raport privind cauzele art 97 ad management srl
TRANSCRIPT
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
1/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
1
CĂTRE TRIBUNALUL TIMIȘ DOSAR NR 5034/30/2014 JUDECĂTOR SINDIC MAGDALENA DIETRICH
Prezentul Raport privind cauzele şi îpre!ur"rile care au du# la apari$ia#t"rii de in#olven$" a de%itoarei S&C& A'D (ANA)E(ENT S&R&*& +,Raportul-. a /o#tela%orat de Con#ultant In#olven$" SPR* în calitate de lic0idator !udiciar al S&C&A'D (ANA)E(ENT S&R&*&1 e2clu#iv pe %aza datelor1 docuentelor şi in/ora$iilor+incluz3nd orice e2plica$ii ver%ale în le4atur" cu ace#tea. /urnizate reprezentan$ilorCon#ultant In#olven$" SPR* de c"tre adini#tratorul #ocial al #ociet"ții CoriolanAdrian5Preda&
6n ela%orarea Raportului1 Con#ultant In#olven$" SPR* a e2ainat datele şi
in/ora$iile /urnizate de c"tre adini#tratorul #ocial al de%itoarei precu şi#itua$ia indicatorilor /inanciari pu%lica$i pe #ite5ul (ini#terului de 7inan$e pe carele5a con#iderat relevante #au utile1 în "#ura în care pentru #copul prezentuluiRaport in/ora$iile #olicitate au /o#t pu#e la di#pozi$ia Con#ultant In#olven$" SPR*&
6n ceea ce priveşte diver#ele c0e#tiuni de /apt1 Con#ultant In#olven$" SPR*nu a /"cut veri/ic"ri #au inve#ti4a$ii independente şi a prezuat caracterul copletşi veridicitatea tuturor datelor şi in/ora$iilor /urnizate&
6n analiza contractelor1 în$ele4erilor şi docuentelor de natur" coercial"înc0eiate între p"r$i1 Con#ultant In#olven$" SPR* a prezuat c" #en"tura de peace#te docuente e#te #en"tura per#oanelor autorizate #" #eneze în nuelep"r$ilor precu şi con/oritatea copiilor /urnizate cu ori4inalul docuentelor&
Reprezentan$ii S&C& A'D (ANA)E(ENT S&R&*& au r"#pun# #olicit"rilor
lic0idatorului !udiciar în #en#ul c" au /urnizat in/ora$iile cerute de c"tre ace#ta1re#pectiv au predat ace#tuia %ilanțurile a/erente anilor 89::1 89:81 89:; și %alanța#intetic" a/erent" lunii iunie 89:
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
2/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
2
Do#ar nr&> 5034/30/2014 Judec"tor #indic> MAGDALENA DIETRICH O%iect> P%&'()*%+ ,-&(-ț(,
C!TRETRIBUNALUL TIMIȘ Sec ț ia a II – a Civilă
Su%#cri#a C&-*+- I-&(- "PRL cu sediul procesual ales înlocalitatea Timişoara, str. Nicu Filipescu, nr. 4, ap.14, jud. Timiş 1 cod de identi/icare
/i#cal" ;:8
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
3/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
3
"%*'*%+ ;%(
I. P%(
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
4/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
4
I. P%(
#ocia$ii Nr& p"r$i #ociale Procentparticipare
CORIO*AN ADRIAN5PREDA 89 :99 Total 89 :99
Capitalul #ocial #u%#cri# şi inte4ral v"r#at al de%itoarei SC A'D(ANA)E(ENT SR* e#te de 899199 RON1 /iind îp"r$it în 89 p"r$i #ociale1/iecare parte #ocial" are o valoare noinal" de :9199 RON şi reprezint"
aportul +&',+**, *-,' per#oana /izic" P%()+ C&%,&+-@A)%,+-1 denaționalitate ro3n"1 n"#cut la data de 9@&9;&:BB1 în localitatea *u4o!1doiciliat în localitatea Timi șoara, str. e/iad, nr. -, &l. 2", et. 4, ap.12, jud.Timi ș, CNP :B9;9@;?8
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
5/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
5
I.4. "'*% ,&%,' + &',(,, )(?,&+%( ".C. A$D MANAGEMENT".R.L.
SC A'D (ANA)E(ENT SR* a /o#t în/iin$at" în anul 899? av3nd ca o%iectde activitate „7022 – Activită ț i de consultan ț ă pentru afaceri șimanagement” de c"tre a#ociatul per#oan" /izic" Preda Coriolan5Adrian&
Preciz" /aptul c" la data prezentului raport #ocietatea #e a/l" în procedura#ipli/icat" de in#olven$" con/or art& 71 alin& 1 și 2 din *e4ea nr&85/2014 privind procedurile de prevenire a in#olvenței și de in#olvenț"1urare a cererii /orulate de c"tre de%itoarea A'D (ANA)E(ENT SR* cu#ediul în localitatea Giroc, str. uncitorilor, nr. !"#, jude ț ul Timi ș1 pentru un
de%it re#tant în #u" de 310.53483 (,&
Societatea nu /i4ureaz" cu #ucur#ale #au #u%unit"$i con/or in/ora$iilor/urnizate de O/iciul Re4i#trului Coer$ului de pe l3n4" Tri%unalul Tiiș&
I.5. D,+-&,' 6*%,),'
6n ura analizei in/orațiilor /urnizate de O/iciul Național alRe4i#trului Coerțului cu nr& ;;@89; din data de 8@&9@&89:
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
6/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
6
II. A-+,
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
7/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
7
D(-*=,%( ,-),'+&%, 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 30/0:/2014
Total active io%ilizate1 dincare
89;9@< :;8B; @
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
8/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
8
II&8 #ctivul societă$ii
Evolu$ia activului şi pa#ivului de%itoarei S&C& A'D (ANA)E(ENTS&R&*&1 va /i prezentat în #itua$iile en$ionate ulterior&
D(-*=,%( ,-),'+&%, 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 30/0:/2014
Total active io%ilizate1 dincare
89;9@< :;8B; @
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
9/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
9
*a data înc0eierii Contractului de lea#in4 enționat anterior1 datoria a /o#t
evidențiat" în conta%ilitate în contul : Kalte îpruuturi
și datorii a#iilate-1 darla /inele anului 89:;1 în %alanța conta%il" #e con#tat" #oldarea datoriei c"tre
#ocietatea de lea#in4 S&C& EURIA* *EASIN) I7N S&A&&
Urare a analizei %ormularului 45 F ,Situa$ia imo&ili/ărilor corporale - a/erent%ilan$ului la ;:&:8&89:;1 Galoarea #oldului activelor io%ilizate de
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
10/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
10
Aortizarea #e calculeaz" la valoarea evaluat"1 /olo#indu5#e etoda liniar"
de5a lun4ul duratei utile de viaț" e#tiat" a activelor&(i!loacele /i2e aortiza%ile #e aortizeaz" încep3nd cu luna ur"toare
datei ac0iziției1 re#pectiv datei punerii în /uncțiune1 dup" caz1 utiliz3ndduratele de viaț" ale ace#tora&
A',(( ',%'*+-( au în coponen$a lor #tocuri1 crean$e1 di#poni%ilit"$i%"neşti şi c0eltuieli înre4i#trate în avan#& *a nivelul perioadei analizate"riea activelor circulante #cade a!un43nd în 89:< la 22.0:400 (,.
Ponderea #eni/icativ" în cadrul activelor circulante e#te reprezentat" decreanțele de înca#at1 ace#tea înre4i#tr3nd o evoluție de#cre#c"toare1 la
nivelul între4ii perioade analizate în #u" de apro2iativ :&??
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
11/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
11
+di#poni%ilit"$i=total activecirculante.
Rata activelor circulante ;@&8 9&
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
12/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
12
II& ; 0asivul societă$ii
Pa#ivul #ociet"$ii re/lect" din punct de vedere /inanciar #ur#ele deprovenien$" ale capitalurilor proprii şi îpruutate& Pe perioada analizat"re#pectiv ;:&:8&89:: F ;9&9&89: capitalul #ocial1 rezervele deorice /el1 rezultatul reportat şi rezultatul e2erci$iului /inanciar& Nivelulcapitalurilor proprii ale unei entit"$i econoice arat" raportul dintredatoriile totale şi activul total al #ociet"$ii& 6n ceea ce priveşte evolu$iaeleentelor coponente ale ace#tui indicator1 ele #unt analizate ai !o#&
Capitalurile proprii ale de%itoarei S&C& A'D (ANA)E(ENT S&R&*&erau pozitive la data de ;:&:8&89::1 re#pectiv :991@8:199 lei&
Coparativ cu anul precedent1 capitalul propriu al de%itoarei S&C&A'D (ANA)E(ENT S&R&*& înre4i#treaz" o cre ștere la data de ;:&:8&89:8datorit" î%un"t"țirii e2erci$iului /inanciar al anului 89:: în #u" de 5:B@1
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
13/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
13
5 D+&%,,( &',(,,
Analiza capitalurilor proprii ale unei entit"$i econoice arat" raportuldintre datoriile şi activele entit"$ii1 re#pectiv odul în care #ocietatea poate#" acopere datoriile #ale pe #eaa activelor ce le de$ine&
Datoriile includ îpruuturile pe teren #curt și lun41 datoriicoerciale și alte datorii& Datoriile #unt înre4i#trate la valoarea #uelor careureaz" a /i pl"tite pentru %unurile #au #erviciile priite&
Copar3nd evolu$ia datoriilor şi varia$ia capitalurilor proprii la S&C&A'D (ANA)E(ENT S&R&*&1 con#tat" /aptul c" datoriile #ociet"$ii auînre4i#trat o creștere #eni/icativ" deterinat" de #c"derea activit"ții
#ociet"ții din ultiii 8 ani&
Evolu$ia datoriilor #ociet"$ii la data de ;9&9&89:< şi #tructuraace#tora #unt prezentate ai !o#>
P(%,&+)+ 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 30.0:.2014Datorii pe teren #curt :;?@8 :
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
14/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
14
P(%,&+)+ 2011 2012 2013 30.0:.2014
T&+ +', ;;:
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
15/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
15
D(-*=,%( ,-),'+&%, 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 30/0:/2014
Rata autonoiei /inanciare4lo%ale
;9&
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
16/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
16
Denuire indicatori 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 30/0:/2014
Rata lic0idit"$ii curente 9&B? :&
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
17/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
17
patrioniale1 analiza aptitudinii întreprinderii de a /i #olva%il" şi de a
învin4e ri#cul de /alient ocup" un loc central& Orice dere4lare privindac0itarea o%li4a$iilor 4enereaz" pre!udicii şi nece#it" o corectur" ur4ent"& Totodat"1 ec0ili%rul /inanciar e#te un iperativ a%#olut1 adic" nu poate /ioi# #u% nici o otiva$ie& 6n practica econoic"1 #e poate concepe ca oîntreprindere care cunoaşte o perioad" ai di/icil" #" renun$e provizoriu launele o%iective de creştere1 o%iective econoice #au #ociale& 6n #c0i%1 eanu poate renun$a la a#i4urarea o%iectivului de #olva%ilitate1 care con#tituiecondi$ia /inanciar" de #upravie$uire& O%#erv" c" pe între4ul interval detip analizat valoarea ace#tui indicator #5a #ituat dea#upra niveluluirecoandat1 drept urare #olva%ilitatea copaniei evaluate o con#ider"ca /iind /oarte %un"&
Solva%ilitatea reprezint" capacitatea #ociet"$ii de a /ace /a$" o%li4a$iilor#cadente care rezult" /ie din an4a!aente anterioare contractate1 dinopera$ii curente1 /ie din prelev"ri o%li4atorii&
Se con#ider" c" o entitate e#te #olva%il" dac" ur"toarele e4alit"ți #unt
îndeplinite>
A',( ,=&?,,
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
18/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
18
II&? Indicatori de estiune
A-+,
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
19/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
19
R&+,+ +',**, &+ o%#erv" c" activul total #e roteşte prin ci/ra dea/aceri de#tul de 4reu1 #u% 8 rota$ii1 recuper3ndu5#e în /or" %"nea#c"ini$ial" în ult pe#te :@9 zile1 e2cepție în anul 89:; F ;1
D(-*=,%( ,-),'+&%, 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 30/0:/2014
Ci/ra de a/aceri net"
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
20/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
20
C0eltuieli cu ener4ia şi apa B9; ::;: :8BB 9
C0eltuieli privind "r/urile 9 9 9 9C0eltuieli cu per#onalul 8;B9 8@B:8
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
21/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
21
D(-*=,%( ,-),'+&%, 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 30/0:/2014
Ci/ra de a/aceri net"
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
22/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
22
de valoare privind activelor circulante- în #u" de :B&@8? lei la nivelul
anului 89:;&
De a#eenea1 #e o%#erv" c" pe parcur#ul anului 89:; deşi veniturile#cad #eni/icativ /a$" de perioada anterioar"1 c0eltuielile de e2ploatare cre#ccu apro2& ;9 datorit" c0eltuielilor cu ,a!u#t"ri de valoare privind activelecirculante- în #u" de :B&@8? lei /iind ;%,-',;+* +'&% (-(%+&% )(;,(%)(%(.
Sua provizionelor con#tituite la ;:&:8&89:; de :B1@8?199 lei și e#tea/erent" clienților>
5 In/or (edia AR* în valoare de 81
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
23/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
23
B. A',,+(+ ,-+-',+%
6n ceea ce prive#te activitatea /inanciar" a entit"ții1 acea#ta cuprinde
veniturile o%$inute din do%3nzile înca#ate ca urare a e2i#ten$eidi#poni%ilului în conturile pe care #ocietatea le are de#c0i#e la %"nci1veniturile rezultate din di/eren$ele /avora%ile de cur#1 c0eltuielile cudo%3nzile a/erente creditelor %ancare pe teren #curt şi lun4 pe care#ocietatea le5a contractat1 do%3nzile calculate de #ocieta$ile de lea#in4 în%aza contractelor de /inan$are în #i#te de lea#in4 a/late în derulare1c0eltuielile rezultand din di/eren$ele de cur# ne/avora%ile şi din altec0eltuieli /inanciare&
"%*'*%+ (-,*%,&% , + '(*,(,&% ,-+-',+%( ale #ociet"$ii pentru celepatru e2erci$ii /inanciare analizate1 #e prezint" dup" cu ureaz">
D(-*=,%( ,-),'+&%, 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 30/0:/2014
Genituri /inanciare :;9: :9:B; ;9B8 9
C0eltuieli /inanciare 8@?: 8?@: :9@B8 B
Rezultatul /inanciar 5:???< 5:?@ 5@99 5B
V(-,*%,( ,-+-',+%( au o pondere #eni/icativ" la nivelul anului 89:: F:;&9:199 lei re#pectiv în 89:8 de :9&:B;199 lei& 6n intervalul de tipanalizat evolu$ia lor e#te în de#creştere& De rearcat pentru /inele perioadeianalizate 89:; 5 ;9&9&89:< c" nivelurile veniturilor /inanciare a #c"zut la 9cauzat de lip#a activit"$ii&Ace#te venituri au /o#t 4enerate de venituri din di/eren$e de cur# valutarprecu şi din alte venituri /inanciare&
6n ceea ce privește evolu$ia '(*,(,&% ,-+-',+%(1 ace#tea prezint" dea#eenea o valoare ridicat"1 în coparație cu veniturile /inanciare1 av3nd opondere con#idera%il" în c0eltuielile totale la nivel de e2ercițiu /inanciar&
6n cadrul c0eltuielilor şi veniturilor /inanciare #e con#tat" c" ponderea ceaai are revine c0eltuielilor privind do%3nzile&
6n ceea ce priveşte c0eltuielile şi veniturile cu di/eren$e de cur# valutarprecu şi alte c0eltuieli /inanciare1 ace#tea reprezint" opera$iuniînre4i#trate ca urare a /luctua$iei cur#urilor valutare şi ca urare areevaluarii eleentelor în valut" ipu#e de le4i#la$ia în aterie /i#cal"1 /iind
independente de de#/aşurarea activit"$ii curente a #ociet"$ii& 7aptul c"nivelul ace#tor c0eltuieli /inanciare e#te ai are dec3t nivelul veniturilor
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
24/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
24
arat" evolu$ia cur#ului valutar în cadrul ultielor e2erci$ii /inanciare&
C0eltuielile cu do%3nzile calculate şi înre4i#trate în %alan$a de veri/icarearat" nivelul de creditare al #ociet"$ii&7aptul c" rezultatul /inanciar înre4i#trat e#te ne4ativ1 e#te o #itua$ienoral" la #ocieta$ile coerciale con#tituite con/or *e4ii ;:=:BB91 care auacce#ate credite %ancare1 care au contracte de lea#in4 în derulare şi plate#cdo%3nzi&
C. R(
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
25/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
25
P(%,&+)+ 2011 2012 2013 30.0:.2014
P%&, :99?@: B; 58:: 5@9@
R(;+%,
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
26/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
26
Pentru perioada 89:: 5 89:8 ci/ra de a/aceri a înre4i#trat o valoarepozitiv"1 în#" în perioada 89:;5 ;9&9&89:< #ocietatea a înre4i#trat valorine4ative datorit" /aptului c" nu a ai de#/"şurat activitate curent"&
Anul 89:; a /o#t un an de cotitur" în evolu$ia de%itoarei& Goluulv3nz"rilor a /o#t diinuat pe de o parte ca e/ect al crizei econoice ce aprovocat intrarea în in#olven$" la 8@&::&89:; a principalului client S&C&Mdro En4ineerin4 S&A& /apt ce a ipu# provizionarea şi trecerea pec0eltuieli a ace#tui client cu o #u" de :B
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
27/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
27
III. A-+,
Z 3.3 1 J 0.99 2 J 0.: 3 J 1.2 4 J 1.4 5
G: rezultatul curent = activ total1G8 ci/ra de a/aceri = activ total1G; capitalizarea %ur#ier" = îpruuturi1G< pro/itul reinve#tit = activ total1
G? activ circulant = activ total
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
28/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
28
I-),'+&% C&(,',(- 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 30/0:/2014
Rezultatulcurent :;B
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
29/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
29
(ai ult1 întreprinderile a c"ror #cor calculat e#te ai ic de :1@:
#e încadreaz" în cate4oria /irelor cu ri#c de in#olvenț"& 6ntreprinderilepentru care valoarea calculat" a #corului A*T(AN #e 4"#eşte în !urul
intervalului :1@: #unt con#iderate ca /iind /ire a c"ror #itua$ie /inanciar"e#te precar" şi #unt predi#pu#e in#olvenței&
6n cazul no#tru1 #itua$ia /irei e#te precar" în ultiii doi ani aiperioadei analizate1 a!un43nd la #tadiul ipo#i%ilit"$ii de a5şi acoperidatoriile #cadente la teren şi /avoriz3nd acuularea ace#tora&
6n concluzia celor analizate pentru cei patru ani de activitate dedinaintea de#c0iderii procedurii de in#olven$"1 con#ider" c" #itua$ia/inanciar" a /irei a înre4i#trat în acea#t" perioad" un re4re# ca urare adiinu"rii ci/rei de a/aceri şi en$inerii c0eltuielilor la valori ai ridicatedec3t cele ale veniturilor realizate&
IV. A-+,
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
30/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
30
!uridice pentru care #" /ie incidente art& 117 şi 118 din *e4ea 85/2014
privind procedura in#olven$ei1 cu odi/ic"rile şi coplet"rile ulterioare&
Totuşi1 $in3nd cont de voluul şi cople2itatea tranzac$iilor înc0eiatede c"tre de%itoare în cadrul terenului de 8 ani înaintea de#c0ideriiprocedurii de in#olven$"1 lic0idatorul !udiciar ureaz" #" revizuia#c"anuite tranzac$ii derulate în cei doi ani anteriori de#c0iderii proceduriicare ar putea #" intre #u% inciden$a art& 117 şi 118 din *e4ea 85/2014&
P%(',
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
31/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
31
• 89:; a /o#t şi anul arcat de #c0i%area condi$iilor pie$ei ca urare
a e/ectelor crizei /inanciare1 /apt care a avut drept e/ect #c"derea ci/reide a/aceri a de%itoarei1 deci şi #c"derea înca#"rilor ace#teia
• pierderea unor clien$i iportan$i=coenzi iportante
• lip#a activelor io%ilizate şi a lic0idit"$ilor #u/iciente pentru a a#i4urareluarea şi redre#area activit"$ii&
6n ura di#cu$iilor cu reprezentanții de%itoarei şi a unei teeinice analize depiaț"1 lic0idatorul !udiciar a reușit evidențierea unor cauze de natur"econoic" și con!unctural" care au 4enerat #tarea de in#olvenț" a S&C& A'D
(ANA)E(ENT S&R&*&&
C+*
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
32/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
32
• a!u#t"rile de valoare privind activele circulante con#tituite la
;:&:8&89:; de :B1@8?199 lei• c0eltuieli ari cu Contractul de lea#in4 /inanciar nr&
8?B?=:9&9&899@&
Din analiza docuentelor conta%ile de care di#pune şi pe %azac"rora e#te întocit prezentul raport1 lic0idatorul !udiciar opineaz" /aptul c"#tarea de încetare de pl"$i nu a /o#t cauzat" nu a /o#t cauzat" de or4anele deconducere ale de%itoarei&
M(-ț,&-= +;* ' -( %(
5 +* &&, ?*-*%,( +* '%(),(( ;(%&+-(, 6*%,),'( - &&* ;%&;%,*+* - '( + *-(, +( ;(%&+-(
Activitatea de /olo#ire a %unurilor #au a creditului #ociet"$ii de%itoare în
intere#ul propriu #au în cel al unei alte per#oane1 /izice #au !uridice1pre#upune #av3rşirea acelor /aptele ilicite prin care #e deturneaz" utilizarea%unurilor şi /ondurilor %"neşti ale #ociet"$ii de la #copul lor /ire#c1 într5outilizare /rauduloa#"1 re#pectiv în intere# propriu #au în intere#ul unei ter$eper#oane& Intr" în acea#t" cate4orie de /apte ilicite1 de e2eplu> înc0eierea unui contract de înc0iriere re/eritor la un %un al per#oanei !uridice cu plata unei c0irii redu#e #u% pre$ul pie$ei1 /"r" #" e2i#te pentruace#t /apt otive !u#ti/icative1
înc0eierea de contracte de v3nzare5cup"rare c"tre per#oane a/iliate #u%
pre$ul pie$ei1
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
33/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
33
plata unor dividende /ictive1 do%3ndirea repetat" a ac$iunilor apar$in3nd
unei alte #ociet"$i #au %unuri ale ace#teia pe#te pre$ul pie$ei1 /"r" ca pentruacea#ta #" e2i#te otive #erioa#e1
utilizarea #uelor de nuerar din ca#erie în intere# per#onal1
e2i#ten$a de avan#uri de trezorerie cu o vec0ie ai are de :89 zile1
nere#pectarea de#tina$iei creditelor %ancare contractate de c"tre #ocietate1
odul de !u#ti/icare1 în intere# per#onal şi nu al activit"$ii econoice1 ac0eltuielilor privind i!loacele de tran#port1 tele/oanele o%ile1 depla#"rileîn #tr"in"tate1 c0eltuielile de protocol etc&6n concluzie1 preciz" c" nu a identi/icat /apte care #" #e încadreze în
prevederile te2tului de le4e analizat&
5 +* '* +'( )( '&=(% - ,-(%( ;(%&-+ *? +'&;(%,%(+ ;(%&+-(, 6*%,),'(
Prin e/ectuarea unor acte în intere# per#onal #u% acoperirea per#oanei !uridice #e în$ele4e e/ectuarea acelor /apte ilicite prin care patrioniul#ociet"$ii e#te /olo#it în #copul o%$inerii de %ene/icii în intere# propriu1 şi nuîn intere#ul #ociet"$ii& Intr" în acea#t" cate4orie de /apte ur"toarele>
o%$inerea unui îpruut %ancar1 de c"tre unul dintre e%rii or4anelor deconducere şi=#au de c"tre alte per#oane1 în /olo#ul propriu1 pentru care #5a4arantat cu %unurile #ociet"$ii #au e/ectuarea unor acte de coert în intere#propriu1 a c"ror e2ecutare a /o#t 4arantat" cu %unurile #ociet"$ii&Din actele pu#e la di#pozi$ie şi analizate1 nu a #e#izat eleente incidente&
@ +* ),;* - ,-(%( ;(%&-+ '&-,-*+%(+ *-(, +',,, '+%( )*'(+- =&) ), ;(%&+-+ 6*%,),' + -'(+%(+ )( ;,
Prin di#punerea de a continua în intere# per#onal e/ectuarea unor activit"$icoerciale care duceau în od v"dit la #tarea de in#olven$"1 #e în$ele4e acelan#a%lu de activit"$i care1 deşi #unt v"dit pre!udicia%ile1 din punct devedere /inanciar1 pentru patrioniul #ociet"$ii1 #unt continuate în odconştient şi voit de e%rii or4anelor de conducere1 cu #copul de a o%$inec3şti4uri per#onale& Intr" în acea#t" cate4orie /apte precu> înc0eierea unuicontract cu unul dintre e%rii or4anelor de conducere #au cu o rud"apropiat" a ace#teia ori cu o #ocietate controlat" de una dintre ace#teper#oane în care pre#ta$ia ace#teia din ur" e#te v"dit di#propor$ionat" /a$"
de pre#ta$iile #ociet"$ii la care per#oana re#pon#a%il" e#te e%ru alor4anelor de conducere&
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
34/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
34
Din in/ora$iile de$inute1 nu a identi/icat opera$iuni în care ace#t articol
#" ai%" inciden$"&
@ +* ,-* & '&-+?,,+( ,', +* '* ),;+% *-(( )&'*=(-('&-+?,( +* -* +* ,-* '&-+?,,+(+ - '&-&%=,+( '* ((+
Prin /apte de $inere a unei conta%ilit"$i /ictive1 do#irea unor docuenteconta%ile #au ne$inerea conta%ilit"$ii în con/oritate cu prevederile le4ale #eîn$ele4e #av3rşirea acelor /apte ilicite prin care #e încalc" re4leent"rileiperative ale *e4ii conta%ilit"$ii1 indi/erent dac" ace#tea reprezint"in/rac$iuni1 contraven$ii #au #iple delicte civile& A#t/el1 în#uşi /aptulnedepunerii de c"tre de%itor a actelor conta%ile1 con/or art& ;; din le4e1creaz" o prezu$ie relativ" a ne$inerii conta%ilit"$ii în con/oritate cu le4eaşi a le4"turii de cauzalitate dintre acea#t" /apt" şi a!un4erea #ociet"$ii înîncetare de pl"$i& De re4ul" #e au în vedere> re4ularitatea $inerii re4i#trelorconta%ile o%li4atorii1 depunerea declara$iilor /i#cale1 #itua$iilor /inanciareanuale=#ee#triale etc&1 rapoartele cenzorilor şi=#au auditorilor1 proce#elever%ale de control al or4anelor /i#cale1 e2i#ten$a conta%ilit"$ii de 4e#tiune1eviden$a conta%il" analitic"&P3na în ace#t oent al analizei nu #5au #e#izat a#pecte care #" /ac"
aplica%il ace#t articol&
@ +* )(*%-+ +* +* +'*- & ;+%( ),- +',* ;(%&+-(, 6*%,),'( &%, +*=%, - =&) ,', ;+,* +'((,+
Prin /aptele de deturnare #au a#cundere a unei p"r$i din activul per#oanei !uridice vo intele4e acele /apte ilicite de natur" conta%il" prin care o partea activului #au anuite %unuri individual deterinate #unt deturnate de lade#tinația lor noral" ori #unt a#cun#e terților& Intr" în acea#t" cate4orie
/aptele ilicite1 prin care #e realizeaz" di#pariția unor acte conta%ile !u#ti/icative1 /al#i/icarea unor acte conta%ile în #en#ul odi/ic"rii de#tinației%unului #au al naturii %unului intrat în patrioniul #ociet"ții etc& Prin"rirea1 în od /ictiv1 a pa#ivului înțele4e orice /apte ilicite de natur"conta%il" prin care #e "rește în od /ictiv pa#ivul patrionial al per#oanei !uridice& Intr" în acea#t" cate4orie de /apte ilicite> /al#i/icarea re4i#trelorconta%ile prin introducerea unor o%li4ații ine2i#tente #au pa#trarea unor
datorii de!a pl"tite& Cu ocazia analizei e/ectuate a#upra ace#tui te2t de le4e1de re4ul" #e veri/ic"> 5 inventarul realizat la preluarea adini#tr"rii
#ociet"ții=la de#enare1 coparativ cu evidența conta%il" a i!loacelor /i2e1#tocurilor etc&1 v3nz"rile=ca#"rile de i!loace /i2e din ultiii ani1 otivele
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
35/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
35
di/erențelor dintre ta%elul de creanțe și evidența conta%il" a
creditorilor=/urnizorilor&Av3nd în vedere c" procedura de inventariere e#te în cur#1 ureaz" #"reveni cu preciz"ri în cazul identi/ic"rii unor eleente de natur" a atra4einciden$a ace#tui articol&
@ +* &&, =,6&+'( %*,-&+%( ;(-%* + ;%&'*%+ ;(%&+-(, 6*%,),'(&-)*%, - '&;* -% dac" pl"țile din luna anterioar" au /o#t /"cute /aț" de /urnizorii deutilit"ți1 condiție e#ențial" pentru enținerea în activitate a #ociet"ții1
re#pectiv dac" #uele pl"tite altor /urnizori coparativ cu 4ra/icul#cadențelor=clauzele contractuale=etc&
Din in/ora$iile de$inute1 nu a identi/icat operațiuni în care ace#t articol#" ai%" incidenț"& Con/or actelor conta%ile #tudiate1 pu#e la di#poziție de
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
36/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
36
departaentul econoic al de%itoarei1 pl"țile /"cute în ultia lun" anterior
declanș"rii in#olven
ței #e încadreaz" în cate4oria pl"
ților curente lunaree/ectuate de c"tre #ocietate&
Preciz" c" p3n" în ace#t oent1 adini#tratorul !udiciar nu aputut identi/ica nici o per#oan" dintre cele prev"zute la art& 1:9 din *e4ea85/2014 privind procedura in#olven$ei care #" /i cauzat #tarea dein#olven$"1 prin niciuna dintre odalit"$ile prev"zute în ace#t te2t le4al&
P%(',
-
8/17/2019 Raport Privind Cauzele Art 97 AD Management SRL
37/37
str. Nicu Filipescu nr. 4, ap. 14, Timişoara, jud. Timiş
CUI 31215824, înregistrată în RFO II sub nr. 0649
Fax/Tel: 0256/22.08.27, Mobil: 0745.267.676
E-mail: [email protected] ; Web: www.consultant-insolventa.ro
VII. A-((