ACREDITIVUL DOCUMENTAR CA MODALITATE DE PLAT N COMERUL INTERNAIONAL

Acreditivul documentar este cea mai folosita modalitate n comerul internaional.

de plat

Acest instrument ofer vnztorului un angajament irevocabil de plat din partea bncii i, n acelai timp, i ofer cumprtorului sigurana c plata se va efectua numai contra prezentrii de documente conforme cu termenii si conditiile acreditivului si, care atest livrarea mrfurilor. Conform definiiei actuale acreditivul documentar este un instrument care: Garanteaz plata ctre beneficiar; Determin aranjamentele astfel nct plata s fie efectuata; Asigur ca termenii aranjamentului ntre parteneri sa fie respectai.

Acreditivul documentar (engl. Documentary Credit sau Letter of Credit, L/C, fr. credit documetaire) reprezint angajamentul asumat de ctre o banc la ordinul i n contul clientului su ( cumprtorul) de a plti sau accepta s plteasc o anumit sum de bani contra documentelor atestnd livrarea mrfii pe care vnztorul (beneficiarul acreditivului) se oblig s le emit i s le prezinte n condiiile i termenele stabilite de ordonatorul acreditivului

ACREDITIVUL DOCUMENTAR CA MODALITATE DE PLAT N COMERUL INTERNAIONAL

Principalele parti implicate in cadrul unui acreditiv documentar sunt: Ordonatorul n calitatea sa de importator este cel care solicita emiterea acreditivului. Banca emitent a acreditivului este banca importatorului. Banca avizatoare i / sau confirmatoare care este banca exportatorului. Beneficiarul n calitatea sa de exportator (furnizorul de marf sau servicii) este cel n favoarea cruia a fost deschis acreditivul.

ACREDITIVUL DOCUMENTAR CA MODALITATE DE PLAT N COMERUL INTERNAIONALContractele care stau la baza acreditivului documentar sunt: Contractul comercial ncheiat ntre cumprtor/importator i vnztor/exportator n vederea livrrii unor mrfuri i/sau prestrii unor servicii; Contractul dintre cumprtor / importator si banca emitent pentru emiterea unui acreditiv, respectiv formularul prin care sunt trasate, instruciunile de emitere a acreditivului; Contractul dintre banca emitent i beneficiar (acreditivul).

Scrisoarea de credit comercial (engl. Commercial Letter of Credit) reprezint un document prin care banca emitent se angajeaz n mod irevocabil fa de exportator, s onoreze cambiile trase asupra ei de ctre acesta, fie prin plat (dac tratele sunt la vedere) sau prin acceptare (dac tratele sunt la termen) cu condiia ca, odat cu tratele, s fie prezentate i documentele menionate n scrisoarea de credit prin care se atest expedierea mrfii.

contractul de vnzare internaional (2). ordin de deschidere a acreditivului (3). deschiderea acreditivului i ntiinarea bncii exportatorului. (4). avizarea exportatorului cu privire la deschiderea acreditivului. (5). confirmarea concordanei datelor din acreditiv cu clauzele din contractul de vnzare internaional (6). livrarea mrfurilor (7). remiterea documentelor care dovedesc expedierea mrfurilor (8). plata contravalorii mrfurilor pe baza documentelor (n cazul n care acreditivul este domiciliat n ara vnztorului-exportator). (9). remiterea documentelor bncii importatorului i debitarea contului acestuia (10). pe baza documentelor primite i verificate, are loc efectuarea plii prin creditarea bncii exportatorului (11) transmiterea documentelor, pe baza crora importatorul va intra n posesia mrfurilor.(1).

ACREDITIVUL DOCUMENTAR CA MODALITATE DE PLAT N COMERUL INTERNAIONAL Principalul scop al acreditivului documentar este acela de a asigura securitatea beneficiarului i nu a unei tere pri. ns prin extensie exist acreditive cu clauze speciale ce asigur securitatea unor tere pri implicate n tranzacia comercial acoperit prin aceast modalitate de plat internaional. De exemplu, beneficiarul acreditivului documentar nu este i productorul mrfurilor, i astfel este nevoit s cumpere la rndul su mrfurile de la productorii direci. Astfel poate fi o necesitate a beneficiarului s si asigure o securitate fa de furnizorul mrfurilor prin folosirea unui acreditiv documentar care s fie acceptat de acesta.

Caracterisitici n primul rnd, n mecanismul acreditivului sunt implicate relaii de creditare O a doua caracteristic este formalismul sau caracterul documentar O a treia caracteristic este independena acreditivului fa de relaia contractual de baz O alt caracteristic este caracterul de garanie al acreditivului, ndeosebi atunci cnd acesta este irevocabil n sfrit, o caracteristic este adaptabilitatea, n sensul c, prin tipurile sale, acreditivul poate fi adecvat diferitelor operaiuni de comer exterior.

un risc foarte redus de neplat a mrfurilor livrate, avnd n vedere angajamentul de plat al unei bnci: , n cazul acreditivului confirmat putem vorbi de securitatea total a plii; n cazul celui neconfirmat irevocabil, sigurana este ridicat; iar n cazul celui revocabil acceptabil; implicarea bncilor n verificarea documentelor de livrare (conformitatea aparent a acestora); riscul pierderii documentelor transmise prin intermediul bncilor, este minim ; derularea plilor este supus unor reguli recunoscute pe plan internaional; se poate vorbi de caracterul universal al acestei tehnici, prin aplicarea RUU 600 al CCI. Ca atare nu exist riscul unor nenelegeri izvorte din dispoziii echivoce ori contradictorii ale diferitelor legi naionale. adaptabilitatea la specificul diferitelor categorii de operaiuni comerciale internaionale.

Avantaje

Inconveniente caracterul complex al acestei tehnici, bazat pe proceduri stricte, cu o component administrativ. costul relativ ridicat, ndeosebi pentru tranzaciile comerciale de valori mai reduse (sub 10.000 USD). Acest cost este dat de comisioanele percepute de bnci, pentru acoperirea cheltuielilor de operare i obinere de profit. Dac prile nu prevd altfel, costul acreditivului este suportat de importator. durata de operare relativ ridicat. Este vorba, pe de o parte, de timpul care se scurge ntre acordul privind plata prin acreditiv i momentul n care exportatorul primete notificarea deschiderii acreditivului,iar , pe de alt parte, de timpul necesar pentru efectuarea plii, banca dispunnd de un termen rezonabil de examinare a documentelor (care este de o sptmn n cazul acreditivelor confirmate, dar se poate prelungi). acreditivul documentar este mai puin agreat de ctre anumii parteneri comerciali, recursul la aceast tehnic de plat indicnd o anumit nencredere n capacitatea de plat a importatorului.

ACREDITIVUL DOCUMENTAR (6)ELEMENTELE ADordonatorul beneficiarul banca emitent banca avizatoare natura angajamentul bncii emitente valoarea moneda de plat marfa cantitatea/preul termen de livrare termen de valabilitate termen de prezentare a documentelor domicilierea: - pentru prezentarea documentelor - pentru plat.

ACREDITIVUL DOCUMENTAR (7)ELEMENTELE UNUI ACREDITIV confirmarea documentele contra crora se face plata regimul transbordrilor regimul livrrilor pariale condiia de livrare clauza de ramburs regimul de suportare a comisioanelor condiia de plat (vedere/termen) clauze speciale

Acreditivul irevocabil i confirmat este forma cea mai sigur , deoarece el comport un dublu angajament bancar; cel al bncii emitente i cel al bncii confirmatoare (n general, banca notificatoare). Confirmarea poate fi solicitat de ctre banca emitent sau de ctre exportator.

ACREDITIVUL DOCUMENTAR CA MODALITATE DE PLAT N COMERUL INTERNAIONALComparativ cu Publicaia 500 n vigoare, n momentul de fa putem spune ca noua Publicaie 600 ce a intrat n vigoare la 1.07.2007 este poate mai permisiv, usor de parcurs, ea cuprinznd un numr de schimbri vis-a-vis de publicaia 500 cum ar fi: Un nou capitol intitulat definiii i interpretri a fost adugat pentru a clarifica semnificaia unor termeni cum ar fi: banca avizatoare, ordonator, beneficiar, prezentare conform, confirmare, banca confirmatoare, acreditiv, a onora, banca emitent, negociere, banca nominat, prezentare, i a da mai mult claritate i precizie acestor reguli; Protejeaz banca nominat de orice vatmare datorat fraudei beneficiarului;

ACREDITIVUL DOCUMENTAR CA MODALITATE DE PLAT N COMERUL INTERNAIONALAcreditivele documentare pot fi clasificate n funcie de o serie de criterii dup cum urmeaz: In funcie de gardul de implicare al bncii emitente: Acreditiv revocabil Acreditiv irevocabil Acreditiv neconfirmat Acreditiv confirmat n funcie de locul domicilierii: Acreditiv domiciliat la banca emitent Acreditiv domiciliat la banca avizatoare Acreditiv domiciliat la o ter banc

ACREDITIVUL DOCUMENTAR CA MODALITATE DE PLAT N COMERUL INTERNAIONAL

n funcie de modalitatea de stingere a obligaiei de plat:

Acreditiv pltibil la vedere at sight / by payment Acreditiv pltibil la termen/la scaden at maturity date / by def payment Acreditiv pltibil contra acceptrii unei trate by acceptance Acreditiv pltibil prin negociere by negotiation

ACREDITIVUL DOCUMENTAR CA MODALITATE DE PLAT N COMERUL INTERNAIONAL

In funcie de clauzele care il definesc: Acreditivul cu clauza rosie si verde Acreditivul transferabil Acreditivul back-to-back Acreditivul revolving Acreditivul stand-by

ACREDITIVUL DOCUMENTAR CONFIRMAREA ACREDITIVELOR- avantaje - dezavantaje

ASPECTE CE TREBUIE AVUTE N VEDERE DE EXPORTATOR NAINTE DELIVRARE (la avizarea deschiderii acreditivului)

ASPECTE CE TREBUIE AVUTE N VEDERE DE EXPORTATOR LA NTOCMIREA DOCUMENTELOR

DOCUMENTELE CERUTE N CADRUL UNUI ACREDITIV generaliti CONTROLUL DOCUMENTELOR N CADRUL UNUI ACREDITIVBncile iau n considerare numai documente, nu marfa, calitatea ei sau a serviciilor prestate (Art. 4 Broura 500 CCI Paris) Formalismul acreditivului Bncile vor examina documentele cu o grij rezonabil pentru a stabili c ele apar a fi n concordan cu termenii i condiiile acreditivului (Art. 13 Broura 500 CCI Paris)

PRINCIPII DE VERIFICARE A UNUI SET DE DOCUMENTE:- integralitate; - conformitate cu termenii i clauzele acreditivului; - concordana ntre documente; - respectarea Regulilor i Uzanelor Internaionale

ACREDITIVUL DOCUMENTAR (10)DOCUMENTELE UZUALE CERUTE NTR-UN ACREDITIV

factura comercial documentul de transport polia de asigurare certificat de origine certificat de calitate certificat de greutate diverse specificaii trata/cambia

ACREDITIVUL DOCUMENTARCE INFORMAII TREBUIE S CONIN CEREREA DE DESCHIDERE A ACREDITIVULUIPrecizarea dac acreditivul este revocabil sau irevocabil Tipul acreditivului (de ex. transferabil sau nu) Se solicit bncii avizatoare s-i adauge confirmarea ? Cine suport costurile confirmrii ? Precizarea modalitii de transmisie (letric, SWIFT) Precizarea bncii beneficiarului Adresa exact i complet a beneficiarului acreditivului Valoarea acreditivului: fix, maxim, circa. Termenul de valabilitate Termenul de prezentare a documentelor Domicilierea acreditivului Documentele cerute pentru efectuarea plii Documentele acreditivului ? cerute pot fi prezentate de beneficiarul

ACREDITIVUL DOCUMENTARCE INFORMAII TREBUIE S CONIN CEREREA DE DESCHIDERE A ACREDITIVULUI (cont.)Documentul de asigurare care acoper riscuri speciale s le detalieze, care sunt acelea ? Specificarea condiiei de livrare Documentul de transport s fie n concordan cu condiia de livrare stipulat n contract i acreditiv Descrierea mrfii (complet i exact) Tolerana la cantitate Regimul transbordrilor (admise/nterzise) Regimul livrrilor pariale (admise/nterzise) Este supus L/C, Regulilor i Uzanelor Internaionale (Broura 500 CCIP) ? Cererea de deschidere a L/C este semnat de persoanele autorizate ? Deschiderea acreditivului de import presupune existena n contul clientului, ordonator al acreditivului, a disponibilitilor valutare necesare acoperirii acreditivului i comisioanelor aferente. Ordinele de plat documentare (condiionate) se supun acelorai reguli ca i acreditivul.

ACREDITIVUL DOCUMENTARREGULI CE TREBUIE RESPECTATE DE CTRE BENEFICIARUL ACREDITIVULUI DOCUMENTAR

Imediat ce i-a fost avizat acreditivul de ctre banc, s se verifice toate clauzele i condiiile coninute de acesta (comparativ cu contractul) i n cazul n care nu le poate ndeplini sau apar solicitri suplimentare, s solicite ordonatorului, fr ntrziere modificarea AD. Prezentarea documentelor la banc trebuie s se fac ct mai urgent posibil dup livrarea mrfii, n strict concordan cu clauzele AD, n cadrul termenului de valabilitate i a celui de prezentare a documentelor. Beneficiarul trebuie s rein c orice neconcordan a documentelor n raport cu termenii i condiiile acreditivului conduce la exonerarea bncii de obligaia de plat. Remiterea documentelor la ncasare cu rezerve: externe - dac acreditivul este domiciliat la bana avizatoare (la mine); interne - dac acreditivul este domiciliat la banca pltitoare. Consecinele remiterii documentelor cu rezerve. Consecinele pentru banc ale neobservrii discrepanelor din documente n timpul controlului.

ACREDITIVUL DOCUMENTARELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR 1. ELEMENTE DE CONTROL GENERAL: Acreditivul s fie n perioada de valabilitate i s se respecte termenul de livrare; Existena tuturor documentelor cerute de acreditiv (numr, exemplare, form); Respectarea termenului de prezentare a documentelor: 21 de zile de la data documentului de transport conform art. 43 din Broura 500 CCI Paris (termen uzual) sau conform clauzei speciale privind termenul de depunere a documentelor.

ACREDITIVUL DOCUMENTARELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)

1. ELEMENTE DE CONTROL GENERAL(cont):Concordana documentelor ntre ele; Procedurile de atestare i legalizare solicitate s fie complete; Dac s-au fcut livrri pariale nepermise de acreditiv; Dac valoarea acreditivului sau valoarea soldului neutilizat dup caz acoper valoarea setului de documente.

ACREDITIVUL DOCUMENTARELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont) 2. ELEMENTE DE CONTROL ASUPRA FACTURII: Factura s fie emis de beneficiarul acreditivului; Factura s fie semnat sau s poarte o anumit certificare (dac acreditivul cere acest lucru n mod expres); Factura s fie ntocmit pe numele ordonatorului (dac nu se prevede altfel); Descrierea mrfii n factura s fie identic cu cea din acreditiv (art. 37 Broura 500 CCI Paris); Elementele i datele din factura (pre, cantitate, valoare, etc.) s corespund cu cele menionate n alte documente;

ACREDITIVUL DOCUMENTARELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)2. ELEMENTE DE CONTROL ASUPRA FACTURII (cont):

Menionarea n factur a termenului de livrare, preului, poziiei din tariful vamal de import sau a numrului licenei (dup caz, conform cerinelor acreditivului); Dac apar n factur, costuri adiionale ce nu sunt stipulate n acreditiv; Valoarea facturii nu trebuie s depeasc valoarea acreditivului (sau a soldului neutilizat al acestuia dup caz); n cazul livrrilor n trane, valoarea facturii tranei respective nu trebuie s depeasc valoarea tranei acoperit de acreditiv; Verificarea corectitudinii calculului: cantitate/pre/valoare.

ACREDITIVUL DOCUMENTARELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)5. ELEMENTELE DE CONTROL GENERAL AL DOCUMENTULUI DE

TRANSPORT : Documentul de transport s fie emis de ctre un agent de transport care acioneaz ca un cru sau agent al altui cru menionat expres; Documentul de transport s fie clean (curat), adic s nu poarte nici o clauz sau referire la starea mrfurilor i/sau a ambalajelor; n cazul transportului pe mare, documentul de transport s nu fie supus unui contract de Charter Party sau s nu stipuleze ncrcarea pe punte a mrfii; Marfa s nu fi fost supus transbordrii contrar prevederilor acreditivului.

ACREDITIVUL DOCUMENTARELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont) 6. ELEMENTE DE CONTROL AL CONOSAMENTULUI: Conosamentul s indice numele cruului, s fie semnat de cru sau de cpitan sau de agentul care acioneaz n numele cruului/cpitanului; S fie menionat expres pe conosament c mrfurile au fost ncrcate la bordul unei nave specificate; Referirea la modalitatea de plat a transportului s fie conform cu ce se prevede n acreditiv; n cazul condiiei de livrare CIF sau CFR conosamentul trebuie s poarte meniunea FREIGHT PREPAID/PAID

ACREDITIVUL DOCUMENTARELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont) 6. ELEMENTE DE CONTROL AL CONOSAMENTULUI (cont): n cazul condiiei de livrare FOB meniunea trebuie s fie FREIGHT PAYABLE AT DESTINATION Data livrrii din conosament este conform cu prevederea din acreditiv; Existena setului complet de conosamente originale; Conosamentul s nu fie supus unui contract de Charter Party; Conosamentul nu trebuie s prevad ca mrfurile au fost ncrcate pe punte (shipped on deck);

ACREDITIVUL DOCUMENTARELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont) 6. ELEMENTE DE CONTROL AL CONOSAMENTULUI (cont): Portul de ncrcare/descrcare s fie identic cu cel din acreditiv; Mrfurile s nu fie supuse transbordrii dac acreditivul interzice acest lucru; Conosamentul dac este emis de un agent acesta trebuie s acioneze ca un cru sau agent al unui cru specificat; Marfa este CONSIGNED aa cum este prevzut n acreditiv? Completarea corect i exact a rubricii NOTIFY ADDRESS;

ACREDITIVUL DOCUMENTARELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont)

6. ELEMENTE DE CONTROL ALE CONOSAMENTULUI (cont): Conosamentele s fie semnate i andosate, dac este necesar; S fie conosament CLEAN (adic s nu fac nici o referire la starea mrfii i/sau ambalajului); Eventualele modificri pe conosament s fie certificate prin semntur; Marcajul, greutatea, etc., s fie identice cu cele din alte documente.

ACREDITIVUL DOCUMENTARELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont) 9. ELEMENTE DE CONTROL AL DOCUMENTULUI DE TRANSPORT AERIAN: Documentul de transport aerian trebuie s indice numele cruului i s fie semnat i tampilat de cru sau agentul de transport n numele cruului; Numele i adresa consignatarului i aeroportul de plecare i de destinaie s fie conforme cu condiiile acreditivului; Meniunile cu privire la costul transportului s fie conforme cu acreditivul; Documentul de transport aerian s fie CLEAN.

ACREDITIVUL DOCUMENTARELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont) 11. ELEMENTE DE CONTROL AL DOCUMENTULUI DE ASIGURARE: Documentul de asigurare este cel indicat (conform celor cerute de acreditiv); Descrierea mrfii, marcajul, ruta de transport, numele vasului, etc., sunt identice cu cele din celelalte documente; Dac cumva mrfurile au fost ncrcate PE PUNTE, polia de asigurare s acopere i acest risc; Riscurile specifice, eventual cerute de acreditiv s fie strict reluate i n polia de asigurare;

ACREDITIVUL DOCUMENTARELEMENTELE DE CONTROL AL UNUI SET DE DOCUMENTE PREZENTAT N UTILIZAREA UNUI ACREDITIV DOCUMENTAR (cont) 11. ELEMENTE DE CONTROL AL DOCUMENTULUI DE ASIGURARE (cont): Polia de asigurare s fie emis cel trziu n aceeai zi cu documentul de transport, care atest ncrcarea mrfii; Valoarea poliei de asigurare s fie exprimat n aceeai valut cu cea a acreditivului; Valoarea poliei de asigurare s fie 110% fa de valoarea CIP sau CIF a facturii comerciale.

Elemente specifice acreditivului documentar

Perioada de valabilitate; Domicilierea acreditivului; Confirmarea acreditivului; Avantajele plii prin acreditiv; Dezavantajele plii prin acreditiv; Seturile de documente cerute n mecanismul de plat prin acreditiv.

Beneficiile acreditivului documentarPentru exportator: Protecia plii ncredere mai mare n banca emitent (banca importatorului) i nu n importator O surs rapid de refinanare Pentru importator: O eviden documentar a livrrii la timp a mrfurilor Sigurana c documentele corect ntocmite i cerute exist Plata diferat pn n momentul n care bunurile ajung efectiv n ara importatorului

37

Probleme frecvente cu acreditivul

Nendeplinirea termenelor de livrare Meniuni legate de unele costuri ce nu pot fi acceptate de exportator Modificri ale valorii contractului datorit preului sau cursului de schimb Dificulti n obinerea cantitilor legate din marfa exportat Descrierea insuficient sau prea detaliat a produselor Documente imposibil de obinut.

38