plan de afaceri la luna

8/6/2019 Plan de Afaceri La Luna

1/25

Plan de Afaceri

11

Hotel La LunaRealizat de :Tudorica Lorraine Alexis si Todosi Roxana Stefania ,seria 2, grupa 2,anul 3,MGM

Facultatea de Economie si Administrare a Afacerilor Timisoara


2/25

2

Cuprins

1 Introducere............................................................................41.1Scopul si obiectivele planului de afaceri1.2 Prezentarea pe scurt a noii afaceri1.3 Sursele de documentare asupra mediului economic1.4 Managementul i obiectivele noii afaceri.........................................51.4.1 Strategia activitatii viitoare1.4.1.1 Obiectivele strategice1.4.1.2 Masuri necesare indeplinirii obiectivelor1.4.2.Structura organizatorica.................................................................61.4.3 Conducerea afacerii, structura si calitatea echipei de proiect.....81.4.4 Sistemul informational preconizat

1.5 Structura capitalului initial2 Prezentarea investitiei2.1.Proiectul investitiei2.2 Esalonarea investitiei.........................................................................102.3.Planul de finantare al investitiei3 .Analiza comerciala..............................................................................113.1.Produse si servicii oferite3.1.1.Prezentarea caracteristicilor produselor oferite3.1.2.Nivelul de competitivitate pe piata..............................................123.1.3.Sezonalitatea serviciilor oferite3.2. Piata si comercializarea

3.2.1 Analiza cererii si ofertei pe piata turistica3.2.1.1. Definirea segementelor de piata tinta3.2.1.2.Estimarea structurii si volumului cererii pe piata.................133.2.1.3 Concurenta si avantaje competitive3.3.Managementul comercial al serviciilor turistice..........................143.3.1.Promovarea si distributia serviciilor turistice3.3.1.1. Metode de promovare4 Analiza operationala.........................................................................154.1.Capacitatea tehnica si de productie a hotelului4.1.1.Amplasare si facilitati4.1.2 Program de activitate

4.1.2.1 Evolutia activitatii in perioada urmatoare............................164.1.2.2.Capacitati si grad de ocupare.................................................174.1.2.3.Prognoza activitatii pe termen mediu si lung4.2. Activitatea operationala a proiectului4.2.1 Estimarea cheltuielior cu forta de munca4.2.1.1 Evolutia structurii personalului4.2.1.2. Cheltuieli anuale cu forta de munca4.2. Estimarea cheltuielilor cu materii prime,materiale si marfuri.184.2.2.1 Nomenclatorul materialelor utilizate


3/25

3

4.2.2.2 Surse de aprovizionare..........................................................194.2.2.3Consumuri specifice i politica de stocuri4.2.2.4 Cheltuieli anuale cu materii prime ,materiale si marfuri4.2.3. Estimarea costurilor cu utilitatile4.2.4 Avize si autorizatii de functionare..........................................205. Analiza financiara

5.1. Analiza patrimoniului5.2.Analiza veniturilor si cheltuielilor5.3. Evaluarea activitatii viitoare......................................................215.3.1.Proiectia contului de rezultate5.3.1.1. Proiectia veniturilor pe activitati.........................................225.3.1.2. Proiectia cheltuielilor pe activitati5.4 Calculul indicatorilor economico financiari..............................235.4.1 Calcului indicatorilor de solvabilitate si lichiditate5.4.2 Indicatori de echilibru financiar5.4.3. Indicatori de rentabilitate.......................................................245.5.Analiza de sensibilitate si risc6.Sinteza si concluziile planului de afaceri.....................................25


4/25

4

PLAN DE AFACERIHOTELUL LA LUNA

1. Introducere1.1. Scopul i obiectivele planului de afaceri

Prezentul plan de afaceri este acela de a se constitui ntr-un material documentat i riguros,n vederea prezentrii hotelului LA LUNA: se vor descrie natura afacerii, piaa-int,obiectivele strategice, investiia iniial i ealonarea acesteia, instrumentele promoionale,precum i resursele de care dispun proprietarii afacerii.

Planul de afaceri va servi i pentru cristalizarea i dezvoltarea ideilor privitoare la modul deconducere a afacerii, la evaluarea noii idei de afacere, precum i la obinerea unor finanrisuplimentare. Planul de afaceri va constitui de asemenea un ghid util pentru ntreaga echip demanagement i va fi controlat i adaptat n funcie de cerinele mediului.

1.2. Prezentarea pe scurt a noii afaceriHotelul de 4 stele LA LUNA va fi amplasat n zona Vatra Dornei i vine astfel n

sprijinul autoritilor. n lupta acestora cu relansarea zonei ca zon turistic i n reducereaomajului.

n calitate de hotel de 4 stele, LA LUNA va fi dotat cu un restaurant de nalt clas, roomservice cu program prelungit, parking i sli de conferin. Materialele de nalt calitate i design-ul modern i rafinat, mpreun cu o suit larg de servicii adiacente, garanteaz nivelul superiorde satisfacere a clienilor. Cod CAEN 2011:551 -Hoteluri si alte facilitati de cazare similar; 561- Restaurante.

1.3. Sursele de documentare asupra mediului economicPrincipalele obiective ale analizei mediului economic n care i va desfura activitatea

hotelul se refer la clientela acestuia, concurena, statul i organizaiile profesionale. Informaiidespre acestea au fost obinute consultnd Anuarul Statistic al Romniei 2003-2005, Buletinelestatistice de preuri pe ultimii 3 ani, datele puse la dispoziie de ctre Federaia IndustrieiHoteliere din Romnia (FIRH) i de Asociaia Naional a Ageniilor de Turism (ANAT). Deasemenea, a fost comandat un studiu de pia la firma Daedalus Consulting, companiespecializat n marketing i cercetarea pieei.

Studiul de pia a fost realizat pe un eantion de 1000 de persoane dintre care 30% firme,30% persoane cu venituri mai mari de 1000 lei, 20% persoane cu venituri medii, 20% persoanecu venituri mici (pensionari i tineret). n urma studiului, persoanele intervievate i-au artatdorina de a vizita zona Vatra Dornei n inters personal sau de afaceri, 40% au recunoscut c nuau fost niciodat n zona Vatra Dornei, 25 % au rspuns c au fost n trecere, 25% au rspuns cau fost o singur dat n zon, 10% au fost fost de mai multe ori n zona Vatra Dornei. 75% dintresubieci i-au artat dorina de a vizita aceast zon.


5/25

5

1.4. Managementul i obiectivele noii afaceri1.4.1. Strategia activitii viitoare

1.4.1.1. Obiectivele strategiceMisiunea hotelului LA LUNA este aceea de a asigura servicii complete de cazare i

alimentaie, flexibile, responsabile i profesionale, att pentru turismul de afaceri, precum ipentru petrecerea vacanelor, prin creterea calitii operaiunilor i a performanelor financiare.Viziunea companiei este aceea de a oferi un raport avantajos pre-calitate, n condiiile unor

dotri de 4 stele.

Obiective strategice:

- crearea unui nume important n industria hotelier, demn de luat n seam- obinerea unui profit i a unei cifre de afaceri considerabile

Obiective tactice:

- un termen de recuperare a investiiei de maxim 5 ani- o rentabilitate a investiiei iniiale de cel puin 50%- asigurarea unui grad mediu minim de ocupare a camerelor de 65% n primii 5 ani

1.4.1.2. Msuri necesare ndeplinirii obiectivelorPunerea n practic a strategiilor va ine cont de balana ntre nevoile clienilor, angajailor,

partenerilor i investitorilor, respectnd diversitatea lor. Se vor avea n vedere:- asigurarea unei baze materiale i umane adecvate din punctul de vedere al mrimii,

tipologiei, dotrilor, pentru a oferi turitilor condiii optime de nnoptare, precum i alteservicii, dup caz

- organizarea raional i judicioas a muncii personalului, stimularea i motivarea acestuia,precum i o pregtire adecvat

- diversificarea serviciilor oferite i ridicarea nivelului lor calitativ- modernizarea permanent a capacitilor de cazare, n scopul mbuntirii confortului- eficientizarea activitilor de servire a clienilor, att n cadrul serviciului de cazare ct i

al aceluia de restaurant, prin eliminarea timpilor mori


6/25

6

1.4.2. Structura organizatoric, organigrama i diagrama de relaiiStructura organizatoric a unitii este de tip ierarhic-funcional i se prezint dup cum urmeaz:

Diagrama derelaii

HotelulLA LUNA

MinisterulTransporturilor,Construciilor i

Turismului

Institutul Naional deCercetare-Dezvoltare

n Turism

PrimriamunicipiuluiVatra-Dornei

Centrulteritorial depromovare

aturismului

Birouri deturism

Comisiilelocale deturism

FederaiaIndustriei

Hoteliere dinRomnia

Asociaia Naionalpentru Turism Rural,Ecologic i Cultural

Direcia general

Direciaadministrativi financiar

Direciacomercial

Direciacazare

Direciarestaurant

Serviciultehnic

Serviciulcazare Serviciulrestaurant


7/25

7

Organigrama hotelului LA LUNA

Director general

Serviciul administrativi financiar

Director executiv

Director cazare Director restaurant

ef recepie - 1 Guvernant - 1

Recep

ionere3

Portar-3

Bagajiti-2

Cameriste-6

Lenj

erie-1

Buctaref

Coordonator

barmani

Departament

Buc

tari-3

Osptari5

efsal2

Barm

ani2


8/25

8

1.4.3. Conducerea afacerii, structura i calitatea echipei demanagement

Directorul general al societii este de formaie economist, cu o vechime de peste 20 de ani n sectorul hotelier, o persoan care a parcurs toate treptele afirmrii, de larecepioner stagiar la manager general. Este, deci, o persoan care cunoate n toate detaliile

problemele comerciale, tehnice, de producie, economice i sociale, cu care s-ar putea confruntan viitor hotelul Montserrat.Directorul executiv a lucrat la hoteluri precum Intercontinental i

Hilton i a reuit pe parcursul anilor s stpneasc temeinic mecanismele i proceseleeconomice specifice industriei hoteliere.

1.4.4. Sistemul informaional preconizatSistemul informaional va fi realizat cu ajutorul sistemelor informatice computerizate de

gestiune hotelier, cu ajutorul crora toate compartimentele vor fi legate printr-o reea decomputere, cu acces la o anumit seciune a programului.

Sistemul Front Office va ndeplini funciile de:

- nregistrare a turitilor: preluare a datelor turitilor- comercializare a produselor turistice: nchiriere de autoturisme, comercializare ziare,reviste, cosmetice, etc.-gestiune a camerelor: informaii privind nivelul de ocupare a camerelor, statutul (liber/ocupat, curenia .a), situaia financiar, preluarea mesajelor, precum i diverseinformaii statistice- eviden a ncasrilor: procesarea tranzaciilor i oferirea de informaii despre debitele icreditele n relaie cu clienii.

Pentru rezervri se va folosi sistemul Worldspan, lider n industria turistic de e-commerce, ce asigur o conexiune direct client hotel n procesul rezervrii, precum i ooperativitate sporit n comercializarea prestaiilor turistice.

1.5. Structura acionarilor i capitalul iniialHotelul LA LUNA este o societate cu capital privat 100%, unic acionar fiind Directorul

General, dl.Tudorica Patru.

2. Prezentarea investiiei2.1. Proiectul de investiii, prezentare i costuri de realizare

Tabloul investiiei iniiale

Terenul 96 000 EURConstrucia [5 nivele a cte 450 mp + 300 mp

(restaurantul)] x 800 EUR2 040 000 EUR

Mobilier 440 EUR (set complet mobil) x 60camereBirou recepie, scaune, canapele hol

26 400 EUR

2 000 EUR


9/25

9

recepie, comode, fotolii palierMobilier restaurant (mese, scaune):- 30 mese x 30 EUR- 8 scaune / mas x 30 mese x 10 EUR

Mobilier pentru baie: 30 EUR x 60

900 EUR2400 EUR1800 EUR

Textile 112 EUR (lenjerie pat dublu) x 30 (nr.

camere)70 EUR (lenjerie pat single x 30 (nr.camere)x 2 (pentru schimburi)Pturi: 50 EUR x 60Perne: 8 EUR x 90Draperii: 12 EUR x 60Prosoape de baie: 6 x 30 + 3 x 30 = 270x 3 EURDraperii du: 60 x 5 EURJaluzele: 60 x 10 EUR

Mochet: 2250 mp x 10 EUR (pre mediu pentru tipuri diferite de mochet pentrupaliere, recepie, respectiv n camere)Covorae de baie: 60 x 15 EUR

10 920 EUR3 000 EUR

720 EUR720 EUR

810 EUR300 EUR600 EUR

22 500 EUR900 EUR

Echipamentebirotic

350 EUR x 10 calculatoare (inclusivmonitor, tastatur, mouse)

3 500 EUR

Licene Licene utilizare sistem de operare(Windows XP), pachetul MicrosoftOffice, soft informaional front-office 1 000 EUR

Autoturisme 30 000 EURAccesorii

camere

Televizor, lamp, veioz, telefon 10 000 EUR

mbrcminte Uniforme recepionere, cameriste,osptari, valei

1 000 EUR

Accesoriirestaurant

Fee de mas, vesel (tacmuri, farfurii,vaze de flori, castroane, platouri, supiere)

1 000 EUR

Instalaii Instalaii sanitare, instalaii de nclzire,de gaz, instalaii electrice, branamente iinstalaii ap-canal, sisteme de alarm,monitorizare i supraveghere, finisajeconstrucie (gresie, parchet) estimate lao valoare de 200% din valoarea

construciei

1 020 000 EUR

Cheltuieli demarketing

Studiul de pia comandat

Cheltuieli de publicitate (inserii n ziare,reviste, publicaii de profil, spoturi radio-tv, bannere pe internet)

1 000 EUR

10 000 EUR


10/25

10

Altecheltuielineprevzute

200 000 EUR

TOTAL investiie iniial 3 500 000 EUR

2.2. Ealonarea i graficul de realizare a investiiei

Perioada

Activitate

1 - 15octombrie

2011

15 - 31octombrie

2011

1 15noiembrie

2011

1 30noiembrie

2011

1 15decembrie

2011

15 31decembrie

2011

Achiziie teren

Construcie hotel

Construcierestaurant

Branamente,instalaii ap-canal, gaze,electricitate,

finisaje

Instalareamobilierului,

amenajri finale

Instalare

echipamentebirotic

Probe

Punere nfunciune

2.3. Planul de finanare a investiieiValoarea total a investiiei iniiale se apreciaz la suma de 3 500 000 EUR, pe

lng totalul cheltuielilor prevzute n tablou alocndu-se i un procent de 0,05 % pentru

cheltuieli neprevzute.Din aceast sum, acionarii vor acoperi din resurse proprii 1 000 000 EUR, 1 000

000 EUR vor fi finanai printr-un mprumut nerambursabil PHARE, iar 1 500 000 EUR vor fiacoperii printr-un credit pentru investiii de la Banca Transilvania (dobnd lunar 8%), acordatpe 24 de luni, cu o perioad de graie de 3 luni (pn la darea n funciune a hotelului). Solicitarea pentru mprumutul PHARE a fost aprobat, iar banii vor fi virai n luna septembrie 2011.Creditul bancar va fi acordat ncepnd cu luna octombrie 2011, ratele (n valoare individual de62 500 EUR) ncepnd s se achite n ianuarie 2012. Exist posibilitatea rambursrii integrale acreditului la 12 luni dup acordarea acestuia.


11/25

11

3. Analiza comercial3.1.Produse i servicii oferite

Camer dubl 80 EUROC

amer single 65 EUROCamer single (parter) 50 EURONr. crt. Produs Caracteristici Sezonalitate

1.

Cazare Cazare n camere cu confort ridicatCamere intimeSeriozitateDiscreie

Tot timpul anului

2.Sal deconferine

Organizarea de conferine La cerere

3.Bar Oferirea unor game variate de

buturin cele dousezoane

4.

Restaurant Prepararea de feluri de mncare att din buctria tradiional ct i din ceainternaionalPrepararea n condiii de maximigien

Tot timpul anului

5.OrganizareMese festive

CompetenSeriozitateProfesionalism

La cerere

6.Serviciicurtorie

La cerere

7.Serviciirelaxare

n cele dousezoane

8. Parcare Seriozitate Tot timpul anului

Aceste produse se adreseaz att persoanelor cu venituri mari ct i celor cu venituri medii, elevii studeni organizate att n grupuri sau individual. Pentru comercializarea produselor Hotelul LaLuna va apela la ncheierea de contracte cu agenii de turism din ar i strintate, practicarea detarife sczute pentru grupuri de elevi i studeni.

3.1.1. Prezentarea caracteristicilor produselor i serviciilor oferiteTarifele includ mic dejun.

Toate ncperile sunt dotate cu : TV + satelit, internet prin fibr optic linie telefonic direct minibar nclzire central, instalaie de climatizare usctor de pr bile din apartamente au cad cu hidromasaj


12/25

12

Hotelul LA LUNA dispune de un Centru de Conferine compus din 6 sli cu o capacitatede pn la 200 de persoane, dotate cu acces internet, cu posibilitate de utilizare pentru banchetesau alte tipuri de reuniuni, precum i de dou spaii expoziionale. Centrul de Conferine estedotat cu echipamente de ultim generaie dedicate acestui domeniu de activitate: scaune cumsu, desk-uri, flipchart-uri, retroproiectoare, ecrane proiectoare multimedia, table magnetice,

panouri afiaj, copiator, telefon, fax, calculatoare, sistem de amplificare sunet, microfoane fixe imobile, servicii secretariat. La cererea clienilor se pot asigura servicii de interpretariat simultan.Departamentul restauraie ofer 240 de locuri n Restaurantul LA LUNA, restaurant

clasic, care ofer preparate din buctria romneasc i internaional, precum i posibilitateaorganizrii de banchete, cocktail-uri, mese festive. Departamentul ofer la cererea clienilorservicii de catering pentru organizarea diferitelor tipuri de evenimente.

Spaiul de recreere pune la dispoziia clienilor o varietate de modaliti de relaxare: salde jocuri, piscin, sal de fitness, jacuzzi, saun, sal de masaj, precum i un cabinet de cosmetic(coafur, manichiur, pedichiur).

3.1.2. Nivelul de competitivitate pe piaManagementul ntreprinderii manifest i va manifesta o permanent preocupare de

studiere a cerinelor pieei i, n acelai timp, de adaptare a serviciilor oferite la aceste cerine.ntreprinderea va rspunde cu promptitudine solicitrilor clienilor interni i externi, prestndservicii competitive dn punct de vedere calitativ, dar i din punct de vedere economic, preurilepracticate fiind avantajoase i pentru beneficiari. Competitivitatea mai poate fi evideniat i prinlarga gam sortimental a serviciilor oferite.

Din punct de vedere al competitivitii managementului, acesta este pus n eviden deseriozitatea i rigurozitatea abordrii clienilor i a respectrii cerinelor acestora. Serviciile suntprestate cu respectarea standardelor ecologice interne i internaionale, precum i a standardelorde calitate ISO.

3.1.3. Sezonalitatea serviciilor oferiteDatorit climei zonei Vatra Dornei, se preconizeaz o afluen mare de turiti n perioada

de iarn, de aceasta, n acest interval, trebuie asigurat funcionarea hotelului la capacitatemaxim, fr ca acest lucru s influeneze n vreun fel calitatea. Hotelul va fi ns deschis pe totparcursul anului, cu precdere pentru studeni sau pentru turismul de afaceri.

3.2.Piaa i comercializarea3.2.1. Analiza cererii i ofertei pe piaa intern a serviciilor turistice

3.2.1.1.Definirea segmentelor de pia int

Piaa int a hotelului La Luna este populaia cu venituri medii i ridicate, ntre 25 i50 de ani, care dorete s-i petreac vacana de iarn ntr-o ambian plcut, cu confort ridicat.Totodat, ns, hotelul se adreseaz i grupurilor de elevi sau studeni, acordnd importantereduceri pentru acetia, dar i turismului de afaceri, prin dotrile sale deosebite.


13/25

13

3.2.1.2.Estimarea structurii i volumului cererii pe piaa intern de serviciituristice

Conform studiilor ANAT (Asociaia Naional a Ageniilor de Turism), n urmtorii anise vor dezvolta, n Romnia, cu precdere, turismul de afaceri, incomingul i turismul deeveniment. Totodat, potrivit estimrilor, cea mai bun perioad pentru turism este vara (mai-

septembrie), lunile octombrie, ianuarie i februarie nregistrnd o afluen mai mic de turiti. Deasemenea, aderarea Romniei la Uniunea European va stimula turismul.

3.2.1.3.Concuren i avantaje competitive

n Vatra Dornei se afl numeroase hoteluri i restaurante datorit potenialului naturaldiversificat. Fiecare dintre aceste hoteluri vin cu oferte diversificate ceea ce duce la o competiieacerb, n atragerea clienilor.

Hotel Carol *** este unul dintre concurenii redutabili. Hotelul Carol***este situat n staiunea balneo-climateric Vatra Dornei, Amplasat ntr-un cadru natural deosebit i uor accesibil, avnd opoziie priveligiat n centrul staiunii balneo - climaterice Vatra Dornei, Construcia este ridicat ntr-o zon ce ofer o privelite ncnttoare a depresiunii Dornelor.

Complexul Bradul Climani ** se afl la baza prtiei de pe Dealul Negru n apropiereafrumosului parc dendrologic al oraului. Hotelul Bradul are o capaciate de 312 locuri dispuse n camerecu 2 paturi, 6 apartamente, i camere cu paturi matrimoniale. n urma unor ample lucrri demodernizare, hotelul a fost clasificat la categoria *** . Camerele situate la etajele 1 i 6 dei suntmodernizate au ramas la clasificarea de ** ( fr frigider i teras). Hotelul Climani are o capacitatede 290 de locuri dispuse n 4 apartamente, camere cu 2 paturi i camere cu pat matrimonial. HotelulClimani a fost de asemenea supus unor ample lucrri de investiii, lucrri care au schimbat categoriade confort de la ** la ***. Camerele situate la etajele 1 si 6 sunt modernizate, dar au ramas laclasificarea de ** ( fr balcon i frigider).

Avnd capaciti mari de cazare i o gam variat de servicii oferite clienilor, aceste douhoteluri reprezin adevraii concureni ai Hotelului La Luna****. Avantajul acestor hoteluri ar fivechimea lor, avnd astfel clieni fideli. Avantajul competitiv al Hotelului La Luna este ns acela aldotrilor de 4 stele, oferind clienilor confort i relaxare. Spre deosebire de cei doi competitori, HotelulLa Luna dispune i de Restaurantul La Luna situat lng hotel, asigurnd astfel alimentaia clienilorhotelului i nu numai.

3.2.2. Analiza cererii i ofertei pe piaa extern3.2.2.1.Definirea segmentelor de pia int

Clienii strini ai hotelului La Luna sunt n principal turiti care doresc s cunoasc destinaii noi,s se relaxeze ntr-un loc ferit de poluare i de dezvoltare excesiv. Este vorba de persoane cu veniturimedii i ridicate ntre 30 i 50 de ani, care i permit vacane n afara granielor rii i care apreciazpeisajele naturale, dar i confortul.

3.2.2.2.Estimarea structurii i volumului cererii pe piaa extern

Hotelul i restaurantul La Luna nu se limiteaz doar la turismul intern, dorind s fac parte i dincircuitul extern. Administraia dorete s ncheie contracte cu agenii turistice strine. Hotelul va fipregtit s primeasc oameni de afaceri i grupuri de turiti strini, s organizeze conferine i recepii.


14/25

14

Avnd n vedere faptul c Vatra Dornei este supranumit i Perla Bucovinei, administraia dorete sexploateze potenialul natural la maxim. n condiiile aderrii la Uniunea European, turismul nRomnia va cpta o dezvoltare deosebit, clienii strini dorind s descopere noi destinaii, unde s lefie oferite, de asemenea, toate comoditile.

3.2.2.3.C

oncuren i avantaje competitive

Concurena pe piaa extern este una acerb, datorit multitudinii de opiuni pe care le au turitiistrini atunci cnd doresc s i planifice vacana. Hotelul va avea ns atuul siturii ntr-un cadrunatural nepoluat, ntr-o ar recent intrat n Uniunea European i nu foarte familiar turitilor strini,precum i acela al dotrilor la nivel european.

3.3.Managementul comercial al serviciilor turistice3.3.1. Promovarea i distribuia serviciilor turistice propuse

3.3.1.1.Metode de promovare utilizate

Promovarea produselor, att pe piaa intern, ct mai ales pe piaa extern, se realizeaz prin participarea consecvent la trguri i expoziii. Totodat, administraia hotelului i propune promovarea hotelului prin agenii de turism din ar i din strintate ncheind cu acestea contracteavantajoase, practicnd tarife sczute pentru grupuri de persoane, pentru elevi i studeni. Tot pentru promovarea hotelului administraia va utiliza ca mijloc de promovare spoturile publicitare lateleviziune i radio, precum promovarea prin pliante i brouri.

3.3.1.2.Canale de distribuie a produselor i serviciilor

Pe piaa intern produsele sunt distribuite n mod direct sau prin agenii de turism. Pe piaaextern, produsele sunt distribuite exclusiv prin agenii de turism specializate.

3.3.1.3.Cheltuieli pentru promovarea serviciilor

Cuantumul acestor cheltuieli se va regsi n contul 623 i este preconizat s creasc anual, att nproporie relevant, ct i n expresie absolut. Aceste creteri importante se vor explica nu att prindorina ntreprinderii de a-i face publicitate, ct mai mult prin adaptarea acestei activiti la cerinelede ultim or (e-marketing). Administraia a prevzut un buget iniial de 10 000 EURO pentrupublicitate.

3.3.2. Preul de vnzare al produselor i serviciilor, preul de pia i preurilepracticate

Camer dubl 80 EUROCamer single 65 EUROCamer single (parter) 50 EURO


15/25

15

4. Analiza operaional4.1.Capacitatea tehnic i de producie a hotelului

4.1.1. Amplasare i facilitiRealizarea noului hotel n zona Vatra Dornei si propune relansarea zonei turistice existente,

reducerea omajului, valorificarea factorului natural existent n zona precum i mbuntireainfrastructurii existente. Pentru o mai bun cunoatere a zonei respective, vom prezenta n continuare oanaliz SWOT.

Factori pozitivi Factori negativiPuncte tari:

Poziia geografic, cadrul natural, clima zonei posibilitatea lansrii turismului de iarnCldirile cele mai reprezentative din ora suntmonumente arhitectonice din secolul XIX. Cel maiimportant monument arhitectonic este CazinoulVatra Dornei, construit n anul 1897 dup un proiect al curii imperiale austriece. Existenaacestora constituie o premis pentru o afluenmare a turitilor i, implicit, pentru o bun

Puncte slabe:

Posibiliti de agrement turistic nevalorificate;Clima rece duce la costuri suplimentare pentruasigurarea confortului termicStarea precar a patrimoniului arhitectural inevalorificarea lui economic;Slaba informare a publicului despre potenialulturistic al zonei Vatra Dornei;Starea nesatisfctoare a infrastructurii dedrumuri;

15 camere duble x 25 mp= 400 mp

50 mp palier

50 mp palier

50 mp palier

50 mp palier

15 camere duble x 25 mp= 400 mp

20 camere single x 20 mp= 400 mp

10 cameresingle x 20 mp= 200 mp

250 mp recepie, palier

400 mp spaiu recreere,sal jocuri, biliard, piscin

Parter

Etaj 1

Etaj 2

Etaj 3

Etaj 4

300 mprestaurant (240 locuri


16/25

16

dezvoltare a turismului n aceast zon;Existena condiiilor pentru turismul cultural iistoric, cinegetic;Reele tehnico-edilitare dezvoltate (ap, canal,energie electric, energie termic, telefoniedigital, cablu TV, internet), reea comercial

dezvoltat;Piaa turistic nc nesaturat;ncadrearea n cadrul zonelor defavorizate faciliti acordate investitorilor;Existena unui aeroport n vecintate;For de munc ieftin i calificat;Spaii i programe de agrement;Disponibilitatea administraiei locale de aconcesiona terenuri; existena terenurilor ispaiilor neutilizate;Potenialul uman bine educat;

Uzura moral a reelelor tehnico-edilitare (ap,canal);Slaba dezvoltare a serviciilor pentru populaie;infrastructur slab dezvoltatInexistena unor instituii de nvmntpreuniversitar i superior n domeniul

turismului ce ar putea ridica gradul decontientizare a populaiei;Pista de aterizare pentru avioane mici necesitinvestiii pentru repunerea n circuitul turistic;Necorelarea cerere ofert;

Oportuniti:Existena unor scheme de creditare i granturi;Existena unor faciliti fiscale datorit caracteruluide zon defavorizat;

Riscuri/Pericole:Inexistena n planurile regionale a cilor detransport rutier modern (autostrzi, drumurirapide);

4.1.2. Program de activitate4.1.2.1.Evoluia activitii n perioada urmtoare

Estimri

pentru

Venituri

dinactivitatea

hotelier

Venituri

din

activitatea

de

restaurant

2008 500000 150000

2009 750000 200000

2010 1000000 300000


17/25

17

4.1.2.2.Capaciti i grad de ocupare

Hotelul dispune de 30 de camere duble a cte 25 mp i 30 de camere single a cte 20 mp, iargradul de ocupare estimat pentru primul an este de 50%, acesta urmnd s creasc progresiv pn lavrfuri de 80% n medie i 100% n perioada de sezon.

4.1.2.3.Prognoza activitii pe termen mediu i lung

Pe termen mediu, se prognozeaz o cretere considerabil a nivelului activitii pe durataprimilor 3 ani, dup 2014 urmnd s se ia msuri pentru ca activitatea s creasc n continuare, nsacest lucru nu mai este posibil ntr-o proporie la fel de mare. Dac pe parcursul primilor ani activitateava crete ca urmare a eforturilor promoionale i se va pune accentul pe atragerea noilor clieni, ulteriorvor avea o importan mai mare fidelitatea i fidelizarea, se vor dezvolta programe pentru readucereaclienilor la hotelul La Luna, pentru a avea o clientel relativ stabil.

4.2.Activitatea operaional a hotelului4.2.1. Estimarea cheltuielilor cu fora de munc

4.2.1.1.Evoluia structurii personalului i previziuni legate de aceasta

Structura personalului (pe posturi) nu este prevzut a se schimba foarte des, ns se prevede un grad ridicat de mobilitate a personalului, datorit sezonalitii ridicate specificeactivitii.

4.2.1.2.Cheltuieli anuale cu fora de munc

Salarii

0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000

2008

2009

2010

Venituri

in

tivitatea

restaurant

Venituri

in

activitatea

telier


18/25

18

Postul Salariuindividual lunar

Salariu anual pecategorie (RON)

Director general 6000 RON 72 000Director comercial 5000 RON 60 000Director administrativ-financiar 4500 RON 54 000

Director executiv 4500 RON 54 000Director cazare 4000 RON 48 000Director restaurant 4000 RON 48 000Director tehnic 3500 RON 42 000ef recepie 2000 RON 24 000Guvernant 1600 RON 19 200Recepionere 3 1100 RON 39 600Portari - 3 900 RON 32 400Bagajiti 2 800 RON 19 200Cameriste - 6 900 RON 64 800Lenjereas 800 RON 9 600

Buctar ef 1900 RON 22 800ef sal - 2 1200 RON 28 800Coordonator barmani 1100 RON 13 200Coordonator departamentroom service

1100 RON 13 200

Buctari - 3 1000 RON 36 000Osptari - 5 1000 RON 60 000Barmani - 2 1000 RON 24 000Alte cheltuieli salariale(lucrtori sezonieri, etc.)

100 000

TOTAL CHELTUIELI SALARIALE: 884 800 RON 253 000 EUR

Se estimeaz 50% n plus pentru totalul contribuiilor la stat (CAS, CASS, omaj, attcuvenite angajatorului, ct i angajatului).

4.2.2. Estimarea cheltuielilor cu materiile prime, materialele i mrfurileaprovizionate

4.2.2.1.Nomenclatorul materialelor utilizate

Materiale pentru activitatea hotelier:

- materiale utilizate: produse de curenie, dezinfectante, hrtie igienic, spunuri- obiecte de inventar: lenjerii, pturi, perne, prosoape, perdele, draperii, umerae, etc.

Materii prime pentru activitatea de restaurant:


19/25

19

- ingrediente (carne, legume, zarzavaturi, zahr, orez, etc.)- produse de curenie

Mrfuri:

- buturi

-

reviste, ziare, diverse obiecte de igien personal ce se pot achiziiona n incinta hotelului

4.2.2.2.Surse de aprovizionare

Furnizorii de materii prime sunt furnizori locali, pentru a reduce la maxim costurile detransport i a eficientiza activitatea. Pentru materiile prime destinate activitii de restaurant, sevor prefera colaborrile cu ferme agricole, pentru a asigura prospeimea i calitatea crnii, alegumelor, zarzavaturilor, etc.

Mobilierul i diversele instalaii necesare bunei funcionri a hotelului i restaurantului(calculatoare, frigidere, boilere, maini de gtit) vor fi de asemenea de provenien autohton.

4.2.2.3.Consumuri specifice i politica de stocuri

Administraia va avea grij s existe n permanen stocuri de materiale i materii prime,att pentru activitatea de restaurant, ct i pentru activitatea hotelier, pentru a nu pune n pericol prestarea de servicii. Consumurile specifice vor fi definitivate de ctre responsabilul fiecruidepartament cu aproximativ 1 lun nainte de nceperea efectiv a activitii.

4.2.2.4.Cheltuieli anuale cu materii prime, materiale, mrfuri

Activitatea de restauraie: cheltuieli materiale medii pe meniu = 15 RON 4,3 EUR

Activitatea hotelier: o medie de 50 000 EUR

4.2.3. Estimarea costurilor cu utilitilePrincipalii furnizori:

- Pentru energia electric: E.ON MOLDOVA- Pentru gaz: S.C. ECOTERM GAZ S.A.- Pentru ap curent: Direcia Local de Ap-Canal- Telefonie: S.C. ROMTELECOM S.A.- Internet, radio-tv: MAX TV, DIGISAT SYSTEMS

Cheltuieli cu nclzirea: pentru 450 Gcal estimat pe an: 13 820 EURCheltuieli cu electricitatea: 7915 EURCheltuieli cu apa curent i canalizare: 4000 EURCheltuieli cu abonamentul la internet, telefonie, pres: 3000 EUR


20/25

20

4.2.4. Avize i autorizaii de funcionare4.2.4.1.Costuri cu avizele de funcionare, costuri cu autorizaiile de funcionare

De obinerea autorizaiilor i avizelor necesare funcionrii hotelului se va ocupa o firm

de specialitate, cu care se va ncheia un contract n acest sens. Printre aceste tipuri de avize senumr: Certificatul de urbanism, Autorizaia de construire, Autorizaia PSI pentru cldiri noi,Autorizaii pentru Protecia Muncii, Autorizaia Sanitar, Autorizaia Sanitar-Veterinar,Autorizaia Sanitar-Veterinar pentru alte activiti, Avizul pentru Protecia Mediului.

5. Analiza financiar5.1.Analiza patrimoniului

Pentru elementele patrimoniale se preconizeaz urmtoarele direcii :

Se preconizeaz un nivel iniial al activelor de aproximativ 2 000 000 EURO. Attactivele imobilizate, ct i cele circulante vor crete n valoare absolut de la un an la altul, cu ocretere semnificativ a ponderii activelor circulante n totalul activelor. n cadrul activelorcirculante, se preconizeaz o cretere a ponderii stocurilor i creanelor i o scdere de structur adisponibilitilor bneti.

Datoriile ce trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de 1 an vor nregistra reduceri caurmare a nceperii rambursrii creditelor. Se preconizeaz scderea ponderii datoriilor n totalulpasivelor.

Capitalurile ntreprinderii vor crete cu aproximativ 4-5%, aceast cretere datorndu-sen principal sporirii rezervelor, rezultatului reportat, dar n cea mai mare proporie creterii profitului, care va nregistra un trend ascendent n urmtorii ani. Sub acest aspect, se poateaprecia c activitatea ntreprinderii va avea o evoluie pozitiv.

5.2.Analiza veniturilor, cheltuielilor i rezultatelor anualeVeniturile

Veniturile totale ale ntreprinderii exprimate n preuri curente i n preuricomparabile vor crete de la un an la altul, att ca urmare a modificrii preurilor n urmtorii ani,dar i a creterii volumului de activitate. n cadrul veniturilor, ponderea cea mai nsemnat odein, cum este i firesc, n fiecare an veniturile din exploatare. Studierea evoluiei trimestriale aveniturilor totale n perspectiv evideniaz existena unor disproporii, astfel n trimestrul al III-lea nregistrndu-se cele mai mari ncasri, urmat de trimestrul al IV-lea, trimestrul I i apoitrimestrul al II-lea. Aceste disproporii sunt date de sezonalitatea pronunat a activitii deturism.

Cheltuielile

Cheltuielile vor nregistra i ele, pe termen mediu i lung, o cretere, datorit creteriivolumului activitii, ns ntr-un ritm mai rapid dect acela al veniturilor din dou motive.Astfel, dei volumul activitii imprim att o cretere a cheltuielilor ct i a veniturilor, iarcheltuielile financiare se reduc drastic ncepnd cu cel de-al treilea an de funcionare, pe msura


21/25

21

trecerii timpului, instalaiile i activele imobilizate vor necesita cheltuieli mai mari de ntreinere.Datorit uzurii pot aprea deficiene de utilizare, care trebuie prevenite i reparate.

n ceea ce privete structura cheltuielilor, n primii doi ani de funcionare pondereacheltuielilor financiare n cadrul cheltuielilor totale va fi mult mai mare n comparaie cuponderea deinut de veniturile financiare n veniturile totale.

RezultateleProfitul va proveni aproape exclusiv din activitatea de exploatare, activitateafinanciar i activitile extraordinare avnd o importan redus.

Valoarea adugat:

Conform metodologiei Institutului Naional de Statistic, indicatorul valoarea adugatbrut este soldul contului de producie i msoar excedentul valorii bunurilor sau a serviciilor produse peste valoarea bunurilor i serviciilor consumate pentru producie, reprezentnd decivaloarea nou creat n procesul de producie. n coninutul su regsim acele elemente ce aucaracter de valoare nou adugat, adic: cheltuielile cu personalul total; ajustarea valoriiimobilizrilor corporale i necorporale; ajustarea valorii activelor circulante; alte cheltuieli deexploatare; rezultate din exploatare (profit / pierdere).

O alt modalitate de calcul a valorii adugate brute care conduce n final la obinereaaceluiai nivel al indicatorului ia n considerare urmtoarele elemente: salariile i adaosurile lasalarii; cheltuieli pentru asigurrile i protecia social; cheltuieli ctre instituii financiare de stat;cheltuieli pentru rezultatele negative nregistrate n activitatea firmei; cheltuieli cu amortizareamijloacelor fixe.

Valoarea adugat reprezint un indicator important n activitatea de turism, i n sectorulteriar n general.

5.3.Evaluarea activitii viitoare5.3.1. Proiecia contului de rezultate (pe 10 ani) (mii EURO)

Indicatori 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

1. Venituri din

exploatare

650 950 1300 1300 1300 1350 1370 1380 1380 1380

2. Venituri

financiare

10 15 20 20 20 20 25 25 25 25

3. Venituri

extraordinare

5 10 10 10 5 5 5 5 5 5

4. TOTAL

VENITURI

665 975 1330 1330 1325 1375 1400 1410 1410 1410

5. Cheltuieli deexploatare

430 550 650 670 700 730 750 780 820 840

6. Cheltuielifinanciare

60 60 10 10 20 20 20 25 25 25

7. Cheltuieliextraordinare

10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

8. TOTALCHELTUIELI

500 620 670 690 730 760 780 815 855 875


22/25

22

9. Rezultatul brut 165 355 660 640 595 615 620 595 555 53510. Impozit peprofit

26.4 56.8 105.6 102.4 95.2 98.4 99.2 95.2 88.8 85.6

11.

REZULTATUL

NET

138.6 298.2 554.4 537.6 499.8 516.6 520.8 499.8 466.2 449.4

5.3.1.1.Proiecia veniturilor pe activiti (mii EURO)

Indicatori 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

1. Venituri dinexploatare, din

care:

650 950 1300 1300 1300 1350 1370 1380 1380 1380

2. Venituri din

activitateahotelier

500 750 1000 1000 1000 1050 1070 1070 1070 1070

3. Venituri

din activitateade restaurant

150 200 300 300 300 300 300 310 310 310

4. Venituri

financiare

10 15 20 20 20 20 25 25 25 25

5. Venituri

extraordinare

5 10 10 10 5 5 5 5 5 5

6. TOTAL

VENITURI

665 975 1330 1330 1325 1375 1400 1410 1410 1410

5.3.1.2.Proiecia cheltuielilor pe activiti (mii EURO)

Indicatori 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 20201. Cheltuieli dinexploatare, din

care:

430 550 650 670 700 730 750 780 820 840

2- Cheltuieli

materiale iutiliti

180 250 340 350 360 380 400 430 450 470

3 Cheltuieli depersonal

250 300 310 320 340 350 350 350 370 370

4. Cheltuielifinanciare

60 60 10 10 20 20 20 25 25 25

5. Cheltuieliextraordinare

10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

6. TOTAL

CHELTUIELI

500 620 670 690 730 760 780 815 855 875


23/25

23

5.4.Calculul indicatorilor economico-financiariConform Ordinului Ministrului Finanelor Publice nr. 94 / 2001 metodologia de calcul aindicatorilor de solvabilitate i lichiditate este urmtoarea:

5.4.1. Indicatori de solvabilitate i lichiditateDenumire indicator 2011 2012 2013

INDICATORI DE LICHIDITATELichiditate general (Active curente/Datorii

curente)

0,48 0,64 1,47

Lichiditate imediat (Disponibiliti/Pasivecurente)

0,27 0,23 0,78

INDICATORI DE SOLVABILITATESolvabilitate general (Active totale/Datorii totale) 1,33 2,5 3,2Solvabilitatea patrimonial (Capital propriu/Capital total)

0,35 0,45 0,55

5.4.2. Indicatori de echilibru financiarn aceast seciune vom determina i analiza evoluia indicatorilor fond de rulment,

necesarul de fond de rulment i trezoreria.Fondul de rulment se determin scznd din activele circulante datoriile pe termen

scurt,necesar

ul defond derulment

sedetermin

adugnd la stocuri creanele din care se scad datoriile de exploatare, iar trezoreria net se obinescznd din fondul de rulment necesarul de fond de rulment .

Indicatori 2011 2012 2013

Active circulante 470 000 490 000 630 000Datorii pe termen 868 000 1 030 000 1 280 000


24/25

24

scurt

Fond de rulment -398 000 -540 000 -650 000Necesar de fond de

rulment

-890 000 -620 000 -850 000

Trezoreria 492 000 80 000 200 000

Conform acestor estimri n perspectiv, ntreprinderea se afl ntr-o situaie deechilibru financiar riscant, un tip clasic i totodat sntos de echilibru. Astfel, resursele de fondde rulment de exploatare sunt considerate ca permanente, ceea ce permite asigurarea finanriideficitului de fond de rulment fr cea mai mic reinere, iar insuficiena resurselor permanente nraport cu imobilizrile este intenionat. In consecin, dect s se mprumute sau s fac apel laasociai sau acionari, ntreprinderea va prefera s-i acopere aceast parte din imobilizri prinresursele de fond de rulment generate de activitatea de exploatare, constituind un bun plasamentfinanciar.

5.4.3. Indicatori de rentabilitateINDICATORI DE RENTABILITATE 2012 2013 2014

Marja profitului de exploatare

(Rezultat de exploatare x 100/ Cifra de

afaceri); %

33,8 42,1 50

Marja profitului net

(Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri); %

21,2 31,3 42,6

Rentabilitatea capitalului propriu

(Rezultat net x 100/Capital propriu); %

105,52 111,72 61,52

Rentabilitatea activelor totale

(Rezultat brut + dobnzi) x 100/Total active; %

73,45 78,24 68,93

5.5.Analiza de sensibilitate i riscPentru analiza de sensibilitate s-au identificat urmtoarele scenarii:

1. Situaia tensionat dintre Guvern i Patronatul Crnii poate produce o cretere cu25%, a preului crnii, msur care genereaz o cretere a cheltuielilor variabile ale societiipentru activitatea de restauraie cu 15%.

n aceste condiii se vor nregistra urmtoarele efecte:

- o cretere cu 4% a cheltuielilor totale i o scdere implicit a profitului;


25/25

- scderea marjei profitului din exploatare de la 33,8% la 30,7% i a rentabilitiicapitalului propriu cu aproximativ 2%.

2. Conform tendinelor actuale, se anticipeaz introducerea unor taxe suplimentare peproprietatea imobiliar, msur ce ar conduce la creterea cheltuielilor fixe cu 15%.

n mod automat are loc o cretere a nivelului cheltuielilor totale i totodat va cretei riscul exploatrii, ns cu un efect negativ mai sczut dect cel determinat de cretereacheltuielilor variabile.

6. Sinteza i concluziile planului de afaceriDin analiza detaliat efectuat pe parcursul urmtorului studiu se desprind

urmtoarele concluzii:

- Hotelul La Luna va funciona cu o echip de management capabil i competent, pe bazaunui plan iniial de afaceri bine pus la punct, ntr-o zon cu capacitate ridicat de

absorbie a turitilor, cu dotri de ultim generaie, i cu capabilitatea de a satisface celemai ridicate exigene ale clienilor;

- Preurile practicate de administraie, metodele i canalele de promovare i de distribuiealese, precum i situaia curent a turismului, att n ar ct i n strintate, asigur orecuperare rapid a investiiei iniiale, precum i o rentabilitate ridicat a activitii;

- Estimarea evoluiei cererii, a preurilor i a cheltuielilor este una realist;- n concluzie, viitorul hotel LA LUNA va prezenta un risc infim pentru eventualii

investitori.

plan de afaceri la luna

Documents