plan de afaceri brutaria andipan

24
5/21/2018 PlandeAfaceriBrutariaAndipan-slidepdf.com http://slidepdf.com/reader/full/plan-de-afaceri-brutaria-andipan-561aa0006c8d1 1/24 SC ANDIPAN SRL Cluj - Napoca Plan de afaceri  

Upload: alina-codreanu

Post on 11-Oct-2015

838 views

Category:

Documents


120 download

DESCRIPTION

Business plan

TRANSCRIPT

  • SC ANDIPAN SRLCluj - Napoca

    Plan de afaceri

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    CUPRINS:

    Cap.I. Sinteza planului de afaceri_____________________________ 3

    Cap.II. Descrierea afacerii __________________________________ 4

    Cap.III. Planul de marketing_________________________________ 73.1. Descrierea pieei...............................................................................................7

    3.2. Segmentul de pia urmrit...............................................................................7

    3.3 Trendul pieei..................................................................................................... 7

    3.4. Concurena i alte influene.............................................................................. 7

    3.5. Strategia de marketing..................................................................................... 9

    3.6. Planul operational............................................................................................. 12

    Cap. IV. Managementul afacerii______________________________ 144.1. Descrierea echipei manageriale....................................................................... 14

    4.3. Proprietarii afacerii............................................................................................14

    Organigrama societatii.. 15

    4.4. Organizarea afacerii........................................................................................ 16

    4.5. Politica de management a resurselor umane................................................... 16

    Cap.V. Necesarul de finanare________________________________ 175.1. Destinaia fondurilor..........................................................................................17

    5.2. Modul de finanare........................................................................................... 17

    5.3. Momentul finanrii.......................................................................................... 17

    5.4. Beneficiul finanatorului................................................................................... 18

    Cap.VI. Planul financiar____________________________________ 196.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor................. 19

    6.2. Ipotezele previziunilor...................................................................................... 20

    6.3.Programul de rentabilitate i analiza de senzitivitate........................................ 21

    6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiii............................................... 22

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate 2

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    Cap.I. Sinteza planului de afaceri 1.1. Istoricul firmei SC ANDIPAN SRL:

    S.C.ANDIPAN SRL s-a nfiinat ca si societate comerciala in anul 1999, functionand pana

    in acel moment sub alta denumire, dar in acelasi domeniu de activitate.Istoricul acestei

    afaceri dateaza inca din anul 1906, fiind transmisa timp de 3 generatii.

    Societatea a fost infiitata in anul 1999 in baza legii nr. 131/1990 cu un capital de 200 RON

    capital subscris si varsat de unicul asociat al firmei. Societaea este inregistrata la

    Registrul Comertului sub nr. J/12/1199/1999 avand codul fiscal R 12241401.

    Obiectul de activitate al firmei SC ANDIPAN SRL , conform actului constitutiv:

    Domeniul principal de activitate este:fabricarea altor produse alimentare cod

    CAEN 158

    Obiectul principal de activitate este : fabricarea produselor de panificatie si

    patiserie cod CAEN 1581

    1.2. Descrierea serviciilor oferite: Brutaria ofera produse de panificatie de cea mai buna calitate, imbinand traditia de

    peste 100 de ani in acest domeniu, cu noua tehnologie. Distributia produselor se

    realizeaza cu masinile din dotarea firmei, iar comercializarea produselor in magazinul

    situat in cartierul Marasti.

    1.3. Piaa: Activitatea societii se ncadreaz n sfera alimentaiei publice, produsul finit realizat

    painea fiind un bun de subzistenta, se adreseaza intregii populatii a judetului Cluj.

    Fidelizarea clientilor s-a realizat prin calitatea produselor, dar si prin promptitudinea livrarii

    acestora catre clienti

    Cele mai mari riscuri pentru unitatile de morarit si panificatie il reprezinta cerintele

    exigente de alinire la standardele UE, dar si timpul scurt de efectuare al lucrarilor de

    modernizare in acest sens.

    Ca urmare a controalelor organelor abilitate, un procent de 30 % din unitatile de profil

    au fost inchise datorita nerespectarii prevederilor legale, ceea ce aduce societatii SC

    ANDIPAN SRL un plus de clienti.

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate3

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    1.4. Solicitrile financiare: Ca urmare a creterii continue a cererii pentru produsele brutariei n condiiile unei

    capaciti limitate, s-a hotrt deschiderea unui nou punct de lucru care vine n

    ntmpinarea tendinelor pieei, investiie care necesit 40.000 . Pentru aceasta se

    urmrete contractarea unui credit pe trei ani cu dobnda de 11.5 % pe an. mprumutul va

    fi garantat printr-un contrat de gaj si ipoteca asupra activelor societii.

    CAP. II. Descrierea afacerii 2.1. Descrierea ideii de afaceri: Societatea realizeaza produse de panificatie sub aceasta denumire de aproximativ 7

    ani, dar calitatea ireprosabila a prduselor sale a fidelizat clientela, societatea castigandu-si

    renumele de-a lugul acestui secol, reusind sa imbine calitatea produselor oferite, si

    serviciilor de livrare, oferind in acelasi timp garantia unor produse sanatoase, fara aditivi

    alimentari la preturi accesibile. Calitatea ofertei prezentate atrag clienti din tot judetul Cluj.

    2.2. Descrierea strategiei afacerii: Pe baza cunotinelor dobndite, succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite

    strategia viitoare a afacerii va fi una de difereniere calitativ fa de oferta concurenei.

    Cu toate c exist o serie de brutarii care practica preturi asemanatoare, firma noastra

    raspunde concurentei prin imbunatatirea continua a calitatii produselor si a serviciilor de

    livrare, de asemenea fidelizarea clientilor existenti prin acordarea de disconturi, si preturi

    promotionale, in acelasi timp, se doreste acoperirea cat mai buna a pietei prin

    deschiderea unui nou punct de vanzari, pentru a raspunde cererii consumatorilor.

    Experiena si succesul acumulat de-a lungul timpului in acest tip de activitate

    argurmenteaz foarte bine alegerea acestei strategii.

    2.3. Prezentarea situaiei actuale a societatii: In prezent societatea dispune de un capital social de 200 lei, si un profit anual de aproximativ 420.000 lei. Finanarea activitii sale se face predominant din surse proprii, la

    data ntocmirii planului de afaceri structura de finanare a activitii cuprinznd n proporie

    de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente ctre furnizori, acionari si instituii ale

    statului.

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate 4

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    La aceast dat, SC ANDIPAN SRL si-a consolidat imaginea si poziia pe piata, valoarea

    cifrei de afaceri a anului 2004 ajungnd la valoarea de 11.000 .

    Structura actual a cifrei de afaceri lunare este urmtoarea:

    Structura lunar a cifrei de afaceri

    ProcentValoare lunar

    (mii lei)Numr mediu de

    clieni (zilnic)Livrare 60% 46.560 39

    Vanzari in magazinul

    propriu40% 31.040 290

    Total 100% 77.600 329

    Cei 39 de clienti prezentati in rubrica livrare sunt reprezentati de alte societati

    comerciale care se aprovizioneaza de la societatea Andipan, clientii deserviti in magazinul

    propriu este de proximativ 290.

    2.4.Descrierea produselor oferite: Obiectivul unitii este de a satisface pe deplin exigenele clienilor, avnd n vedere c painea reprezinta un bun de subzistenta, preocuparea firmei este de a oferi in acest sens

    produse sanatoase, fabricate dupa retete traditionale, si evitarea folosirii amelioratorilor.

    Brutaria a reuit s atrag i s satisfac preteniile unor noi clieni prin calitatea acestora

    si prin varietatea produselor de patiserie. Actuala structura a ofertei poate fi urmrit n

    tabelul urmtor:

    TIP Nr. aprox. de sortimente Pondere n CA total

    Produse de panificatie 10 75%

    Produse traditionale, de

    patiserie8 25%

    Se constat o cerere crescuta a interesului consumatorilor fa de produsele de

    panificatie, care de altfel, reprezinta majoritatea si in procesul de fabricatie. Produsele

    traditionale se refera la cozonaci, prescura, japoneze (produse pentru pomene,

    parastase). Dintre produsele de patiserie amintim: cuib de vispe simplu, cu rahat, corn cu

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate5

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    ciocolata, corn cu vanilie, branzoici, strudele, etc. pentru a satisface pe deplin tendine de

    consum.

    2.4.2.Servicii oferite: Sunt dou feluri de deservire a consumatorilor:

    - vanzarea produselor la magazinul firmei

    - prin livrarea la domiciliu sau la sediul firmelor client prin preluarea telefonica a

    comenzilor.

    2.5. Localizarea punctului de vanzare si a brutariei: Brutaria Andipan este situata in cartierul Marasti, dispunand de un vad comercial bun,

    fiind amplasata in apropierea sediilor unor firme importante din Cluj Napoca,

    intersectand in acelasi timp traseele muncitorilor si a elevilor catre locul de munca si a

    scolii aflate in apropiere. Adresa fizica a punctul de vanzare cat si sectiei de productie

    este pe Str. Marasesti nr 56 A, cartierul Marasti, amplasamentul beneficiaz si de

    vecintatea unui loc intens circulat.

    Amplasamentul viitorului punct de vanzare va fi situat pe strada Motilor, aproape de o

    cantina studenteasca si a Spitalului de copii Cluj, si vis-a-vis de Policlinica Judeteana,

    care impreuna cu locuitorii zonei centrale din Cluj-Napoca reprezinta potentiali clienti.

    2.6.Descrirea mediului n care evolueaz afacerea: Serviciile de alimentaie public au fost i vor fi ntotdeauna o afacere permisiv i

    permeabil, deci uor de imitat i deschis competiiei susinute. Prin urmare i riscul de

    faliment este destul de mare.

    n acest gen de activitate influenele generate de sistemul politic, politicile

    macroeconomice i sistemul juridic nu au o importan major, in ceea ce priveste

    integrarea in UE, activitatea unitatilor de profil este dictata de standardele impuse de

    integrare, in sensul modernizarii si retehnologizarii, ceea ce reprezinta un impediment

    pentru firmele care nu detin suficiente surse de finantare. Acest fapt a determinat

    inchiderea a 30 % din unitatile de morarit si panificatie din Cluj-Napoca, din motivul

    nealinierii la standardele UE, Ceea ce a generat o cerere mai mare a consumui care

    trebuie satisfacuta de unitatile ramase pe piata. Pana la sfarsitul anului 2006 firma

    Andipan va finaliza lucrarile de reamenajare si modernizare a sectiei de producti, pentru a

    intampina cu succes cerintele consumatorior si cele ale integrarii europene.

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate 6

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    Cap.III. Planul de marketing

    3.1. Descrierea pieei: In concordan cu rezultatele cercetrii de pia efectuate, clientii produselor firmei

    sunt persoanele de toate varstele, consumatorii in varsta apreciind ratetele traditionale

    dupa care se realizeaza produsele, firma noastra fiin printre putinele care nu folosesc nici

    un ameliorator, cei tineri si copii putand sa aleaga dintr-o gama diversificata de produse

    de patiserie, acestea satisfacand si cele mai rafinate gusturi.

    Societatea Andipan isi propune s rspund eficace in continuare acestor cerinte ale

    persoanelor ce doresc produse sanatoase, diversificate si cu preturi accesibile.

    3.2. Segmentul de pia urmrit:Servicile actuale ale firmei se adreseaz persoanelor de toate varstele, atat cu venituri

    modeste, cat si ridicate, produsele de panificatie reprezentand pana in acest moment in

    Romania cele mai solicitate.

    3.3. Trendul pieei:Att previziunile pe termen scurt, ct i cele pe termen lung indic un trend

    descresctor al acestei activiti, n direct corelaie cu micsorarea numarului unitatilor de

    profil necorespunzatoare, si impunerea pe piata a celor mai competitive din punct de

    vedere al tehnologiei si a calitatii oferite. Studiul publicat de o agentie de profil estimeaza

    reducerea de pe piata a tuturor unitatilor care nu desfasoara o activitate corespunzatoare

    si pun in pericol sanatatea consumatorului.

    3.4. Concurena i alte influene: Concurena poate fi apreciat ca fiind intens n acest domeniu, la nivelul orasului Cluj-

    Napoca activnd peste 40 uniti. Din acest motiv SC ANDIPAN SRL. ncearc s se

    diferenieze i vine cu o ofert ct mai variat la preuri accesibile, pstrnd standardele

    de calitate cu care i-a ctigat un numar semnificativ de clienti.

    Brutariile caresunt percepute n mod direct drept concureni pentru Andipan sunt

    prezentate n tabelul de mai jos:

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate7

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    Concurent CA lunar

    estimat

    (mii lei)

    Calitatea

    produselor

    Preuri Vad

    comercial

    Distana fata

    de firma

    Andipan in kmBrutaria Caromar 10.000 Similar Similare Inferior 1.5Brutaria Familia 8.000 Similar Similare Inferior 3Brutaria Raf 12.000 Inferioara Superioare Superior 2.5Brutaria Panemar 25.000 Similara Inferioare Similar 0.5

    Pentru noul restaurant ce se va deschide n zona centrala a municipiului Cluj-Napoca,

    concurenii zonei sale de amplasare vor fi:

    Concurent

    CA lunar

    estimat

    (mii lei)

    Calitate

    produselorPreuri

    Vad

    comercial

    Distana fata

    de firma

    Andipan in

    kmMagazin mixt 1 1.200 Inferioar Similare Similar 0.5Magazin mixt 2 1.500 Similar Superioare Superior 1Magazin mixt 3 2.000 Inferioar Inferioare Similar 1

    Vel Pitar 35.000 Inferioara Superioare Inferior 4

    Competitorul principal este brutaria Panemar, care, desi are produse aproximativ similare

    ca si calitate, isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie

    si a volumului mare al acesteia, precum si datorita faptului ca are moara proprie, in care

    isi realizaeaza material prima de baza - faina.

    Competitorii secundari ai societii:

    - brutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de

    vedere calitativ, dar practica preturi inferioare

    - brutariile care se situeaza in vecinatatea societatii, cu produse de aceeasi calitate, si

    preturi superioare

    - brutariile care practica preturi similare, la produse similar calitative

    - magazinele mixte, reteaua de magazine Vel Pitar, care practica preturi mai ridicate

    pentru produse inferior calitative brutariei andipan

    3.5. Strategia de marketing:

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate 8

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    S.C. Andipan SRL i propune o acoperire mai buna a pietei, prin deschiderea unui

    nou punct de vanzare, fidelizarea consumatorilor, atragerea de consumatori potentiali,

    precum si majorarea cotei de piata detinute, care in prezent este de 4%.

    Dac acest proiect va avea succesul scontat, se va lua n calcul deschiderea unui lant

    de magazine si inafara judetului Cluj, si livrarea de produse de panificatie in Transilvania.

    3.5.1.Politica de pre:Politica de pre nu se va modifica, pana la sfarsitul anului 2006, acest lucru fiind

    anuntat clientilor cu 15 zile inaintea prezentarii noiii oferte de preturi. O noua scumpire a

    produselor va avea loc in a doua jumatate a lunii ianuarie 2007 cu aproximativ 15 % a

    pretului painii, si o majorare a pretului produselor de patiserie cu 20%, acoperind astfel,

    crestea pretului materiilor prime, si majorarea cheltuielilor cu gazele naturale si energiei

    electrice.

    3.5.2.Strategia de distribuie:Se va menine strategia adoptat pn n prezent, ce i-a dovedit eficiena. n

    continuare se va acorda o importan deosebit satisfacerii cu promptitudine a cererilor de

    livrare la sediul firmelor.

    Se dorete c durata maxim de distribuie a comenzii catre clientii magazine mixte

    - s fie de 20 minute din momentul n care autoturismul pleac de la brutarie, precum si

    punerea la dispozitia acestora a produselor comandate inaintea orei deschiderii

    magazinului lor.

    3.5.3.Promovarea i relaiile publice:Bugetul previzionat ce va fi alocat promovrii n 2007 este de aproximativ 3.000 lei i

    cuprinde:

    Tip de promovare Valoare DetaliiSacose si pungi ambalaj

    pentru paine1.600 lei - Societatea Izra Tg Mures

    Pliante, afise cu ofert de

    produse si preturi; fluturai,

    anunturi radio

    1.400 lei

    - realizare la agentia de

    publicitate Colorama;

    - radio Cluj

    Campania de promovare i programul de relaii publice vor fi conduse n mod direct de

    firma Colorama Cluj-Napoca.

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate9

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    Deschiderii noului magazin, va fi promovata prin anunturi radio locale, si fluturasi de

    oferta de preturi.

    3.5.4.Amenajrile necesare:

    Noul restaurant va fi deschis n zona centrala a oraului, ntr-un imobil pentru care s-a

    pltit deja un avans de aproximativ 10.000 .

    Imobilul n care se va materializa proiectul de invenie necesit unele renovri,

    mbuntiri i amenajri. Pentru aceasta se vor efectua lucrri de finisare si de

    compartimentare pentru vestiar, grup sanitar, spatiu de depozitare a marfurilor.

    - amenajri interioare estimate la 3.000

    3.5.5.Cercetarea de pia:S.C. Andipan SRL a solicitat o cercetare de pia unei firmei de profil pentru a obtine

    un feed back din partea clientilor si imaginea pe care o are firma pe piata municipiului

    Cluj Napoca. Rezultatele acestui sondaj se prezint astfel si au la baza completarea de

    chestionare de catre un esantion de 500 de persoane cu varste cuprinse intre 15 67 de

    ani :

    - 40% dintre subieci au auzit de firma noastra, dar prefera sa cumpere produse de la cea

    mai apropiata brutarie, sau magazin alimentar (acestia locuind in zona centrala a Clujului)

    - 15% declar c se aprovizioneaza de la brutaria Andipan, si comercializeaza produsele

    acesteia in propriile magazine;

    - 7% sunt clienti fideli ai firmei noastre si se aprovizioneaza direct de la magazinul de

    desfacere situat in cartierul Marasti ;

    - 25% nu au auzit de firma noastra;

    - 13 % dintre subiecti afirma ca au cumparat cel putin o data produsele firmei noastre

    3.5.6. Identificarea i analiza riscurilor:Elemente de risc ce ar putea afecta evoluia activitii societii sunt:1. Calitatea managementului

    Pentru aceasta se estimeaz un risc sczut. Justificarea acestui nivel de risc este dat

    de respectarea angajamentelor asumate.

    Pn n prezent, preocuparea permanent pentru meninerea i dezvoltarea relaiilor

    de afaceri i portofoliul de clieni, experien profesional i o structur organizatoric

    bun.

    2. Dinamica pietei

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate 10

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    Prezint un risc mediu n urma previziunilor favorabile la nivel macroeconomic, poziiei

    concureniale avantajoase, strategiei realiste, corect dimensionate i direcionate. Un

    element de risc important l constituie schimbarea continua a legislatiei privind acest

    domeniu de activitate, cerintele exigente impuse de integrarea europeana, cresterea

    pretului graului importat, care determina cresterea pretului fainii, care afecteaza in mod

    direct politica de pret a societatii.

    3.5.7. Analiza SWOT

    Puncte tari (Strengths) Puncte slabe (Weaknesses)

    - experien vasta in n domeniu;

    - imagine foarte bun pe pia

    - muncitori experimentati

    - produse de calitate superioara si

    competitive pe piata

    - amplasament favorabil;

    - strategie de marketing eficient;

    - raport pre/calitate favorabil

    - suprasolicitarea personalului de care

    lucreaza in productie

    - imposibilitatea de a onora comenzi fara

    preluarea acesteia cel putin cu 12 ore

    inainte

    - traficul aglomerat al zonelor de

    amplasare al principalilor clienti intarzie

    onorarea comenzilor la orele de varf

    - ingreunarea activitatii de amenajare a

    noului magazin, datorita finalizarii in

    paralel a activitatilor de modernizare a

    halei de productieOportuniti (Opportunities) Ameninri (Threats)

    - posibilitatea de crestere a cotei pe

    piata prin cucerirea segmentului ai

    consumatorilor din zona centrala a

    Clujului

    - cresterea notorietatii datorita

    amplasarii noului punct de vanzare intr-

    o locatie cu un vad comercial foarte

    bun

    - cresterea preturilor materiilor prime

    - legislatia foarte schimbatoare in acest

    domeniu

    - exigenta autoritatilor abilitate cu privire

    la normele de aliniere la standardele

    internationale de functionare a unitatilor

    de morarit si panificatie

    3.6. Planul operaional

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate11

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    Etapele operaionale ce vor defini implementarea planului investitional sunt cuprinse

    n diagragma urmtoare:

    ANUL 2007

    Operaiuni Ian Feb Martie1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

    Proiecte, aprobri, avize X X XAvans acordat pentru spatiul

    comercial achizitionatX

    Amenajare spaiu X X

    Achiziie mobilier X

    Obtinerea creditului bancar X

    Recrutare i angajare personal X X XInstruire i verificare personal XPromovarea noului magazin X X X X X X X X X

    Inaugurarea magazinului X

    Amenajrile necesare vor fi realizate de firma Ambient Construct, societatea dispune

    de o experien de peste 10 ani n astfel de activiti.

    Activitile de marketing i promovare vor fi conduse de departamentul de marketing al

    firmei Colorama, cu care firma noastra are incheiat un contract de colaborare.

    Rspndirea pliantelor i fluturailor va ncepe din a doua saptamana a lunii ianuarie

    2007, aproximativ cu 5 saptamani inaintea inaugurarii noului magazin.

    Reclama difuzata la postul de radio local va fi difuzat incepand cu a doua saptamana

    a lunii februarie, ce marcheza de fapt, si inaugurarea noului magazin.

    Prima saptamana de functionare va debuta cu oferte de tip discount.

    Noul punct de vanzare va functiona dupa orarul:

    Luni Vineri : 6,30 20,00

    Sambata : 8,00 17,00

    Duminica INCHIS

    Structura personalului ce va deservi noul punct de vanzare, precum i nivelul de

    salarizare aferent se prezint astfel:

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate 12

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    Poziie NumrSalariul individual net

    ()Sef de magazin 1 250

    Lucratori comerciali 2 200Sofer - distribuitor 1 175

    Pentru recrutarea i angajarea de personal ce dispune de abilitile i experiena

    necesar desfasurarii activitatii s-au acordat 3 saptamani. Pentru acomodarea

    personalului a fost prevazuta o periada de o luna.

    Se vor organiza schimburi de experien i programe de pregtire comun a

    angajailor celor dou magazine, si participarea la cursuri de specializare si calificare.

    Structura personalului, este evidentiata in tabelul de mai jos:

    Nr. Crt.

    Activitati FunctiuniTotal timp

    necesar

    Norma de

    personalS

    Norma de pers.

    reala

    Norma de pers efectiva

    1 Contabilitate F.C. 6900 4,059 0,015 4 42 Control Fin. F.C. 2400 1,411 0,411 1 23 Retehnologizare C.D. 4300 2,529 0,265 3 34 Testare C.D. 2300 1,353 0,353 1 25 Evaluare R.U. 5200 3,059 0,019 3 36 Protectia muncii R.U. 2900 1,706 0,706 2 27 Motivare R.U. 1800 1,059 0,059 1 18 Aprovizionare Prod. 8100 2,382 0,191 2 39 Depozitare Prod. 8500 3,706 0,235 4 4

    10 Control Calitativ Prod. 9200 5,000 1,000 5 511 Intretinere Prod. 6300 4,533 0,133 5 512 Distributie Prod. 16980 9,988 0,109 10 913 Promovare Mk. 8700 5,118 0,023 5 514 Cercetarea Pietei Mk. 8300 4,882 0,220 5 515 Vanzari Mk. 7250 4,264 0,066 4 416 Elab. strateg. Mk. 2200 1,294 0,294 1 1

    17 Paza - 4050 2,412 0,082 2 318 Curatenie - 8300 4,882 0,220 5 519 Manag. Gen. - 9853 5,795 0,159 6 6

    Datele din tabelul de mai sus au fost calculate, pe baza urmatoarelor formule:

    Timp disponibil = [ 365 zile ( 52 sapt * 2 + 6 )] * 8 = 2040

    Coeficient de concediu = 1,2

    Norma de pers = disponibil timpTotalnecesar timpTotal * Coef de concediu

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate13

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    S = { }[ ]pers de normei a intreaga Partea

    pers de normei a zecimala Partea

    Cap. IV. Managementul afacerii 4.1. Descrierea echipei manageriale:

    Conducerea operativ a societii este asigurat de o echip formata din

    administratorul societatii Papp Zoltan si fiul acestuia, Papp Andras in calitate de manager,

    activitatea de productie este supravegheata de sefa de productie, Tatar Lucretia.

    Evidenta financiar - contabila a societatii Andipan este realizata de departamentul

    financia contabil, din care fac parte d-na Munteanu Melinda, si d-soara Cuc Claudia

    Gabriela.

    4.3. Proprietarii afacerii:Bazele acestei afaceri au fost puse n anul 1999, Conform Art. 8 al Statutului societatii,

    Administrarea societatii este asigurata de catre asociatul unic Papp Zoltan Tiberiu care

    are puteri depline in ceea ce priveste adoptarea oricarei decizii privitoare la societate.

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate 14

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    Organigrama societatii

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate

    ADMINISTRATOR

    DEP. PRODUCTIE DEP. VANZARI DEP. FIN- CONTABIL

    Economist Contabil

    Lucrator comercial Soferi

    Sef Productie

    Brutari

    15

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    4.4. Organizarea afacerii:Organizarea si coordonarea afacerii se realizeaza de administratorul si managerul

    societatii.

    Spravegherea si coordonarea activitatii de productie se realizeaza de catre sefa de

    productie.

    4.5. Politica de management a resurselor umane:Programul de recrutare i verificare a personalului se va derula conform precizrilor

    din planul operaional. Recrutarea personalului se va executa prin colaborare cu firma de

    recrutare i plasare a forei de munc pe piata clujeana, RDS Recruitement.

    Intregul personal va fi angajat cu carte de munc, remunerarea sa se face prin salariu

    fix i se vor acorda prime cu ocazia anumitor unor rezultate deosebite. Evoluia salariat i

    primele se vor corela cu rezultatele individuale evenimente sau obinerii ale fiecrui

    angajat.

    Politica societii de management a resurselor umane presupune programe de

    pregtire comun a angajailor celor dou magazine, mai ales in perioada de acomodare

    i verificare a persoanelor nou angajate.

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate 16

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    Cap.V. Necesarul de finanare5.1. Destinaia fondurilor: Pentru realizarea proiectului de investiii, specificat societatea indentific un necesar de finanare de 40.000 , sum care se argumenteaz astfel:

    Alocri fonduri Suma- achiziie imobil cu destinaia spatiu comercial zona

    centrala spatiu 16 m 250.000

    - amenajri spatiu comercial 3.000

    Total necesar 53.000 Acoperit de surse proprii 13.000

    Necesar de finanare 40.000

    Pentru imobilul n care se va amenaja magazinul, SC ANDIPAN SRL a pltit deja un

    avans de 10.000 .

    Valoarea amenajrilor rezult dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua

    aceste lucrri.

    5.2. Modul de finanare:Se intenioneaz ca necesarul de finanare astfel obinut s fie acoperit prin obinerea

    unui credit contractat bancii BRD G.S.G. Previziunile financiare s-au fcut sub incidenta

    obinerii unui mprumut pe termen lung de 40.000 , a crui rambursare se va face n 3

    ani prin rate egale i dobnd calculat la sold. Rata dobnzii creditului n valut ce a fost

    utilizat n proieciile financiare este de 11.5 %.

    5.3. Momentul finanrii:Datorit timpului scurt n care se va efectua investiia, creditul se va trage ntr-un

    singur an, mai exact n primul trimestru al anului 2007, dup cum urmeaz;

    140.000 lei - n luna ianuarie (la un curs de 3.5 lei/)

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate17

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    5.4. Beneficiul finanatorului:Pentru suma mprumutat (40.000 euro), instituia creditoare va primi o dobnd la

    sold de 11.5 % pe an. Conform programului de rambursare a mprumutului, pn la

    momentul recuperrii totale a sumelor avansate, finanatorul va ncasa o dobnd total

    de 48.300 lei (pentru un curs euro de 3,5 lei/).

    In plus, SC ANDIPAN SRL va garanta mprumutul primit printr-un contract de gaj i

    ipotec asupra activelor societii. Evaluarea acestor active dovedete c garania

    constituit va fi suficient de acoperitoare.

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate 18

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    Cap.VI. Planul financiar6.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor:

    In corcondan cu studiile financiare ale intervalului 2004 - 2006, sinteza indicatorilor

    de apreciere a evoluiei afacerii pe perioada anterioar este prezentat n tabelul urmtor:

    Denumire indicator 2004 2005 2006INDICATORI DE LICHIDARE

    Lichiditate global (Active circulante/Pasive curente) 0.50 0.64 1.67Lichiditate imediat (Disponibiliti/Pasive curente) 0.30 0.31 0.78

    INDICATORI DE SOLVABILITATERata datoriilor (Total datorii/Total active) 0.35 0.33 0.21

    Rata de solvabilitate (datorii financiare/ Capital Propriu)Rata de acoperire a capitalului propriu (Total datorii/Capital

    Propriu)0.98 0.96 0.23

    Rata de acoperire a datoriilor (Rezultat

    net+Amortizare+Dobnzi/Rata de rambursareINDICATORI DE GESTIUNE

    Viteza de rotaie a activelor circulante prin cifra de afaceri

    (Active circulante x 365 zile/ Cifra de afaceri); zile30 45 54

    Viteza de rotaie a stocurilor (Stocuri x 365 zile/Cifra de

    afaceri); zile10 15 26

    Viteza de rotaie a creanelor (Creane x 365 zile/Cifra de

    afaceri din vnzri fr ncasare inedit); zile18 26 17

    Viteza de rotaie a furnizorilor (Furnizori x 365 zile/Cumprri

    pe credit); zile7.4 6.9 6.1

    INDICATORI DE RENTABILITATE 2004 2005 2006Marja profitului de exploatoare (Rezultat de exploatoare x

    100/ Cifra de afaceri);%22.96 26.25 22.84

    Marja profitului net (Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri);% 18.64 20.94 21.52

    O analiz a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentat n cele ce urmeaz:

    Indicatori de lichiditate calculai pun n eviden politica societii privind alocarea profiturilor anilor precedeni de ctre acionarii si. n anul N lichiditatea general este

    aprox. 1.67 se poate aprecia c situaia trezoreriei este perfect asigurtoare, n anul 2006

    se remarc o mbuntire a indicatorilor de lichiditate comparativ cu anii 2004 si 2005.

    Indicatori de solvabilitate exprim capacitatea companiei de a-i onora obligaiile fa de terii din activele sale. Rata datoriilor este favorabil (valori de sub 0.5, culminnd

    cu 0.21 n 2006). Rata de acoperire a capitalului propriu arat un echilibru permanent ntre

    Datoriile curente ale firmei i Capitalul propriu).

    Indicatori de gestiune demonstreaz eficacitatea administrrii resurselor stabile i derulrii activitilor. In viteza de rotaie a activelor circulante se observ o ncetinire a

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate19

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    acesteia de la 30 rotaii pe an n 2004 la aprox. 54 rotaii n 2006, ca urmare a creterii

    volumului activitii. Viteza de rotaie a stocurilor prin cifra de afaceri este bun (ajungnd

    la 25 de rotaii pe an n 2006).

    Indicatori de rentabilitate exprim reuita societii de a realiza vnzri care depesc costurile implicate de obinerea lor. Evoluia tuturor indicatorilor de rentabilitate

    se caracterizeaz printr-un trend cresctor pe perioada studiat, dup cum urmeaz:

    Marja profitului de exploatare se menine la un nivel de aprox. 23% dup ce a avut un

    salt la 26.25% n anul 2005.

    Sintetiznd, analiza indicatorilor calculai prezint o situaie favorabil a evoluiei

    activitii societii pe intervalul 2004 - 2006, crescnd sansele unei dezvoltri fr

    probleme i pe perioada anilor 2007 - 2011. Exist o rezerv suficient ce-i va permite

    societii s fac fa cu succes datoriilor financiare din primii doi ani revizionai.

    6.2. Ipotezele previziunilor1.Volumul vnzrilor:Privitor la acest element s-a estimat pentru anul 2007 o cretere de 35% al veniturilor

    din vnzri fa de anul 2006, ca urmare a deschiderii noului punct de lucru. Pentru anul

    2008 s-a previzionat o cretere a veniturilor de 50% fa de anul 2006. Pentru urmtorii

    doi ani (2009 2010) s-a previzionat sporirea volumului activitii, anticipare bazat pe:

    exploatarea vadului comercial foarte bun, alocarea de sume suplimentare pentru reclam

    i publicitate.

    2. Elemente de cost:Costul mrfurilor vndute reprezinta aprox. 30% din vnzrile de mrfuri i reprezint

    cca. 20 % din volumul cheltuielilor de exploatare. Cheltuielile cu materiile prime anticipate

    pentru perioada de previziune constituie aprox. 57% din totalul cheltuielilor de exploatare.

    Nivelul costurilor indirecte ale societii se situeaz la aprox. 15% din totalul cheltuielilor de exploatare, iar cheltuielile cu amortizrile reprezint aprox. 7% din aceasta din urm.

    Cheltuielile cu dobnzi s-au dimensionat n raport de programul de rambursare a

    mprumutului la o rat a dobnzii de 11.5% pentru mprumuturile n valut. mprumutul

    solicitat va fi de 40.000 euro, cu rambursare n 3 ani prin rate egale i dobnd calculat

    la sold.

    3. Capitalul social:

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate 20

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    Valoarea capitalului social va rmne constant pe parcursul celor 3 ani previzionai

    200 lei.

    Transformarea n euro a acestui program de rambursare s-a fcut la un curs valutar

    de 3.5 lei pentru 1 euro si se prezint dup cum urmeaz:

    Anul 2007Explicatie Trim I Trim II Trim III Trim IV Total Anul 2008 Anul 2009Rambursare 0 0 4.000 4.000 8.000 16.000 16.000Dobanzi 4.600 4.600 4140 4140 3680 3204 1840Anuitati 4.600 4.600 8.140 8.140 11.680 19.204 17.840

    4. Activele fixe i amortizarea lor:Societatea deine la data ntocmirii planului active fixe n valoare net de 310.000 lei

    (imobilul de amplasare a firmei, doua autovehicule pentru livrrile de comenzi, dotrile

    salii de productie cu utilaje). Sistemul de amortizare adaptat este cel liniar, cota de

    amortizare global anual fiind de aproximativ 6% din valoarea contabil.

    5. Stocurile:

    Valoarea stocurilor este mic, avnd n vedere specificul activitii, determinnd astfel

    o vitez de rotaie a acestora foarte mare. Structura lor este reprezentat de materii prime

    (20%), produse finite (73%), ambalaje (10%) i consumabile (7%).

    6. Creane:Creanele vor avea valori relativ mici i vor reprezenta n principal drepturi nencasate

    de la firmele ctre care se presteaz servicii de catering. Specificul activitii permite

    recuperarea creanelor de la clieni n marea majoritate a cazurilor la termene mal mici de

    30 de zile de la data facturrii.

    7. Nivelul disponibilitilor bneti:Aa cum reiese din calculul fluxurilor de lichiditi", acesta indic o situaie echilibrat

    la nivelul trezoneriei fr descoperiri de cont i fr pericolul unor dezechilibre monetare

    pe perioada de previziune. Excedentul de trezorerie anual este repartizat ctre dividende.

    Fluxul de numerar

    Indicatorii An 2004 Total An 2006

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate21

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    An 2004 An 2005I trim. II trim. III trim. IV trim.

    Resursele financiare la nceputul perioadei 3447 16278 22726 26089 29607 55767 94490

    Intrri in numerarCredite 0 0 0 0 0 0 0Vnzri 38160 38160 38160 38160 152640 152640 352240

    Total INTRRI de numerar 62883 54438 60886 64249 203523 208407 227130

    Ieiri din numerarInvestiii 14894 0 0 0 14894 0 35.000

    Cheltuieli curente 27727 27727 27727 27727 110906 110906 110906Impozitul pe venit 2921 2921 2921 2921 11685 11685 11685Rata de rambursat 0 0 3085 3085 6170 9149 5957Dobnda bancara 1064 1064 1064 910 4101 2176 745

    Total IESIRI de numerar 46605 31712 34797 34643 147757 133916 129294SURPLUS/ DEFICIT de

    numerar 16278 22726 26089 29607 55767 74490 15000

    8. Datoriile ctre bugetul statului:Acestea sunt reprezentate de contribuia firmei i reinerile din salariile angajailor

    pentru CAS, fond de sntate, omaj, impozit pe salarii i alte contribuii.

    9. Impozitul pe profit:Acest element s-a calculat utiliznd o cot de impozitare de 16% pentru

    ntreaga perioad de previziune.

    6.3.Programul de rentabilitate i analiza de senzitivitate: 1. Calculul cifrei de afaceri la prag:

    CA2007 pr. =1%MCFn1CFn

    +

    + = %28500.369 = 1.319.643 lei

    Unde:

    Capr = cifra de afaceri la prag,

    CF = cheltuieli fixe,MCF%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor variabile.

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate 22

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    2. Determinarea intervalului de siguran:

    N+l = Can2007 CA2007pr =7. 450.000 1.319.643 = 6.130.357 lei, unde: CAp = cifra de afaceri prognozat,

    CApr = cifra de afaceri la prag.

    Acest indicator exprim gradul de risc al exploatrii. Cu ct valoarea lui este mai mare

    cu att riscul este mai mic sau, cu alte cuvinte, activitatea de exploatare se situeaz mai

    departe de nivelul minim de profitabilitate (profit zero).

    Pentru ntreaga perioad de previziune evoluia intervalului de siguran este

    prezentat n tabelul urmtor:

    Explicaii 2007 2008 2009Cifra de

    afaceri

    prognozat

    7.450.000 8.000.000 9.457.600

    Cifra de afa-

    ceri la prag1.319.643 1.519.600 2.246.200

    Interval de siguran

    6.130.357 6.480.400 7.211.400

    Pentru analiza de senzitivitate am indentificat urmtoarele scenarii:

    1. Situaia incerta a legislatiei privind intre unitatile de profil, msur care genereaz o cretere a cheltuielilor variabile ale societii cu 13%.

    In aceste condiii CA la prag atinge nivelul de 1.319.643 lei

    2. Se anticipeaz cresterea cheltuielilor cu energia electrica, ce determina cresterea cheltuielilor de exploatare. In anul 2007 se previzioneaza o cifra de afaceri la prag la

    valoarea 1.519.600 iar valoarea cifrei de afaceri la prag previzionata in anul 2009 e

    2.246.200.

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate23

  • SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI

    Intervalul de siguranta inregistreaza un trend crescator, datorita consolidarii pe piata a

    pozitiei firmei, acest interval de siguranta atinge in anul 2009 valoarea de 7.211.400 lei

    6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiii: a. Determinarea ratei interne de rentabilitate financiar (RIR):

    Acest indicator a fost determinat considernd o perioad de funcionare a investiiei de

    15 ani, si reprezint acea valoare a ratei de actualizare pentru care valuarea net

    actualizat este nul.

    n urma calculelor efectuate, rata de actualizare pentru care valuarea actualizat a

    venitului net este nul, se situeaz n intervalul 40% - 41%. Conform calculelor fcute cea

    mai potrivit valuare a lui RIR este de 41%.

    b. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului:Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioad de viat economic a proiectului

    de 10 ani s-a utilizat o rat de actualizare de 19% (format din 11.5% - rata medie a

    dobnzii la creditele n valut 5.5% - factor de risc pentru proieciile realizate).

    Calculele ne conduc la un VAN de 815678 lei prin actualizarea cashflow -urilornete ale

    proiectului de investiii cu rata de mai sus.

    Menionm faptul c proiectile financiare se bazeaz pe o abordare a evoluiei afacerii

    n preturi constante (cele existente la data la care s-a ntocmit prezentul plan de afaceri).

    c. Termenul de recuperare a investiiei:Termenul de recuperare exprim intervalul de timp ncesar recuperrii capitalului

    investit prin intrrile nete de trezorerie medii anuale actualizate generate de proiect.

    Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de aprox. 5 ani apreciat ca fiind

    bun, comparativ cu durata de viat a proiectului, care este de cel puin 15 ani.

    Brutaria ANDIPAN Traditie si calitate 24

    CAP. II. Descrierea afaceriiANUL 2007OperaiuniIanFebMartieFunctiuniS Organigrama societatii

    INDICATORI DE SOLVABILITATE