plan de afaceri - fabrica de iaurt probiotic.doc
TRANSCRIPT
UNIVERSITATEA DUNAREA DE JOS
FACULTATEA: STIINA I INGINERIA ALIMENTELOR
SPECIALIZARE: INGINERIA PRODUSELOR ALIMENTARE
GRUPA: 12041
Proiect la Management
Student:
GRUPA: 12041, IPA
Coordonatori: Conf. Dr. Ing. Silvius Stanciu
Drd. Ing. Cezar Bichescu
Galai
2010-2011
PLAN DE AFACERI
Denumirea companiei: S.C. PROBIOS. S.A
Data intocmirii: 10 aprilie 2011
Localitate: Tulcea, 810445
Adresa: Strada Isaccei, Nr. 80
Telefon mobil: 0758945866
Telefon fix: 0240/685295
Fax: 0240/685295
Cuprins
Informatii generale despre iaurt..................................................................4
Descrierea companiei....................................................................................4
Obiectul principal de activitate....................................................................5
Prezentarea companiei..................................................................................5
Reglementari si autorizatii.8
Clientii10
Furnizorii10
Concurenta.....................................................................................................11
Caracteristici unice ale produsului..........12
Piata................................................................................................................13
Cercetare si dezvoltare..............................................................13
Produse noi si produse secundare............................................14
Segmentul de piata....................................................................14
Marketing...................................................................................14
Publicitate, promovare, expozitii cu vanzare..........................15
Analiza Riscurilor/ Oportunitilor............................................................16Analiza SWOT..............................................................................................18
Valoarea investitiei.......................................................................................20
Anexe.............................................................................................................31
Informatii generale despre iaurt
n societatea modern, omul este asaltat n fiecare zi de ritmul cotidian impus de schimbrile tot mai dese intervenite n evoluia societii. Poluarea, stresul, intensele solicitri zilnice conduc inevitabil la o scdere a rezistenei organismului, acesta fiind tot mai expus i mai vulnerabil. Astfel, inevitabil, apar ntrebri referitoare la meninerea sntii i protejarea organismului. Acestea sunt ntrebri pe care fiecare persoan i le pune, chiar dac nu le formuleaz n mod explicit.
Piaa produselor lactate poate constitui un exemplu n privina consumului de iaurt din ce n ce mai ridicat la noi n ar.
Iaurtul este considerat alimentul sntos din familia lactatelor. Este considerat unul din alimentele care ajut la prelungirea vieii. De obicei, iaurtul este corelat cu efectele sale benefice asupra organismului. Muli l consum drept adjuvant al digestiei. Iaurtul acidofil ajut la redobndirea florei bacteriene normale a colonului, ceea ce duce la o digestie complet i la o valorificare mai bun a alimentelor bogate n fibre. Iaurtul nu e o revelaie a secolului nostru. Cu mii de ani n urm, el era bine cunoscut de unele popoare din Orientul Mijlociu i constituia un aliment de baz. Efectele sale benefice n vindecarea diverselor boli intestinale l-au fcut repede cunoscut iar modul de producere a lui nu a mai putut rmne secret.
Dar, dei astzi, 30% din populaia globului consum iaurt n mod regulat i este un aliment foarte apreciat pentru gustul su, iaurtul avea un statut aparte la nceputul secolului nostru - cnd era consumat .
Descrierea companiei
S.C. PROBIOS. S.A isi desfasoara activitatea in orasul Tulcea, Strada Isaccei, Nr. 80. Durata societii este nelimitat, cu ncepere de la data nscrierii sale n Registrul Comerului.
Capacitatea de productie a fabricii este de 3000 litrii /zi lapte de capra.
Materia prima este colectata de la fermele din judetul Tulcea, iar aprovizionarea se face cu mijloace auto proprii.
Cantitile de lapte prelucrate n diferite perioade ale anului sunt:
n perioada de maxim 48% din totalul anului;
n perioada de mediu 38% din totalul anului;
n perioada de minim 14% din totalul anului.
Produsele finite vor fi depozitate n unitatea de producie n condiii corespunztoare.
Utilitile necesare procesului de producie se vor asigura astfel:
- apa rece i energia electric de la reeaua public
- apa cald, aburul i frigul de la instalaiile centrale ale unitii.
Obiectul principal de activitate
Compania S.C. PROBIOS. S.A are drept obiectiv principal de activitate colectarea laptelui, industrializarea i desfacerea produselor lactate ctre diveri beneficiari.
Telul companiei este de a deveni lider pe piata produselor lactate, de a dobandi o reputatie pe piata ca fabricant si distribuitor de produse lactate vandute la un pret bun. Acest lucru se poate realiza prin dezvoltarea prompa a produselor, intelegerea clara a tendintelor si nevoilor de pe piata, comercializare profitabila.
Pentru a atinge obiectivul, S.C. PROBIOS. S.A are nevoie de capital, talent managerial, faciliti mai mari i mai eficiente.
In acest scop se doreste a se trata partile interesate, clientii si societatea, cu seriozitate, respect, promptitudine, sinceritate, corectitudine si eficienta.
Prezentarea companiei
Compania se afla in stadiul de proiect si se ocupa cu fabricarea iaurtului probiotic din lapte de capra.
Capacitatea de productie a fabricii este mica, doarece productia de lapte de capra este relativ scazuta. Producia global anual de lapte de capr constituie cca. 10 mil tone sau 2% din producia mondial de lapte.
Dac profitul va permite, pe viitor se va mri producia.
Laptele de capr este mult mai valoros fata de laptele de vaca sau de oaie, deoarece are o digestibilitate mai bun i un continut mai mare de grsimi, fiind foarte important n alimentaia copiilor, bolnavilor si btrnilor.
La fabricarea iaurtului probiotic se foloseste lapte de capra cu un coninut de grsime de 4,3%, care corespunde standardelor i normelor interne n vigoare.
Compania urmareste atingerea unui profit ridicat care sa permita extinderea facilitilor, pentru a face fa ofertei mai mari, adugarea de noi locaii de vnzare en-detail sau a altor metode de distribuie, intensificarea cercetrii i dezvoltrii de noi produse, sau mbuntirea celor existente.
Produsul secundar rezultat la fabricarea iaurtului (smantana), se va pasteuriza si va fi comercializata unor potentiali clienti pentru valorificare.
Compania dispune de o suprafata totala de 1000 m2, din care:
676 m2 ocupati de cladirea industriala;
160 m2 ocupati de cladirea anexa;
125 m2 ocupati de zona de circulatie;
120 m2 ocupati de spatii verzi.
Capacitatea actual este 684 000 pahare iaurt pe lun. Dac se depeste 684 000 uniti pe lun, va fi nevoie de spaiu suplimentar. Se doreste ca facilitile existente s rmn n conformitate cu cerinele companiei pentru nc un an dup finanare.
Decizia S.C. PROBIOS. S.A de a construi, organiza, dota i pune n funciune o fabric de iaurt probiotic n orasul Tulcea fost luat ca urmare a existenei unor factori favorabili, dup cum urmeaz:
a) Consumul de produse lactate fermentate a atins o nou dimensiune n ultimii ani, datorit efectelor benefice asupra sntii, efecte demonstrate de ani de cercetri nutriionale i medicale. In Romania consumul mediu de iaurt este de 5 kg pe cap de locuitor intr-un an, in timp ce anul trecut consumul a fost de 4 kg pe cap de locuitor.
Dezvoltarea viitoare a industriei alimentare n Romnia presupune ns urmarea unui trend parcurs deja de rile dezvoltate i anume creterea continu a cantitilor de lapte procesate industrial. In consecin, exist motive serioase pentru a crede c cererea de produse lactate procesate industrial va crete n continuare i n ara noastr .
b) Judetul Tulcea are o traditie indelungata in domeniul cresterii animalelor.
c) Firmele din zon care realizeaz comer cu cu produse lactate sunt nevoite s se aprovizioneze cu aceste produse, n foarte multe cazuri, de la productori situai la distane mari si foarte mari.
d) Autoritile locale din Tulcea sprijin acest proiect prin care cetenii vor putea s-i valorifice producia de lapte, i prin care de asemenea, se vor crea 14 locuri de munc.
e) Viitoarea fabric de produse lactate va fi dotat cu utilaje i echipamente, de foarte bun calitate, produse sub licen german, de ctre societatea mixt bulgaro-german PIM .
f) Furnizorul utilajelor s-a angajat, de asemenea, s asigure instruire pentru personalul angajat in fabric.
g) Nu va exista un impact negativ al activitii societii asupra mediului. Utilajele ce vor fi utilizate sunt echipamente performante, care nu genereaz factori de poluare chimic, fonic sau de alt natur a mediului .
h) In sfrit, se poate aprecia c principalele atuuri ale iaurtului produs de S.C. PROBIOS. S.A, care i vor permite s se impun rapid pe pia, vor fi :
calitatea apropiat de cele ale unor firme cu renume, consacrate;
preurile mai mici dect al produselor existente deja pe pia;
distan minim fa de beneficiari i fa de furnizorii de lapte.
n consecin, S.C. PROBIOS. S.A apreciaz c se ntrunesc suficiente elemente pentru a putea organiza i pune n funciune, n condiii de eficien economic, o fabric de produse lactate care s proceseze zilnic 3000 l, cu posibiliti de dublare a produciei.
Reglementri i autorizaii
Societatea i va desfura activitatea n conformitate cu prevederile legale.
S.C. PROBIOS. S.A este persoan juridic, avnd forma de societate pe aciuni i este nscris la Camera de Comer i Industrie avnd certificatul de nmatriculare J 03/44/2011.
S.C. PROBIOS. S.A are toate autorizaiile necesare de funcionare i are toate inspeciile la zi. Aceste autorizaii include:
Autorizatia de constructie, intocmita conform legii 50/1991
Autorizatii pentru bransamentele la utilitati (canalizare, energie electrica, apa potabila)
Autorizatie de la DSV ( Directia Sanitar-Veterinara si pentru Siguranta Alimentelor )
Autorizatii de Functionare ( Mediu, DSVSA, DSP, Pompieri, Primarie )
Implementarea Sistemului de Management HACCP- ISO
Sistemul financiar contabil este conform:
Legii contabilitii nr. 82/1991;
HG 704/1993 privind aprobarea regulamentului de aplicare a Legii 82/1991.
Sistemul financiar este inut astfel:
pe calculator: gestiune materiale, mijloace fixe, materii prime, clieni, redactare balan.
Dreptul fiscal
Societatea poate fi identificat prin:
Codul fiscal 129103;
Codul statistic SIRUES 03/08 34 884;
Registrul Comerului J 03/44/2011.
Supravegherea gestiunii se va exercita permanent de ctre comisia de cenzori
Activitatea salariailor se va derula n conformitate cu regulamentul de organizare i funcionare al societii.
Conform prevederilor Legii 13/1991, n cadrul societii a fost ncheiat contractul colectiv de munc, nregistrat la Ministerul Muncii Direcia General a Muncii i Proteciei Sociale cu nr. 53/29.06.2011 i are la baz prevederile contractului colectiv de munc la nivel naional.
Contractele individuale de munc s-au ncheiat cu fiecare salariat n parte i nu au clauze contrare contractului colectiv.
Salariile, contribuiile de asigurare, pensii i fondul de omaj se vor achita la timp.
Cu privire la raporturile de munc, ntre conducerea societii i salariaii acesteia nu se vor nregistra conflicte de munc.
Dreptul comercial
Fondul de comer al S.C. PROBIOS. S.A Tulcea prin nregistrarea la Registrul Comerului, conform prevederilor Legii 26/1990, are ca element ncorporat firma i emblema prin Decizia OSIM nr. 3160/1989.
Societatea are contracte ncheiate pentru:
aprovizionare;
desfacere;
asigurare cu utiliti;
asociere;
asigurare de servicii.
Aceste contracte sunt ntocmite cuprinznd toate elementele cerute de Codul Civil i Codul Comercial, stipulndu-se n mod deosebit obligaiile beneficiarilor de a achita preul mrfii i consecinele neachitrii, prin calculare de penaliti conform Legii 76/1992 modificat prin Legea 43/1993 i daune n completarea prejudiciului adus S.C. PROBIOS. S.A Tulcea.
Dreptul mediului
Pentru respectarea normelor de protecie a mediului, in secia de productie sunt separatoare de grsimi pe traseul canalizrii.
Societatea nu va contamina terenurile nvecinate i nu va plti daune pentru contaminare.
Aliane strategice
S.C. PROBIOS S.A. va dezvolta aliane strategice importante i profitabile cu companii mai mari, i mai puternice.
Susinerea reciproc n vnzrile en-detail, precum i posibilitatea de a colabora pentru vnzrile en-gross cu baza lor de clieni, vor ajuta compania sa penetreze piaa mult mai repede.
Riscul n acest parteneriat este acela c marile companii ar putea decide s vnd ei produsele firmei S.C. PROBIOS S.A. i s elimine astfel din proces aceasta companie.
Clienii
Societatea i desface produsele n magazinele proprii i ale diverselor societi comerciale de stat i particulare prin intermediul contractelor ce se ncheie pentru o cantitate mai mare sau mai mic, anual sau pe parcursul anului.
Clienii societii sunt n judeul Tulcea si judeele limitrofe.
Clienii principali sunt:
- Spitalul Judetean
- Gradinita Tip-Pitic
- Gradinita nr. 12
- Cantina sociala
- Spitalul Tichilesti
- Spitalul Isaccea
- Centrul de Sanatate Sulina
Furnizorii
Furnizorii societii pot fi clasificai astfel:
- de materie prim;
- de materiale;
- de utiliti i servicii.
S.C. PROBIOS S.A. colecteaz laptele materie prim de la urmtoarele surse:
- societi agricole de stat (fostele I.A.S.);
- societi comerciale agricole (fostele C.A.P.);
- gospodriile populaiei (productorii individuali);
Ponderea acestor surse n cadrul volumului total de lapte materie prim este urmtoarea:
societi agricole de stat
40,4%
societi comerciale agricole
4,4%
gospodriile populaiei
55,2%
TOTAL
100%
Aceste cantiti mici de lapte prelucrate de PROBIOS S.A. trebuie s determine luarea i a altor msuri de atragere a interesului productorilor individuali de a livra laptele societii, printre care amintim:
- livrarea contra cost a unor mrfuri alimentare, n special n comunele i satele izolate, amplasate departe de centre urbane;
- sprijin n achiziionarea unor utilaje agricole, specifice diferitelor zone, n contul cantitilor de lapte care se vor livra;
- productorii individuali trebuie s fie ajutai n achiziionarea unor animale de ras de mare randament n ceea ce privete producia de lapte.
Compania va realiza legturi strategice cu furnizorii. n schimbul unei angajri de a cumpra mai mult de 80% din materia prim necesar de la ei, au fost de acord s ofere un pre preferenial.
Concurena
Nu exista nici un competitor direct al companiei pe piata produselor lactate de capra.
Singura fabrica care prelucreaza laptele de capra este Covalact, cu sediul la Sfantu Gheorghe, judetul Covasna, dar acest tip de iaurt nu contine integral lapte de capra.
Iaurtul Covalact este alcatuit din 80% lapte de capra si 20 % lapte de vaca.
Marii producatori de iaurt din lapte de vaca sunt;
- DANONE Bucureti ;
- DELACO Ploieti ;
- PRODALACT Braov ;
- NAPOLACT Cluj Napoca;
- TNUVA Popesti Leordeni.
Caracteristici unice ale produsului
Iaurtul probiotic este unic pe piata din Romania deoarece este alcatuit in totalitate din lapte de capra si foloseste o cultura mixta de bacterii lactice cu rol probiotic.
Unicitatea produsului reiese si din faptul ca este adresat unei categorii aparte de consumatori, si anume persoanelor care sufera de probleme de digestie.
Continutul de grasime de 3% al iaurtului incadreaza acest produs in categoria produselor lactate cu grase.
Principalele proprieti ce caracterizeaz rolul probiotic atribuit iaurtului din lapte de capr sunt:
mbuntete digestia general a nutrienilor
reduce viteza de golire gastric
previne i uureaza constipaia
are proprieti anticancerigene
normalizeaz microflora intestinal
imbuntete sistemul imunitar de aprare
previne diareea infantil i a adulilor
mbuntete digestia lactozei
Aceste caracteristici constituie un avantaj competitiv pentru companie.
Compania S.C. PROBIOS S.A. garanteaza calitatea si siguranta produselor sale.
Prin Calitate se intelege un ansamblu de caracteristici ale produselor care are menirea sa satisfaca cerintele implicite si explicite ale consumatorilor. Principalele mijloace in realizarea sigurantei si calitatii produselor sunt bunele practici de fabricatie si de igiena.
Piaa
Piaa societii PROBIOS. S.A se nscrie tipologic n gama produselor alimentare, subramura industriei laptelui, iar ca zon geografic n principal judetul Tulcea, judetele limitrofe si municipiul Bucuresti.
Produsele sunt destinate consumului acas sau la serviciu i se adreseaz ntregii populaii.
Pentru piaa intern se impune o politic activ de marketing, cu vnzri i conexiuni la reelele de supermarketinguri alimentare, unde volumul vnzrilor este mai ridicat. Produsele finite vor fi comercializate in retelele de magazine alimentare din judetul Tulcea, gradinite, spitale, cantine, si in lanurile comerciale de talie mare: Carrefour, Metro, Billa, Plus, Selgros, Kaufland.
n ceea ce privete aprovizionarea fluxurilor tehnologice cu materiale, energie, combustibili i piese de schimb, acestea sunt bine dezvoltate dat fiind preocuparea constant a echipei de conducere.
Cercetare i dezvoltare
Cercetarea i dezvoltarea din companie se bazeaz pe obiectiv major de a folosi ceea ce exist pe pia pentru a proiecta produse care rezolv anumite probleme, sau aduc beneficii superioare clienilor.
Activitatea de cercetare i dezvoltare va necesita resurse suplimentare n viitor. Aceste vor include oameni specializati, cheltuieli cu capitalul pentru a accelera procesul de dezvoltare si testa rezultatele ntr-o manier mai eficient.
Produse noi i produse secundare
Rspunznd la cerintele consumatorilor si urmarind satisfacerea nevoilor acestora, compania isi propune s mbogeasca pe viitor gama de produse, prin includerea unor alte produse lactate din lapte de capra, precum: kefir, sana, iaurt cu fructe, smantana, si lapte cu arome.
Segmentul de pia
Iaurturile existente pe pia se adreseaz unor segmente de consumatori diferite.
Iaurtul probiotic PROBIOS se adreseaza in primul rand consumatorilor cu probleme de sanatate.
n funcie de vrst, avem urmtoarele segmente de pia:
copii ntre (2 12 ani)
adolesceni (13 23 ani)
aduli (24 50 ani)
vrsta a treia (peste 50 ani).
Marketing
In cadrul planului de marketing s-a facut o analiza a mediului de marketing, s-au analizat componentele mediului intern si extern cu care compania PROBIOS urmeaza sa interactioneze la lansarea produsului nou pe piata lactatelor, si s-a detaliat o analiza SWOT.
O parte foarte importanta a acestui plan de marketing este stabilirea obiectivelor planului de marketing, si de asemenea strategiile aplicate pentru indeplinirea acestor obiective.
Bugetul este o componenta fara de care acest program de marketing nu ar putea fi finalizat, precum si modalitatile de control si evaluare necesare determinarii eficientei desfasurararii procesul lansarii. Persoanele din mediul urban, cu venituri lunare mici i medii, consum produse lactate.
Ca arie geografic, firma se adreseaz consumatorilor din judeul Tulcea, dar i de pe teritoriul ntregii ri prin intermediul marilor magazine, din mediul urban i mediul rural.
Strategia de pre folosita este strategia pretului de penetrare (penetration pricing). Aceasta este folosita pentru a cstiga un segment important al pietii prin pretul de penetrare, utilizat cnd patrunde pe o piata cu mare elasticitate a cererii si preturi nalte. Noul venit va utiliza un pret peste pragul de rentabilitate (adica cheltuielile totale de productie) prin care va submina vnzarea produselor existente, datorita reducerilor atractive ale propriilor preturi.
Avantajele companiei prin aplicarea acestei strategii sunt:
profita de efectele influentei interpersonale si si construieste o pozitie puternica pe piata.
se foloseste de reducerea costurilor pe termen scurt
permite o crestere rapida a calitatii
reducerea riscului insuccesului
mpiedica potentialii concurenti sa patrunda pe piata, sau ntrzie aceasta patrundere.
Initierea unei asemenea actiuni, are n vedere estimarea reactiilor cumparatorilor si a concurentilor fata de actiunea de marire, respectiv reducerea pretului de catre ntreprindere.
Canalul de distribuie folosit este cel direct, de nivelul zero.Produsele sunt distribuite fara intermediari. Avantajele folosirii acestui canal sunt:
producatorul are control asupra pretului si modului de prezentare a produselor sale
producatorul are posibilitatea de a obtine informatii in mod direct
actul de vanzare-cumparare se realizeaza, de regula, o data cu productia si consumarea produselor.
Publicitate, promovare, expoziii cu vnzare
S.C. PROBIOS S.A. a dezvoltat o strategie de publicitate i promovare complet, care va fi pus n aplicare de cea mai bun companie n domeniu, de ndat ce se obin fondurile necesare. Compania va fi prezenta n cteva reviste naionale, precum i n presa comercial. Isi va proiecta singura anunurile publicitare i se va implica n campaniile publicitare ale partenerilor.
Planul publicitar este de a menine permanent legtura cu editorii i scriitori jurnalelor comerciale care deservesc acest sector industrial. Se vor cauta, de asemenea, subiecte care s creasc reputaia companiei, ne o faca cunoscuta consumatorilor.
Pregatirea lantului de prezentare si desfacere se face prin:
-lanturi de magazine pentru desfacerea produselor in vederea vanzarilor;
-personal instruit in lantul comercial;
-un pret promotional stabilit;
-agenti comerciali instruiti.
Lansarea agresiva a publicitatii se face astfel:
- in presa
- radio
- TV
- cinema
- afisaj stradal
- afisaj la magazine si interurban
- fluturasi pe mijloacele de transport
- reclama pe internet
- participri la expoziii cu vnzare
Analiza Riscurilor / Oportunitilor
Riscul exprim sub aspect procentual sau valoric incertitudinea msurabil, respectiv mrimea efortului pentru care nu s-au obinut rezultatele economice proiectate. El este direct proporional cu incertitudinea: riscul mare corespunde unui grad nalt de incertitudine. Coeficientul de risc, n condiiile n care cazurile de for major au o probabilitate foarte mic de a apare, este practic zero sau tinde n mod real ctre zero.
Riscul de calitate, care se refer la fabricarea unor produse neconforme cu prescripiile de calitate stabilite prin norme, este exclus la firma PROBIOS. In cazul de fata calitatea executrii produselor este foarte bine asigurat de utilajele folosite. Singurul factor perturbator care ar putea interveni este calitatea materiei prime. Totui aceast situaie este exclus, deoarece laptele adus de productori la centrele de colectare este controlat n laborator.
Sensibilitatea reprezint gradul n care activitatea societii poate fi afectat de schimburile ce pot interveni fa de parametrii avui n vedere la conceperea investiiei:
Creterea preului materiei prime: indicatorii economici pentru anii urmtori indic o calmare a inflaiei, deci o cretere mai redus a preurilor; pentru urmtorii ani s-a luat n considerare o cretere medie de 2% / an;
Creterea preului de vnzare a produselor: de asemenea, preurile de vnzare ale produselor n general i al produselor lactate n particular vor avea o crestere mai puin accentuat n anii urmtori, respectiv 5 % / an;
Creterea salariilor: se considera o cretere medie a salariilor de 3 % / an;
Restul cheltuielilor vor avea creteri de: utiliti 1% /an, deplasri 0,5% / an, funcionare 1% /an, service 0,5% /an i financiare (comisioane bancare) 0,25% /an.
S-a luat n considerare o cretere mai accentuat a costurilor de producie, dect creterea preului de vnzare a produselor finite, cu riscul ca S.C. PROBIOS S.A. s obin profituri mai mici, dar cu avantajul mentinerii unui pre de vnzare a produselor sale mai sczut pe pia. Acest lucru i poate asigura o viteza de rotaie a stocurilor mai mare i, implicit, asigurarea necesarului de fond de rulment pentru reluarea procesului tehnologic.
Alte riscuri:
Boli ale animalelor (de exemplu mastita, ria psoroptic) ar putea afecta negativ nevoia de materie prim a firmei;
Defeciuni tehnice n depozitul frigorific al fabricii, fapt ce ar duce la alterarea facil a produselor, la alocarea unor bani pentru debarasare, igienizare i reparaii, la ntreruperea temporar a produciei i nerespectarea termenelor de livrare ctre agenii economici i clieni;
Incertitudinile pieei
Experiena de management limitat
Dei, n prezent, aceasta afacerea i asum anumite riscuri, se considera c S.C. PROBIOS S.A. le poate depi, deoarece produsele fabricate prezinta avantaje superioare fata de produsele firmelor existente pe piata, avand posibilitatea imbunatatirii perceptiei consumatorilor asupra laptelui de capra.
Analiza SWOT
Puncte tari:
Compania este singura fabrica de acest gen de pe piata romaneasca, valorificand laptele de capra;
Calitate superioar a laptelui colectat de la ferme i populaie;
Distana mic fa de punctele de colectare a laptelui, deci costuri minime cu transportul;
Existena unui sistem de transport propriu pentru distribuirea produselor lactate;
Capacitatea de a crea noi produse;
Personal bine pregtit, prin organizarea de trainning-uri;
Resurse financiare suficiente;
Dotri cu utilaje i echipamente performante ;
O bogat experien n domeniu a personalului angajat .
Puncte slabe:
Lipsa experientei pe piata;
Existena unor campanii publicitare insuficiente;
Ocuparea unei pozitii necunoscute pe piata pana in prezent;
Producerea unui singur tip de produs lactat.
Lipsa unei ferme proprii de caprine
Oportuniti:
Adoptarea unei politici intense de inovare;
Adoptarea unor politici intense privind educarea a consumatorilor asupra benefiiciilor produselor lactate din lapte de capra.
Ameninri:
Preurile sczute ale concurenei;
Anumite boli ale animalelor care ar putea afecta desfaurarea activitaii n condiii normale.
Stabilirea valorii investiiei
Valoarea terenului, cldirilor i amenajrilor
Valoarea utilajelor supuse montrii
Valoarea utilajelor nesupuse montrii
Valoarea mobilierului i a obiectelor de inventar
Valoarea primei dotri cu mijloace circulante
1.1. Valoarea terenului, cldirilor i amenajrilor
Tabelul 1: Teren, cldiri i amenajri de teren
Element de construcie
Pre unitar
(lei/m2)
Suprafa
(m2)
Pre total
(lei)
a)Teren
a.1. Construcie industrial
42
676
28.392
a.2. Pavilion administrativ
42
100
4.200
a.3. Spaii anexe
42
60
2.520
a.4. Spaii acces, circulaie, zon verde
42
245
10.290
Pre total teren
45.402
b) Cldiri
b.1. Cldire industrial
3360
676
2.271.360
b.2. Cldiri anex
1680
160
268.800
Pre total cldiri
2.540.160
c) Amenajri
c.1. Zone de circulaie
126
125
15.750
c.2. Spaii verzi
12,6
120
1.512
Valoare total cap. 1.1.
2.602.824
1.2. Valoarea utilajelor supuse montrii
Tabelul 2: Utilajele supuse montrii
Nr. crt.
Denumire utilaj
Valoare unitar (lei/buc)
Necesar
(buci)
Valoare total (lei)
1
Linie recepie lapte,
5.000 l/h, format din:
pomp centrifugal
dezaerator
pomp centrifugal
rcitor cu plci
63.000
1
63.000
2
Tanc stocare,
5.000 litri
42.000
1
42.000
3
Pomp centrifugal,
2.000 l/h
14.890
1
14.890
4
Instalaia de pasteurizare, 2.000 l/h, format din:
vas recepie
pomp centrifugal
pasteurizator cu plci
serpentin de meninere
pomp centrifugal
schimbtor de cldur cu plci pentru ap fierbinte
231.000
1
231.000
5
Curitor centrifugal,
2.000 l/h
117.600
1
117.600
6
Separator centrifugal pentru standardizare, 2.000 l/h
117.600
1
117.600
7
Tanc cu agitator , 5.000 litri
42.000
1
42.000
8
Pomp centrifugal,
2.000 l/h
14.890
1
14.890
9
Omogenizator, 2.000 l/h
126.000
1
126.000
10
Rezervor ap cald,
5.000 litri
8.400
1
8.400
11
Pomp centrifugal,
10.000 l/h
15.120
1
15.120
12
Van de fermentare,
1.000 litri
21.000
3
63.000
13
Pomp centrifugal,
2.000 l/h
14.890
1
14.890
14
Rcitor cu plci,
3.000 l/h
84.000
1
84.000
15
Maina de ambalat,
1.350 l/h
126.000
1
126.000
16
Tanc cu agitator pentru smntn, 150 litri
4.200
1
4.200
17
Instalaia CIP
184.800
1
184.800
Valoare total utilaje
1.269.390
Cheltuieli transport (3,5% din valoarea utilajelor)
44.428,65
Cheltuieli montaj (10% din valoarea utilajelor)
126.939
Valoare total cap. 1.2.
1.440.757,65
1.3. Valoarea utilajelor nesupuse montrii
Tabelul 3: Utilaje nesupuse montrii
Nr. crt.
Denumire utilaj
Valoare unitar (lei/buc)
Necesar
(buci)
Valoare total (lei)
1
Autocistern
42.000
1
42.000
2
pH-metru
1.000
2
2.000
3
Etuv
9.000
1
9.000
4
Centrifug de laborator
1.500
1
1.500
5
Analizor LACTOSTAR
15.000
1
15.000
6
Balan
3.000
2
6.000
7
Microscop
2.000
2
4.000
8
Aparat distilat ap
12.000
1
12.000
9
Termostat electric
1.500
1
1.500
10
Autoclav
25.000
1
25.000
11
Baie de ap
2.500
1
2.500
12
Main de splat
1.000
1
1.000
13
Fier de clcat
50
1
50
Valoare total utilaje
121.550
Cheltuieli transport (3,5% din valoarea utilajelor)
4.254,25
Valoare total cap. 1.3.
125.804,25
1.4. Valoarea mobilierului i a obiectelor de inventar
Tabelul 4: Mobilier i obiecte de inventar
Sectoare
Obiecte mobilier/obiecte de inventar
Valoare unitar
(lei)
Nr. buci
Valoare dotare
(lei)
Birou ef secie
Birou
400
1
400
Scaune
70
4
280
Fiete
40
4
160
Cuier
30
1
30
Calculator
1.500
1
1.500
Aer condiionat
600
1
600
Sal de mese
Mese
80
3
240
Scaune
30
12
360
Frigider
1.000
1
1.000
Cuptor cu microunde
200
1
200
Atelier mecanic
Dulapuri
350
2
700
Birou
400
1
400
Scaune
70
2
140
Cuier
30
1
30
Cabinet veterinar
Birou
400
1
400
Scaune
70
4
280
Fiete
40
2
80
Cuier
30
1
30
Calculator
1.500
1
1.500
Aer condiionat
600
1
600
Chiuvet
70
1
70
Du
100
1
100
WC
70
1
70
Secie livrare
Birou
400
1
400
Scaune
35
4
140
Fiete
40
2
80
Calculator
1.500
3
4.500
Cuier
30
1
30
Vestiare
Vestiare
100
20
2.000
Bnci
60
12
720
Duuri
100
4
400
WC
70
2
140
Laborator
Mese
100
2
200
Scaune
50
4
200
Dulapuri pentru reactivi i sticlrie
400
2
800
Fiete
40
1
40
Lad frigorific
1.000
1
1.000
Sticlrie (butirometre, biurete, pipete, pahare, etc)
5.000
1
5.000
Grup sanitar
Chiuvet
70
4
280
WC
70
8
560
Valoare total cap. 1.4.
25.660
1.5. Valoarea primei dotri cu mijloace circulante
1.5.1.Aprovizionarea cu materie prim
Tabelul 5: Necesar de materie prim
Lapte integral
Necesar (kg/zi)
Nr. zile
Necesar (kg)
Pre unitar (lei/kg)
Valoare total
(lei)
Necesar pentru prima fabricaie
3.000
1
3.000
4
12.000
Rezerv ntoarcere bani
3000
7
21.000
4
84.000
Valoare total cap. 1.5.1.
96.000
1.5.2. Aprovizionare cu materii auxiliare, ambalaje, etichete
Tabelul 6: Necesar de materii auxiliare, ambalaje, etichete
Element
Necesar (kg/zi)
Nr. zile
Necesar (kg)
Pre unitar
(lei/kg)
Valoare total
(lei)
Stabilizator
28,54
15
428,1
150
64.215
Cultur DVS, kg/zi
0,15
15
2,25
1.680
3.780
Ambalaje i etichete (buci/zi)
22.800
15
342.000
0,25
85.500
Valoare total cap. 1.5.2.
153.495
1.5.3. Aprovizionarea cu materiale
Tabelul 7: Necesar de materiale
Element
Necesar (kg/zi)
Nr. zile
Necesar
(kg)
Pre unitar
(lei/kg)
Valoare total
(lei)
Materiale igienizare:
Detergent
Dezinfectant
0,3
15
4,5
8,4
63
37,8
0,1
1,5
16,8
25,2
Reactivi analize
100 lei/zi
30
-
-
3.000
Certificate de calitate
5.040 lei/an
-
-
-
5.040
Echipament protecia muncii
10 buci
-
-
150 lei/buc
1.500
Formulare eviden
-
-
-
50 lei/lun
50
Abonamente sector economico-juridic
-
-
-
60 lei/lun
60
Valoare total cap. 1.5.3.
9.713
1.5.4. Promovare, reclam i publicitate, activitate de prospectare a pieii, precontracte
Tabelul 8: Cheltuieli cu promovarea
Pre producie estimat, lei/kg
12
Producie total, kg/an (estimare)
772.200
Valoarea total a produciei, lei/an (estimare)
9.266.400
Profit estimat, lei (10%)
926.640
Cot din profit pentru promovare
3%
Cost promovare, reclam etc. (lei)
27.799,2
35.000 lei
1.5.5. Taxe avizare i licen de fabricaie
1.5.6. Aprovizionarea cu materiale de ntreinere, reparaii i piese de schimb
Tabelul 9: Cheltuieli de ntreinere, reparaii, piese de schimb
Cot din valoarea utilajelor
3%
Valoare, lei
38.081,7
76.013,85
1.5.7. Asigurri (1% din valoarea investiiei) i fond de risc pentru lansarea produciei (contravaloarea produciei pentru 1 zi)
436.102,75
Valoare total capitolul 1.5
Tabelul 10: Recapitulare
Recapitulaie
Valoare
(lei)
Cap. 1.1
2.602.824
Cap. 1.2
1.440.757,65
Cap. 1.3
125.804,25
Cap. 1.4
25.660
Cap. 1.5.
436.102,75
Valoarea investiiei, lei
4.631.148,65
Obs. Valorile calculate la investiie sunt valori cu TVA inclus.
2.2. Stabilirea cheltuielilor pentru prima lun de funcionare
2.1. Cheltuieli cu materiile prime
Tabelul 11: Necesar de materii prime
Element
UM
Necesar zilnic
Necesar lunar
Pre unitar, (lei/kg)
Valoare
(lei)
Zilnic
Lunar
Lapte integral
kg
3.000
90.000
4
12.000
360.000
Total
360.000
2.2. Cheltuieli cu materiile auxiliare, ambalajele
Tabelul 12: Necesar de materii auxiliare, ambalaje
Element
UM
Necesar zilnic
Necesar lunar
Pre unitar, (lei/UM)
Valoare
(lei)
Zilnic
Lunar
Stabilizator
kg
28,54
856,2
150
4.281
128.430
Cultur DVS
kg
0,15
4,5
1.680
252
7.560
Ambalaje i etichete
buci
22.800
684.000
0,25
5.700
171.000
Total
306.990
2.3. Alte cheltuieli materiale (materiale igienizare, reactivi, formulare, echipamente protecie, abonamente)
Tabelul 13: Alte cheltuieli
Zilnic
(lei)
Lunar
(lei)
121,8
3.654
2.4. Cheltuieli de transport
Tabelul 14: Cheltuieli de transport
Cot transport (fa de 2.1 + 2.2 + 2.3)
3,5%
Cheltuieli transport
(lei)
Lunar
23.472,54
Zilnic
782,4
2.5. Cheltuieli cu utilitile
Tabelul 15: Cheltuieli cu utiliti
Element
UM
Necesar zilnic
Necesar lunar
Pre unitar, (lei/UM)
Valoare
( lei)
Zilnic
Lunar
Energie electric
kWh
200,61
6.018,3
0,35
70,21
2.106,4
Ap de la reea
m3
25,45
763,5
3
76,35
2.290,5
Abur
kg
257,5
77.208
0,5
128,75
3.862,5
Total
275,31
8.259,4
2.6. Cheltuieli cu salariile
Tabelul 16: Numr de salariai, salarii brute i nete
Nr. Crt.
Denumire post
Numr salariai
Salariu brut
(lei)
Salariu net
(lei)
Total
(lei)
Brut
Net
1
Inginer
2
1.800
1.215
3.600
2.430
2
Merceolog
1
1.200
810
1.200
810
3
Financiar-Contabil
1
1.500
1.012,5
1.500
1.012,5
4
Operatori
4
1.200
810
4.800
3240
5
ofer
1
1.050
708,7
1.050
708,7
6
Paz
2
1.050
708,7
2.100
1.417,5
7
Mecanic
1
1.100
742,5
1.100
742,5
8
Medic veterinar
1
1.500
1.012,5
1.500
1.012,5
9
Femeie de serviciu
1
600
405
600
405
Numr total de salariai
14
Total salarii
17.450
11.778,7
Tabelul 17: Contribuiile aferente salariilor
Nr. Crt.
Cheltuieli privind asigurrile i protecia social
Angajai
Angajator
%
Valoare
(lei)
%
Valoare
(lei)
1
Cheltuieli privind asigurrile sociale (CAS)
10,5
1832,25
20,8
3.629,6
2
Cheltuielile privind asigurrile de sntate (CASS)
5,5
959,75
5,2
907,4
3
Cheltuieli privind omajul
0,5
87,25
0,5
87,25
4
Cheltuieli privind accidente, fond unic de sntate, fond garantare salarii, ITM
-
-
1,6
279,2
5
Impozit pe venit
16
2.792
-
-
Total contribuii
32,5
5.761,25
28,1
4903,45
Total fond salarii= total salarii brute +contribuiile angajatorului
Total fond salarii= 22.451,8 lei
2.7. Cheltuieli de ntreinere reparaii
Tabelul 18: Cheltuieli de ntreinere-reparaii
Element
Valoare
(lei)
Cot lunar
(%)
Valoare lunar
(lei)
Utilaje
1.566.561,9
1
15.665,6
Cldiri
905.520
0,15
1.358,2
Total
17.023,8
2.8. Cheltuieli de amortizare a mijloacelor fixe
Tabelul 19: Cheltuieli de amortizare
Element
Valoare
(lei)
Durat de recuperare
Valoare
lunar
(lei)
Ani
Luni
Utilaje
1.390.940
10
120
11.591,1
Cldiri i amenajri de teren
922.782
40
480
1.922,5
Mobilier i obiecte de inventar
25.660
5
60
427,6
Total
13.941,2
6.2.2.9. Cheltuieli generale de secie (birotic, furnituri, imprimante, telefon, fax, reclam, protocol)
Tabelul 20: Cheltuieli generale de secie
Specificaie
Valoare
(lei)
Cifra de afaceri estimat, lei/an
9.266.400
Cot pentru cheltuieli generale
3%
Cheltuieli generale de secie, lunare
30.888
2.10. Cheltuieli cu creditele
Tabelul 21: Cheltuieli cu creditele bancare
Anul
Credit 4.640.000 lei
Dobnd
Rat anual credit
(lei)
Credit rmas de achitat
(lei)
Rat dobnd anual
(%)
Dobnd anual
(lei)
Dobnd lunar
(lei)
1
928.000
3.712.000
10
464.000
38.666,7
2
928.000
2.784.000
10
464.000
38.666,7
3
928.000
1.856.000
10
464.000
38.666,7
4
928.000
928.000
10
464.000
38.666,7
5
928.000
0
10
464.000
38.666,7
Total
4.640.000
-
-
2.230.000
-
2.11. Cheltuieli generale ale societii comerciale
Tabelul 22: Cheltuieli generale ale societii
Cot din cheltuielile seciei
(%)
Valoare
(lei)
5
1.544,4
Tabelul 23: Valorificarea produselor secundare
Produs secundar
Cantitate zilnic
(kg)
Cantitate lunar
(kg)
Pre mediu
(lei/kg)
Valoare lunar
(lei)
Smntn pasteurizat
33% grsime
129
3.870
9
34.830
3. Antecalculaia de pre
3.1. Preul de cost
Tabelul 24: Calculul preului de cost
Nr. Crt.
Elemente
Valoare lunar
(lei)
1
Cheltuieli cu materia prim
360.000
2
Cheltuieli cu materiile auxiliare
306.990
3
Transport materii prime i auxiliare (3,5%)
23.472,54
4
Alte cheltuieli materiale
3.654
5
Cheltuieli cu utilitile
8.259,4
6
Total fond salarii
22.451,8
7
Cheltuieli de ntreinere-reparaii
17.023,8
8
Cheltuieli de amortizare
13.941,2
9
Cheltuieli cu dobnzile
38.666,7
10
Total valorificri produse secundare
34.830
I
Cost de producie (1+2+3+4+5+6+7+8+9-10)
759.629,44
11
Cheltuieli generale de secie
30.888
II
Cost de secie (I+11)
790.517,77
12
Cheltuieli generale ale societii
3.088,8
III
Cost de fabric (II+12)
793.606,24
13
Profit lunar (rata profitului 10%)
102.960
IV
Total pre
896.566,24
Cantitatea lunar de produs obinut (kg)
85.800
Pre per kilogram (lei)
10,5
3.2. Produsele realizate prin proiect
Tabelul 25: Preul de livrare al produsului vizat prin proiect
Nr. Crt
Sortiment
Pre produs
(lei/UM)
TVA
(lei)
Adaos comercial
Pre de livrare (lei/UM)
Cantitate anual
(kg)
Valoare
(lei)
%
lei
1
Iaurt probiotic
10,5
2,8
10
1
14,3
772.200
11.042.460
Cifra de afaceri
11.042.460
3.3. Indicatori de eficien economic
Tabelul 26: Indicatori de eficien economic
Cifra de afaceri (total valorificri), lei
11.042.460
Profitul anual (inclusiv rezultat din valorificare produse secundare), lei
1.417.716
Rata profitului (profit anual/cifra de afaceri )100, %
12,84
Durata de recuperare a investiiei (valoarea investiiei/profit), ani
3,26
Coeficientul de eficien a investiiei (1/durata de recuperare), ani-1
0,3
Producie anual, t
772,2
Productivitate fizic (producie fizic/numr salariai), t/an
57,2
Productivitate valoric (producie valoric/numr salariai), lei/an
817.960
4. Concluzii
Valoarea total a investiiei este de 4.640.000 lei, urmnd a fi recuperat n 3,26 ani. Suma necesar realizrii investiiei este acoperit prin contractarea unui credit bancar n valoare de 4.640.000 lei, pe o perioad de 5 ani, cu o dobnd anual de 10%. Profitul anual, estimat la 1.417.716acoper rata (928.000 lei) i dobnda anual (464.000lei) a creditului.
Preul de cost al produsului este de 10,5 lei/kg, acesta urmnd a fi livrat n reeaua comercial la un pre de 14,3 lei/kg (cu un adaos comercial de fabric de 10%), ceea ce reprezint un pre mediu de 1,78 lei/porie de 125g.
Anexa 1: SCHEMA DE OBINERE A IAURTULUI PROBIOTIC
Anexa 2: Campanie publicitara
Ne puteti contacta la numarul de telefon:
Sau la adresa Strada Isaccei, Nr. 80, Tulcea.
Anexa 3: Datele cercetrii de pia
Compania a realizat mai multe studii de piata pentru a afla care sunt impresiile consumatorilor legate de noul produs. In acest sens persoanele interdievate au degustat produsul si au rapuns unor chestionare. Un exemplu este prezentat mai jos:
CHESTIONAR
Buna ziua! Ma numesc Dutu Daniela, reprezentant al firmei PROBIOS si as dori sa-mi acordati cateva minute pentru a raspunde la cateva intrebari legate de noul produs aparut pe piata: iaurt probiotic din lapte de capra.
Bifati varianta corecta:
1. Ati auzit pana acum de acest tip de iaurt?
Da
Nu
2. Cum ai aflat de acest produs?
Din cercul de prieteni
Din publicitate
Din magazine, expuse pe raft
5. Ce v-ar determina sa-l cumparati?
ambalajul
reclama
beneficial adus sanatatii
6. Cat de des a-ti consuma acest produs?
zilnic
saptmnal
lunar
7. Cat de multumit sunteti de acest produs?
foarte multumit
multumit
nemultumit
8. Ati recomanda acest produs altor persoane?
Da
Nu
Interpretare chestionar
Acest chestionar a fost aplicat pe un esantion de 50 de persoane cu varsta cuprinsa intre 15- 80 de ani.
ntrebare
1
2
3
4
5
6
7
total
Acceptare
48
25
50
45
20
48
48
284
Neacceptare
2
25
-
4
2
2
-
35
Indecis
-
-
-
1
28
-
2
31
In urma sondajului efectuat s-a constatat c 81,14% din persoanele chestionate au acceptat ideea consumarii iaurtului probiotic, 10% nu au acceptat ideea de consum a acestui produs iar 8,85% au fost indecisi.
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
1234567
Acceptare
Neacceptare
Indecis
Anexa 4: ORGANIGRAMA FABRICII
1 MERCEOLOG
1 PERSOAN
1 OFER
1 OPERATOR
1 MECANIC
1 OPERATOR
APROVIZIO-NARE
PRODUCIE
(1 INGINER)
CALITATE
(1 MEDIC)
FINANCIAR- CONTABIL
(1 CONTABIL)
MARKETING
MANAGER
Termostatare n van 37C/6h
AMBALAJE
STABILIZATOR
SMNTN
Rcire 38C
Adugare stabilizator
Depozitare 4-6C
Ambalare
Rcire 15C
Inoculare
Pasteurizare
85C, 5-10 minute
Omogenizare 100200 bar
Preincalzire 73C
Standardizare 3% grsime
Curire centrifugal
Prenclzire 35-40C
Rcire 4C
Recepie calitativ i cantitativ
LAPTE INTEGRAL
CULTURA STARTER
Livrare
45
6