Curs de perfecționare a pregătirii profesionale privind:

Susţinut de

Prof. Univ. Dr. MARCEL GHIŢĂ

Perioada 01 - 03.04.2015 3 zile de curs Guvernanța corporativă este una dintre competențele necesare atestării auditorilor interni din sectorul public. Locația: București Institutul de Control Intern Str. Doina nr. 9, sector 5, București Tarif: Membrii ICI – RON 600 Non membrii – RON 700* * Costul cu cazarea participanților din țară nu este inclus in preț Institutul facilitează rezervarea la hotel la tarife preferențiale

Cursanții care optează pentru examinare și certificare ANC achită suplimentar RON 100 Tariful include: - livrarea programului de pregătire profesională - suportul de curs (inclusiv format electronic) - materialele auxiliare ale cursului - certificatele de participare - examinarea și certificarea ANC pentru cursanții care optează pentru eliberarea certificatului ANC

TEMATICA CURSULUI: 1. GUVERNANŢA CORPORATIVĂ

Conceptele guvernanţei corporative, evoluţia şi eşecurile acesteia, codurile de bună practică

Modelul clasic al guvernanţei corporative (GC)

Prezentarea celor 7 piloni ai guvernanţei corporative

Analiza comparativă a legislaţiei naţionale privind GC. 2. IMPLEMENTAREA SCM ÎN CADRUL ENTITĂŢILOR PUBLICE:

Consideraţii privind necesitatea implementării SCM, în conformitate cu OMFP nr. 946/2005, republicat: - Ce este sistemul de control intern managerial ? - Ce presupune implementarea SCM in entităţile publice ?

Emiterea Deciziei interne pentru constituirea Comisiei de monitorizare, în conformitate cu art. 3.

Elaborarea Programului de dezvoltare a SCM şi stabilirea obiectivelor, acţiunilor, responsabilităţilor şi termenelor, în conformitate cu art. 2.

Elaborarea Chestionarului de luare la cunoştinţă a prevederilor OMFP nr. 946/2005, republicat ,de către membrii Comisiei de monitorizare, în conformitate cu art. 4 şi 5. Atribuţiile şefului compartimentului de audit intern în procesul de implementare a SCM. 3. ETAPELE PROCESULUI DE IMPLEMENTARE A SCM, în conformitate cu OMFP nr. 946/2005, republicat A. Stabilirea obiectivelor generale şi specifice ale entităţilor publice B. Stabilirea activităţilor şi acţiunilor / operaţiilor pentru realizarea obiectivelor specifice C. Stabilirea indicatorilor de rezultat şi de performanţă pe activităţile şi pe obiectivele specifice entităţii şi descrierea arhitecturii sistemului de control intern / managerial al entităţii D. Identificarea riscurilor care afectează realizarea obiectivelor Elaborarea REGISTRULUI RISCURILOR – RR pe compartimente

GUVERNANŢA CORPORATIVĂ, IMPLEMENTAREA SISTEMULUI DE CONTROL INTERN / MANAGERIAL, MANAGEMENTUL RISCURILOR ŞI AUDIT INTERN

prezentate în conf. cu OMFP nr. 946/2005, republicat şi Legea nr. 672/2002 privind API republicată,

pentru obţinerea atestatului de AUDITOR PUBLIC INTERN - Cod COR 241306

Participanții la curs care nu optează pentru certificare ANC primesc certificate de absolvire cu credite de educație profesională continuă emise de Institutul de Control Intern în calitate de organism profesional. În urma absolvirii cursului, participanții vor primi certificate de absolvire ICI/ANC (conform solicitarii) din care reiese dobândirea competențelor privind guvernanța corporativă și certificat de absolvire pentru ocupația Auditor Intern în Sectorul Public, cod COR 241306 emis de Autoritatea Națională pentru Calificări. Documente necesare susținerii examenului ANC (lucrare scrisă redactată individual și test grilă) 1. Copie act de identitate 2. Copie certificat de naștere 3. Copie certificat de căsătorie 4. Copie diplomă de absolvire a unei instituții de învățământ superior Pentru grupe de minim 15 cursanți, programul de pregătire profesională se poate organiza la sediul instituției solicitante sau la o locație propusă de entitate.

Cheltuielile pentru formarea și perfecționarea profesională a personalului angajat al autorităților contractante sunt considerate cheltuieli deductibile conform Codului Fiscal art. 21, alin. 2, litera H. Înscrierea: Formular de Înscriere Pentru înscriere, detalii și informații suplimentare vă rugăm să ne contactați.

E. Stabilirea modalităţilor de dezvoltare a sistemului de control managerial F. Inventarierea documentelor, a fluxurilor de informaţii şi a proceselor G. Stabilirea unui sistem de monitorizare a desfăşurării activităţilor şi acţiunilor H. Autoevaluarea realizării obiectivelor şi îmbunătăţirea sistemului de monitorizare I. Elaborarea procedurilor operaţionale. Prezentarea unor modele de PROCEDURI OPERAŢIONALE J. Elaborarea Programului de pregătire profesională în domeniul sistemului de control intern / managerial

4. EVALUAREA STADIULUI IMPLEMENTĂRII SCM, în conformitate cu OMFP nr. 946/2005, republicat

Analiza celor 25 de standarde de control intern ale SCM

Modul de elaborare a documentelor este următorul: - Situaţia centralizatoare privind stadiul implementării SCM, trimestrială, conform Anexei 3, Capitolul I; - Chestionarul de autoevaluare a stadiului de implementare a SCM, conform Anexei 4.1 - Situaţia sintetică a rezultatelor autoevaluării, conform Anexei 4.2.; - Situaţia centralizatoare privind stadiul implementării SCM, anuală, conform Anexei 3, Capitolul II. - Raportul asupra SCM, la data de 31.12.2013, conform Anexei 4.3.

Consideraţii şi recomandări din buna practică pentru implementarea SCM şi evaluarea stadiului acestui proces la termenele prevăzute de cadrul normativ în vigoare.

5. MANAGEMENTUL RISCURILOR

Introducere în filozofia riscurilor: cultura care acceptă riscul şi cultura adversă riscurilor

Conceptul de risc, riscul inerent, riscul rezidual, apetitul de risc / toleranţa la risc

Prezentarea strategiilor de risc: acceptarea sau tolerarea riscului, monitorizarea permanenta a riscului si revizuirea riscurilor, transferarea sau externalizarea riscului si tratarea sau atenuarea riscurilor prin stabilirea măsurilor de control şi a persoanelor responsabile cu implementarea

Consideraţii generale privind organizarea şi gestionarea managementului riscurilor la nivelul entităţilor

Etapele procesului de gestionare a riscurilor: identificarea, evaluarea, controlul, analiza şi raportarea riscurilor

Prezentarea Registrului de riscuri, discutarea structurii acestuia şi a

CONTACT Institutul de Control Intern Tel: 0786 207 607 Email: contact@institutuldecontrolintern.ro Website: www.institutuldecontrolintern.ro EVENIMENTE VIITOARE: CONFERINȚA | 25 MARTIE 2015 SOLUȚII eficiente de luptă împotriva

CORUPȚIEI și a FRAUDEI – București

În data de 25 martie 2015, Institutul de Control Intern organizează conferința Soluții eficiente de luptă împotriva Corpuției și a Fraudei, București, hotel Marshal Garden.

Evenimentul își propune să contribuie la creșterea gradului de cunoaștere a măsurilor de prevenire a corupției și a fraudelor, consolidarea integrității și implementarea unor mecanisme de control intern adecvate în sectorul public și privat.

Teme de dezbatere

Bunele practici dezvoltate în implementarea Strategiei Naționale Anticorupție 2012 – 2015

Creșterea gradului de educație antifraudă și anticorupție

Prevenirea și combaterea conflictelor de interese și a fraudelor

Infracțiuni cu fonduri europene Măsuri de creștere a gradului de

recuperare a prejudiciilor Cooperarea între instituțiile naționale

implicate în lupta împotriva corupției și a fraudei

Îmbunătățirea sistemului de control intern prin implementarea de mecanisme de prevenire și detecție a fraudelor

modului de completare

Abordarea managementului riscurilor la nivelul întregii organizaţii (ERM)

Metodologia de elaborare si actualizare a Registrului riscurilor: - constituirea Echipei de gestionare a riscurilor (EGR) - organizarea şi funcţionarea EGR - elaborarea documentelor privind gestionarea riscurilor şi arhivarea acestora

Procedura de elaborare şi actualizare a Registrului riscurilor

Contextul organizatoric - elaborarea Deciziei interne pentru numirea responsabilului cu riscurile şi înlocuitorului acestuia - stabilirea limitelor de toleranţă la risc - activităţi necesare identificării şi evaluării riscurilor, stabilirea tipului de răspuns la risc şi a măsurilor de control - activităţi necesare implementării şi monitorizării măsurilor de control - activităţi necesare revizuirii şi raportării situaţiei riscurilor

Responsabilităţi in administrarea riscurilor, ale: - responsabilului cu riscurile - echipei de gestionare a riscurilor - persoanelor responsabile cu implementarea măsurilor de control - conducătorului compartimentului -Comisiei de monitorizare, coordonare si raportare a implementării SCM - secretariatului Comisiei de monitorizare - conducătorului entităţii.

Documente elaborate - Formular nr. 1. Alerta la risc - Formular nr. 2. Proces verbal al şedinţelor EGR - Formular nr. 3. Planul pentru implementarea măsurilor de control

Organizarea şi funcţionarea echipei de gestionare a riscurilor – EGR, în cadrul entităţilor

Metodologia de actualizare a RR

Prezentarea Procedurii operaţionale privind managementul riscurilor – Standardul 11.

ELABORAREA REGISTRULUI RISCURILOR – Studiu de caz 6. HG NR. 1086/2013 PRIVIND APROBAREA NORMELOR GENERALE PT. EXERCITAREA ACTIVITĂŢII DE A. P. I.

Recomandării privind elaborarea Normelor proprii ale auditului intern şi a Cartei auditului

Prezentarea comparativă a tipurilor de misiuni de audit intern, obligatoriu de realizat, respectiv, misiuni de asigurare (misiuni de regularitate, misiuni de performanţă, misiuni de sistem), misiuni de consiliere şi misiuni de evaluare, cu accent special pe NOUA

Pentru broșura conferinței și formularul de înregistrare vă rugăm să ne contactați. CURS PLANIFICAREA SI DERULAREA MISIUNILOR DE AUDIT PUBLIC INTERN Perioada: 27 – 29 aprilie 2015 București Tarife: Membrii ICI – RON 600 Non membrii – RON 700 Cursanții care optează pentru examinare și certificare ANC achită suplimentar RON 100

METODOLOGIE DE ANALIZĂ A RISCURILOR

Enumerarea şi analiza documentelor specifice desfăşurării activităţilor şi misiunilor de audit intern

Prezentarea şi discutarea îndrumarelor, ghidurilor generale şi ghidurilor practice, afişate pe site-ul MFP în anul 2014, instrumente de lucru utile pentru asigurarea conformităţii cu cadrul general de exercitare a auditului intern 7. ATESTAREA NAŢIONALĂ A AUDITORILOR INTERNI ÎN CONFORMITATE CU HG NR. 1259/2012

Prezentarea stadiului actual privind organizarea şi implementarea prevederilor legale în vederea demarării procesului de atestare a auditorilor interni din sectorul public

Discutarea cerinţelor minime în vederea recunoaşterii competenţelor profesionale, cu exemplificării

Documente necesare recunoaşterii competenţelor profesionale.