MASTER

Universitatea tefan cel Mare, Suceava

Facultatea de tiine Economice i Administraie Public

Specializare: Managementul Firmelor de Comer, Turism i Servicii

Diagnosticul I STRATEGIILE firmei

- PROIECT DE STUDIU -S.C. DORNA TURISM S.A.Coordonator:Conf. Univ. dr. BRSAN Mihaela

Masteranzi, anul I:

BIZOVI Andreea-tefaniaCMPANU IoanaCOSTEA Mihai

STNGU Andreea

Suceava, 2014Structura proiectului de studiu:ntreprinderea caracterizare strategic

A1. Scurt istoric i descrierea succint a ntreprinderii i a sectorului de care aparine; caracteristici tipologice ale firmei i ale domeniului de activitate

A2. Misiunea firmei, obiectivele fundamentale (cuantificabile i necuantificabile)

A3. Definirea opiunilor strategice i a obiectivelor specifice ca scop al diagnosticului

Elaborarea diagnosticului firmei

Etapa 1. Pregtirea diagnosticului

Definirea problemelor i a obiectivelor de urmrit prin analiza diagnostic;

Culegerea datelor, verificarea, sistematizarea i gruparea datelor prin diferite tehnici statistice;

(surse de informaii: Situaiile financiare anuale, Raportul administratorilor, comunicate de pres, Studii de pia, Situaii analitice elaborate pentru fiecare problem analizat n parte)

Etapa 2. Prelucrarea i analiza informaiilor din mediul extern i intern al firmei; evidenierea oportunitilor i restriciilor, punctelor forte i slabe ale firmei pe domenii/activiti; aspecte financiar - contabile

2.1. Diagnosticul juridic

2.2. Diagnosticul activitii

2.2.1. Activitatea de producie Diagnosticul produciei

- oferta, portofoliul de produse

- concurena

-diagnostic tehnic i de producie - capacitatea de producie, starea i dinamica mijloacelor de producie, procese de producie

- strategii de producie: calitatea, cercetare dezvoltare

- aprovizionare furnizori

- stocuri politici de stocare2.2.2. Activitatea de comercializare Diagnostic comercial

- vnzri Cifra de afaceri

- produse

- piee

- clieni

- strategii de pre

- strategii de distribuie

- strategii de promovare

2.2.3. Gestiunea resurselor umane i a timpului

- asigurarea cu personal (volum, structur )

- analiza timpului de munc

- analiza utilizrii personalului

- motivare, salarizare

2.2.4. Diagnostic managerial

- analiza subsistemului metodologic

- analiza subsistemului decizional

- analiza subsistemului informaional

- analiza subsistemului organizatoric

2.2.5. Diagnostic financiar-contabil

- rezultate

- poziia financiar

Etapa 3. Elaborarea diagnosticului global strategic

Simptome

Evidenierea cauzal a principalelor puncte forte/slabe oportuniti/restriciintocmirea raportului de analiz

Determinarea potenialului de viabilitate economic i managerial

Recomandri strategico-tactice de amplificare a potenialului de viabilitate

A. ntreprinderea caracterizare strategic

A1. Scurt istoric i descrierea succint a ntreprinderii i a sectorului de care aparine

n Vatra Dornei, staiune cunoscut ca fiind destinat turitilor de toate vrstele, exist numeroase spaii de cazare destinate turitilor printre care se numr i Complexul Hotelier Bradul-Climani deinut de societatea comercial S.C. Dorna Turism S.A.

SC. DORNA TURISM SA., societate reprezentativ a turismului din zona Bucovinei, cu sediul social situat pe Str.Republicii, Nr.5, 725700, Vatra Dornei, Jud.Suceava, s-a nfiinat n anul 1991, prin H.G. nr. 1041/25 sept. 1990, ce a avut ca rezultat preluarea patrimoniului i a obiectului de activitate al ntreprinderii Balneo-Climateric Vatra Dornei. Astzi, S.C. Dorna Turism S.A este o societate pe aciuni, nregistrat la Oficiul Registrului Comerului judeului Suceava sub numrul J/33/159/1991 i C.U.I RO 742395, avnd ca obiect principal de activitate prestaii hoteliere i de alimentaie public (exploatarea de hoteluri i restaurante), codul CAEN principal aferent activitii fiind 5510 Hoteluri i alte faciliti de cazare similare.

Societatea este listat la Bursa de Valori Bucureti (www.bvb.ro), categoria III-R sub simbolul DOIS, avndun capital social subscris i vrsat de 3.559.292 lei, mprit n 1.423.717 aciuni cu valoarea nominal de 2,5 lei, deinute de persoana fizic Vezeteu Gheorghe (49,99%), respectiv SIF Transilvania SA Braov (32,01%), ali acionari (17,99%).

S.C. Dorna Turism S.A deine 2 hoteluri clasificate de Autoritatea Naional pentru Turism la 3 stele (Hotel Bradul i Hotel Climani, cu baza de tratament aferent, care ofer o multitudine de servicii de tratament balnear: proceduri specifice afeciunilor cardiovasculare i reumatismale - bi de carbon, galvanice, mpachetri cu nmol, parafin, saun, du subacval etc.), 2 restaurante (Bradul i Climani) i un club de noapte (Qube Party).

Societatea a parcurs n ultimii 5 ani o perioad de transformri majore, ncepnd de la forma de proprietate asupra aciunilor societii i continund la nivelele de management, de gestionare a resurselor, de ntreinere i modernizare permanent a bazei materiale. Toate acestea avnd ca scop dou inte :

atragerea i satisfacerea ntr-o msur sporit a turitilor;

eficientizarea pe termen mediu i chiar lung a activitii specifice de prestaii turistice.

Astfel investiiile realizate n perioada 2000-2006, au condus la ridicarea gradului de confort al spaiilor de cazare, la nivelul de clasificare trei stele, iar numrul locurilor la mese n cele 2 restaurante a crescut la 800.

Cea mai mare realizare n plan investiional o reprezint noua baz de tratament i agrement, pus n funciune n primvara anului 2006, i care este cea mai modern din ar. Investiia a vizat att extinderea i modernizarea bazei de tratament din complexul hotelier, ct i nlocuirea n totalitate a aparaturii medicale i achiziionarea n plus a unor aparate ultraperformante, care confer posibilitatea realizrii de explorri funcionale.

Totodat prin componenta de agrement a acestui centru s-a rezolvat una din problemele majore - umplerea golului reprezentat de lipsa posibilitilor de petrecere a timpului liber i agrement (n perioadele mai ploioase de primvar - toamn). Aadar, oferta de servicii a noii baze de tratament se adreseaz unui segment mai larg de turiti, att celor venii la tratament, ct i celor venii pentru odihn, relaxare, sportivi, neexistnd nici un alt produs de acest gen n zon.

Industria hotelurilor aparine ramurei serviciilor din sectorul teriar. Acest sector mai este numit sectorul serviciilor deoarece cuprinde ramuri precum: turismul, asigurrile, serviciile bancare, educaie, sntate, transport, comunicaii etc. Sectorul teriar este unul din cele trei sectoare ale economiei, alturi de sectorul primar i sectorul secundar.

A2. Misiunea firmei, obiectivele fundamentale (cuantificabile i necuantificabile).

S.C. Dorna Turism S.A, fiind de altfel, i principalul agent turistic prin prisma bazei materiale i de tratament pus la dispoziie turitilor, a parcurs n ultimii ani o perioad de transformri majore, ncepnd de la forma de proprietate asupra aciunilor societii i continund la nivelele de management, de gestionare a resurselor, de ntreinere i modernizare permanent a bazei materiale. Toate acestea avnd ca scop dou inte :

atragerea i satisfacerea ntr-o msur sporit a turitilor;

eficientizarea pe termen mediu i chiar lung a activitii specifice de prestaii turistice.

S.C. Dorna Turism S.A i propune ca prin serviciile oferite s satisfac cererea clienilor i s dezvolte zona Dornelor din punct de vedere turistic i economic i dorete ca prin acest lucru s se dezvolte i ea, ca societate, s fie mai puternic n rndul concurenilor i s fie mai atractiv pentru clienii care vin n staiunea Vatra Dornei.

Conducerea societii crede c ia toate msurile necesare pentru a sprijini creterea activitii societii n condiiile de pia curente prin urmatoarele:

pentru anul 2013, societatea i-a propus diversificarea serviciilor turistice n vederea creterii nivelului veniturilor;

creterea continu i sustenabil a rezultatelor financiare, prin care s fie posibile investiii noi i creteri salariale;

creterea gradului de ocupare a unitilor din portofoliu i atenuarea fluctuaiilor sezoniere;

consolidarea renumelui unitilor din portofoliul Dorna Turism S.A, respectiv creterea atractivitii acestora;

pentru anul 2013, societatea a definit i implementat strategii de atragere a grupurilor mari de turiti, prin organizarea de evenimente corporate, conferine, simpozioane, tabere colare. n acest sens, S.C. Dorna Turism S.A, a aplicat o serie de reduceri i faciliti acestor grupuri.

n vederea monitorizrii i asigurrii lichiditii, societatea i-a propus abordarea unei strategii de flexibilitate n politica de tarifare, de aceea a acceptat/accept negocierea fiecrui tarif pentru fiecare grup, aciune, persoan fizic etc., n funcie de sezonul turistic. Astfel, politica societii este de a genera i pstra suficiente lichiditi astfel nct s poat fi achitate obligaiile la datele scadente;

n anul 2012, societatea i-a propus demararea unor lucrri de modernizare a hotelului Bradul, n valoare de 6.000.000 lei (obiectiv finalizat, modernizarea presupunnd cheltuieli n valoare de 6.242.792 lei);

Pentru anii 2014/2015, S.C. Dorna Turism S.A i-a propus alocarea unei sume asemntoare (aprox. 6.000.000 lei) pentru modernizarea hotelului Climani;

Conform bugetului pentru anul 2012, societatea i-a propus realizarea unei cifre de afaceri de 13.795.000 lei, obiectivul fiind ndeplinit (societatea a realizat o cifr de afaceri de 14.418.659 lei, n crestere cu 4,5% fa de valoarea preconizat/preliminat);

Conform aceleai situaii bugetate pentru anul 2012, S.C. Dorna Turism S.A a avut ca obiectiv obinerea unui profit net de 642.000 lei, la finele anului 2012 obinndu-se un profit de 1.123.683 lei, reprezentnd o cretere exponenial de 75,6%; Pstrarea unei relaii ct mai bune cu Casa Naional de Pensii Publice Bucureti, care este clientul principal al S.C. Dorna Turism S.A i, de asemenea, cel mai mare beneficiar al turismului balnear din Romnia.

S.C. Dorna Turism S.A i-a propus ca ntreg profitul aferent anului 2012 s rmn la dispoziia societii pentru dezvoltare i investiii n anul 2013;

Pentru anul 2012, societatea a avut ca obiectiv achiziia (nlocuirea) unor Instalaii tehnice, mijloace de transport i plantri precum: 3 autoturisme 1 buc. BMW 7400 xDrive, 1 buc. LAND ROVER RANGE, respectiv 1 buc. MITSUBISHI LANCER, 1 orga, 1 aparat diadinamic i 1 aparat interferenial (obiectiv realizat, valoare 568.041,08 lei);

n 2012, societatea i-a propus mbuntirea inventarului gospodresc cu o main de splat vase i una de splat rufe (obiectiv realizat, valoarea 11.208,31 lei);

Alte obiective economice: creterea profitului pentru anul 2013, creterea valorii aciunilor, creterea cifrei de afaceri a celor dou hoteluri: Bradul i Climani;

Obiective sociale: modernizarea hotelurilor pentru a reduce poluarea mediului nconjurtor, s i satisfac clienii oferind servicii de calitate superioar, mai ridicat dect a hotelurilor din regiune.

A3. Definirea opiunilor strategice i a obiectivelor specifice ca scop al diagnosticului.

Opiunile strategice definesc abordrile majore, cu implicaii asupra coninutului unei pri apreciabile dintre activitile ntreprinderii, pe baza crora se stabilete cum este posibil i raional ndeplinirea obiectivelor strategice.

Dintre abordrile sau modalitile strategice, menionm: privatizarea, retehnologizarea, reproiectarea sistemului de management, diversificarea produciei, asimilarea de noi produse, ptrunderea pe noi piee, formarea de societi mixte cu un partener strin, specializarea n producie, profilarea i reprofilarea ntreprinderii, combinarea produciei, modernizarea organizrii, informatizarea activitilor, rennoirea programelor informatice etc.

n ceea ce privete S.C. Dorna Turism S.A, aceasta a definit i implementat strategii de atragere a grupurilor mari de turiti, prin organizarea de evenimente corporate, conferine, simpozioane, tabere colare. n acest sens, S.C. Dorna Turism S.A, a aplicat o serie de reduceri i faciliti acestor grupuri. De asemenea, prin investiiile pe care le-a realizat n cursul anului 2012, societatea i-a propus diversificarea serviciilor turistice n vederea creterii nivelului veniturilor;

Aa cum precizam i mai sus, n vederea monitorizrii i asigurrii lichiditii, S.C. Dorna Turism S.A i-a propus abordarea unei strategii de flexibilitate n politica de tarifare, de aceea a acceptat/accept negocierea fiecrui tarif pentru fiecare grup, aciune, persoan fizic etc., n funcie de sezonul turistic. Astfel, politica societii este de a genera i pstra suficiente lichiditi astfel nct s poat fi achitate obligaiile la datele scadente;

Obiectivele specifice se refer la cele economice care pot fi: ctigul pe aciune, valoarea aciunii, coeficientul de eficien a capitalului, profitul, rata profitului, cifra de afaceri, cota parte din pia, productivitatea muncii, calitatea produselor i serviciilor.

Unul dintre obiectivele economice fundamentale ale S.C. Dorna Turism S.A este creterea valorii aciunilor. n ceea ce privete valoarea pe aciune, dei valoarea nominal a unei aciuni este 2,5 lei, conform datelor preluate de pe Bursa de Valori Bucureti (www.bvb.ro), ultima tranzacie realizat a avut loc pe 23.09.2013 i s-au tranzacionat 50 de aciuni la o valoare de 2,6 lei, ceea ce semnific o cretere a valorii aciunilor cu 4%.

O alt categorie de obiectivele specifice sunt cele sociale care sunt: controlul polurii mediului i asigurarea proteciei acestuia, cooperarea cu autoritile, salarizarea i condiiile de munc ale salariailor, satisfacerea clienilor prin calitatea, durabilitatea, flexibilitatea i preul produselor i a serviciilor oferite, permanentizarea clienilor n schimbul oferirii de produse de calitate, la preuri acceptabile i la termenele convenite.

B. Elaborarea diagnosticului firmei

Etapa 1. Pregtirea diagnosticului

1.1 Definirea problemelor i a obiectivelor de urmrit prin analiza diagnosticAnaliza-diagnostic urmrete definirea unor probleme de ordin economic cum ar fi:

analiza diagnosticului comercial;

analiza diagnosticului tehnic i de producie;

analiza diagnosticului resurselor umane;

analiza diagnosticului financiar-contabil;

analiza diagnosticului managerial.

Aceste analize au drept scop determinarea din punct de vedere economico-financiar a tuturor elementelor ce influeneaz activitatea societii i de a realiza o analiza SWOT, n principal a punctelor tari i a celor slabe cu care ntrepinderea se confrunt pe plan financiar.

Se iau n vedere o serie de elemente ca: aprovizionarea, clienii, oferta, concurena, starea mijloacelor de producie, gestiunea stocurilor, asigurarea unitii cu fore de munc, structura exploatrii, echilibrul financiar, rentabilitatea i altele, de a cror rezultate depinde dac ntreprinderea este ntr-o situaie favorabil sau mai puin favorabil.

1.2 Culegerea datelor, verificarea, sistematizarea i gruparea datelor prin diferite tehnici statistice

Culegerea datelor este o etap foarte important n analiza-diagnostic a unei ntreprinderi, deoarece de aceasta depinde exactitatea analizei. Aceste date ar putea fi informaii referitoare la mediul extern al ntreprinderii (economia naional, sectorul de activitate al ntreprinderii, legislaia n vigoare), sau informaii referitoare la mediul intern (resursa uman, managementul ntreprinderii, cifra de afaceri, profitul).

Analiza-diagnostic a nreprinderii arat situaia economic din perioadele precedente dar i din perioadele actuale, iar pe baza acestei analize se pot face previziuni sau se pot lua decizii manageriale n funcie de rezultatul acesteia, decizii care pot influena viitorul societii.

Aceste date sunt preluate din bilan, din contul de profit i pierdere sau alte surse de informaii puse la dispoziie.Principalele elemente care ne ajut n analiza diagnostic sunt:Nr. Crt.Elemente20112012

1Profitul net1.226.6451.123.683

2Cifra de afaceri net13.154.63414.418.659

3Terenuri80.00080.000

4Instalaii tehnice i maini3.574.3324.003.812

5Sume datorate instituiilor de credit (pn la un an)2.761.5503.219.789

6Sume datorate instituiilor de credit (peste un an)4.649.2237.468.970

7Venituri n avans448.759871.819

8Capitalul societii3.559.2923.559.292

9Producia vndut6.625.7527.173.515

10Venituri din exploatare13.366.15214.670.811

11Cheltuieli de exploatare11.046.61812.110.408

12Cheltuieli privind dobnzile962.891

13Veniturile totale13.693.89814.868.229

14Cheltuielile totale12.369.57913.531.249

Etapa 2. Prelucrarea i analiza informaiilor din mediul extern i intern al firmei; evidenierea oportunitilor i restriciilor, punctelor forte i slabe ale firmei pe domenii/activiti; aspecte financiar contabile

2.1 Diagnosticul juridic

Diagnosticul juridic are ca obiectiv verificarea aspectelor juridice legate de funcionarea i dezvoltarea firmei, respectiv aprecierea riscurilor inerente ce decurg dintr-o anumit situaie juridic a acesteia, asigurndu-se cadrul legal al activitii.

Verificarea se face plecnd de la textele juridice i se urmrete modul lor de aplicare. innd seama de prevederile legale n vigoare (legea societilor comerciale, dreptul civil, dreptul comercial, dreptul muncii, dreptul muncii, dreptul mediului, legile i reglementrile fiscale) evaluatorii vor verifica i analiza i vor face aprecieri cu privire la legalitatea tuturor raporturilor de proprietate care iau natere n procesul de procurare i gestionare a bunurilor ntreprinderii.

S.C. Dorna Turism S.A a fost infiintata prin H.G. nr. 1041/25 septembrie 1990 privind infiintarea societatilor comerciale pe actiuni in turism si a fost inregistrata la O.R.C., la data de 1.04.1991, avand numar de ordine la Registrul Comertului: J33/159/1991 si CUI RO742396. Astazi, societatea isi desfasoara activitatea conform dispozitiilor legii societatilor comerciale nr. 31/1990. Societatea este persoana juridica romana avand statut de societate comerciala pe actiuni si isi desfasoara activitatea in conformitate cu legile romane si prevederile statului.Din momentul constituirii societatii si pana in prezent, societatea a respectat toate aspectele juridice legate de modul de constituire, functionare si asociere a firmei, aceasta constand in intocmirea anumitor acte juridice de constituire: contract de societate si statut.a) Drept comercial

Ca orice societate comerciala S.C. DORNA TURISM S.A are n vedere drepturile i obligaiile prevzute de lege, generate de raporturile sale cu partenerii comerciali. Societatea are ncheiate contracte comerciale cu principalii si furnizori de marf precum i cu cei de servicii i utiliti.

n ceea ce privete locaia n care societatea i desfoar activitatea, aceasta este proprietatea privat a firmei, n acest sens existnd titluri de proprietate asupra tuturor imobilelor. n ceea ce priveste terenul de sub construcii i incinta, n suprafaa de 7741 mp, acesta este n proprietatea statului romn. Pentru acest teren, societatea are ncheiat contract de nchiriere cu Primria Vatra Dornei, pn la data de 31 dec. 2017. Din punct de vedere al creditelor contractate, S.C. Dorna Turism S.A are gajate active, iar ealonarea plii acestora este stabilit de aa natur ncat s nu pericliteze activitatea curent.

b) Drept fiscal

Se verific modul n care firma respect reglementrile fiscale care afecteaz activitatea firmei, situaia plilor efectuate i a celor restante, datele referitoare la ultimul control fiscal, eventualele litigii fiscale etc.

Ca orice societate comercial, S.C. Dorna Turism S.A este obligat sa plteasca taxele i impozitele prevzute prin reglementrile fiscale. Dat fiind faptul c efectueaz la timp plile catre organele specializate, S.C. Dorna Turism S.A poate fi considerat un bun contribuabil la bugetul statului.

Societatea respect reglementrile fiscale i urmrete permanent plile efectuate neavnd restane mai mari de 30 de zile. Conducerea societii este responsabil pentru ntocmirea i prezentarea fidel a situaiilor financiare n conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009, cu modificrile ulterioare i cu politicile contabile descrise n notele la situaiile financiare. Aceast responsabilitate include proiectarea, implementarea i meninerea unui control intern relevant pentru ntocmirea i prezentarea fidela situatiilor financiare care s nu conin denaturri semnificative datorare fraudei sau erorii.c) Dreptul muncii

Conform condiiilor legale privind angajarea forei de munc, societatea a ncheiat contracte de munc individuale pe perioad nedeterminat cu ntreg personalul. S.C Dorna Turism S.A. a creat un regulament de ordine interioar care apar interesele att a angajailor, ct i a angajatorului. Societatea nu se afln niciun litigiu cu angajaii firmei pe rolul instantelor judectoreti. De altfel, nici nu exist vreo organizaie sindical, contractul colectiv de munc fiind negociat cu un reprezentant al salariailor.

Societatea are un numr de 4 directori (general, economic, comercial si medical). n ultimii 5 ani, conducerea executiv nu a fost implicat in litigii sau proceduri administrative referitoare la activitatea acestora i nici n legatur cu capacitatea lor de a-i ndeplini atribuiile la S.C. Dorna Turism S.A. Acetia au ncheiate contracte de munc i salariile sunt stabilite prin negociere direct.

Salarizarea angajailor se face conform hotararii AGA din 24.11.2009 prin care s-a stabilit cuantumul indemnizaiei i perioada de exercitare a funciei. Conform legii nr. 31/1990 modificat prin O.U. 82/2007, administratorii au ncheiat contract de mandat.

d) Dreptul mediului

Se verific daca activitatea societii comerciale a contaminat sau contamineaz ntr-un fel mediul.Avand n vedere faptul c S.C. Dorna Turism S.A. presteaz o activitate n domeniul turismului, societatea deine autorizaiile necesare de funcionare eliberate de urmtoarele instituii specializate: Protecia Mediului, Protecia Muncii, Sanepid,Pompieri etc.2.2 Diagnosticul activitii

2.2.1 Activitatea de producie diagnosticul produciei

Producia reprezint activitatea de combinarea a factorilor de producie i de transformare a acestora n bunuri materiale i servicii. Rolul produciei ntr-o ntreprindere este de a furniza bunuri corespunztoare cererii de pia prin aceast combinare de factori de producie care s permit atingerea obiectivelor exprimate n termeni de cantitate, calitate, durat i costuri.

a) Oferta, portofoliul de produse

Oferta de turism a organizaiei este format dintr-o combinaie de prestri materiale i servicii, producia, distribuia i consumul au loc n acelai timp i chiar n acelai loc; serviciul turistic este un bun de consum abstract, imaterial, invizibil care las n urm doar o factur; iar consumatorii nu pot s vad n avans prestaia pe care doresc s o consume.

Oferta turistic este rigid, neelastic n timp i spaiu, nu poate fi stocat sau transformat.

Oferta turistic a Complexului Bradul-Climani*** este format dintr-un ansamblu de atracii: naturale- Parcul de vis--vis, Prtia Dealul Negru, peisaje ncnttoare din munii Climani, Ouorul, Barnari (rezervaii naturale), Valea Bistriei Aurii, etc., care pot determina vizitarea anumitor zone de ctre turiti, mpreun cu capacitatea organizatoric a reelei baza tehnico-material reprezentat de Complexul Bradul-Climani***, cu cele dou restaurante Bradul i Climani, baza de tratament Dorna Turism, baruri Climani i Piramida, cluburi Qube, internet cafe Matrix, piscin, salon de cosmetic-coafur, supermarket Climani, magazin de confecii Fashion, cinematograf, infrastructura- cale ferat cu linie dinspre Judeul Suceava 112 km i dinspre Judeul Bistria 89 km, oseaua naional DN 17 dinspre Suceava i Bistria Nsud, helioport amplasat pe stadionul Vatra Dornei, instalaii moderne de urcare pe munte: teleschii i telescaun, sistem de canalizare, servicii de depozitare i deversare a deeurilor astfel nct s nu fie afectat cadrul natural, de a satisface n diferite condiii cererea populaiei.

Eterogenitatea i complexitatea ofertei de servicii a societii Dorna Turism S.A. este dat de elementele ce compun oferta turistic i diversele materializri ale acestora de exemplul pachetul pentru Serbrile Zpezii Vatra Dornei 2014 este format din elemente atractive: transport n staiune cu sania, plimbarea cu telescaunul pe un traseu de 3,2 km lungime la o altitudine de 1200 m, schii pe Prtia Dealul Negru pe un traseu de 1,2 kilometrii lungime, omologat nivel mediu, dotat cu instalaie babz-schi i teleschi, patinoar, snowmobil, parapant, ball-painting,etc. i elemente funcionale: cazare pentru trei nopii la Hotelul Climani omologat trei stele, mas pensiune complet sau mic dejun (bufet suedez), la alegerea beneficiarului, rezervri la diferite locaii de agrement, rezervri de bilete transport la diferite curse rutiere sau feroviare, asigurarea de servicii medicale, seif la dispoziia clienilor pentru pstrarea obiectelor de valoare. Hotel Bradul*** este amplasat foarte aproape de prtia de schi i de celebrul parc al staiunii montane, acesta garanteaz linitea i confortul deplin.

Organizat pe 6 nivele, complexul are o capacitate de cazare de 300 locuri din care: 288 sunt n camere cu paturi twin i n camere duble dotate cu pat matrimonial i 12 n 6 apartamente ce dispun att de living cu canapea extensibil, ct i de dormitor echipat conform standardelor internaionale (Figura 1).

Figura 1 Structura spatiilor de cazare (de 3 stele) la Hotel Bradul ***Toate camerele au fost renovate recent i beneficiaz de mobil nou, televizor i cablu, telefon, baie proprie, fiind apreciate la 2, respectiv 3 stele turistice. Cele omologate la 3 stele dispun de balcon i de minibar cu frigider.

Hotelul dispune de o sal de conferine unde pot fi organizate ntlniri de afaceri, simpozioane, seminarii, mese festive sau activiti de team-building i care pune la dispoziia oaspeilor un video-proiector, ecran de proiecie i flipcharg.

Totodat, unitatea este prevzut cu lift i seif la recepie, pentru depozitarea bunurilor de valoare n siguran pe durata sederii.

Dincolo de aceste faciliti, unitatea include i o sal de fitness, un salon de masaj, saun, un centru de tratamente balneologice i o piscin interioar.

Restaurantul Bradul aflat la mezanin ncorporeaz 380 400 locuri, orchestr proprie i o buctrie ce pregtete mncruri tradiionale deosebite.

Hotel Climani*** ntregete ansamblul hotelier, avnd culoar de legtur cu Hotelul Bradul i cu baza de tratament i agrement. Acesta este recent modernizat, oferind condiii optime de cazare att pentru iubitorii sporturilor de iarn, ct i pentru turitii care caut tratament n aceast zon pitoreasc.

Capacitatea de cazare este de 292 locuri dispuse n 4 apartamente (living i dormitor), 20 de camere cu pat matrimonial i 69 camere cu paturi twin. Camerele sunt renovate, dotate cu mobilier nou, telefon, televizor, cablu, baie proprie.Camerele confort 2 stele sunt situate la etajele 1 i 6, nu au balcon, camerele situate la celelalte etaje sunt dotate cu frigider i minibar, fiind omologate la 3 stele. (Figura 2).

Figura 2 Structura spatiilor de cazare (de 3 stele) la Hotel Calimani***

Totodat, unitatea dispune lift, seif la recepie, sal de conferine, bar de zi, teras, acces direct spre baza de tratament i agrement (piscin, saun, sal de fitness, solar, masaj).

Restaurantul Climani este situat la parterul hotelului, cu o capacitate de 400 locuri i este dotat cu aparate pentru purificarea aerului i instalaie pentru aer condiionat. Turistul are la dispoziie numeroase forme de alimentare: fie mic dejun simplu-bufet suedez, fie demipensiune n regim A la carte, fie pensiune complet n regim A la carte.

Oferta de servicii de tratament balneo-climatericFcnd parte din acelai complex, cu acces direct din/spre cele dou hoteluri, baza de tratament i agrement a fost recent extins. modernizat i dotat cu aparatur medical de ultim generaie. Combinaia de culori calde i vesele, acoperiurile de sticl tip piramid, muzica ambiental, luminozitatea spaiilor, creeaz o stare de confort, de bun dispoziie tuturor turitilor, fie ei i cu probleme de sntate.

Desigur terapiile de aici se adreseaz i persoanelor sntoase i foarte active, supuse permanent stresului i suprasolicitrii, prin proceduri de relaxare i destindere:

hidrokinetoterapia n piscina nclzit; du subacval i du Jacuzzi; du scoian; masaj general; solar; saun; sal de fitness.

Baza de tratament este la dispoziia turitilor i cu posibilitatea realizrii de explorri funcionale cu aparatur nou, ultraperformant:

electrocardiografie;

oscilometrie;

osteodensitometrie;

testare glicemie.

Serviciile de tratament balnear sunt oferite de Luni pn Vineri n funcie de programrile fcute de doctorul specialist.Oferta de agrement

Fermectoarele peisaje din Vatra Dornei confer un cadru agreabil diverselor forme de turism. La Vatra Dornei turitii nu se pot plictisii i dup o vacan de o sptmn dou se ntorc acas relaxai i cu o mai mare poft de via. La orice vrst se pot aborda nlimile din preajma staiunii n drumeii, nsoii de ghizi experimentai. Reperele cele mai accesibile sunt Dealul Negru, Muntele Brnrelul, Runcul Mare i Vrful Ouorul. Celor temerari le stau la dispoziie i alte numeroase trasee montane spre Masivul Climani sau spre Suhard i Rodnei.Privelitea este ncnttoare, urcuul alternnd cu drumul plat prin pduri i poieni alpine.

Din staiune telescaunul urc pe o distan de 3 km pn n vrful Dealului Negru la 1300 m altitudine.

La coborre privelitea este impresionant.

Alte tipuri de agrementCea mai noua tentatie pentru turisti o constituie Mountain Bike-ul.Calatoriile cu bicicleta pe cararile muntilor fascineaza tinerii n special, dornici sa-si testeze calitatile fizice.Pentru temerari se pun la dispozitie doua oferte deosebite: river rafting si parapanta.Coborrile cu barca pneumatica pe apa Bistritei nseamna spectacol curaj si ndemnare. Echipamentul prefesional si instructorii cu nalta pregatire confera maxima siguranta acestui sport.Cei care doresc au posibilitatea sa efectueze cursuri de formare pentru piloti cu durata de o saptamna. Si parapanta cstiga tot mai mult teren.Vatra Dornei este n primul rnd, nsa, orasul sporturilor albe. Prtiile de schi si sanie, pentru concursuri si agrement primesc n fiecare an mii de turisti din tara, dar si de peste hotare, amatori dar si sportivi de performanta. Prtiile de schi sunt prevazute cu instalatii de transport pe cablu.De mare interes au devenit coborrile cu snow mobilul.

Clubul de noapte Qube PartyClubul Qube Party este situat la parterul hotelului Bradul. In acest club se imbina perfect prezentul si trecutul, iar muzica de genul "Oldies but Goldies" creeaza o atmosfera placuta.Este un loc unde atat cei tineri cat si cei mai in varsta au posibilitatea sa petreaca clipe de neuitat.

Serviciile de cazare, mas i tratament balnear sunt completate de un set de servicii suplimentare oferite gratuit sau cu tax n funcie de necesitile i preferinele clienilor:Servicii suplimentare gratuite

Piscin;

Trezirea clienilor la ora solicitat;

Pstrarea obiectelor de valoare;

Transmiterea de mesaje;

Predarea corespondenei clienilor;

Asigurarea de ziare, reviste n holuri;

Pstrarea obiectelor uitate i anunarea clienilor;

Pstrarea bagajelor;

Expedierea prin retur la domiciliu a corespondenei sosite dup plecarea clienilor;

Facilitarea cazrii turitilor n alte spaii de cazare din localitate;

Oferirea de material de propagand i informare turistic.

Fig.1 Servicii suplimentare

Servicii suplimentare cu tax

Servicii de pot, telecomunicaii i puvlicitate:

Convorbiri telefonice;

Fax;

Vnzri de cri potale, ilustraii;

Vnzri de materiale de propagand turistic(albume, ghiduri, hri); Servicii personale:

Coafur, manichiur, pedichiur; Gimnastic de ntreinere; Spltorie. nchirieri de:

Paturi suplimentare; Remy, table, ah; Sli de recepie, simpozioane, petreceri, etc.; Birouri pentru firme; Maini de clcat. Diverse servicii:

Splat i clcat lenjerie; Lucrri de secretariat; Multiplicri documente; Rezervri de locuri la hotel alte localiti; Parcaj auto.

Fig. 2 Servicii cu tax.

Din punct de vedere a ponderii fiecarei categorii de servicii in ansamblul veniturilor obtinute, situatia se prezinta astfel:

Venituri din exploatare, din care98,67%

Venituri din cazare (servicii hoteliere)27,91%

Venituri din tratament17,84%

Venituri din vanzari48,25%

Alte venituri4,67%

b) Concurena

n ceea ce privete concurena pentru serviciile de cazare, n Vatra Dornei exist numeroase hoteluri, pensiuni, vile i case agroturistice, care afecteaz fluxul turistic al SC DORNA TURISM SA. Printre cele mai importante se numr: Hotel Dorna****, Hotel Belvedere***, Hotel Carol****, Hotel Alpin***, Hotel Silva**, Hotel Bucovina CFR***, Hotel Frantz Joseph***, Hotel Maestro**, Hotel Silva**, Vila Climnel**, Pensiunea Rubin***, Pensiunea Dornelor**, Pensiunea Vanatorul**** etc.

Din punct de vedere al celorlalte servicii oferite, o concuren semnificativ este: SC MERIDIAN SA Vatra Dornei, SC INTUS SRL Vatra Dornei.Cu toate c SC DORNA TURISM SA deine o poziie consolidat pe piaa autohton a serviciilor pe care le presteaz, staiunile din jurul acesteia (Gura Humorului i Cmpulung Moldovenesc) reprezint un factor de risc important.Pentru nlturarea eficient a concurenei, serviciile balneoclimaterice trebuie s fie pe msura ateptrilor consumatorilor, iar tehnicile de atragere a segmentelor de populaie interesate de aceste servicii s fie n continu modificare conform ateptrilor acestora.c) Diagnostic tehnic i de producie capacitate de producie, starea i dinamica mijloacelor de producie, procese de producie

SC DORNA TURISM SA deine n proprietate un teren n suprafa de 241 mp cu valoarea de 80.000 lei. Terenul de sub construcii i incint, n suprafa de 7.742 mp, este n proprietatea statului romn. Pentru acest teren, societatea are ncheiat contract de nchiriere cu Primria Vatra Dornei pn la data de 31 decembrie 2017.

Situaia modificrilor activelor imobilizate corporale n exerciiul analizat se prezint astfel:Imobilizri corporaleSold la 1.01.2012CreteriReduceriSold la 31.12.2012

Terenuri80.000--80.000

Construcii20.272.5646.242.7925.489.56821.025.788

Instalaii + maini3.574.332568.041138.5614.003.812

Inventar gospodresc802.86311.20873813.998

Investiii n curs-6.242.7926.242.792-

TOTAL24.729.75913.064.83311.870.99425.923.598

Pe parcursul anului 2012, societatea a nregistrat la categoria Construcii modernizarea Hotelului Bradul, care a fost n valoare de 6.242.792.

La sfritul anului (31 dec. 2012) s-a efectuat reevaluarea cldirilor. La categoria Instalaii tehnice, mijloace de transport i plantri s-au nregistrat intrri n valoare de 568.041,08 lei.Nr. Crt.Denumire mijloc fixData punerii n funciuneCantitateValoare

(lei)

1BMW 7400 X DRIVE31.05.20121229.202

2LAND ROVER RANGE30.11.20121258.101

3MITSUBISHI LANCER31.12.2012150.786

4Org YAMAHA TYROS13.02.2012110.310,48

5Aparat diadinamic30.07.2012110.191,60

6Aparat interferenial28.09.201219.450

TOTAL568.041,08

La categoria Inventar gospodresc s-au nregistrat intrri n valoare de 11.208,31, compus din:

Nr. Crt.Denumire mijloc fixData punerii n funciuneCantitateValoare

(lei)

1Main de splat vase30.06.201219.313,15

2Main de splat rufe30.11.201211.895,16

TOTAL11.208,31

n cursul anului 2012 s-au scos din folosin, respectiv prin vnzare i casare, urmtoarele mijloace fixe:

Nr. Crt.Denumirea mijlocului de transportCantitateValoare de inventar (lei)Observaii

1Autoturism SUZUKI189.107prin vnzare

2ATV Borrile249.454prin vnzare

3Mese restaurant7573prin casare

TOTAL138.634

La calculul amortizrii s-a folosit metoda liniar, nregistrndu-se pe cheltuieli suma de 1.064.039 lei.

La 31 decembrie 2012, situatia amortizarii activelor imobilizate se prezinta astfel:

Elemente de imobilizariSold initialAmortizare in cursul anuluiAmortizarea aferenta imobilizarilor scoase din evidentaAmortizare la sfarsitul anului

6789 = 6+7-8

Imobilizari corporale

Terenuri

Constructii1.645.736734.9902.105.586275.140

Instalatii tehnice si masini2.843.476292.513123.7113.012.278

Alte utilaje, instalatii si mobilier650.11236.53673686.575

TOTAL5.139.3241.064.0392.229.3703.973.993

La 31 decembrie 2012 se inregistreaza:

Valoare inventar 25.923.598 lei

Amortizare 3.973.993 lei

Valoare ramasa 21.949.605 lei

Terenuri (241 mp) 80.000 lei

In cursul anului 2012, a realizat, conform notei explicative nr. 9, o viteza de rotatie a activelor imobilizate de 0,6564. Indicatorul exprima numarul de rotatii efectuate de activele imobilizate pentru realizarea cifrei de afaceri.d) Strategii de producie: calitatea, cercetare dezvoltare

Calitatea, ntr-o abordare modern, nu se mai limiteaz (conform modelului fordian de organizare) la un control a posteriori al conformitii produselor n raport cu un ansamblu de norme ci poate fi definit ca ansamblul demersurilor de ameliorare iniiate pentru a satisface clienii prin calitate, costuri i durate pe baza unui control al proceselor i al produselor i datorit implicrii oamenilor.

In cazul S.C. Dorna Turism S.A, calitatea serviciilor turistice rezulta din investitiile realizate in ultimul timp in baza de tratament si cea hoteliera (ex. Modernizarea hotelului Bradul, in valoare de 6.242.792 lei), in vederea asigurarii unui confort optim pentru turisti

n ceea ce privete activitatea de cercetare-dezvoltare, la finele exerciiului financiar 2012, societatea nu a nregistrat active imobilizate de natura celor necorporale sub forma cheltuielilor de dezvoltare, ceea ce denot neangajarea societii n eforturi financiare pentru susinerea activitii de cercetare i dezvoltare.Att in raportul administratorilor, ct i n datele informative ale societii, nu se regasesc informaii cu privire la cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare (cercetare fundamental, cercetare aplicativa, dezvoltare tehnologic) sau inovare.e) Aprovizionare furnizori

n vederea desfurrii activitii de exploatare, S.C. Dorna Turism S.A a achiziionat n anul 2012 mijloce fixe n valoare de 579.249,08 lei, 568.041,08 lei reprezentand achiziii din categoria instalaiilor tehnice, mijloacelor de transport, iar 11.208 lei reprezentnd bunuri de inventar gospodresc :

La categoria Instalaii tehnice, mijloace de transport i plantri s-au nregistrat intrri n valoare de 568.041,08 lei.Nr. Crt.Denumire mijloc fixData punerii n funciuneCantitateValoare

(lei)

1BMW 7400 X DRIVE31.05.20121229.202

2LAND ROVER RANGE30.11.20121258.101

3MITSUBISHI LANCER31.12.2012150.786

4Org YAMAHA TYROS13.02.2012110.310,48

5Aparat diadinamic30.07.2012110.191,60

6Aparat interferenial28.09.201219.450

TOTAL568.041,08

La categoria Inventar gospodresc s-au nregistrat intrri n valoare de 11.208,31, compus din:

Nr. Crt.Denumire mijloc fixData punerii n funciuneCantitateValoare

(lei)

1Main de splat vase30.06.201219.313,15

2Main de splat rufe30.11.201211.895,16

TOTAL11.208,31

Pe lng acestea, societatea a investit 6.242.792 lei in modernizarea Hotelului Bradul. De asemenea, societatea s-a aprovizionat cu energie si apa, aceasta reprezentnd 8,05% din totalul cheltuielilor, marfuri cu o pondere de 19,96% in total cheltuieli, respectiv servicii si lucrari terti, intr-o pondere de 11,06% in total cheltuieli. Aprovizionarea societii cu materiale, obiecte de inventar, marf i ambalaje s-a fcut de pe piaa intern. Astfel, principalii furnizori sunt reprezentai prin urmtoarele categorii: furnizori de aparate medicale;

furnizori de materii prime necesare sectorului de alimentaie public;

furnizori de utiliti: energie electric, ap i canalizare; furnizori de mijloace fixe pentru unitile de cazare i alimentaie public;

furnizori de personal;

furnizori de servicii:

- Banca Transilvania, cu care a contractat un credit pentru investiii, cu scaden n octombrie 2016, un credit de uz profesional cu scaden n octombrie 2015, credit de nevoi nenominative cu scaden n iulie 2017. De la aceeai banc, S.C. Dorna Turism S.A, a contractat alte cateva credite: doua de investiii n Euro i USD, cu scaden n decembrie 2014, respectiv iulie 2014, dar i un credit de modernizare a hotelului Bradul cu scaden n ianuarie 2018.

- Unicredit Bucureti, cu care societatea are ncheiat un contract de leasing.

- S.C. CODEXPERT OFFICE S.R.L. SUCEAVA a asigurat auditul societii n anul 2012;

Datoriile societii S.C. Dorna Turism S.A la data de 31.12.2012, fa de furnizori, prestatori i creditori sunt de 12.221.226,71 lei, iar repartizarea acestora este ilustrat mai jos:

Este cunoscut faptul c societatea nu a nregistrat incidente de lichiditate, firma onorndu-i toate obligaiile de plat la termen, att ctre furnizori, prestatori, creditori, ct i ctre bugetul de stat.

Figura 3 evoluia datoriilor totale pentru compania Dorna Turism S.A, n perioada 2008-2012f) Stocuri politici de stocare

Stocurile necesare serviciilor de hotelrie sunt, n general, destul de reduse, referindu-se la bunurile materiale consumabile. Sunt create stocuri importante de obiecte de igien, de substane i detergeni pentru curat i alte materiale, costul de depozitare fiind redus, n timp ce termenele de de expirare sunt destul de ndelungate. Aceste stocuri sunt depozitate n magazia special amenajat, care distribuie cantitile necesare pe baza unor bonuri de consum.

Necesarul de materiale se constituie sezonier, n funcie de previziunile de cerere, dar exist n permanen un stoc de siguran necesar n cazul fluctuaiilor neateptate n cerere. Exist anumite stocuri permanente folosite indiferent de aceste fluctuaii pentru meninerea cureniei ncperilor i suprafeelor.

Indicator20112012Abatere absolutaAbatere relativa

Stocuri210.918221.024+ 10.106+ 4,79%

Conform tabelului de mai sus, se poate observa o cretere a stocurilor n anul 2012 fa de anul 2011, cu 10.106 lei, adic cu 4,79%.

n ceea ce privete viteza de rotaie a stocurilor, situaia se prezenta astfel:

Indicatori de Eficien a Activitii Operaionale20082009201020112012

Vitez rotaie stocuri (zile)12,744410,74419,49355,85235,5951

Stocurile este normal ca trebuie rotite ct mai repede posibil. Costul stocrii include finanarea, nregistrarea, depozitarea, prezentarea, asigurarea, pierderea din degradare, uzura moral i furturile.

Valoarea din tabelul de mai sus ne arata numrul de zile n care stocul se modific, respectiv la cte zile avem, teoretic, nevoie de un nou stoc. Firete c, nu ramne nimeni fr marf i apoi se aprovizioneaz. Orice firm i nnoiete stocul periodic funcie de vnzri.

Acest indicator exprim viteza cu care S.C. Dorna Turism S.A. i roteste stocurile necesare pentru a susine o valoare data a vnzrilor. De asemenea, arat capacitatea conducerii societii de a reduce costul, meninnd fondurile blocate n stocuri la un nivel minim.

n ceea ce privete cheltuielile cu marfa, conform bugetului pe anul 2012, se poate observa o scdere de 698.621 lei (cu 20,5%) a acestor cheltuieli, fa de valoarea preliminat la nceputul anului 2012.

2.2.2 Activitatea de comercializare Diagnostic comercial

Diagnosticul comercial vizeaz piaa de desfacere a produselor ntreprinderii i piaa ei de aprovizionare. Obiectivul de baz al diagnosticului comercial const n estimarea pieei actuale i poteniale a ntreprinderii i a locului ei pe pia. Astfel, prin acest diagnostic sunt caracterizate produselor firmei din punct de vedere al poziiei acestora pe pia, a clienilor i furnizorilor i a tuturor aspectelor ce pot avea relevan asupra compartimentelor de resort ale firmei.

Un indicator utilizat cu precdere n diagnosticul comercial este cota de pia. Prin rezultatele activitii desfurate, se poate aprecia c societatea reprezint un operator remarcabil pe piaa prestrii de servicii hoteliere, alimentaie public i tratament balnear.

Un alt indicator utilizat este reprezentat prin puterea pe pia a firmei. Acesta reprezint capacitatea de a domina piaa, respectiv de a-i elimina concurenii atunci cnd interesele firmei o cer, exprimndu-se astfel prin rata marjei nete (rata rentabilitii comerciale).

Rrc 2011= (1.226.645/13.154.634) X 100 = 9,32

Rrc2012 = (1.123.683/14.418.659) X 100 = 7,79

n urma calculelor se constat o scadere a rentabilitii comerciale n anul 2012, fa de anul precedent.

a) Vnzri Cifra de afaceri

Cifra de afaceri a societii S.C. Dorna Turism S.A pentru anul 2012 are urmtoarea structur:

Nr. Crt.Denumire indicator economico-financiarAnul 2012Abateri

PreliminatRealizatAbsolute%

I.Cifra de afaceri, din care13.795.00014.418.659+623.659+4,5

I.1Cazare hotelier3.800.0004.149.964+349.964+9,2

I.2Tratament2.600.0002.652.118+52.118+2,0

I.3Servicii auxiliare110.000106.742-3.258-2,9

I.4Alte activiti+chirii285.000335.320+51.320+18

I.5Vnzri mrfuri7.000.0007.173.515+173.515+2,5

Efectund comparaia valorilor indicatorilor previzionai cu realizrile efective, se observ c cifra de afaceri realizat este cu 4,5% mai mare decat cea programt. Cea mai important cretere a cunoscut-o veniturile din alte activiti + chirii (+18%), respectiv cele din cazarea hotelier (+9,2%).

Se poate constata, de asemenea, o scdere a veniturilor din prestarea de servicii auxiliare cu 2,9% (3.258 lei n valori absolute) fa de valoarea previzionat, ceea ce ne arat c societatea trebuie sa aib n vedere pe viitor o imbunatire a acestor servicii, dar i o promovare mai intensiv a acestora.

Veniturile din exploatare ale societii S.C. Dorna Turism S.A, analizate n structur se prezint astfel:

I.Cifra de afaceri, din care14.418.659100%

I.1Cazare hotelier4.149.96428,78%

I.2Tratament2.652.11818,39%

I.3Servicii auxiliare106.7420,74%

I.4Alte activiti+chirii335.3202,32%

I.5Vanzri mrfuri7.173.51549,75%

n tabelul de mai jos este reprezentat volumul cifrei de afaceri al S.C. Dorna Turism S.A n perioada 2008 2012. Se constat c cifra de afaceri aferent anului 2012 este superioar anului 2011 cu suma de 1.264.025 lei, respectiv cu 9,6%.Indicatori din Contul de Profit si Pierdere20082009201020112012

Cifra de afaceri14.234.61311.932.42312.594.61513.154.63414.418.659

De asemenea, graficul evoluiei cifrei de afaceri n perioada 1999 2012 este reprezentat n figura urmtoare:

Figura 4 evoluia cifrei de afaceri n perioada 1999 2012Sursa: http://www.firme.info/dorna-turism-sa-cui742395/Graficul de mai jos prezint evoluia cifrei de afaceri a companiei DORNA TURISM SAn raport cu media cifrei de afaceri din domeniul principal de activitate din care aceasta face parte, ncadrnd societatea ntr-unul din quartile-urile aferente.

Legenda:

Linia mov:mparte rezultatele companiilor n doua jumti: superioar i inferioar; Linia verde:mparte companiile din jumatatea superioar n douquartile: "quartilul superior" i "quartilul inferior" Linia rosie:mparte companiile din jumatatea inferioar n doua quartile: "quartilul superior" i "quartilul inferior" Fundalul alb: reprezint jumtatea superioar a fiecarui "quartil"; ProduseOferta turistic a Complexului Bradul-Climani*** este format dintr-un ansamblu de atracii: naturale- Parcul de vis--vis, Prtia Dealul Negru, peisaje ncnttoare din munii Climani, Ouorul, Barnari (rezervaii naturale), Valea Bistriei Aurii, etc., care pot determina vizitarea anumitor zone de ctre turiti, mpreun cu capacitatea organizatoric a reelei baza tehnico-material reprezentat de Complexul Bradul-Climani***, cu cele dou restaurante Bradul i Climani, baza de tratament Dorna Turism, baruri Climani i Piramida, cluburi Qube, internet cafe Matrix, piscin, salon de cosmetic-coafur, supermarket Climani etc.

Eterogenitatea i complexitatea ofertei de servicii a societii Dorna Turism S.A. este dat de elementele ce compun oferta turistic i diversele materializri ale acestora de exemplul pachetul pentru Serbrile Zpezii Vatra Dornei 2014 este format din elemente atractive: transport n staiune cu sania, plimbarea cu telescaunul pe un traseu de 3,2 km lungime la o altitudine de 1200 m, schii pe Prtia Dealul Negru pe un traseu de 1,2 kilometrii lungime, omologat nivel mediu, dotat cu instalaie babz-schi i teleschi, patinoar, snowmobil, parapant, ball-painting,etc. i elemente funcionale: cazare pentru trei nopii la Hotelul Climani omologat trei stele, mas pensiune complet sau mic dejun (bufet suedez), la alegerea beneficiarului, rezervri la diferite locaii de agrement, rezervri de bilete transport la diferite curse rutiere sau feroviare, asigurarea de servicii medicale, seif la dispoziia clienilor pentru pstrarea obiectelor de valoare. Hotel Bradul*** este amplasat foarte aproape de prtia de schi i de celebrul parc al staiunii montane, acesta garanteaz linitea i confortul deplin.

Organizat pe 6 nivele, complexul are o capacitate de cazare de 300 locuri din care: 288 sunt n camere cu paturi twin si n camere duble dotate cu pat matrimonial i 12 n 6 apartamente ce dispun att de living cu canapea extensibil, ct i de dormitor echipat conform standardelor internaionale.

Toate camerele au fost renovate recent i beneficiaz de mobil nou, televizor i cablu, telefon, baie proprie, fiind apreciate la 2, respectiv 3 stele turistice. Cele omologate la 3 stele dispun de balcon i de minibar cu frigider.

Hotelul dispune de o sal de conferine unde pot fi organizate ntlniri de afaceri, simpozioane, seminarii, mese festive sau activiti de team-building i care pune la dispoziia oaspeilor un video-proiector, ecran de proiecie i flipcharg.

Totodat, unitatea este prevzut cu lift i seif la recepie, pentru depozitarea bunurilor de valoare n siguran pe durata sederii.

Dincolo de aceste faciliti, unitatea include i o sal de fitness, un salon de masaj, saun, un centru de tratamente balneologice i o piscin interioar.

Restaurantul Bradul aflat la mezanin ncorporeaz 380 400 locuri, orchestr proprie i o buctrie ce pregtete mncruri tradiionale deosebite.

Hotel Climani*** ntregete ansamblul hotelier, avnd culoar de legtur cu Hotelul Bradul i cu baza de tratament i agrement. Acesta este recent modernizat, oferind condiii optime de cazare att pentru iubitorii sporturilor de iarn, ct i pentru turitii care caut tratament n aceast zon pitoreasc.

Capacitatea de cazare este de 292 locuri dispuse n 4 apartamente (living i dormitor), 20 de camere cu pat matrimonial i 69 camere cu paturi twin. Camerele sunt renovate, dotate cu mobilier nou, telefon, televizor, cablu, baie proprie.Camerele confort 2 stele sunt situate la etajele 1 i 6, nu au balcon, camerele situate la celelalte etaje sunt dotate cu frigider i minibar, fiind omologate la 3 stele.

Totodat, unitatea dispune lift, seif la recepie, sal de conferine, bar de zi, teras, acces direct spre baza de tratament i agrement (piscin, saun, sal de fitness, solar, masaj).

Restaurantul Climani este situat la parterul hotelului, cu o capacitate de 400 locuri i este dotat cu aparate pentru purificarea aerului i instalaie pentru aer condiionat. Turistul are la dispoziie numeroase forme de alimentare: fie mic dejun simplu-bufet suedez, fie demipensiune n regim A la carte, fie pensiune complet n regim A la carte.

Oferta de servicii de tratament balneo-climatericFcnd parte din acelai complex, cu acces direct din/spre cele dou hoteluri, baza de tratament i agrement a fost recent extins. modernizat i dotat cu aparatur medical de ultim generaie. Combinaia de culori calde i vesele, acoperiurile de sticl tip piramid, muzica ambiental, luminozitatea spaiilor, creeaz o stare de confort, de bun dispoziie tuturor turitilor, fie ei i cu probleme de sntate.

Desigur terapiile de aici se adreseaz i persoanelor sntoase i foarte active, supuse permanent stresului i suprasolicitrii, prin proceduri de relaxare i destindere:

hidrokinetoterapia n piscina nclzit; du subacval i du Jacuzzi; du scoian; masaj general; solar; saun; sal de fitness.

Baza de tratament este la dispoziia turitilor i cu posibilitatea realizrii de explorri funcionale cu aparatur nou, ultraperformant:

electrocardiografie;

oscilometrie;

osteodensitometrie;

testare glicemie.

Serviciile de tratament balnear sunt oferite de Luni pn Vineri n funcie de programrile fcute de doctorul specialist.Clubul de noapte Qube PartyClubul Qube Party este situat la parterul hotelului Bradul. In acest club se imbina perfect prezentul si trecutul, iar muzica de genul "Oldies but Goldies" creeaza o atmosfera placuta.Este un loc unde atat cei tineri cat si cei mai in varsta au posibilitatea sa petreaca clipe de neuitat.

In decursul anului, complexul hotelier Bradul-Calimani pune la dispozitia turistilor o serie de programe/pachete speciale precum:

Odihna si tratament ce contine servicii de cazare, pensiune completa cu meniu fix, 2 proceduri de tratament pe zi, acces la piscina, jacuzzi, sala fitness;

8 martie pachet gratuit pentru doamne, ce contine cazare cu mic dejun tip bufet suedez, cina speciala in seara zilei de 8 martie (pentru 2 persoane), masaj de relaxare cadou, acces la centrul SPA;

Oferta martisor 2 nopti de cazare cu mic dejun tip bufet, bilet la Balul Martisorului din Vatra Dornei, acces la centrul SPA;

Oferta Valentine`s Day vs. Dragobete 2 nopti de cazare in camera dubla Hotel Bradul, mic dejun bufet suedez, cina romantica in seara de 14/23 februarie, sampanie si desert la sosire, acces la centrul SPA;

Weekend pentru relaxare 2 nopti de cazare Hotel Bradul (weekend), bon valoric masa a la carte in valoare de 100 lei, o sedinta de masaj de relaxare (30 minute), acces centrul SPA, acces gratuit la petrecerile clublui QUBE PARTY;

Weekend disco 2 nopti cazare Hotel Bradul (vineri - duminica), masa a la carte cu bon valoric de 150 lei/pers., acces centrul SPA, vineri si sambata seara clubul QUBE PARTY din incinta hotelului rezervat exclusiv ofertei DISCO; SKI in Bucovina 5/7 nopti cu demipensiune, cartela SKI PASS 10 puncte (include 5 urcari cu teleski mare sau 10 urcari cu teleski mic), acces la centrul SPA; Revelion si Carnaval ALL INCLUSIVE;

Craciun in Bucovina;

Aspectele privind politica de preturi aferenta acestor pachete turistice vor fi analizate in detaliu intr-un subcapitol separat. Piata

Dimensiunilei structura pieei sunt influenate n mod direct de structura pe grupe de vrst a populaiei, de structura profesional a turitilor, distribuia geografic a populaiei din care deriv distribuia cererii, densitatea populaiei.Structura pietei se face dup mai multe criterii:Mediul demografic - Structura pe grupe de vrste a populaiei, selecteaz formele de turism practicate, categoriile de confort solicitate sau volumul de cheltuieli destinate activitii de turism: copii care practic un turism de grup(excursii colare cu cazare la hotel i agrement oferit de acesta), confortul solicitat este mai sczut, una/dou stele, volumul cheltuielior destinat fiind ceva mai mic; tineri ntre 16 i 30 de ani care prefer turismul individual, dar i de grup, categoriile de confort solicitate sunt ceva mai ridicate- trei stele, iar volumul cheltuielilor afectate acestor activiti fiind de nivel mediu; aduli cu vrsta cuprins ntre 31- 50 de ani este categoria ceva mai pretenioas- forma de turism efectuat este cea individual, categoriile de confort cerute sunt ridicate- 4 sau 5 stele, dar i cheltuielile destinate acestor activiti sunt pe msura preteniilor, cele mai ridicate dintre toate categoriile; btrni/seniori care fie aleg forma de turism n grup ci ghid specializat, fie pentru linite i recreere sau tratamente balneare aleg forma de turism individual, sunt cei care aleg categorii de confort sczute, dar avnd cerine ridicate, fr a investii sume foarte mari de bani n aceste activiti. Sumele cele mai mari sunt destinate tratamentelor balneo-climaterice.Structura profesional a turitilor este o alt modalitate de structurare a pieei: stimuleaz practicarea turismului n funcie de efortul fizic i intensitatea efortului nervos, influeneaz intensitatea cltoriei n raport cu veniturile obinute i de durata concediilor care, la rndul lor, depind de rolul ocupat n ramurile de activitate.Mediul economic- are o serie de factori care influeneaz puterea de cumprare i modul de cheltuire a banilor a diferitelor categorii de clieni. Nivelul de trai influeneaz creterea cererii turistice ns doar dezvoltarea economic poate influena pozitiv nivelul de trai.Mediul cultural - Tradiiile, obiceiurile, credinele, normele care guverneaz statutul categoriilor de clieni servii, formeaz comportamentul consumatorilor de servicii turistice oferite de organizaie. Acetia i schimb preferinele n special datorit unor astfel de cauze, valabil mai ales pentru clienii de vrsta a treia.Dinamica pieii organizaiei Dorna Turism S.A. determin tipuri diferite de strategii pentru anumite perioade:

cretere aceast strategie a fost implementat n momentul nfinrii S.C. Dorna Turism S.A, odata cu privatizarea intreprinderii balneo-climatice Vatra Dornei.

o buna period de cretere a fost i ntre anii 2004-2006, dup modernizarea bazei de tratament i a spaiilor de cazare prin creterea gradului de clasificare de la dou stele la trei stele. meninere din 2006 ncoace, in contextul crezei economice incepute in anul 2008, S.C. Dorna Turism S.A. aplic strategia de meninere n linii mari a pieei naionale i n msuri mai puin importante creterea pe piee internaionale; gradul de suprasaturare n sezon impune ncercarea aceasta de a menine piaa i de a nu lrgi neaparat orizontule fr a asigura n prealabil disponibilul de resurse materiale. cu toate astea, odata cu investitiile n modernizarea hotelului Bradul din anul 2012, S.C. Dorna Turism S.A ncearc s atrag o ni nou, de business, prin organizarea de evenimente, conferine etc.; societatea dorete ca prin modernizrile realizate, sa atrag i o alt tipologie de turiti, cea cu venituri peste medie, turitii mai preteniosi, astfel reusind s ias oarecum de sub dependena de Casa Nationala de Pensii Publice Bucureti.

Clieni

Principalii clieni ai S.C. Dorna Turism S.A sunt:

Casa Nationala de Pensii Publice Bucureti

Agentiile de turism

Sindicatele, cluburile sportive

Societatea depinde de CNPP Bucuresti, care este cel mai mare beneficiar al turismului balnear, iar diminuarea sau nealocarea de fonduri pentru bilete de odihn i tratament ar conduce la reducerea substantial a veniturilor.

Colaborarea cu ageniile de turism prezint avantaje att pentru turiti, ct i pentru organizaie. Printre aceste avantaje de care se bucur Dorna Turism S.A. pot fi menionate:

a) ageniile de turism partenere stimuleaz gustul clientelei lor pentru cltoriile turistice ctre staiunea Vatra Dornei cu cazare n Complexul Bradul-Climani, n special prin aciunile de promovare i publicitate pe care le organizeaz;b) contactul direct cu viitori clieni face ca agenia de turism s poat influena mai eficient alegerea de ctre turiti a destinaiei Vatra Dornei, pentru care agentul trebuie s fie motivat n baza contractelor ncheiate cu prestatorul de servicii Dorna Turism S.A.c) ageniile de turism ofer mai multe garanii, fiind ntreprinderi comerciale, att de organizare a cltoriilor ct i o mai mare autoritate i influen n faa prestatorului de servicii dect turistul individual.

La finele anului 2012, S.C. Dorna Turism S.A detine creante fata de clienti in valoare de 72.074 lei, toate fiind in termenul de incasare.b) Strategii de pren general, tarifele serviciilor prestate de complexul hotelier Bradul Calimani se negociaz pentru fiecare aciune, grup, persoan fizica n functie de perioada sejurului. Pentru atragerea acestor segmente de clieni, societatea ofer reduceri importante i faciliti precum: acces gratuit la piscin, sal de fitness, jacuzzi etc.Tarifele de recepie practicate de S.C. Dorna Turism S.A sunt urmatoarele:

TARIFE RECEPTIE HOTEL CALIMANI

Camera 3*

Cazare03.01-30.06.201301.07-31.08.201301.09-18.12.2013

Camera dubla160 lei180 lei160 lei

Dubla n regim single125 lei140 lei125 lei

Apartament pentru 2 persoane230 lei260 lei230 lei

n tarif sunt incluse : cazarea, micul dejun-bufet suedez i accesul la piscin, jacuzzi

TARIFE RECEPTIE HOTEL BRADUL

Camera 3*

Cazare03.01-30.06.201301.07-31.08.201301.09-18.12.2013

Loc in camera dubla180 lei200 lei180 lei

Dubla n regim single135 lei150 lei135 lei

Apartament pentru 2 persoane250 lei280 lei250 lei

n tarif sunt incluse : cazarea, micul dejun-bufet suedez i accesul la piscin, jacuzzi

Copiii ntre:

0-2 ani - beneficiaz de cazare gratuit 2-14 ani - se achit obligatoriu 50% cazare (se asigura pat suplimentar)i 50% mas pentru cine dorete;

peste 14 ani - se achit obligatoriu cazare integral i masa (daca dorete)

De asemenea, pe lng preurile standard de recepie, complexul hotelier organizeaz diverse programe care s atrag turitii. Iata cteva dintre acestea:

PROGRAMUL "O SAPTAMNA DE REFACERE" 3*

PENTRU HOTEL 3*:

Varianta I: 360 lei/pachet/pers. (Loc n camera dubla)

Varianta a II-a: 540 lei/pachet/pers. (Loc n camera dubla)

Varianta I: 490 lei/pers. (camera n regim single)

Varianta a II-a: 680 lei/pers. (camera n regim single)

Servicii incluse:

- 6 nopti cazare 3* (1 loc n camera dubla), mic dejun (Varianta I) sau demi-pensiune - meniu fix- (Varianta II) n functie de optiune, 2 proceduri electroterapie/zi x 5 zile lucratoare = 10 proceduri sau 5 zile piscina si jacuzzi; o consultatie medicala pe baza biletului de trimitere de la medic si a adeverintei de salariat sau a cuponului de pensie, dupa caz.

PROGRAMUL " DECADA BALNEARA" / 3*

Pret pachet:

830 lei/pers. (Loc n camera dubla) 1050 lei/sejur (Tarif single)

Servicii incluse:

9 Nopti cazare 3* (loc n camera dubla); pensiune completa meniu fix, 2 proceduri electroterapie/zi x 7 zile lucratoare =14 proceduri sau 7 zile piscina si jacuzzi; o consultatie medicala pe baza biletului de trimitere de la medic si a adeverinteide salariat sau a cuponului de pensie, dupa caz.

PROGRAMUL " HAI LA BAI ! " / 3*

Pret pachet: 750 lei/persServicii incluse:

6 nopti cazare 3* (locul n camera dubla), pensiune completa-meniu fix; 2 proceduri de tratament (hidroterapie si electroterapie - n funcie de recomandarea medicului) x 5 zile lucrtoare = 10 proceduri sau 5 zile - saun, piscin, jacuzzi; o consultaie medical pe baza biletului de trimitere de la medic i a adeverintei desalariat sau a cuponului de pensie, dupa caz.

PROGRAMUL " WELLNESS BALNEAR " / 3*

Pret pachet:

625 lei/pers.Proceduri Beauty & Wellness:

masaj de relaxare, masaj facial + gomaj facial, dus subacval, dus scotian, impachetare parafina pentru hidratarea pielii, baie de plante pentru hidratarea pielii si relaxare, 1 procedura de cosmetica la alegere (pensat, epilat/zona etc.),1 machiaj de zi sau de seara, 1 coafat, 1 tuns + aranjat, 1 manichiura, 1 pedichiura.

Pachetul cuprinde:

3 nopti cazare 3* cu mic dejun-bufet suedez

2 cine fisa-cont - meniu a la carte 1 cina speciala

2 proceduri beauty & wellness - la alegere - din lista mentionata

masaj de relaxare, acces nelimitat la sauna, piscina si jacuzzi.

Alte oferte speciale: Odihn i tratament ce conine servicii de cazare, pensiune complet cu meniu fix, 2 proceduri de tratament pe zi, acces la piscin, jacuzzi, sala fitness 130 lei/zi/loc in camera dubla 3*, 155 lei/zi/sgl, 155 lei/zi/pers/apartament; 8 martie pachet gratuit pentru doamne, ce conine cazare cu mic dejun tip bufet suedez, cin special n seara zilei de 8 martie (pentru 2 persoane), masaj de relaxare cadou, acces la centrul SPA 495 lei/persoana (doar pentru domni); Ofert mrisor 2 nopi de cazare cu mic dejun tip bufet, bilet la Balul Mriorului din Vatra Dornei, acces la centrul SPA 290 lei/persoana/pachet; Oferta Valentine`s Day vs. Dragobete 2 nopti de cazare n camer dubl Hotel Bradul, mic dejun bufet suedez, cin romantic in seara de 14/23 februarie, ampanie i desert la sosire, acces la centrul SPA 490 lei/cuplu; Weekend pentru relaxare 2 nopi de cazare Hotel Bradul (weekend), bon valoric masa a la carte n valoare de 100 lei, o edin de masaj de relaxare (30 minute), acces centrul SPA, acces gratuit la petrecerile clublui QUBE PARTY 250 lei/weekend/pers. Weekend disco 2 nopi cazare Hotel Bradul (vineri - duminica), masa a la carte cu bon valoric de 150 lei/pers., acces centrul SPA, vineri si sambata seara clubul QUBE PARTY din incinta hotelului rezervat exclusiv ofertei DISCO 275 lei/weekend/persoan; SKI n Bucovina 5/7 nopti cu demipensiune, cartela SKI PASS 10 puncte (include 5 urcari cu teleski mare sau 10 urcari cu teleski mic), acces la centrul SPA 590 lei/pers./5 nopti sau 790 lei/pers./7 nopti; Revelion i Carnaval ALL INCLUSIVE de la 1350 lei/pers. Craciun n Bucovina de la 750 lei/pers.Din punct de vedere strategic, S.C. Dorna Turism S.A, aplic mai multe strategii de pre. Spre exemplu, oda cu definirea noilor pachete turistice, precum cele enumerate mai sus, societatea aplicstrategia preurilor de penetrare, ce se caracterizeaz prin stabilirea unui pre iniial relativ sczut, n scopul ptrunderii rapide n segmentele de baz ale produsului sau serviciului turistic.Prin cota de pia acoperit pe segementul serviciilor de tratament balnear, Dorna Turism S.A aplic strategia preurilor lider (preuri minimale), ce presupune stabilirea celui mai mic pre la tratamentele balneare dintr-o anumit categorie.De asemenea, pe tot parcursul anului, complexul hotelier Bradul-Calimani abordeaz o strategie a preurilor promoionale pentru pachetele de servicii mai sus mentionate, n general pentru perioade scurte de timp (1 martie, 8 martie, Valentine`s Day, Dragobete, Craciun, Revelion etc.) pentru stimularea vnzrilor.c) Strategii de distribuien industria ospitalitii, distribuia reprezint un element de baz al mixului de marketing, care cuprinde o serie de activiti ce se desfoar n spaiul i timpul care separ prestatorul de servicii turistice de consumator. Practic, distribuia se refer la circuitul fizic i economic al serviciilor turistice, de la productor/prestator la consumatorul final.

n cazul complexului hotelier Bradul Calimani, distribuia serviciilor turistice are loc prin doua canale:

Canalul direct societatea vinde direct consumatorului/efectueaza rezervari prin intermediul site-ului web propriu (www.dornaturism.ro), adresei de e-mail (rezervari@dornaturism.ro) sau chiar direct la receptia structurilor de primire turistica; Canalul indirect societatea vinde servicii turistice consumatorilor prin intermediari:

Agentii de turism: Infinity Travel, SCI Travel, Oltex Tur, Bucovina Travel, Cocktail Holidays, Edmeea Travel etc.;

Casa Nationala de Pensii Publice Bucuresti;

Site-uri de rezervari: booking.com, directbooking.com, salutbucovina.ro etc.;d) Strategii de promovareDin nota explicativ nr. 4 Analiza rezultatului din exploatare, reiese faptul c att n exerciiul financiar 2011, ct i n exercitiul financiar 2012, S.C. Dorna Turism S.A nu a nregistrat cheltuieli de desfacere, ceea ce nseamn c societatea i concentreaz eforturile financiare mai mult pe activitatea n sine, dect pe promovarea serviciilor prestate.

Din analiza efectuat, putem constata c societatea mizeaz foarte mult pe clienii adui de Casa Nationala de Pensii Publice Bucureti, respectiv ageniile de turism partenere, drept urmare neglijeaz promovarea serviciilor i prin alte modaliti.

n mediul online, complexul Hotelier Bradul-Climani este prezent prin intermediul site-ului web propriu www.dornaturism.ro. Din punct de vedere tehnic, acesta are Page Rank (PR) 3, ceea ce ne arat ca nc este loc de o mai buna optimizare SEO (Search Engine Optimization), n vederea afirii n primele rezultate Google pentru cutari succesive dupa cuvinte cheie reprezentative: Vatra Dornei, Cazare Vatra Dornei etc.

De exemplu, la o cutare dupa cuvantul cheie Vatra Dornei, dornaturism.ro se aflpe pozitia 11, iar pentru o cutare dupa cazare Vatra Dornei site-ul nu se afla n primele 50 de rezultate.Din punct de vedere al prezenei n Social Media, Complexul Hotelier Bradul-Climani are o pagina Facebook, creat abia pe 19 noiembrie 2013. Momentan pagina este activa/actualizata cu informaii noi, drept urmare a reusit s acumuleze ntr-o luna (din noiembrie pana in decembrie) 97 de like-uri.

Complexul Hotelier Bradul Climani este prezent pe urmtoarele portaluri de rezervri online:

Booking.com

ViaRomania.eu

Romania.directbooking.ro

salutBucovina.ro

cazari.ro

agoda.com

inBucovina.ro

haisitu.ro

travelworld.ro etc.

De precizat este faptul c Hotel Bradul este prezent i pe TripAdvisor (respectiv alte site-uri de recenzii turistice), ceea ce poate aduce un plus, n condiiile n care recenziile/review-urile turitilor care au beneficiat de serviciilor hotelului sunt bune.

2.2.3 Gestiunea resurselor umane i a timpului

a) Asigurarea cu personal (volum, structur)

Situatia personalului societatii Dorna Turism S.A in perioada 2008 2012 este urmatoarea:

Indicatori din Contul de Profit si Pierdere20082009201020112012

Numar salariati159162148145161

Structura personalului societatii Dorna Turism S.A. in perioada 2011-2012 este urmtoarea:

Categorie20112012

Direct productivi116132

Indirect productivi1515

TESA1414

TOTAL145161

Din datele prezentate in tabelul de mai sus, reiese faptul ca numarul mediu al salariatilor la S.C. Dorna Turism S.A a crescut in anul 2012 cu 11,03%, fata de anul 2011. Din numarul total de angajati, 90% sunt muncitori si 12 persoane au studii superioare.

Societatea are un numar de 4 directori (general, economic, comercial si medical):

Vezeteu Alexandru director general;

Paslariu Maria director economic;

Nastase Vezeteu Alexandra director comercial;

Haja Georgeta director medical.Acestia au incheiate contracte de munca si salariile sunt stabilite prin negociere directa.

Cheltuielile salariale ale societii sunt:

20112012

Cheltuieli cu salarii i indemnizaii2.402.0452.752.361

Cheltuieli cu asigurrile i protecia social666.433763.980

Total3.068.4783.516.341

Din datele prezentate mai sus, se observ o cretere a cheltuielilor salariale n anul 2012 fa de anul 2011 cu 447.863 (14,59%)

De precizat este faptul ca totalul cheltuielilor salariale in anul 2012 se ridic la nivelul de 25,99% din totalul cheltuielilor de exploatare ale societatii.

Nu exist organizaie sindical, contractul colectiv de munca fiind negociat cu un reprezentant al salariailor.Dac n anul 2011, salariul mediu lunar al unei angajat era de 1288,5 lei, n anul 2012, salariul mediu a urcat la 1424,61 lei, ceea ce ne arat o cretere de 10,56%.n ceea ce privete administratorii societii, salarizarea acestora se face conform hotrrii AGA din 24.11.2009 prin care s-a stabilit cuantumul indemnizaiei i perioada de exercitare a funciei. Conform legii nr. 31/1990, administratorii au ncheiat contract de mandat.

Consiliul de Administratie al S.C. Dorna Turism S.A este format din:

Vezeteu Gheorghe Studii: Facultate, Presedinte din 24.11.2005, reales n funcie n 24.11.2009;

Gorea Raveca Studii: medii, Vechimea n functie: 24.11.2005, realeasa n 24.11.2009;

Sirman Vasile Studii: Facultate, Vechimea n functie: 24.11.2005, realeasa n 24.11.2009;

b) Analiza timpului de munc

Modalitile de stabilire i aprobate a normelor de munc sunt cele prevzute n contractul colectiv de munc. Se evideniaz ponderea muncitorilor care nu-i realizeaz normele de munc din diferite motive, iar pe de alt parte, ponderea muncitorilor care realizeaz depiri mari de norme.

O latur important de utilizare eficient a forei de munc a unei ntreprinderi, o constituie folosirea integral a timpului de lucru. Timpul de munc reprezint o dimensiune concludent privind resursele umane necesare realizrii obiectivelor activitii ntreprinderii. Disfuncionalitile n utilizarea complet a acestuia, dac nu sunt compensate prin randament, au un puternic impact asupra performanei economico-financiare a firmei. De aceea, n analiza diagnostic a resurselor umane, folosirea timpului de munc trebuie s formeze un domeniu important.

ntr-o form sintetizatoare, folosirea timpului de munc poate fi relevat cu ajutorul gradului de utilizare a:

a) timpului calendaristic;

b) timpului maxim disponibil ( ambele pe total personal, pe categorii cu grupare cel putin n productiv, de conducere, de administraie).Dorna Turism S.A. are un numar de 4 directori (general, economic, comercial si medical):

Vezeteu Alexandru director general angajat pe perioada nedeterminata; Paslariu Maria director economic angajat pe perioada nedeterminata; Nastase Vezeteu Alexandra director comercial angajat pe perioada nedeterminata; Haja Georgeta director medical;

In ceea ce priveste Consiliul de Administratie, cei 3 membri au incheiate contracte de mandat pe o perioada de 4 ani.c) Analiza utilizrii personalului

Persoanele aflate n funcii de conducere dein brevete de turism(directorul economic; efii de restaurant, etc.), i sunt calificate n domeniul turismului, ceea ce este un motiv n plus pentru sporirea ncrederii serviciilor oferite aici.Managerii atribuie temporar din sarcinile de serviciu subordonailor, ceea ce demonstreaz competena i responsabilitatea corespunztoare a acestota. Delegarea nu este singura metod de management aplicat la societatea Dorna Turism S.A.

Lunar au loc edine unde se transmit informaii i se culege feed-back-ul. La aceste edine personalul furnizeaz informaii managerilor i invers, se adopt anumite decizii, se pun de acord aciunile managerilor i a unor compartimente, etc.

La fel ca i managerii, salariaii firmei influeneaz modul de funcionare al firmei i manifest interes n obinerea de performane, ns ntr-un grad mai redus datorit poziiei deinute n organizaie, veniturilor mai reduse i a sferei inferioare de atribuii, sarcini, competene, i responsabiliti care le revin.Eficiena utilizrii forei de munc este pus n eviden de indicatorul productivitii muncii. Productivitatea global a muncii = Cifra de afaceri/ Nr. de personal.

Denumire indicatorAniiModificarea absolut ()Indice de evoluie %

20112012

Cifra de afaceri13.154.63414.418.569+1.263.935109,60%

Numr mediu de salariai145161+16111,03%

Productivitatea global a muncii90.721,6189.556,88-1.164,7398,71%

Din datele informative de la data de 31.12.2012, putem trage urmatoarele concluzii:

numarul mediu al salariatilor in anul 2012 a crescut cu 11,03% fata de anul 2011, totul pe fondul unei cresteri cu 9,6% a cifrei de afaceri aferente anului 2012, fata de anul precedent.

productivitatea medie a muncii in anul 2011 a fost de 90.721,61 lei/salariat, iar in anul 2012 de 89.556,88 lei/salariat. Constatam o diminuare a productivitatii medii a muncii cu 1,29% in anul 2012 fata de anul 2011, cu toate ca salariul mediu lunar a crescut in 2012 cu 10,56% fata de anul anterior (de la 1288,5 lei/luna la 1424,61 lei/luna).2.2.4 Diagnostic managerial

Personalul-cheie din conducere reprezint acele persoane care au autoritatea i responsabilitatea de a planifica, conduce i controla activitile entitii, n mod direct sau indirect, incluznd oricare director (executiv sau altfel) al entitii. a) Analiza subsistemului metodologicSubsistemul metodologic este alctuit din instrumentarul managerial i elementele metodologice de concepere, funcionare i perfecionare a celorlalte componente manageriale: subsistemul decizional, informaional i organizatoric. Subsistemul metodologic evideniaz la S.C. Dorna Turism S.A urmtoarele:

Sistemele de management utlizate n mic msur, n formule metodologice simplificate: managementul prin obiective este regsit sub forma unor liste de obiective, managementul prin bugete este utilizat numai la elaborarea, realizarea i urmrirea bugetului de venituri i cheltuieli i mai puin n restul aciunilor n care acesta ar trebui s apar. Metodele si tehnicile de management utilizate:

Sedina:desfurate fie periodic, fie ad-hoc; Tabloul de bord reprezentat de situaii informaionale de sintez ce sunt valorificate de managerii de nivel mediu si superior; Diagnosticarea regsit sub forma unor analize periodice n folosul managerilor de nivel superior sau sub forma raportului de gestiune al Consiliului de administraie; Delegarea metod ce presupune rezolvarea unor probleme de ctre subordonai; Metode de control; Metode de calculaie a costurilor; Analiza valorii.b) Analiza subsistemului decizionalStructura acionariatului S.C. Dorna Turism S.A este urmtoarea:%Numr de aciuniCapital / lei

Vezeteu Gheorghe49,99711.7881.779.470

SIF Transilvania SA Braov32,01455.7931.139.482,5

Ali acionari17,99256.136640.340

Total1001.423.7173.559.292,50

Se observ c presedintele Consiliului de Administratie, dl. Viziteu Gheorghe este deintatorula 711.788de aciuni, acestea fiind n valoare de 1.779.470 lei. Cu toate acestea, nu exista un actionar majoritar, drept urmarenu exista o parte cu putere de decizie deplin.De exemplu, Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor de la Dorna Turism S.A, intrunita in data de 27.04.2011, a hotarat:

Aprobarea situatiilor financiare anuale (bilantul contabil si contul de profit si pierdere) pentru exercitiul financiar 2010;

Aprobarea bugetului de venituri si cheltuieli pentru anul 2011;

Aprobarea programului de investitii pentru anul 2011;

Modificare organigramei societatii, in sensul eliminarii functiei de director serviciu si infiintarea functiei de sef compartiment cazare-turism, respectiv disocierea functiei de presedinte al CA si director general

Alegerea S.C. Codexpert Office S.R.L ca auditor financiar pentru o perioada de trei ani;

Deciziile de mai sus au fost adoptate in urma prezentei la adunare a actionarilor ce totalizeaza 82,009% din totalul actiunilor societatii. Drept urmare adunarea generala a fost legal si statutar constituita, avand dreptul de a lua decizii.In procesul decizional ia parte si Consiliul de Administratie, organ colegial care reunete totalitatea administratorilor societii Dorna Turism S.A.CA este specific societii pe aciuni cu sistem de administrare unic, n care administraia societii se realizeaz de ctre CA i de directori. Societatea pe aciuni este administrat de unul sau mai muli administratori, numrul acestora fiind totdeauna impar (in cazul S.C. Dorna Turism S.A, numarul administratorilor este 3, pentru eficienta in luarea deciziilor).c) Analiza subsistemului informaionalObiectivul situaiilor financiare ale SC Dorna Turism S.A SA este de a furniza informaii despre poziia financiar, performanele si modificrile poziiei financiare a societii care sunt utile unei sfere largi de utilizatori n luarea deciziilor economice.Pentru a-i atinge obiectivele, situaiile financiare sunt elaborate conform contabilitii de angajamente, respectiv efectele tranzaciilor i a altor evenimente sunt recunoscute atunci cnd tranzaciile i evenimentele se produc i sunt nregistrate n evidenele contabile i raportate n situaiile financiare ale perioadelor aferente.Respectnd cadrul legal creat prin aplicarea Legii 82/1991 si a Ordinului Ministrului Finanelor nr.3055/2009, contabilitatea societatii Dorna Turism S.A. se conduce n partid dubl, astfel ncat se asigur: nregistrarea cronologic i sistematic n contabilitate a tuturor operaiunilor patrimoniale, n funcie de natura lor;

cunoaterea totalului sumelor debitoare i creditoare, precum i soldul final al fiecrui cont; ntocmirea lunar a balanei de verificare, care reflect egalitatea ntre totalul sumelor debitoare i creditoare i totalul soldurilor debitoare i creditoare ale conturilor;

prezentarea situaiei patrimoniului i a rezultatelor obinute, respectiv a activelor i pasivelor prin bilan, precum i a veniturilor, cheltuielilor i a beneficiilor sau pierderilor, prin contul de profit si pierdere.

Pentru a da o imagine real a patrimoniului, a situaiei financiare i a rezultatelor obinute, conducerea societii respect regulile privind evaluarea patrimoniului i toate celelalte reguli, norme i principii contabile.

d) Analiza subsistemului organizatoricConducerea S.C. Dorna Turism S.A. este organizat dup cum urmeaz:A. Un Consiliu de Administratie - organ colegial care reunete totalitatea administratorilor societii Dorna Turism S.A.CA este specific societii pe aciuni cu sistem de administrare unic, n care administraia societii se realizeaz de ctre CA i de directori. Societatea pe aciuni este administrat de unul sau mai muli administratori, numrul acestora fiind totdeauna impar (in cazul S.C. Dorna Turism S.A, numarul administratorilor este 3). Societile pe aciuni ale cror situaii financiare anuale fac obiectul unei obligaii legale de auditare sunt administrate de cel puin 3 administratori.Nume si PrenumeFunctia in prezentVarstaStudiiExperienta profesionalaVechimea in functie

VEZETEU GHEORGHEPresedinte al CA60 aniFacultatePeste 30 de ani de vechime24.11.2005, reales in 24.11.2009

GOREA RAVECAAdministrator68 aniMedii24.11.2005, reales in 24.11.2009

SIRMAN VASILEAdministrator58 aniFacultateAngajat SIF III24.11.2005, reales in 24.11.2009

CA se ntrunete cel puin o dat la 3 luni. Convocarea CA se face, de regul, de ctre preedintele CA (Vezeteu Gheorghe), care convoac, stabilete ordinea de zi, vegheaz asupra informrii adecvate a membrilor consiliului cu privire la punctele aflate pe ordinea de zi i prezideaz ntrunirea. CA este, de asemenea, convocat la cererea motivat a cel puin 2 dintre membrii si sau a directorului general (acelasi Vezeteu Gheorghe). In acest caz, ordinea de zi este stabilit de ctre autorii cererii.Preedintele este obligat s dea curs unei astfel de cereri.Convocarea pentru ntrunirea CA este transmis administratorilor cu suficient timp nainte de data ntrunirii, termenul fiind stabilit prin decizie a CA. Convocarea cuprinde data, locul unde se va ine edina i ordinea de zi. Asupra punctelor care nu sunt prevzute pe ordinea de zi se pot lua decizii doar n cazuri de urgen. La fiecare edin a CA se ntocmeste un proces-verbal, care va cuprinde numele participanilor, ordinea deliberrilor, deciziile luate, numrul de voturi ntrunite i opiniile separate. Procesul-verbal este semnat de ctre preedintele de edin i de ctre cel puin un alt administrator (art. 141 Legea 31/1990). Directorii i cenzorii sau, dup caz, auditorii interni pot fi convocai la orice ntrunire a CA, ntruniri la care acetia sunt obligai s participe. Ei nu au drept de vot, cu excepia directorilor care sunt i administratori.CA este nsrcinat cu ndeplinirea tuturor actelor necesare i utile pentru realizarea obiectului de activitate al societii Dorna Turism S.A, cu excepia celor rezervate de lege pentru adunarea general a acionarilor. CA poate delega conducerea societii unuia sau mai multor directori, numind pe unul dintre ei director general (in cazul Dorna Turism S.A, directorul general fiind Vezeteu Gheorghe). CA are urmtoarele competene de baz, care nu pot fi delegate directorilor: stabilirea direciilor principale de activitate i de dezvoltare ale societii; stabilirea politicilor contabile i a sistemului de control financiar, precum i aprobarea planificrii financiare;

numirea i revocarea directorilor i stabilirea remuneraiei lor;

supravegherea activitii directorilor; pregtirea raportului anual, organizarea adunrii generale a acionarilor iimplementarea hotrrilor acesteia; introducerea cererii pentru deschiderea procedurii insolvenei societii, potrivit Legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenei; atribuiile primite de ctre CA din partea adunrii generale a acionarilor (art. 142 Legea 31/1990).

B. Un comitet executiv care contribuie la definirea i punerea n aplicare a planului strategic i operaional i asigur lansarea de proiecte. Comitetul executiv garanteaz alinierea echipelor i difuzarea de management i principii de leadership.

Conducerea executiva a S.C. Dorna Turism S.A este prezentata in tabelul urmator:

Nume PrenumeFunctie

Vezeteu AlexandruDirector General

Paslariu MariaDirector Economic

Nastase Vezeteu AlexandraDirector Comercial

Haja GeorgetaDirector Medical

Exclus directorul economic, toti sunt actionari si detin cate 40 de actiuni la S.C. Dorna Turism S.A.

In ceea ce priveste organigrama societatii Dorna Turism S.A, aceasta este prezentata in figura urmatoare.

Structura organizatoric prezentat mai sus asigur osatura sistemului managerial a organizaiei Dorna Turism S.A., de raionalizarea sa depinznd ntr-o proporie apreciabil coninutul i mbinarea sistemului de obiective, configuraia i funcionalitatea sistemului informaional i decizional, gama metodelor i tehnicilor de management utilizate.

Structura organizatoric a Dorna Turism S.A. are dou componente principale:

Structura managerial ansamblul managerilor i a subdiviziunilor organizatorice prin ale cror decizii i aciuni se asigur condiiile manageriale, economice, tehnice i de personal necesare desfurrii activitii compartimentelor de producie. Structura de producie ansamblul diviziunilor organizatorice ale firmei Dorna Turism S.A., n cadrul crora se desfoar activitile operaionale, n principal de producie.Funciile sistemului organizatoric sunt de a stabili principalele componente organizatorice ale firmei n funcie de obiective, resurse i viziunea managerial superioar; de interconectare a subdiviziunilor organizatorice n funcie de anumite criterii; de a combina resursele firmei pentru realizarea competivitii instituiei i de a asigura cadrul organizatoric pentru desfurarea ansamblului activitilor organizaiei.

2.2.5 Diagnostic financiar contabil

Diagnosticul financiar-contabil are rolul de a aprecia manifestarea funciei financiare a firmei. Odat stabilit, el furnizeaz celorlalte funcii ale acesteia dimensiunea resurselor financiare de care are nevoie pentru a-i atinge obiectivele, concurnd la realizarea obiectivului global al entitii.n exerciiul financiar 2012, comparativ cu aceeai perioad a anului precedent, s-au realizat urmtorii indicatori economico financiari:

Denumire indicator20112012Abaterea absolut ()Indicele de evoluie (%)

1. Cifra de afaceri net13.154.63414.418.6591.264.025109,60%

2. Costul bunurilor vndute9.970.97110.839.820868.849108,71%

3. Rezultatul brut (1-2)3.183.6633.578.839395.176112,41

4. Cheltuieli de desfacere----

5. Cheltuieli generale i de administraie1.075.6471.097.16021.513102%

6. Alte venituri din exploatare211.51878.724-132.79437,21%

7. Rezultatul din exploatare (3-4-5+6)2.319.5342.560.403240.869110,38%

Conform Contului de profit i pierdere se observ urmtoarele aspecte: Cifra de afaceri este n cretere fa de anul precedent cu 9,60%;

O important scdere o nregistreaz Alte venituri din exploatare, unde suma scade cu 132.794 lei (62,79%);

Se poate concluziona, c n ciuda efectelor crizei, rezultatul din exploatare a crescut cu 10,38% fa de anul precedent.

n costul bunurilor vndute, societatea include:

costul mrfurilor vndute prin cele dou restaurante (Bradul i Climani), clubul de noapte i alte puncte de vnzare din cadrul hotelurilor;

costurile cu energia electric, ap i gaz;

costurile cu salariile, respectiv taxele salariale aferente personalului direct implicat n activitatea de baz;

cheltuieli cu ntreinerea celor dou hoteluri;

costul obiectelor de inventar necesar desfurrii activitii hoteliere i de tratament;

amortizarea cldirilor i a mijloacelor fixe.

Cheltuielile generale i administrative includ, n principal:

costurile cu salariile i taxele salariale ale personalului administrativ;

cheltuielile cu pota i telecomunicaiile;

cheltuieli cu comisioanele bancare;

diverse despgubiri;

cheltuieli cu asigurarea;

alte impozite i taxe.

Cifra de afaceri a societatii S.C. Dorna Turism S.A pentru anul 2012 are urmatoarea structura:Nr. Crt.Denumire indicator economico-financiarAnul 2012Abateri

PreliminatRealizatAbsolute%

I.Cifra de afaceri, din care13.795.00014.418.659+623.659+4,5

I.1Cazare hoteliera3.800.0004.149.964+349.964+9,2

I.2Tratament2.600.0002.652.118+52.118+2,0

I.3Servicii auxiliare110.000106.742-3.258-2,9

I.4Alte activitati+chirii285.000335.320+51.320+18

I.5Vanzari marfuri7.000.0007.173.515+173.515+2,5

Efectund comparaia valorilor indicatorilor previzionai cu realizrile efective, se observ c cifra de afaceri realizat este cu 4,5% mai mare decat cea programt. Cea mai important cretere a cunoscut-o veniturile din alte act