ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN BUCURETIFACULTATEA MANAGEMENT ECONOMIC

PLAN DE AFACERICOORDONATOR: NICOLESCU CIPRIAN STUDENT: GHEORGHE ALINA

2011 1

ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN BUCURETIFACULTATEA MANAGEMENT ECONOMIC

SC LA CASA S.R.L.COORDONATOR: NICOLESCU CIPRIAN STUDENT: GHEORGHE ALINA

2

2011 CUPRINS

I.SINTEZA PLANULUI DE AFACERI. 4 II.PREZENTAREA NTREPRINDERII...5 III.PREZENTAREA PRODUSELOR I SERVICIILOR.6 IV.PROGRAMUL DE MARKETING I PLANUL DE VNZRI9 V.PROGNOZA ACTIVITII VIITOARE.14

3

I.SINTEZA PLANULUI DE AFACERI

La Casa este un magazin care ofer accesorii electrice pentru cas i cadouri pentru consumatorii care doresc s-i creeze un mediu personalizat cu Sunt acas sentiment. La Casa va fi amplasat n zona Obor, din Bucureti, adresndu-se clasei de mijloc care privesc dincolo de lanurile de magazine care ofer accesorii de duzin, pentru cei ce se identific cu stilul i cu individualizarea. n afar de oferta de produse unice, servicii pentru clieni fr egal, calitate, valoare, noi vom oferi i o experien plcut clientului atunci cnd ni se adreseaz. n 2 ani, La Casa i va dezvolta prezena online la www.LaCasa.net. ntr-un an, La Casa se va muta la e-commerce, comenzile fiind plasate direct la domiciliul clienilor si. Web-ul va fi o extensie a conceptului de magazin o carte de vizit virtual i de portofoliu pentru companie ar fi acas online. Planurile de cretere pentru La Casa pentru primul an includ o estimare de revenire convenabil. n cel de-al doilea an vom dezvolta servicii i planuri de marketing, n plus fa de prezena pe internet, astfel nct s se ating o rat de cretere de 25%. n anul 3 ne ateptm c vom fi n continu cretere datorit e-commerce-ului i contientizarea clientului fa de produsele noastre,astfel nct se va nregistra o rat de cretere de 20% . Unul dintre proprietari vine cu o experien de 10 ani care include merchandising, marketing, aprovizionare, prognoz, i operaiuni de aprovizionare-import. Cei doi proprietari ai afacerii, Gheorghe Alina i Matei Marius, au fiecare o cot de 50% din afaceri i investiii de capital. Finanarea suplimentar este necesar pentru active i costurile de start pentru a face magazinul La Casa realitate.

150,000 100,000 50,000 0 -50,000 Anul I Anul Anul II III Vnzri Marj brut Profit net

4

II.PREZENTAREA NTREPRINDERII

Denumire: La Casa S.R.L. Sediul social: Bucureti, Sector 6, Str. Virtuii, nr. 18, Bloc R11C, Scara 1, Etaj 2, Ap 11

Cod unic de nregistrare: 19223446 Numrul i data nregistrrii la Oficiul Registrului Comerului: J40/33124/28.10.2010 Obiectul principal de activitate: COD CAEN 4618 Intermedieri n comerul specializat n vnzarea produselor cu caracter specific, n.c.a. Societatea se ocup cu vnzarea accesoriilor electrice pentru cas i cadouri. Forma juridic de constituire: societate cu rspundere limitat Natura capitalului social i valoarea acestuia: 200 RON La Casa S.R.L. este o societate privat condus de 2 proprietari, Alina Gheorghe i Marius Matei, fiecare dintre ai avnd un aport de 50%. La Casa este un magazin nfiinat nou pentru vnzarea cu amnuntul, oferind accesorii pentru cas elegante i la preuri accesibile i cadouri pentru consumatorii care doresc s creeze un mediu personalizat n casa lor sau a celor dragi. Situat n Centrul Comercial Sir va satisface consumatorii de mijloc care privesc dincolo de lanurile mari de magazine pentru accesorii pentru cas i cadouri. Dup ce am pus bazele unei afaceri de succes i orientate spre cretere, vom cuta s ne extindem afacerea la e-commerce dup primul an de funcionare. Acest canal de afaceri suplimentare ne va permite s ajungem la o baz de clieni mai larg pe msur ne nivelul de customer service i servicii personalizate oferite consumatorilor se dezvolt.

5

Locaia magazinului La Casa este situat n Centrul Comercial Sir Sos. Virtuii nr. 1A (pasajul Lujerului, col cu bd. Uverturii), sector 6, cu acces facil fiind la intersecia Blvd-uui Iuliu Maniu cu strada Virtuii, lng staia de metrou Lujerului, tramvai 41, autobuze: 336,136, 62, 61, 178. Este o zona destinat cumprturilor, n zon aflndu-se multe centre comerciale. S facei cumprturi de la La Casa este uor datorit mai multor factori: Magazinul beneficiaz de o mare vizibilitate fa de nivelul strii; Reclam luminoas exterior; Intrarea i ieirea din complexul comercial uoar; Locuri de parcare suficiente; Parcare luminat.

III.PREZENTAREA PRODUSELOR I SERVICIILORLa Casa a identificat necesitatea de a obine feedback cu privire la ofertele de produse i servicii, pentru a cunoate piaa ce cuprinde n marea majoritatea femei din zona Bucuretiului. Pentru a face acest lucru am efectuat un Focus Group cu poteniali cumprtori. Acesta a avut loc n martie 2010, focus group format din 20 de femei care provin din mai multe medii i au stiluri de via diferite: ntre 25 i 60 de ani; De la casnice pn la proprietare de afaceri; De la necstorite pn la cstorite; Care s reprezinte mai multe grupuri etnice. Experiena n cumprturi; Concepte asupra produselor; Date despre piaa;

Obiectivul de focus group a fost de a obine o perspectiv asupra urmtoarelor subiecte:

Pentru a solicita feedback-ul, focus group-ul a fost a fost intervievat cu o serie de ntrebri legate de cumprturi, experiena la cumprturi i servicii de magazin. Feedback-urile suplimentare au fost colectate printr-un joc de asociere de cuvinte cu accent pe elementele de identitate de brand de magazine din zona Bucuretiului. La final grupului i s-a cerut s prezinte conceptul pe care i-l imagineaz pentru magazinul nostru, i ce a reprezentat pentru ele.

6

Ideile culese ne-au oferit o multitudine de informaii care au ajutat s formuleze i s defineasc produse, servicii i strategii de marketing prezentate n acest plan. Acest focus group a fost un element cheie n stabilirea unui model de succes pentru La Casa. La Casa se axeaz pe a vinde calitate i este orientat spre valoare. Mixul nostru pentru produsele electrice va consta din produse care permit o combinaie de stiluri diferite de succes mbinarea vechiului cu noul, clasicului cu contemporanul. Pentru a sprijini extinderea afacerii, La Casa va stabili ferm identitatea sa printr-un sortiment limitat de produse pe care se va concentra n primul an. n urmtorii ani oferta va fi extins i mbuntit. n primul an oferta noastr va fi: accesorii decorative ciucuri; accesorii decorative ceasuri; accesorii decorative pentru birou; accesorii decorative florale; accesorii decorative de iluminat; accesorii decorative lumnri; rafturi; taburei; decor de perete oglinzi; cadouri pentru ocazii speciale pentru brbai; cadouri pentru ocazii speciale pentru femei; cadouri pentru ocazii speciale inaugurarea unei case; cadouri pentru ocazii speciale pentru copii; accesorii personale baie i corp; cri de interes personal; decor de sezon; accesorii decorative accesorii de mas; covoare; fee de mas; bijuterii, etc. papetrie, sculpturi.

n cel de-al doilea an vom aduga:

n cel de-al treilea an vom aduga:

Ca o imagine de ansamblu, fiecare dintre categoriile de produse va fi prezentat dup cum este descris mai jos:

7

Accesoriile decorative: cuprind o varietate de elemente decorative care furnizeaz caracter la o cas i d un sim personal, preurile pornesc de la 30 RON pn la 300 RON. Ciucuri; Lumnri i ceasuri; Accesorii de birou; Accesorii pentru mas; Aranjamente florale; Lmpi. Accesorii pentru decorarea pereilor: este una dintre categoriile de produse care are cea mai rapid cretere de pe piaa de decorative. Oferta noastr cuprinde o varietate unic de produse de oper de art tradiional nrmate. Preurile variaz ntre 20 RON i 400 Ron. Oglinzi; Tablouri; Grile de perete. Cadouri pentru ocazii speciale: seleciile noastre de cadouri speciale va permite clienilor notri s cumpere articole care reflect sentimentele lor personale. Preurile variaz ntre 10 RON i 250 Ron. Cadouri pentru brbai; Cadouri pentru persoana iubit; Cadouri pentru inaugurarea casei; Cadouri pentru copii. Accesorii personale: oferta noastr personal cuprinde elemente pe care clienii notri le vor folosi ei nii. Preurile variaz ntre 10 Ron i 150 Ron Produse pentru corp; Bijuterii hand made Papetrie. Concentrndu-ne pe a oferi produse de calitate, valoare i stil, La Casa i va achiziiona marfa printr-un contract de colaborare cu compania Maco din Ungaria, colaborm i cu mici confecioneri de produse hand made din Bucureti i din Ploieti.

8

Lista de productori:

Servicii : pentru a crea un punct de difereniere ntre La Casa i comercianii din zon, vom oferi o varietate de servicii personalizate, care s consolideze n continuare calitatea produselor oferite. Oferta noastr de servicii se va modela dup cerinele clientului. mpachetri de cadouri personalizate: ambalajele pentru cadouri oferite de noi vor aduga un plus de valoare cadoului oferit, i vor consolida imaginea de marc a magazinului. Makeover ntr-o zi: acest serviciu va oferi clienilor asisten de decorare, re-crend o camer sau dou n casa unui client ntr-o zi, utiliznd att piesele existente ale proprietarului, precum i elemente noi din gama noastr. Promovarea produselor i serviciilor noastre la prieteni i familie ale clienilor este un mod eficient de a spori ansa noastr de a ctiga noi clieni. Acest serviciu va fi disponibil pentru clieni dup primul an de funcionare. Oferim un discount de 20% designerilor interiori. Preferate Client: ca o recunoatere a celor mai fideli clieni, vom organiza evenimente pentru clienii fideli la anumite ore pentru a primi asisten personalizat. Programul de operare al magazinului va fi de Luni pn Duminic, ore de funcionare 09:00 21:00, smbta 09:00 18:00, duminica 09:00 15:00.

IV.PROGRAMUL DE MARKETING I PLANUL DE VNZRI

Din cauza crizei economice prin care Romnia trece n acest moment, s-a constatat c populaia nu-i mai poate permite s i construiasc noi locuine, astfel singura soluie pentru a se simi mplinii i de a tri ntr-un mediu pe placul lor, este aceea de a-i redecora spaiul n care triesc, chiar i cu doar o vaz. Astfel noi am identificat nevoia clientului de a-i personaliza i de a-i nnoi spaiul n care triete, crend magazinul La Casa.

9

La Casa intenioneaz s se adreseze unor segmente specifice de pia pentru a putea s genereze profit. Segmentele crora noi ne adresm sunt: Casnice - Femeile cu vrste cuprinse ntre 38 si 56 de ani care nc au copii acas, aa c au nevoie de case mai mari, deci i elemente de a mbogi acea cas. Generaia X (de vrst 24-27 de ani) este mult ai orientat ctre cas, i prefer mai mult timp liber pentru mai muli bani. Generaia foarte tnr, cea care a crescut cu tehnologia. Caracteristicile segmentului de pia Prin segment de pia , clienii de baz ai magazinului vor fi reprezentai dup cum urmeaz: o o o 31% Casnicele 43% Generaia x 26% Generaia tnr

Cumprtorii sunt n primul rnd femei, peste 63,4%, cu o proiecie de cretere de 3% n 2011. Cine este clientul magazinului La Casa? 1. Clasa de mijloc; 2. n special femei; 3. 25-60 de ani; 4. Persoane orientate spre familie; 5. Apreciaz confortul n cas; 6. Educat ; 7. Un stil de via relaxat; 8. Cei care doresc calitate;

10

Analiza pieei"Casnice" 26% 43% 31% Generaia X Generaia tnr

Concurenii firmei Piaa magazinelor de design interior este nc tnra n Romania; puine magazine dedicate designului aspir de exemplu la statutul de concept store, deci de locaii alternative, cvasiartistice, comercializnd unicate. Principalii concureni ai afacerii noastre sunt magazinele ce se situeaz n zona n care ne desfurm i noi activitatea: Exotique se afl situat n cadrul complexului Plaza Romnia. Acest magazin de cadouri i accesorii decorative vinde n special produse din alam, cositor, sticl, cristal i elemente de cafea i pentru mese de luat masa, cum ar fi boluri, ustensile, tacmuri de ceramic, vaze i lenjerii pat. Ei nu ofer nici un produs decorativ de iluminat. Selecia general de produse oferit de Exotique este de nalt calitate i reprezint un stil mai formal de decorare, clientela magazinelor fiind din clasa superioar. Preurile variaz de la 100 RON pn la 3000 RON. ECOPA PROD '95 S.R.L.

-

este situat pe Bld Iuliu Maniu, accentul principal al

acestui magazin cade pe produse din hrtie: cri de papetrie, ambalaje pentru cadouri, invitaii i anunuri. Acesta este un magazin mai mic, fiind unul de cartier, oferind astfel mai puine produse. Felicitrile, invitaiile i anunurile alctuiesc cel mai mare procentaj de sortiment i sunt n continuare mbuntite cu servicii de imprimare personalizat. Srbtorile sunt abordate cu o ofert ngust de cadouri tematice i produse din hrtie specifice de sezon. Avnd n vedere gama de produse oferite, preurile ncep de la 2 RON pentru o felicitare la 100 RON pentru o ram de tablou. n urma politicii de companie,

11

magazinul este deschis de luni pn vineri 10:00 am la 19:00 pm, smbt de la 10:00 pn la 18:00, iar duminica este nchis. Bam Boo situat i n complexul Plaza Romnia, i n Cora Lujerului, i n Afi Cotroceni, este principalul concurent al magazinului La Casa. Acest magazin ofer cadouri jucue, comice, creative pentru toate ocaziile, formale sau mai puin formale. Produsele din magazin sunt elemente grupate n funcie de ocazie, cadou sau al destinatarului, cum ar fi pentru el, pentru ea,etc. Gama de telefoane acoperite cu blan, ceramic pictat manual, scaun n for de pantof. Preul de pornire este de 30 Ron i ajunge pn la 400 Ron. Pentru a-i stabiliza o poziie ca i brand ei se nvrt n jurul elementelor de distracie. Rezumatul planului deschiderii pe internet Dup primul an, La Casa are n plan de a-i dezvolta prezena pe internet, se adaug e-commerce-ul ca model de afacere. Site-ul La Casa, www.LaCasa.net, va fi un canal secundar de afaceri ce servete drept carte de vizit virtual i de portofoliu pentru companie. Site-ul web va prezenta oferta de produse disponibile pentru achiziionare, i ofer design i tendine din design-ul interior. Se vor da i sfaturi suplimentare pentru cadouri. Pentru a scoate n eviden expertiza sa, site-ul magazinului "La Casa va oferi o zon de resurse, oferind articole de cercetare, informaii despre produs i link-uri de interes pentru clienii si. Site-ul La Casa va prezenta i elementele de brand expuse n magazin i n acelai timp, va ine pasul cu ultimele tendine n design pentru utilizator. Cheia pentru strategia site-ului va fi combinarea unui front-end, cu un back-end capabil de a cpta datele clienilor pentru a putea studia comportamentul acestora pentru viitoarele campanii de marketing. Strategia de marketing pentru website Strategia de pia ntr-o afacere cu amnuntul depinde de cunoaterea clientului despre acel site. Pentru La Casa, se va ncepe cu informarea clientului care trece pragul magazinului despre noul nostru site i i ncurajm s ne recomande i altora. Gradul de contientizare va fi sporit prin utilizarea motorului de cutare de marketing, publicitate, etc.

12

Cerine de dezvoltare Costurile pe care La Casa se ateapt s le suporte cu dezvoltarea site-ului su se numr: Design Site 1000 RON; nregistrare site 11 /an cu gzduire; Modificare site cu 2 intervenii lunare 150 RON; Optimizare motoare de cutare i promovare online 200 . Implementarea strategiei La Casa vrea s stabileasc un mediu competitiv n domeniul vnzrii cu amnuntul prin oferta produselor sale, domeniul de aplicare i nivelul pe care le furnizeaz, precum i experiena angajailor si. PRODUSE: Sursa: prin productori stabilii prin comerul internaional a demonstrat c se adaug valoare produselor. Produsele oferite de La Casa va asigura un nivel ridicat de calitate pentru consumator, gama de produse va fi unic. SERVICII: comunicarea cu clientul este un punct foarte important pentru La Casa. Prin servicii de design personalizat, ateliere de lucru educaionale, programe pentru ageni imobiliari, ambalaje pentru cadouri i programe speciale pentru clienii fideli, La Casa va oferi un nivel de personalizare care nu este foarte des ntlnit n ziua de azi pe pia. Este dorina noastr ca cei care vor cumpra de la noi s se uite la noi ca resurs de valoare pentru a realiza un mediu confortabil personalizat n care pot locui. ANGAJAI: Angajaii La Casa se vor bucura de un mediu de lucru prietenos, corect i creativ, care respect diversitatea, ideile noi i munca grea. Dorina noastr este ca angajaii s fie pe termen lung , care respect cerinele clientului. Strategia de marketing n plus fa de pre i anunuri publicitare directe, La Casa i va concentra eforturile de marketing prin intermediul mai multor chei: Cri potale La Casa va urmri s creasc gradul de cunoatere a clientului fa de magazinul nostru, pe baza reelei de clieni existente dorim s promovm vnzrile prin intermediul e-mail-ului, cri potale de sezon, etc. Aceste mesaje vor fi direcionate n jurul evenimentelor speciale i sunt destinate s lichideze produse cu micare lent. Reducerile din primvar 15-20% reducere

13

Website marketing aa cum am stabilit, segmentul nostru de e-commerce va susine afacerea principale, vom sprijini activitatea de marketing prin intermediul motoarelor de cutare, link-uri i e-mail marketing. Strategia de vnzare Marchandising Produsele vor fi prezentate prin intermediul marchandising-ului care inspir clienii. Noi dorim s crem un impact vizual puternic crend o invitaie de a atinge i de a cumpra.

Preuri Obiectivul La Casa este de a oferi stil i calitate accesibile pentru cumprtor. Structura noastr de stabilire a preurilor va sprijini o marf brut de 55% . ofertele promoionale de sezon i evenimente anuale vor ncuraja vnzrile i achiziiile suplimentare cu uniti multiple.

V.PROGNOZA ACTIVITII VIITOARE

Estimarea resurselor necesare demarrii afacerii Pentru demararea afacerii am estimat necesarul de resurse pe destinaii i am stabilit i sursele de acoperire a resurselor necesare.

Valoarea investiiei (total): - contribuia solicitantului: - contribuia n numerar: Scopul investiiei: - investiie nou Tipul investiiei - reamenajare spaiu:

20.000 Euro din care: 10.000 Euro 20.000 Euro

1000 Euro 6.000 euro 3.400 Euro

- autoturisme: Dacia Logan Van - echipamente/faciliti/altele: noi - capital circulant 7000 Euro

14

- altele (specificai) Cheltuieli de constituire Sumar investiie n echipamente: 1. 2. 1 telefon, Panasonic KXTG400B Pinter-Fax-Scanner-Copiator, Hewlett Packard Officejet 8500 3. 4. 5. 6. 7. Imprimant Etichete Brother QL-580N POS-X XLR50-Kit Retail Premium Kit 1 Camer digital, Sony Cyber-shot DSC-W320 , 14 MP POS MAID 2.29, retail software 1 Software card de credit, PCCharge Pro Du-te Software TOTAL 200 RON 645,95 RON 543,22 RON 5000 RON 423 RON 1200 RON 600 RON 8611,72 RON 2600 Euro

Necesar mobilier Nr. crt. 1 2 3 4 Produs Scaune OMT80F Birou Milano Rafturi ANTONIUS 1 Mobilier magazin 012AFA TOTAL Unitate de msur Buc. buc buc buc Cantitate 2 2 10 1 15 Valoare (RON) 398 1200 17200 12798 60.000

Prognoza activitii viitoareIpoteze de fundamentare a veniturilor Pentru a putea estima veniturile totale ale afacerii, trebuie menionat c la nceputul afacerii suma care va fi investit n produsele care vor fi destinate vnzrii este de aproximativ 30.000 RON , preurile magazinelor noastre avnd un adaos de aproximativ 25%. Deoarece exist o gam sortimentala foarte larg, i nu pot estima vnzrile pe fiecare produs, voi face o estimare aproximativ pe total produse, aceasta fiind n jur de 800 RON zilnic.

15

ntr-o sptmn sunt 7 zile lucrtoare,din care ziua de duminic o considerm ca i jumtate de zi deoarece programul de lucru este scurt, deci veniturile vor fi mai mici dect, de exemplu smbta, n aceste condiii vom estima nite venituri sptmnale de: (800 RON 6 zile) + 800 RON /2 = 5.200 RON/sptmn 5.200 RON 4 sptmni = 20.800 RON/lun ntr-o lun estimm c vom avea venituri de: ntr-un an estimm c vom avea vnzri de : 20.800 RON 12 luni = 249.600 RON/an

Ipoteze privind elementele de cost Cheltuieli materiale n aceste cheltuieli mai intr i cheltuielile cu produsele de igienizare i curare a spaiului pe care l aproximm la 300 RON.

Cheltuieli cu salariile indirecte Societatea va contracta serviciile unei colaboratoare externe pentru servicii de contabilitate. Menionez c aceast parte de eviden contabil va fi inut de o cunotin foarte apropiat, liceniat i cu drept de semntur care a decis s ne ajute, suma oferit acesteia este o sum simbolic de 300 RON/lun. n primul an, managerii Alina Gheorghe i Marius Matei, primele 3 luni ale activitii acetia nu vor lua salariu. ncepnd cu a treia lun, salariile lor vor ncepe s creasc treptat , la fiecare 2 luni, pn salariul anual planificat este atins, acesta fiind ntr-un final de 25000 RON.

Cheltuieli salariale Contabila Coproprietar manager 1 Coproprietar manager 21000 1000 2000 2000 2500 2500 3000 3000 3000

11000 -

21000 -

31000 -

41000 1000

51000 1000

61000 1500

71000 1500

81000 2000

91000 2000

10

11

121000 2500

Total12000 16500

1000 1000 2500 2500

16500

16

Costurile cu amortizrile Mijloacele fixe ale firmei sunt reprezentate de mobilierul ce va fi achiziionat. Conform ofertei de preuri a unui productor romn, valoarea total a mobilierului, inclusiv TVA este de 6.000 RON. Durata normal de funcionare a lui fiind de 9-15 ani, alegem durata normal de funcionare de 10 ani, suma iniial fiind amortizat folosind procedeul liniar. Rezult astfel o amortizare lunar a mobilierului de aproximativ Valoarea fr TVA a mobilierului = 6000 RON 24%6000 = 4560 RON Amortizarea anul = 4560/10 =456 RON Amortizarea lunar = 456/12 = 38 RON Amortizarea autoturismului (14 ani) Valoarea fr TVA a autoturismului: 25.800 RON 24%25.800 = 19.608 RON Amortizarea anual = 19.608/14 = 1400,5714 RON Amortizarea lunar = 1400,5714/12 = 116,71 RON

Costurile cu chiria Magazinul La Casa va fi amplasat n cadrul complexului Sir de pe os. Virtuii, nr. 1A, iar spaiul n care va fi prezentat marfa va fi de 40 mp, iar tariful va fi de 15 /mp. Costul cu chiria = 15 /mp 40 mp = 600 = 2.580 RON/lun = 30.960 RON /an

Costurile cu dobnzile Pentru demararea afacerii, fa de resursele disponibile pe care la deinem n prezent, adic de 10.000 , mai este nevoie de o sum aproximativ de 10.000 . Pentru aceast sum, care este contract echivalentul n lei, vom contracta un credit de nevoi personale de la BRD. Creditul contractat are o dobnd fix pe toat perioada de creditare, adic pe 5 ani, dobnda fiind de 9%, cu perioad de graie un an.

Situaia privind rambursarea creditului de 43.000 RONLuna1 2

Sold42429,89 41855,51

Ramburs570,11 574,39

Dobnda322,5 318,22

Rata892,61 892,61

17

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total: 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Total: 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 Total: 37 38 39 40 41 42 43 44 45

41276,81 40693,78 40106,37 39514,56 38918,31 38317,59 37712,36 37102,6 36488,26 35869,31

578,69 583,03 587,41 591,81 596,25 600,72 605,23 609,77 614,34 618,95 7130,7

313,92 309,58 305,2 300,8 296,36 291,89 287,38 282,84 278,27 273,66 3580,62 269,02 264,34 259,63 254,88 250,1 245,28 240,43 235,54 230,61 225,64 220,64 215,6 2911,71 210,52 205,41 200,25 195,06 189,83 184,56 179,25 173,9 168,51 163,08 157,6 152,09 2180,06 146,54 140,94 135,31 129,63 123,9 118,14 112,33 106,48 100,58

892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 10711,32 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 10711,32 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 10711,32 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61

35245,72 34617,45 33984,47 33346,75 32704,24 32056,91 31404,73 30747,66 30085,65 29418,69 28746,72 28069,71

623,59 628,27 632,98 637,73 642,51 647,33 652,18 657,07 662 666,97 671,97 677,01 7799,61

27387,62 26700,42 26008,07 25310,52 24607,74 23899,68 23186,32 22467,61 21743,51 21013,98 20278,97 19538,45

682,09 687,2 692,36 697,55 702,78 708,05 713,36 718,71 724,1 729,53 735 740,52 8531,25

18792,38 18040,72 17283,41 16520,43 15751,72 14977,25 14196,97 13410,84 12618,81

746,07 751,67 757,3 762,98 768,71 774,47 780,28 786,13 792,03

18

46 47 48 Total: 9 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 Total:

11820,84 11016,89 10206,91

797,97 803,95 809,98 9331,54

94,64 88,66 82,63 1379,78 76,55 70,43 64,27 58,05 51,79 45,49 39,13 32,73 26,28 19,79 13,24 6,64 10556,56

892,61 892,61 892,61 10711,32 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 892,61 53556,56

9390,85 8568,67 7740,33 6905,77 6064,96 5217,83 4364,36 3504,48 2638,16 1765,33 885,96 0

816,06 822,18 828,34 834,56 840,82 847,12 853,48 859,88 866,33 872,82 879,37 885,96 43000

Previzionarea costului cu produsele Cheltuielile materiale includ marfa care trebuie cumprat pentru a putea fi pus la vnzare, care dup cum am mai spus la nceput va fi investiia de 30.000 RON, plus aprovizionarea lunar care va fi de aproximativ 4000 RON/lun, aceast sum va varia n funcie de vnzrile din luna respectiv. Astfel estimm un cost de aproximativ 3 RON/an. Previzionarea costurilor cu salariile directe n primul an: 2 angajai full time (vnztor) 1.500 RON/lun*2 1 persoan angajat cu contract de colaborare 20 RON/or, lucreaz aproximativ 70 ore/lun = 1400 RON/lun TOTAL = 4.400 RON/lun = 52.800 RON/an Coturile lunare generate de salariile brute ale angajailor, la nivel de firm sunt: - contribuia la asigurrile sociale CAS : - contribuia la fondul de omaj CF : - comision 0,75% la ITM : - contribuia la fondul de accidente: TOTAL: 25,00% 3,00% 0,75% 0,50% 31,25% - contribuia la asigurri de sntate CASS : 5,00%

Apreciez nivelul costurilor cu salariile brute lunare i celelalte cheltuieli generate de salariaii direci la nivelul firmei, pentru primul an astfel:

19

4.400 RON 0,3125 = 1.375 RON/lun 1.375 RON 12 = 16.500 RON Alte cheltuieli materiale Cheltuieli cu energia electric: 1861 kwh/lun 0,43 lei/kwh = 800 Ron/lun 800 RON 12 = 9.600 Ron/an

CONT DE PROFIT I PIERDERE leiDenumirea indicatorului Nr . rd . B 01 02 03 Realizari in perioada de raportare 31.12.20 31.12.20 31.12.20 11 12 13 1 2 249.600 312.000 438.000

A 1. Cifra de afaceri neta (rd.02 la 05) Producia vndut (ct.701+702+703+704+705+706+708) Venituri din vnzarea mrfurilor (ct.707) Venituri din dobnzi nregistrate de entitile al cror obiect de activitate l constituie leasingul (ct. 766) Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411) 2. Variatia stocurilor (ct.711) Sold C si a produciei n curs de execuie Sold D 3. Producia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si capitalizata (ct.721+722) 4. Alte venituri din exploatare (ct.7417+758) VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.01+05-06+07+08+09) 5.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct.601+602-7412) Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) (ct.605-7413) c) Cheltuieli privind mrfurile (ct.607) 6. Cheltuieli cu personalul (rd.16+17) a) Salarii si indemnizaii (ct.621+642-7414) b) Cheltuieli cu asigurrile i protecia sociala (ct.645-7415) 7.Cheltuieli cu amortizarea 8. Alte cheltuieli de exploatare (rd.25 la 28)

249.600

438.000

04 05 06 07

0 0 0

08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 9.600 114.300 97.800 16.500 15.173 0 10.000 114.300 97.800 16.500 15.173 0 10.000 114.300 97.800 16.500 15.173 36.000 249.600 81.600 312.000 90.000 438.000 96.000

20

8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vrsminte asimilate (ct.635) 9. Cheltuieli cu chiria CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd.11 la 15+18+21+24+29) PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd.10-32) Pierdere (rd.32-10) 9. Venituri din interese de participare (ct.7611+7613) -din care, venituri obinute de la entitile afiliate 10. Venituri din alte investiii si mprumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct.763) -din care, venituri obinute de la entitile afiliate 11. Venituri din dobnzi (ct.766) -din care, venituri obinute de la entitile afiliate Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768) VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+37+39+41) 13. Cheltuieli privind dobnzile (ct.666-7418) -din care, cheltuieli n relaia cu entitile afiliate Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668) CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.43+46+48) PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA Profit (rd.42-49) Pierdere (rd.49-42) 14. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(A): Profit (rd.10+42-32-49) Pierdere (rd.32+49-10-42) 15. Venituri extraordinare (ct.771) 16. Cheltuieli extraordinare (ct.671) 17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA: - Profit (rd.54-55) Pierdere (rd.55-54) VENITURI TOTALE (rd.10+42+54) CHELTUIELI TOTALE (rd.32+49+55) PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA: - Profit ( rd.58-59) Pierdere (rd.59-58) 18. Impozitul pe profit (ct. 691)

20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42

30.960 242.033 7.567 0

30.960 250.433 61.567 0

36.000 297.473 140.527 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

10.711

10.711

10.711

10.711 -10.711 10.711 -3.144 3.144 0 0

10.711 -10.711 10.711 50.856 0 0 0

10.711 -10.711 10.711 129.816 0 0 0

43 44 45 46 47 48 49

0 0 249.600 252.744 -3.144 3.144 -94

0 0 312.000 261.144 50.856 0 1.526

0 0 438.000 308.184 129.816 0 3.894

21

19. Alte impozite nereprezentate la elementele de mai sus (ct.698) 20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) AL EXERCITIULUI FINANCIAR: - Profit (rd.60-61-62-63) - Pierdere (rd.61+62+63-60)

50

51 52

-6.194 6.194

49.330 0

125.922 0

Proiecia cash flow-ului Indicatorii economico financiari

Rate de rentabilitateNr. Crt. 1 Indicatorul Rata rentabilitii financiare Rata rentabilitii vnzrilor Marja profitului din exploatare Formula de calcul (profit net/ Capital propriu)*100 (Profit net/ cifra de afaceri)*100 Profit din exploatare/ cifra de afaceri)*100 2011 2012 2012

-16,78%

133,64%

341,14%

2

-2,48

15,81%

28,75%

3

96,97%

80,27%

67,92%

22