | | 0||__________________________________________________________________|___|_______________||- impozitul datorat la bugetul de stat | 25| 0||__________________________________________________________________|___|_______________||Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane | 26| ||catre persoane juridice afiliate *) nerezidente din statele | | ||membre ale Uniunii Europene, din care: | | 0||__________________________________________________________________|___|_______________||- impozitul datorat la bugetul de stat | 27| 0||__________________________________________________________________|___|_______________|| Venituri din redevente platite de persoanele juridice romane | 28| ||catre persoane juridice afiliate *) nerezidente din statele | | ||membre ale Uniunii Europene, din care: | | 0||__________________________________________________________________|___|_______________||- impozitul datorat la bugetul de stat | 29| 0||__________________________________________________________________|___|_______________||V. Tichete de masa |Nr.| Sume || |rd.| (lei) ||__________________________________________________________________|___|_______________||Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor | 30| 0||__________________________________________________________________|___|_______________||______________________________________________________________________ |VI. Cheltuieli de inovare **) |Nr.| | || |rd.| 31.12.2006 | 31.12.2007 ||__________________________________|___|_______________________________|| A | B | 1 | 2 ||__________________________________|___|_______________|_______________||-chelt.de inovare finalizate in | 31| 0| 0||cursul perioadei | | | ||__________________________________|___|_______________|_______________||-chelt.de inovare in curs de | 32| 0| 0||finalizare in cursul perioadei | | | ||__________________________________|___|_______________|_______________||-chelt.de inovare abandonate in | 33| 0| 0||cursul perioadei | | | ||__________________________________|___|_______________|_______________|
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,Numele si prenumele: Numele si prenumele:DRAGOMIR STELIAN IVANCEA ELENA Calitatea:Semnatura DIRECTOR ECONOMIC Nr.de inregistrare in organismul profesional: Semnatura
Stampila unitatii
SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
Formularul 40 - lei - ___________________________________________________________________________________________________ | Elemente de |Nr.| Valori brute || imobilizari |rd.|_______________________________________________________________________________|| | | Sold initial | Cresteri | Reduceri | Sold final || | | | |_______________________________| (col.5=1+2-3) || | | | | Total | Din care: | || | | | | | dezmembrari si| || | | | | | casari | ||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 ||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________||Imobilizari necorporale ||___________________________________________________________________________________________________||Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare | | || | 01| 0| 0| 0| X| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________||Alte imobilizari | | | | | || | 02| 0| 0| 0| X| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________||Avansuri si imobilizari necorporale in curs | | | |
15
| | 03| 0| 0| 0| X| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________||TOTAL (rd.01 la 03)| | | | | || | 04| 0| 0| 0| X| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________||Imobilizari corporale ||___________________________________________________________________________________________________||Terenuri | | | | | | || | 05| 5168826| 0| 0| X| 5168826||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________||Constructii | | | | | || | 06| 12560591| 0| 0| 0| 12560591||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________||Instalatii tehnice si masini | | | | || | 07| 10844139| 10173| 362323| 0| 10491989||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________||Alte instalatii, utilaje si mobilier | | | || | 08| 91892| 0| 0| 0| 91892||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________||Avansuri si imobilizari corporale in curs | | | || | 09| 0| 9400| 0| X| 9400||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________||TOTAL (rd.05 la 09)| | | | | || | 10| 28665448| 19573| 362323| 0| 28322698||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________||Imobilizari financiare | | | | || | 11| 0| 0| 0| X| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________||ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd.04+10+11) | | | || | 12| 28665448| 19573| 362323| 0| 28322698||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|_______________|
SITUATIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE
- lei - ___________________________________________________________________________________ | Elemente de |Nr.| Sold initial | Amortizare in | Amortizare | Amortizare la || imobilizari |rd.| | cursul anului | aferenta | sfarsitul || | | | | imobilizarilor| anului || | | | | scoase din | (col.9=6+7-8) || | | | | evidenta | ||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|| A | B | 6 | 7 | 8 | 9 ||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||Imobilizari necorporale ||___________________________________________________________________________________||Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare | || | 13| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||Alte imobilizari | | | | || | 14| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||TOTAL (rd.13 la 14)| | | | || | 15| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||Imobilizari corporale ||___________________________________________________________________________________||Terenuri | | | | | || | 16| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||Constructii | | | | | || | 17| 4263945| 395360| 0| 4659305||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||Instalatii tehnice si masini | | | || | 18| 7276287| 394334| 153947| 7516674||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||Alte instalatii, utilaje si mobilier | | || | 19| 92902| 2760| 0| 95662||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||TOTAL (rd.16 la 19)| | | | || | 20| 11633134| 792454| 153947| 12271641||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||AMORTIZARI - TOTAL (rd.15+20) | | | || | 21| 11633134| 792454| 153947| 12271641||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
16
SITUATIA PROVIZIOANELOR PENTRU DEPRECIERE
- lei - ___________________________________________________________________________________ | Elemente de |Nr.| Sold initial | Provizioane | Provizioane | Sold final || imobilizari |rd.| | constituite in| reluate la |col.13=10+11-12|| | | | cursul anului | venituri | ||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|| A | B | 10 | 11 | 12 | 13 ||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||Imobilizari necorporale ||___________________________________________________________________________________||Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare | || | 22| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||Alte imobilizari | | | | || | 23| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||Avansuri si imobilizari necorporale in curs | | || | 24| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||TOTAL (rd.22 la 24)| | | | || | 25| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||Imobilizari corporale ||___________________________________________________________________________________||Terenuri | | | | | || | 26| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||Constructii | | | | | || | 27| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||Instalatii tehnice si masini | | | || | 28| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||Alte instalatii, utilaje si mobilier | | || | 29| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||Avansuri si imobilizari corporale in curs | | || | 30| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||TOTAL (rd.26 la 30)| | | | || | 31| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||Imobilizari financiare | | | || | 32| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________||PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd.25+31+32)| | || | 33| 0| 0| 0| 0||_______________|___|_______________|_______________|_______________|_______________|
ADMINISTRATOR, INTOCMIT,Numele si prenumele: Numele si prenumele:DRAGOMIR STELIAN IVANCEA ELENA Calitatea:Semnatura DIRECTOR ECONOMIC Nr.de inregistrare in organismul profesional: Semnatura
Stampila unitatii
17
CASH FLOW lei
exercitiu financiar 2006 exercitiu financiar 2007
1Rezultatul net al exercitiului ( Profit / Pierdere ) RD.80 COL2 (DIN BIL.) ± 108.671 92.054
2
Amortizari si provizioane incluse in costuri RD19+21 COL.2 ( DIN FORM.PR.+PIERD.) + 820.545 995.325
3 Variatia stocurilor COL2-COL1 RD.24 DIN BIL. - 1.132.676 - 30.633
4 Variatia creantelor COL2-COL1 RD.30 DIN BIL. - 4.078.753 - 2.864.562
5Variatia furnizorilor si clientilor creditori COL2-COL1 RD.40 DIN BIL. + - 1.631.869 1.415.478
A. FLUX DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE = - 5.914.082 5.398.052
6 Variatia activelor imobilizate COL2-COL1 RD.19 DIN BIL. - - 65.602 - 981.257
B. FLUX DIN ACTIVITATEA DE INVESTITII = 65.602 981.257
7Variatia imprumut.si dat. asimilate (COL2-COL1) RD.38+RD.55 DIN BIL. + 6.727.506 - 6.000.182
8 Variatia altor datorii COL2-COL1 RD.44 DIN BIL. + 402.309 - 62.805
9 Variatia capitalului social + - 2.411.922
C. FLUX DIN ACTIVITATEA FINANCIARA = 7.129.815 - 3.651.065
10Variatia altor elemente de activ *) COL2-COL1 RD.36 DIN BIL. - - 4.172 6.207
11 Variatia altor elemente de pasiv **) + - 527.173 - 3.464.384
D. FLUX DE NUMERAR DIN ALTE ACTIVITATI = - 523.001 - 3.470.591
FLUX DE NUMERAR TOTAL ( A+B+C+D = D2-D1 ) 758.334 - 742.347
Disponibilitati la inceputul perioadei ( D1 ) 253.715 1.012.049
Disponibilitati la sfarsitul perioadei ( D2 ) 1.012.049 269.702
PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE, DIRECTOR ECONOMIC,
ING.STELIAN DRAGOMIR EC. ELENA IVANCEA
18
ANEXA NOTA 1
In cursul anului 2007 la capitolul « Instalatii tehnice si masini » se inregistreaza o reducere in
valoare absoluta de 362323 lei ca urmare a vinzarii celor 12 vagoane avute in proprietate de catre SC
ZIMTUB SA, si o crestere in valori absolute de 10173 lei reprezentind patru instalatii de aer conditionat
pentru Hotel Zimtub.
La capitolul ,,Avansuri si imobilizari corporale in curs ,,se inregistreaza deasemeni o crestere
absoluta de 9400 lei, constand in cheltultuieli efectuate pentru contractarea Laminorului de tevi si
profile din otel rotunde ,patrate si dreptunghiulare.
In cursul anului 2007, s-a utilizat ca metoda de amortizare tot metoda liniara, valoarea
amortizabila a imobilizarilor corporale fiind alocata in mod sistematic pe parcursul duratei de viata utila
a activului, neexistand o situatie speciala care sa necesite schimbarea metodei de amortizare.
PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE, DIRECTOR ECONOMIC,
ING. STELIAN DRAGOMIR EC. ELENA IVANCEA
19
NOTA 6
PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE
Bazele intocmirii situatiilor financiareInformatii generale
Situatiile financiare prezentate au fost intocmite in conformitate cu Reglementarile contabile
conforme cu Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene, aprobate prin Ordinul ministrului
finantelor publice nr. 1752/2005 cu modificarile ulterioare, si cu Legea Contabilitatii 82/91 republicata.
Prezentele situatii financiare au fost intocmite pe baza conventiei costului istoric, cu exceptiile
prezentate in continuare in politicile contabile.
Utilizarea estimarilorIntocmirea situatiilor financiare in conformitate cu OMF 1752/2005 cu modificarile ulterioare, cere
conducerii Societatii sa faca estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportate ale activelor si
pasivelor, prezentarea activelor si datoriilor contingente la data intocmirii situatiilor financiare si a
veniturilor si cheltuielilor raportate pentru perioada respectiva.
Cu toate ca aceste estimari sunt facute de conducerea Societatii pe baza celor mai bune informatii
disponibile la data situatiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimari.
Continuitatea activitatiiPrezentele situatii financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii, care presupune
ca Societatea isi va desfasura activitatea si in viitorul previzibil.Pentru a evalua aplicabilitatea acestei
prezumtii conducerea analizeaza previziunile referitoare la intrarile de numerar.
Pe baza acestor analize, conducerea considera ca Societatea va putea sa-si continue activitatea in
viitorul previzibil si prin urmare aplicarea principiului continuitatii activitatii in intocmirea situatiilor
financiare este justificata.
Moneda de prezentare a situatiilor financiareContabilitatea se tine in limba romana si in moneda nationala.Elementele incluse in situatiile financiare
sunt prezentate in lei.
Leul nu este o moneda convertibila in afara Romaniei.
Conversia tranzactiilor in moneda strainaTranzactiile Societatii in moneda straina sunt inregistrate la cursul de schimb comunicat de Banca
Nationala a Romaniei (« BNR »)pentru data tranzactiilor.
Soldurile in moneda straina sunt convertite in lei la cursurile de schimb comunicate de BNR valabil la
data incheierii exercitiului financiar.
20
Castigurile si pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor intr-o moneda straina si din conversia
activelor si datoriilor monetare exprimate in moneda straina sunt recunoscute in contul de profit si
pierdere,in cadrul exercitiului financiar.
Imobilizari necorporaleSc Zimtub nu are inregistrate imobilizari necorporale.
Imobilizari corporaleCost evaluare
Imobilizarile corporale sunt recunoscute in bilant la valoarea reevaluata, mai putin ajustarile cumulate
de valoare.
Imobilizarile corporale au fost reevaluate in baza unor hotarari de guvern( HG 941/1990, 2665/1992,
500/1994 si 983/1998, 403/2000) prin indexarea costului istoric cu indici de inflatie, in conformitate cu
prevederile hotararilor de guvern respective. Cresterile valorilor contabile ale imobilizarilor corporale
rezultate din aceste reevaluari au fost creditate initial in rezerve din reevaluare,iar ulterior au fost
cuprinse in capitalul social prin majorarea acestuia si diminuarea corespunzatoare a rezervelor.
La 31 decembrie 2003, imobilizarile corporale au fost reevaluate in baza HG 1553/2003. HG
1553/2003 prevede ca reevaluarea imobilizarilor corporale se efectueaza in vederea determinarii valorii
juste a acestora, tinandu-se seama de inflatie, utilitatea bunurilor, starea acestora si de valoarea de
piata. Cresterea valorii contabile rezultata in urma acestor reevaluari a fost creditata in rezerva din
reevaluare.
La 31.12.2006, imobilizarile corporale au fost reevaluate, iar rezultatele acesteia au fost reflectate in
contabilitate.
Surplusul din reevaluare inclus un rezerva din reevaluare este capitalizat prin transferul direct in
rezerve, atunci cand acest surplus reprezinta un castig realizat.
Conform OMF.1752/2005 “castigul se considera realizat la scoaterea din evidenta a activului pentru
care s-a constituit rezerva din reevaluare”.
Cheltuielile suportate dupa ce mijloacele fixe au fost puse in functiune, cum ar fi costurile cu reparatiile
si intretinerea, sunt incluse in contul de profit si pierdere in perioada in care au fost angajate. Aceste
cheltuieli nu au avut ca rezultat o crestere a beneficiilor economice si nu au fost capitalizate ca un cost
suplimentar al mijloacelor fixe.
Imobilizarile in curs reprezinta costurile materialelor si manoperei incluse in obiective nefinalizate.
Aceste imobilizari nu au fost amortizate decat in momentul finalizarii si punerii in functiune.
Nu au fost cazuri de schimbare a metodelor de evaluare in cursul anului 2007
AmortizareAmortizarea imobilizarilor s-a calculat conform metodei liniare, utilizand duratele de viata utila
prevazute de Hotararea Guvernului nr. 2139 / 2004, privind noul cod de clasificare si duratele normale
de functionare, conform hotararii Consiliului de Administratie nr. 2 din 24.03.2005.
Terenurile nu se amortizeaza.
Vanzarea/casarea imobilizarilor corporale21
Imobilizarile corporale care sunt casate sau vandute sunt eliminate din bilant impreuna cu amortizarea
cumulata corespunzatoare. Orice profit sau pierdere rezultat(a) dintr-o asemenea operatiune este
inclus(a) in contul de profit si pierdere curent.
Capitalul Capitalul social este recunoscut in contabilitate la valoarea nominala a actiunilor din care este compus
si include rezervele din reevaluarile legale efectuate in anii anteriori aplicarii OMF 94 / 2001.
Rezervele sunt recunoscute in contabilitate, atat la inregistrarea in patrimoniu cat si la sfarsitul
exercitiului financiar, pe baza conventiei costului istoric.
Rezervele de capital includ rezerva legala de 5% din profitul brut in valoare de 6664 lei, constituita in
anul 2007.
Capitalul social al SC Zimtub SA a avut modificari in cursul anului 2007, inregistrand o crestere
de 2412 mii lei, prin incorporarea rezervelor din profitul net, de la 9 657 638 lei la 12069560 lei si este
divizat in actiuni comune, nominative a cate 2,5lei fiecare.
StocurileSc Zimtub sa tine contabilitatea stocurilor cantitativ si valoric, folosind metoda inventarului permanent.
Stocurile inregistrate in situatiile financiare sunt evidentiate la cost istoric.
Costul de achizitie al stocurilor existente la 31.12.2007 cuprinde:
pretul de cumparare;
taxe nerecuperabile;
costuri de transport si manipulare;
alte costuri ce pot fi atribuite direct achizitiei.
Costul de prelucrare al stocurilor existente la 31.12.2007 cuprinde:
costurile directe de productie;
costurile indirecte de productie;
cheltuielile generale de administratie.
Formula de determinare a costului stocurilor este “ primul - intrat, primul – iesit “ ( FIFO
Costurile indatorariiCheltuielile cu dobanzile aferente tuturor imprumuturilor sunt trecute pe cheltuieli in in perioadele in
care acestea sunt datorate, conform contractelor de credite.
Creante comercialeCreantele comerciale sunt inregistrate la valoarea facturata mai putin ajustarile pentru deprecierea
acestor creante. Ajustarile pentru deprecierea creantelor comerciale sunt constituite in cazul in care
exista evidente obiective asupra faptului ca SC Zimtub SA nu va fi in masura sa colecteze toate
sumele.
22
Numerar si echivalente de numerarNumerarul si echivalentele de numerar sunt evidentiate in bilant la cost. Pentru situatia fluxului de
numerar, numerarul si echivalentele acestuia cuprind numerar in casa, conturi la banci, avansuri de
trezorerie.
In bilant, descoperitul de cont este prezentat in datorii ce trebuie platite intr-o perioada de un an –
sume datorate institutiilor de credit.
ImprumuturiImprumuturile pe termen scurt si lung sunt inregistrate initial la suma primita.
Portiunea pe termen scurt a imprumuturilor pe termen lung este clasificata in “Datorii:
care trebuie platite intr-o perioada de pana la un an” si inclusa la data bilantului contabil in “Sume
datorate institutiilor de credit” din cadrul datoriilor curente.
Contabilitatea contractelor de leasing Contracte de leasing financiarContractele de leasing pentru imobilizarile corporale in care Societatea isi asuma toate riscurile si
beneficiile aferente proprietatii sunt clasificate ca si contracte de leasing financiar. (Criteriile de
clasificare a contractelor de leasing sunt specificate in OMF 2001/2006 de completare a OMF
1752/2005). Leasing-urile financiare sunt capitalizate la valoarea actualizata estimata a platilor. Fiecare
plata este impartita intre elementul de capital si dobanda pentru a se obtine o rata constanta a dobanzii
pe durata rambursarii.
Sumele datorate sunt incluse in datoriile pe termen lung conform prevederilor contractului de leasing.
Elementul de dobanda este trecut in contul de profit si pierdere pe durata contractului. Activele detinute
in cadrul contractelor de leasing financiar sunt capitalizate si amortizate pe durata lor de viata utila.
SC Zimtub SA nu are in derulare contracte de leasing operational.
Datorii Datoriile comerciale sunt inregistrate la valoarea sumelor care urmeaza a fi platite pentru bunurile sau
serviciile primite.
Dividendele repartizate detinatorilor de actiuni, propuse sau declarate dupa data bilantului, precum si
celelalte repartizari similare efectuate din profit nu sunt recunoscute ca datorie la data bilantului.
ProvizioaneProvizioanele sunt recunoscute in momentul in care Societatea are obligatie curenta generate de un
eveniment anterior, cand pentru decontarea obligatiei este probabil sa fie necesara o iesire de resurse
si cand poate fi facuta o estimare credibila in ceea ce priveste valoarea obligatiei.
Beneficiile angajatilorPensii si alte beneficii dupa pensionare
In cursul normal al activitatii, Societatea face plati fondurilor de sanatate, pensii de stat si somaj in
contul angajatilor sai conform prevederilor legale.. Toti angajatii sunt membrii ai planului de pensii al
statului roman. Aceste costuri sunt recunoscute in contul de profit si pierdere odata cu recunoasterea
salariilor.23
Societatea nu opereaza nici un alt plan de pensii sau de beneficii dupa pensionare si, deci nu are nici
un fel de alte obligatii referitoare la pensii.
ImpozitareImpozit pe profit
Societatea inregistreaza impozitul pe profit pe baza profitului impozabil din raportarile fiscale, conform
legislatiei romanesti relevante.
Recunoasterea veniturilorVeniturile din vanzarile de bunuri sunt recunoscute in momentul in care Societatea a transferat
cumparatorului principalele riscuri si beneficii asociate detinerii bunurilor.
.
Cifra de afaceriCifra de afaceri reprezinta sumele facturate si de facturat, pentru bunuri livrate sau servicii prestate
tertilor.
Cheltuieli de exploatareCheltuielile de exploatare sunt recunoscute in perioada la care se refera.
PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE, DIRECTOR ECONOMIC,
ING. STELIAN DRAGOMIR EC. ELENA IVANCEA
24
NOTA 7
PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTARE
Capitalul social era la data de 31.12.2007 compus din 4.827.824 actiuni, conform certificatului de
inscriere de mentiuni nr.21848 / 27.07.2007.
La data de 31.12.2007, conform Registrului emis de Bursa de Valori Bucuresti, s-a inregistrat
urmatoarea structura sintetica a actionariatului :
SIF OLTENIA 1261736 ACTIUNI 26.13%
DRAGOMIR STELIAN 1180700 ACTIUNI 24.46%
BOCIOC IONEL 610525 ACTIUNI 12.65 %
PERS.JURIDICE 557134 ACTIUNI 11.54%
ALT I ACTIONARI 1217729 ACTIUNI 25.22%
TOTAL 4.827.824 ACTIUNI 100 %
Actiunile sunt nominale cu o valoare unitara de 2,5000 lei / bucata.
Societatea nu detine obligatiuni, actiuni rascumparabile sau alte titluri de portofoliu.
Mentionam ca societatea este cotata la Bursa de Valori Bucuresti.
PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE, DIRECTOR ECONOMIC, ING. STELIAN DRAGOMIR EC. ELENA IVANCEA
25
NOTA 8
INFORMATII PRIVIND SALARIATII SI MEMBRI ORGANELOR DE ADMINISTRATIE,
CONDUCERE SI SUPRAVEGHERE
Numar mediu scriptic de salariati in anul 2007 = 202, din care:
Activitatea industrie: 177
- conducere = 1
- tehnic – economic si administrativ = 30
- muncitori = 146
direct productivi = 120
indirect productivi = 26
Prestatii hoteliere: 25
Cheltuielile cu salariile personalului de conducere, inclusiv membrii Consiliului de
Administratie reprezinta 9.39 % din totalul cheltuielilor cu salariile.
In anul 2007 s-a negociat contractul colectiv de munca valabil un an de zile, iar numarul de salariati a
crescut de la 192 la 202 la 31.12.2007 ca urmare a angajarilor de personal din semestrul II necesare
realizarii programului de productie.
Societatea nu detine obligatii contractuale catre fostii directori si administratori si nu a acordat avansuri
sau credite actualilor directori si administratori.
Societatea nu are asumate obligatii viitoare de natura garantiilor in numele administratorilor.
Societatea nu are program de pensii viitoare pentru personal in mod special, contribuind la programul
national de pensii conform legislatiei in vigoare.
26
NOTA 9
PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI
1. Indicatori de lichiditate:
a. Indicatorul lichiditatii curente = active curente / datorii curente = 16385414/9343596=1.75
Valoarea recomandabila acceptabila - in jurul valorii de 2
Ofera garantia acoperirii datoriilor curente din activele curente.
b. Indicatorul lichiditatii imediate (testul acid) = (active curente-stocuri) / datorii curente
=(16385414-8747147)/9343596=0.8
In studiile de specialitate se apreciaza ca valoarea de 0,5 se situeaza la un nivel
satisfacator.
2. Indicatori de risc:
a)Indicatorul gradului de indatorare = capital imprumutat/capital propriu*100
=6742418/23044962=29.26%
unde :
-capital imprumutat=credite (incluzind si creditele pe termen scurt)
b)Indicatorul privind acoperirea dobanzilor = profit inaintea platii dobanzilor si impozitului
pe profit / cheltuiala cu dobanda = 914558/781716=1,16
Indica de cate ori societatea poate achita cheltuielile cu dobanda. Cu cat valoarea
indicatorului este mai mica,cu atat pozitia societatii este considerata mai riscanta
3.Indicatori de activitate ( de gestiune )-furnizeaza informatii cu privire la :
-viteza de intrare sau iesire a fluxurilor de trezorerie ale societatii
-capacitatea societatii de a controla capitalul circulant si activitatile comerciale de baza ale
societatii
a. Viteza de rotatie a debitelor-clienti = sold mediu clienti / cifra de afaceri*365=
8774566/29276923*365=109.4
Evidentiaza eficacitatea societatii in colectarea creantelor sale.
27
O valoare in crestere poate indica probleme legate de controlul creditului acordat clientilor
si,in consecinta creante mai greu de incasat.
b. Viteza de rotatie a creditelor-furnizor = sold mediu furnizori / cifra de afaceri)*365
=1116612/29276923*365=13.9
Evidentiaza numarul de zile de creditare pe care societatea il obtine de la furnizorii sai.
c.Viteza de rotatie a activelor imobilizate = cifra de afaceri / active
imobilizate=29276923/16051057=1,8
d.Viteza de rotatie a activelor totale = cifra de afaceri / total active=29276923/32440161=0,90
4.Indicatori de profitabilitate:
a.Rentabilitatea capitalului angajat = profitul inaintea platii dobanzii si impozitului pe
profit / capitalul angajat =914558/23044962=0,039
Reprezinta profitul pe care il obtine societatea din banii investiti in afacere.
28
NOTA 10
ALTE INFORMATII
SC ZIMTUB SA a fost inregistrata la Registrul Comertului din Romania, in anul 1991 sub numarul
J34 / 30 / 91, cod fiscal RO 1396338.
Sediul societatii se afla in Zimnicea, str. Portului, nr.11.
Societatea are incheiat un singur contract de leasing financiar, incheiat in 12.10.2006, pentru un
autoturism HYUNDAI SONATA, pe o perioada de leasing de 48 de luni, cu optiune de cumparare la
sfarsitul perioadei de leasing.
Pentru acest contract dobanda de platit aferenta perioadelor viitoare se ridica la valoarea de 1045
euro.
Nu exista elemente patrimoniale exprimate in devize, veniturile si cheltuielile fiind convertite la cursul
zilei al BNR, in conformitate cu legislatia in vigoare.
Cifra de afaceri s-a realizat in procent de 100% din livrari pe piata interna .
Nu a avut angajamente acordate sau primite.
Conform prevederilor In sensul prevederilor punctului 62(1) din Reglementarile contabile conforme cu
Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor
publice nr. 1752/2005 societatea a identificat si inregistrat in bilant evenimente ulterioare datei
bilantului .
Acestea au fost generate de facturarea in februarie 2008 a unor discounturi de catre furnizori, acordate
conform prevederilor contractuale , care se refera la activitatea anului 2007 in valoare de 143 mii lei.
29
RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT
Catre,
Adunarea Generala a Actionarilor S.C. ZIMTUB S.A.
Raport asupra situatiilor financiare
1.Am auditat situatiile financiare anexate ale S.C. ZIMTUB S.A., care cuprind bilantul la data de 31 decembrie 2007, contul de profit si pierdere, situatia modificarilor capitalului propriu si situatia fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul incheiat la aceasta data si un rezumat al politicilor contabile semnificative si alte note explicative.
Situatiile financiare mentionate se refera la:- Total active: 32.442.678 lei- Total capitaluri proprii : 23.044.962 lei- Rezultatul net al exercitiului financiar (profit): 92.054 lei
Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare
2.Conducerea Societatii este responsabila pentru intocmirea si prezentarea fidela a acestor situatii financiare in conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr.1752/2005 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu Directivele europene, cu modificarile ulterioare aduse prin Ordinul Ministrului Economiei si Finantelor nr.2374/2007 si cu politicile contabile descrise in notele la situatiile financiare. Aceasta responsabilitate cuprinde: proiectarea, implementarea si mentinerea unui control intern relevant pentru intocmirea si prezentarea fidela a situatiilor financiare care sa nu contina denaturari semnificative datorate fraudei sau erorii; selectarea si aplicarea politicilor contabile adecvate; elaborarea unor estimari contabile rezonabile in circumstantele date.
Responsabilitatea auditorului
3.Responsabilitatea noastra este ca, pe baza auditului efectuat, sa exprimam o opinie asupra acestor situatii financiare. Noi am efectuat auditul conform standardelor de audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din Romania. Aceste standarde cer ca noi sa respectam cerintele etice ale Camerei, sa planificam si sa efectuam auditul in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca situatiile financiare nu cuprind denaturari semnificative.
4.Un audit consta in efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire la sumele si informatiile prezentate in situatiile financiare. Procedurile selectate depind de rationamentul profesional al auditorului, incluzand evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilor financiare, datorate fraudei sau erorii. In evaluarrea acestor riscuri, auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea si prezentarea fidela a situatiilor financiare ale Societatii pentru a stabili procedurile de audit relevante in circumstantele date, dar nu si in scopul exprimarii unei opinii asupra eficientei controlului intern al Societatii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile folosite si rezonabilitatea estimarilor contabile elaborate de catre conducere, precum si evaluarea prezentarii situatiilor financiare luate in ansamblul lor.
30
Ploiesti, Strada EMILE ZOLA, nr. 4 bloc I, scara C, apartament 4;O.R.C. J29/ 1214/ 2002 C.I.F. RO14990315/ 2002 ;
Tel/Fax 0244 596 421, E-mail: [email protected];Autorizatie Camera Auditorilor Financiari din Romania nr. 290 /2002.
5.Consideram ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit.
Opinia
6. In opinia noastra, situatiile financiare furnizeaza o imagine fidela a pozitiei financiare a societatii la 31.12.2007, precum si a rezultatelor din exploatare si a fluxurilor de numerar pentru anul incheiat la 31.12.2007, in conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr.1752/2005 cu modificarile aduse prin Ordinului Ministrului Economiei si Finantelor nr. 2374/2007 si cu politicile contabile descrise in notele la situatiile financiare .
Evidentierea unor aspecte
7.Ca si in anul precedent, activitatea societatii se bazeaza pe credite bancare, fara a avea certitudinea obtinerii de fluxuri de numerar din desfacerea productiei obtinute, care sa asigure sustinerea desfasurarii unei activitati continue, la intreaga capacitate.
8.Fara a exprima rezerve, avand in vedere specificul activitatii, atragem atentia asupra unor aspecte cu posibile implicatii privind evolutia societatii, ce pot fi determinate de schimbarile intervenite in mediul de afaceri si modificarea legislatiei fiscale, de necesitatea asigurarii conditiilor de mediu precum si de conformarea cu modificarile reglementarilor legislatiei Uniunii Europene in domeniu.
Alte aspecte
9. Acest raport este adresat exclusiv actionarilor Societatii, in vederea depunerii situatiilor financiare ale S.C. ZIMTUB S.A., aferente exercitiului financiar incheiat la 31.12.2007 la unitatile teritoriale ale Ministerului Economiei si Finantelor, la CNVM si BVB si la Registrul Comertului. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta actionarilor Societatii acele aspecte pe care trebuie sa le raportam intr-un raport de audit financiar si nu in alte scopuri. In masura permisa de lege, nu acceptam si nu ne asumam responsabilitatea decat fata de Societate si de actionarii acesteia, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formata.
Concluzie privind conformitatea raportului administratorilor cu situatiile financiare
In concordanta cu prevederile Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr.1752/2005, articolul 263, punctul 2, modificat si completat prin Ordinul Ministerului Economiei si Finantelor nr. 2374/2007, noi am citit raportul administratorilor atasat situatiilor financiare si numerotat de la pagina 1 la pagina 8. Raportul administratorilor nu face parte din situatiile financiare. In raportul administratorilor, noi nu am identificat informatii financiare care sa nu fie in mod semnificativ in concordanta cu cele prezentate in situatiile financiare auditate.
S.C. AUDIT ANALIS EXPERT S.R.L. Ploiesti-10.04.2008Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romaniacu nr.290/2002
31