plan de conturi ianuarie 2010 din saga

Click here to load reader

Post on 19-Aug-2014

117 views

Category:

Documents

8 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

cont 101 1011 1012 1015 1016 104 1041 1042 1043 1044 105 106 1061 1062 1063 1064 1065 1068 107 108 1081 1082 109 1091 1092 117 1171 1172 1174 1176 121 129 131 132 133 134 138 141 148 151 1511 1512 1513 1514 1515 1516 1518 161 1614 1615 1617 1618 162

denumire CAPITAL SOCIAL CAPITAL SUBSCRIS NEVARSAT CAPITAL SUBSCRIS VARSAT PATRIMONIUL REGIEI PATRIMONIUL PUBLIC PRIME LEGATE DE CAPITAL PRIME DE EMISIUNE PRIME DE FUZIUNE/DIVIZARE PRIME DE APORT PRIME DE CONVERSIE A OBLIGATIUNI REZERVE DIN REEVALUARE REZERVE REZERVE LEGALE REZERVE PT. ACTIUNI PROPRII REZERVE STATUTARE, CONTRACTUALE REZERVE DE VALOARE JUSTA REZERVE DIN SURPLUSUL DIN REZERVE DIN REEVAL. ALTE REZERVE REZERVE DIN CONVERSIE INTERESE MINORITARE INTERESE MINORITARE - REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR INTERESE MINORITARE - ALTE CAPITALURI PROPRII ACTIUNI PROPRII ACTIUNI PROPRII DETINUTE PE TERMEN SCURT ACTIUNI PROPRII DETINUTE PE TERMEN LUNG REZULTATUL REPORTAT REZULTATUL REPORTAT - PROFITUL NEREP./ PIREDERE NEACOP. REZULTATUL REPORTAT DIN ADOPTAREA IAS REZULTATUL REPORTAT DIN CORECTAREA ERORILOR CONTABI REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN TRECEREA LA DIREC. IV PROFIT SI PIERDERE REPARTIZAREA PROFITULUI SUBVENTII GUVERNAMENTALE PENTRU INVESTITII IMPRUMUTURI NERAMBURSABILE - SUBVENTII PT. INVESTITII DONATII PENTRU INVESTITII PLUSURI DE INVENTAR DE NATURA IMOBILIZARILOR ALTE SUME PRIMITE - SUBVENTII PENTRU INVESTITII CASTIGURI LEGATE DE INSTRUMENTELE DE CAPITALURI PROPRII PIERDERI LEGATE DE INSTRUMENTELE DE CAPITALURI PROPRII PROVIZIOANE PROVIZIOANE PT. LITIGII PROVIZIOANE PT. GARANTII ACORDATE CLIENTILOR PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTARE IMOBILIZARI CORPORALE PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE PROVIZIOANE PENTRU PENSII SI OBLIGATII SIMILARE PROVIZIOANE PENTRU IMPOZITE ALTE PROVIZIOANE IMPR. DIN EMISIUNI DE OBLIG. IMPR. EXTERNE DIN EMISIUNI DE OBLIG. GARANTATE DE STAT IMPR. EXTERNE DIN EMISIUNI DE OBLIG. GARANTATE DE BANCI IMPR. INTERNE DIN EMISIUNI DE OBLIG. GARANTATE DE STAT ALTE IMPR. DIN EMISIUNI DE OBLIG. CREDITE BANCARE PE TERMEN LUNG

tip P P P P P P P P P P P P P P P P P P B B B B A A A B B B B B B A P P P P P P A P P P P P P P P P P P P P P

1621 1622 1623 1624 1625 1626 1627 166 1661 1663 167 168 1681 1682 1685 1686 1687 169 201 203 205 207 2071 2075 208 211 2111 2112 212 213 2131 2132 2133 2134 214 231 232 233 234 261 263 264 265 267 2671 2672 2673 2674 2675 2676 2678 2679 269 2691

CREDITE BANCARE PE TERMEN LUNG CRED.BANCARE TERMEN LUNG NERAB. CREDITE EXTERNE GUVERNAMENTALE CREDITE EXT. GARANTATE DE STAT CREDITE EXT. GARANTATE DE BANCI CREDITE DE LA TREZORERIA STAT. CREDITE BANCARE INTERNE GARANTAT DATORII CE PRIVESC IMOBILIZARILE DAT. LA SOC. DIN GRUP DAT. LA SOC. CE DETIN INT. PART. ALTE IMPRUMUTURI SI DAT. ASIM. DOB. AF. IMPR. SI DAT.ASIM. DOB. AF. IMPRUM. DIN OBLIGATIUNI DOB. AF. CRED. BANC. TERM. LUNG DOB. AF. DAT. LA SOC. DIN GRUP DOB. DAT. SOC. CU INTERESE PART. DOB. AFERENTE ALTOR IMPRUMUTURI PRIME PT.RAMBURSARE OBLIG. CHELTUIELI DE CONSTITUIRE CHELTUIELI DE DEZVOLTARE CONCESIUNI, BREVETE, ALTE DREPT. FOND COMERCIAL FOND COMERCIAL POZITIV FOND COMERCIAL NEGATIV ALTE IMOBILIZARI NECORPORALE TERENURI, AMENAJARI DE TERENURI TERENURI AMENAJARI DE TERENURI CONSTRUCTII INSTALATII TEHNICE,MIJ. TRANSP., ANIMALE SI PLANTATII ECHIP. TEHNOLOGICE(MASINI,UTIL.) APARATE SI INSTALATII DE MASURA MIJLOACE DE TRANSPORT ANIMALE SI PLANTATII MOBILIER,APARATURA BIROTICA,ETC. IMOBILIZARI CORPORALE IN CURS AVNSURI ACORDATE PT. IMOBILIZARI IMOBILIZARI NECORPORALE IN CURS AVANSURI ACORDATE PT. IMOB. NEC. ACTIUNI DETINUTE LA ENTITATILE AFILIATE INTERESE DE PART. TITLURI PUSE N ECHIVALENTA ALTE TITLURI IMOBILIZATE CREANTE IMOBILIZATE SUME DATORATE DE ENTITATILE AFILIATE DOBANDA AF. SUMELOR DAT. DE ENTITATILE AFILIATE CREANTE DIN INTERESE DE PART. DOB. AFERENTA IMPRUMUT. ACORDATE IMPRUMUTURI ACORDATE TERM. LUNG. DOB. AF. CR. .DIN INTERESE PART. ALTE CREANTE IMOBILIZATE DOB. AF. ALTOR CREANTE IMOB. VARSAMINTE DE EFECTUAT PT. IMOB. FIN. VARSAMINTE DE EFECTUAT PT. ACTIUNILE DETINUTE LA ENT. AFIL.

P P P P P P P P P P P P P P P P P A A A A B A P A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A P P

2692 2693 280 2801 2803 2805 2807 2808 281 2811 2812 2813 2814 290 291 2911 2912 2913 2914 293 2931 2933 296 2961 2962 2963 2964 2965 2966 2968 301 302 3021 3022 3023 3024 3025 3026 3028 303 308 331 332 341 345 346 348 351 354 356 357 358 361 368

VARSAMINTE DE EFECTUAT PRIVIND INTERESELE DE PARTICIPARE VARSAMINTE DE EFECTUAT PENTRU ALTE IMOBILIZARI FINANCIARE AMORT. PRIVIND IMOB. NECORP. AMORT. CHELT.DE CONSTITUIRE AMORT. CHELT.DE DEZVOLTARE AMORT. CONCESIUNI,BREVETE,ALTE AMORT. FONDULUI COMERCIAL AMORT. ALTOR IMOB. NECORPORALE AMORT. PRIVIND IMOB. CORPORALE AMORT. AMENAJARILOR DE TERENURI AMORT. CONSTRUCTIILOR AMORT. INST., MIJ. DE TRANSPORT AMORT. ALTOR IMOBILIZARI CORP. PROV. PT. DEPR. IMOB. NECORP. PROV. PT. DEPR. IMOB. CORP. AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREA TERENURILOR SI AMENAJARILOR AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREA CONSTRUCTIILOR AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREA INSTALATII TEHNICE,MIJ. TRANSP. AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREA ALTOR IMOBILIZARI CORPORALE PROV. PT. DEPR. IMOB. IN CURS AJUSTARI PENTRU DEPR. IMOB. CORP. IN CURS DE EXECUTIE AJUSTARI PENTRU DEPR. IMOB. NECORP. IN CURS DE EXECUTIE PROV. PT. DEPR. IMOB.FINANCIARE AJUSTARI - PIERDEREA DE VALOARE A ACTIUNILOR LA ENTIT. AFIL. AJUSTARI - PIERDEREA DE VALOARE A INTERESELOR DE PARTICIPARE AJUSTARI - PIERDEREA DE VALOARE A ALTOR TITLURI IMOBILIZATE AJUSTARI - PIERDEREA DE VALOARE A SUMELOR DAT. DE ENTIT.AFIL AJUSTARI - PIERDEREA DE VALOARE A CREANTELOR - INT. DE PART. AJUSTARI - PIERDEREA DE VALOARE A A IMPRUM. - TERMEN LUNG AJUSTARI - PIERDEREA DE VALOARE A ALTOR CREANTE IMOBILIZATE MATERII PRIME MATERIALE CONSUMABILE MATERIALE AUXILIARE CONBUSTIBILI MATERILAE PT. AMBALAT PIESE DE SCHIMB SEMINTE SI MATERIALE DE PLANTAT FURAJE ALTE MATERIALE CONSUMABILE MAT. DE NATURA OB. DE INVENTAR DIF.DE PRET LA MAT.PRIME & MAT PRODUSE IN CURS DE EXECUTIE LUCR. SI SERV. IN CURS DE EXEC. SEMIFABRICATE PRODUSE FINITE PRODUSE REZIDUALE DIFERENTE DE PRET LA PRODUSE MATERII SI MATERIALE LA TERTI PRODUSE AFLATE LA TERTI ANIMALE AFLATE LA TERTI MARFURI AFLATE LA TERTI AMBALAJE AFLATE LA TERTI ANIMALE SI PASARI DIF.DE PRET LA ANIMALE SI PASARI

P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

371 378 381 388 391 392 3921 3922 393 394 395 396 397 398 401 403 404 405 408 409 4091 4092 4111 4118 413 418 419 421 423 424 425 426 427 428 4281 4282 431 4311 4312 4313 4314 4315 437 4371 4372 4373 438 4381 4382 441 4411 4418 442 4423

MARFURI DIF.DE PRET LA MARFURI AMBALAJE DIF.DE PRET LA AMBALAJE PROV. PT. DEPREC. MAT. PRIME PROV. PT. DEPREC. MATERIALE PROV. PT. DEPREC. MAT. CONS. PROV. PT. DEPREC. OB. INV. PROV. PT. DEPREC. PROD. IN CURS PROV. PT. DEPREC. PRODUSELOR PROV. PT. DEPREC. STOCURILOR PROV. PT. DEPREC. ANIMALE PROV. PT. DEPREC. MARFURILOR PROV. PT. DEPREC. AMBALAJELOR FURNIZORI EFECTE DE PLATIT FURNIZORI DE IMOBILIZARI EFECTE DE PLATA PT.IMOBILIZARI FURNIZORI-FACTURI NESOSITE FURNIZORI DEBITORI FUR.-DEBIT PT.CUMP. STOCURI FUR.-DEBIT PT.PRESTARI SERVICII CLIENTI CLIENTI INCERTI SAU IN LITIGIU EFECTE DE PRIMIT DE LA CLIENTI CLIENTI - FACTURI DE INTOCMIT CLIENTI - CREDITORI PERSONAL - SALARII DATORATE PERSONAL - AJUTOARE MAT. DAT. PARTICIPAREA ANG. LA PROFIT AVANSURI ACORDATE PERSONALULUI DREPTURI DE PERSONAL NERIDICATE RETINERI DIN SALARII DAT. TERTI. ALTE DAT., CRE. IN LEG. CU PERS. ALTE DAT. IN LEGATURA CU PERS. ALTE CREANTE IN LEGATURA CU PERS ASIGURARI SOCIALE CTB. UNITATII LA ASIG. SOC. CTB. ANG. LA ASIG. SOC. CTB. FIRMA PT. ASIG. SOC. SANAT. CTB. ANG. LA ASIG. SOC. SANAT. FNUASS 0.85% AJUTOR DE SOMAJ CTR. UNITATII LA FD. SOMAJ CTR. ANG. LA FD. SOMAJ FOND GARANTARE 0.25% ALTE DATORII SI CREANTE SOCIALE COM CM ALTE CREANTE SOCIALE IMPOZITUL PE PROFIT IMPOZITUL PE PROFIT IMPOZITUL PE VENIT TAXA PE VALOAREA ADAUGATA TVA DE PLATA

A B A A P P P P P P P P P P P P P P P A A A A A A A P P P P A P P B P A P P P P P P P P P P B P A B P P B P

4424 4426 4427 4428 444 445 446 447 448 4481 4482 451 4511 4518 453 4531 4538 455 4551 4558 456 457 458 4581 4582 461 462 471 472 473 476 477 481 482 491 495 496 501 505 506 508 5081 5088 509 511 5112 5113 5114 512 5121 51211 51212 5124 5125

TVA DE RECUPERAT TVA DEDUCTIBILA TVA COLECTATA TVA NEEXIGIBILA IMPOZITUL PE SALARII SUBVENTII TAXA DE MEDIU FOND DE RISC SI ACCIDENTE ALTE DATORII CU BUGETUL STAT ALTE DATORII FATA DE BUGET ALTE CREANTE FATA DE BUGET DECONTARI IN CADRUL GRUPULUI DECONTARI IN CADRUL GRUPULUI DOBINZI PT. DECONTARI IN GRUP DECONTARI INTERESE DE PART. DECONTARI INTERESE DE PART. DOBANZI PT. DEC.INTERESELE PART. SUME DATORATE ASOCIATILOR ASOCIATI-CONTURI CURENTE DOBINZI-CONTURI ASOCIATI DECONT.CU ASOC.PT.CAPITAL DIVIDENDE DE PLATIT DECONTARI OPERATII PARTICIP. DECONT.OP.IN PARTICIP.ACTIV DECONT.OP.IN PARTICIP.PASIV DEBITORI DIVERSI CREDITORI DIVERSI CHELT.INREG.IN AVANS VENITURI INREG.IN AVANS DEC. DIN OP. IN CURS DE CLARIF. DIFERENTE DE CONVERSIE-ACTIV DIFERENTE DE CONVERSIE-PASIV DECONTARI UNIT. SI SUBUNIT. DECONTARI INTRE SUBUNITATI PROV. PT. DEPR. CREANTE-CLIENT PROV. DEPR. CREANTE-DEC.ASOCIATI PROV. DEPR. CREANTE-DEBITORI INVEST. FIN. TR. SCURT IN GRUP OBLIGATIUNI EMISE SI RASCUMP. OBLIGATIUNI ALTE TITLURI DE PLASAMENT ALTE TITLURI DE PLASAMENT DOB.LA OBLIG. SI TITL. PLASAMENT VARSAM.PT.TITLURI PLASAMENT VALORI DE INCASAT CECURI DE INCASAT EFECTE DE INCASAT EFECTE REMISE SPRE SCONTARE CONTURI CURENTE LA BANCI CONTURI LA BANCA IN LEI CONT LEI BRD CONT CARD BRD CONTURI LA BANCA IN DEVIZE SUME IN CURS DE DECONTARE

A A P B P A P P B P A B B B B B B P P P A P B A P A P A P B A P B B P P P A A A A A A P A A A A B B A A B A

518 5186 5187 519 5191 5192 5193 5194 5195 5196 5197 5198 531 5311 5314 532 5321 5322 5323 5328 541 5411 5412 542 581 591 592 595 596 598 601 602 6021 6022 6023 6024 6025 6026 6028 603 604 605 606 607 608 611 612 61