OPERAŢIUNI ALE BĂNCILOR COMERCIALE

Facultatea de Ştiinţe Economice

Seminar – Operaţiuni ale instituţiilor de credit – FB Aanul III

Standarde bancare internaţionalea) Convenţia de la BaselAcordul de al Basel I privind standardele de capital a prevăzut

următoarele elemente:• definirea capitalului:

– capital de bază: capital social, rezerve obligatorii;– capital suplimentar (max. 100% din capitalul de bază): rezerve

din reevaluări, alte rezerve, provizioane generale, împrumuturi pe termen lung.

• stabilirea ponderilor de risc: 0% - risc nul (rezerve, titluri de stat); 20% - risc minim (depozite interbancare, obligaţiuni guvernamentale); 50% - risc mediu (obligaţiuni municipale, credite ipotecare); 100% - risc mare (titluri de valoare, credite).

• indicatorul de adecvare a capitalului: raportul minim care trebuie să fie menţinut între capitalul băncii şi suma activelor ponderate în baza gradului de risc:

– capital de bază + capital suplimentar raportate la active ponderate cu gradul de risc să fie cel puţin 8%;

– capital de bază raportat la active ponderate cu gradul de risc să fie cel puţin 4%.

Acordul de la Basel II – iunie 2004

• cerinţe minime de fonduri proprii: rata de adecvare a capitalului minim 8%; active ponderate în funcţie de:

– riscul de credit;– riscul de piaţă;– riscul operaţional.

• control individualizat: accentuarea rolului autorităţii de supraveghere; implementarea unor mecanisme de intervenţie timpurie a băncii centrale;

• disciplină de piaţă: cerinţe de raportare mai detaliate către banca centrală şi către public (structura acţionariatului, expunerile la risc, adecvarea capitalului la profilul de risc).

Standarde bancare internaţionale

PRIMA DIRECTIVĂ DE COORDONARE BANCARĂ (1977) – a definit conceptul de “instituţie de credit” şi a precizat condiţiile necesare pentru acordarea autorizaţiei în domeniul bancar.

A DOUA DIRECTIVĂ DE COORDONARE BANCARĂ (1988-1989 ) - Licenţa Unică Bancară

Standarde bancare europene

Funcțiile băncilor comerciale• Atragere de depozite

• Acordare de credite

• Transferuri de fonduri

Operațiuni non-bancare:

• Emitere, subscrierea și lansarea unor împrumuturi pe bază de obligațiuni

• Managementul portfoliului investițional al clientului

Bănci comerciale• Servicii de bază

– Conturi de depozit și de economii

– Credite pentru activitatea comercială și industrială

– Operațiuni de transfer între conturi bancare

• Servicii noi– Cash management– Carduri de plată– Certificate de

depozit– Operațiuni

valutare– Produse derivate– Investiții financiare– E-banking

• Bănci comerciale mici și mijlocii (detailiste sau cu activitate de retail) – acoperă nevoile de consum și de investiții ale populației și ale întreprinderilor mici și mijlocii

• Băncile comerciale mari (angrosiste) – operațiuni pentru marile corporații; acordă credite și alte servicii pentru desfășurarea schimburilor cu străinătatea, creditează autoritățile municipale.

Bănci comerciale

Băncile specializate

• Sunt entități bancare orientate spre un anumit domeniu:

•Bănci ipotecare

•Bănci agricole

•Bănci de export-import

•Case de scont

Băncile pe internet – băncile care exclusiv, sau predominant operează pe internet sau printr-un alt mediu electronic

Instituțiile de credit – persoane juridice cu activitate bancară pe care Prima Directivă Bancară a UE le definește ca fiind întreprinderi constituite cu scopul de a primi depozite și alte fonduri, ce urmează a fi restituite de la public, și de acorda credite în nume propriu

Băncile de investiții - entități care îndeplinesc rolul de intermediar între cei care doresc să împrumute (emitenții de titluri financiare) și cei care doresc să investească (cumpărătorii de titluri) efectuând și alte operațiuni cu titluri fiananciare

Banca universală – banca comercială care are filiale, pe care le controlează și care pot fi: societăți de asigurări, firme de investiții financiare, firme de management al activelor, fonduri mutualeOferă toată sau marea majoritate a serviciilor și produselor financiareși bancare în cadrul unei structuriorganizatorice unice

OPERAŢIUNI BANCARE DE ATRAGERE A FONDURILOR

• Tipuri de conturi bancare

- conturi de depozit (la termen)

- conturi curente (la vedere)

- conturi de împrumut

• Pentru PJ băncile mai deschid şi alte conturi în funcţie de activităţile specifice:

- conturi blocate (capital social)

- conturi blocate cu destinaţie specială

-conturi cu suma dobândită prin participare la licitaţiile valutare

Contul de depozit la termenAvantaje:

- obţinerea de către client a unei rate mai mari a dobânzii- accesul la dobândă lunar - posibilitatea împrumutului de la bancă, în baza contului de depozit, fără a mai fi necesară o garanţie suplimentară

Contul curent (la vedere)Avantaje pentru client: - acces permanent la banii din cont - clientul poate folosi un carnet de cecuri - diferite venituri îi pot fi plătite direct din acest cont şi prin intermediul contului poate face plăţi pentru diverse servicii - dobânda este vărsată în contAvantaje pentru bănci: - obţin un venit regulat , în condiţiile unei dobânzi plătite foarte reduse - costurile determinate de gestionarea lor nu sunt ridicate, comparativ cu nivelul sumelor depozitate

Clasificare conturilor de depozite din perspectiva băncii• Depozite volatile – care trec din mână în

mână rapid, sunt cele care au o viteză de mișcare foarte mare, astfel, în perioda previzionată, cu siguranță vor fi retrase sume din ele.

• Depozite vulnerabile – riscul de retragere este mai redus decât la depozitele volatile

• Depozite stabile – riscul de retragere este cel mai mic, dar este posibil de produs

Lichiditatea potențială a unei bănci trebuie să reflecte estimările legate de noi cereri de credit și potențialele depozite care vor fi pierdute

Pierderea potențială de depozite poate fi determinată de:– Compoziția pasivelor bancare– Raportul depozite asigurate / depozite neasigurate– Structura depozitelor pe tipuri de deținători– Depozite mari deținute de o singură entitate– Evoluția ciclică a depozitelor în raport de specificul

zonei de operare a băncii– Sensibilitatea depozitelor la modificare ratei

dobânzii

Codul IBAN (International Bank Account Number)

• Codul IBAN reprezintă un şir de caractere care identifică la nivel international contul unui client la o instituţie

financiar bancară, utilizat pentru procesarea plăţilor

ROxxyyyyzzzzzzzzzzzzzzzz

codul de ţară

2 caractere de verificare de la 0 la 9

4 caractere de identificare a instituţiei (acronimul instituţiei)

16 caractere care identifică în mod unic unitatea teritorială a instituţiei şi contul clientului

Deschiderea conturilor

• Clienţii persoane fizice – BI/Ci si cererea de deschidere a contului

• Clienţii persoane juridice- actele de constituire a societăţii- acte doveditoare privind dreptul de utilizare a

sediului social- documente de contact cu banca (cerere

deschidere cont, fişă de specimente de semnături ale persoanelor desemnate să reprezinte societate)

- certificatul de înregistrare a firmei- dovada plăţii unei taxe de deschidere cont

Funcţionarea conturilorUn cont începe a funcționa prin creditare, la

finalul unei perioade având sold creditor.Alimentarea contului se exprimă prin creditarea

sa, iar utilizarea disponibilităților se face prin debitarea contului.

Alimentarea conturilor: depuneri de numerar, la ghișeu sau la bancomate, depuneri de cecuri, ordine de plată primite de la alte bănci.

Tipuri de plăți: retrageri de numerar de la ghișeu sau de la bancomate, transferuri în alte conturi prin utilizarea intrumentelor de plată

Închiderea unui cont

• Atunci când contul devine inactiv• La cererea clientului• Dacă modul în care este folosit un cont este

nesatisfăcător:• Atunci când limita stabilită pentru plăţi în

descoperit de cont a fost depăşită• În caz de iresponsabilitate psihică• Ca efect al decesului unui client al băncii• În cazul falimentului unei firme – client al

băncii

Cele mai frecvente întrebări referitoare la produsele de economisire

1. Cum alegem banca la care să ne economisim banii?• In alegerea bancii la care ne plasam economiile, este

important sa ne informam in ceea ce priveste:– actionarii– performanta pe piata– reteaua de sucursale si agentii– orele de lucru cu publicul– alte servicii oferite– calitatea serviciilor

!!! Statul Roman, prin intermediul Fondului de Garantare, garanta banii economisiti pana la plafonul de 15.000 EUR/ echivalent, iar incepand cu data de 1 ianuarie 2007, acest plafon s-a marit la 20.000 EUR/ echivalent ca în octombrie 2008 să se majoreza la 50.000 euro

• 2. Care sunt principalele modalitati de economisire?

DEPOZITE LA TERMEN• Depozitul la termen reprezinta o suma de bani depusa la banca pe o perioada

definita de timp numita maturitate a depozitului (1-26 zile, 1, 3, 6, 12, 24, 36 luni), pentru care banca plateste depunatorului o dobanda. Pentru a deschide un depozit la termen trebuie depusa o suma minima de bani in contul depozitului, suma care in general difera de la o institutie bancara la alta. La deschiderea unui depozit unele banci solicita si deschiderea unui cont curent.Dobanda

• Depozitele la termen pot beneficia de dobanda fixa sau variabila. Dobanda fixa are o valoare constanta pe intreaga perioada a depozitului, in timp ce dobanda variabila poate fi modificata (marita sau micsorata) de catre banca in orice moment, modificarea aplicandu-se din ziua respectiva. Practic, in cazul unui depozit la termen cu dobanda fixa, veti sti din momentul constituirii depozitului care va fi suma totala acumulata din dobanda, de care veti beneficia la finele acestuia (scadenta).Comisioane

• In afara de banii rezultati din dobanda , trebuie considerate si eventualele comisioane si penalitati aditionale, care pot interveni pe parcursul depozitului, in functie de nevoile si dorintele clientului. In cazul in care banca va solicita deschiderea unui cont curent, atunci este posibil sa existe comisioane suplimentare legate de acesta (comision de deschidere cont, comision de administrare cont).

• Comisionul de retragere de numerar este un cost care poate aparea la retragerea numerarului. Acesta poate fi aplicat atat in cazul retragerii banilor inainte de maturitate, cat si la scadenta depozitului. In cazul in care doriti intreruperea depozitului inainte de termen unele banci aplica penalitati la dobanda acumulata pana in momentul respectiv si eventuale comisioane suplimentare la retragerea de numerar.

Scadenta depozitului• La scadenta aveti posibilitatea de a opta fie pentru inchiderea

depozitului cu plata capitalului (suma initiala depusa) si a dobanzii, fie pentru prelungirea automata a depozitului. In cazul depozitelor cu prelungire automata se poate opta pentru plata dobanzii sau pentru capitalizarea acesteia. Prelungirea automata a unui depozit reprezinta continuarea depozitului pentru o perioada egala cu cea anterioara; capitalului initial i se poate adauga (capitalizare) sau nu dobanda obtinuta pe termenul anterior. Depozitul se va prelungi cu rata dobanzii practicata de catre banca la data prelungirii.

Impozitul pe dobanda• Este perceput de catre Statul Roman si este dedus din dobanda pe care

o plateste banca clientului. In functie de data constituirii depozitului, valoarea impozitului perceput este:

• pentru un depozit constituit inainte de 01 iunie 2005 - impozitul are valoarea de 1% pentru persoanele fizice rezidente si de 5% pentru persoanele fizice nerezidente;

• pentru un depozit constituit intre 01 iunie 2005 - 31 decembrie 2005 - impozitul are valoarea de 10% pentru toate persoanele fizice;

• pentru un depozit constituit incepand cu 01 ianuarie 2006 – 01 ianuarie 2009 impozitul are valoarea de 16% pentru toate persoanele fizice.

3. Ce trebuie sa cunoasteti inainte de a constitui depozitul/contul de economii?

Dobanda este fixa sau variabila? Care sunt comisioanele privind deschiderea contului? Pentru constituirea unui depozit este necesara constituirea unui cont curent? Care este soldul minim obligatoriu pentru constituirea unui depozit sau cont de economii? Exista posibilitatea depunerii unor sume aditionale in depozitul la termen fara intreruperea acestuia? Studiati daca banca va ofera aceasta posibilitate pe perioada depozitului si care vor fi noile conditii ale depozitului. Este permis sa retrageti numerar din depozitul Dvs. inainte de termenul de maturitate fara a intrerupe depozitul? Studiati daca banca va ofera aceasta posibilitate pe perioada depozitului si care vor fi noile conditii ale depozitului.Interesati-va in ce conditii puteti intrerupe depozitul inainte de maturitatea acestuia. Care va fi valoarea dobanzii primite, care vor fi penalitatile si comisioanele percepute de banca?

6. Dobanzi si modalitati de calcul - exemple

• Suma depusa: 2.000 RON• Calculeaza dobanda zilnica (7%/an/365 zile) =

0,0001918%• Pentru 1 luna, dobanda acumulata pentru 2.000

RON este:

2.000 RON x 0,0001918%/zi x 30 zile = 11.51 RON• Termenul de maturitate - 1 luna (30 zile)• Dobanda anuala: 7%

Exemplu prin care impozitul si comisionul de retragere

influenteaza valoarea finala a depozitului scadent • Capital initial depus 10.000 RON• Dobanda anuala 7%• Perioada constituirii depozitului 3 luni (92 zile)• Dobanda la scadenta 10.000 RON*7%/365 zile*92 zile = 176,44 RON• Impozit (16%) 176,44 RON*16% = 28,23 RON • Dobanda efectiv incasata (dobanda - impozit) 176,44 RON - 28,23 RON = 148,21 RON• Comisionul de retragere 0,50%• Valoarea comisionului (10.000 RON + 148,21 RON)*0,50% = 49,25 RON• Suma retrasa (Capital+Dobanda efectiv incasata-comisionul

de retragere), in ipoteza in care intregul depozit este retras10.000 RON + 148,21 RON - 49,25 RON = 10.098,96

RON

Tipuri de depozite oferite de bănci• Depozite cu plata periodica a dobanzii - pentru acest tip de depozite, la anumite

intervale de timp (de exemplu lunar), se primește și se poate folosi dobanda acumulata pana atunci. Avantajul acestui tip de depozit este ca veti primi dobanda inainte de termenul final (data maturitatii).

• Depozite cu dobanda in avans - pentru aceste tipuri de depozite primiti si puteti folosi dobanda calculata pentru perioada aleasa de Dvs. chiar in momentul in care deschideti depozitul. Interesati-va cum procedeaza o banca atunci cand aveti un depozit cu dobanda in avans si doriti inchiderea depozitului inainte de termenul de maturitate (scadenta).

• Depozite cu optiunea de a retrage o parte din numerar inainte de termenul de maturitate (scadenta) - pentru acest tip de depozit, indiferent de perioada depozitului, puteti retrage o parte din suma depusa inainte de scadenta depozitului.

• Depozite cu dobanda care creste odata cu prelungirea perioadei initiale de constituire- avantajul acestor depozite consta in faptul ca nu va obliga la termene lungi si puteti primi o dobanda mai mare daca va pastrati economiile

• Certificatele de depozit reprezinta produse de economisire prin care banca emite tiluri de valoare care atesta depunerea unei sume de bani la o rata a dobanzii fixa pe o anumita perioada de timp. Acestea pot fi nominative, deci netransmisibile sau nenominative, adica la purtator. Certificatele de depozit au optiunea la cele mai multe banci de a fi vandute inainte de scadenta si fara a fi percepute penalizari si cu acordarea dobanzii din momentul achizitiei pana la data rascumpararii certificatului. In general, nu se percep comisioane la cumpararea si rascumpararea la scadenta de catre banca a certificatelor de depozit.

“ALT FEL” DE PRODUSE DE ECONOMISIRE

Ronsmart la Bancpost• Bancpost le ofera clientilor posibilitatea de a-si

plasa 90% din bani intr-un depozit la termen de 6 luni cu dobanda fixa preferentiala si de a investi restul de 10% in Fondul Deschis de Investitii Bancpost Active Balanced. Pentru a beneficia de dobanda preferentiala, clientul trebuie sa pastreze unitatile de fond cel putin 6 luni (pe intreaga perioada de maturitate a depozitului asociat produsului Ronsmart). Suma minima necesara plasamentului in produsul Ronsmart este de 1.000 lei. Bancpost nu percepe comision de deschidere a contului curent atasat depozitului.

Depozit cu componenta investitionala la Raiffeisen

• Investitorii care vor plasa minimum 2.000 lei in unul dintre fondurile administrate de Raiffeisen Asset Management vor putea constitui un depozit in lei la Raiffeisen Bank cu dobanda preferențială. Suma maxima a depozitului nu poate depasi valoarea investita in unitati de fond. Oferta poate determina randamente medii de 15,89% si 8,86% dupa primele patru luni de functionare.

“ALT FEL” DE PRODUSE DE ECONOMISIRE

“ALT FEL” DE PRODUSE DE ECONOMISIRE

BCR merge pe depozite "la pachet“

• BCR a introdus un depozit la termen in lei, a carui dobanda este fixa pe toata durata contractului. Scadenta depozitului este de 3 luni. Pentru a beneficia de aceasta dobanda, clientul trebuie sa investeasca cel putin o suma egala la unul dintre cele trei fonduri mutuale administrate de BCR Asset Management: BCR Clasic, BCR Dinamic sau BCR Expert. Suma minima necesara pentru constituirea unui depozit este de 1.000 lei. La scadenta, el se transforma intr-un depozit la termen cu dobanda standard

OPERAŢIUNI BANCARE DE TRANSFER AL FONDURILOR

• Operaţiuni de casă = primirea, verificarea, numărare, păstrarea şi eliberarea numerarului şi a altor valori (metale preţioase, hârtii de valoare, imprimate cu regim special, certificate de depozit, carnete de cecuri) executate de compartimente specializate ale băncilor denumite tezaur – casierie pentru operaţiunile iniţiate de clienţi, dar şi pentru cele proprii ale băncilor

Casieria bancară

• Este principalul punct de intrare în sistemul bancar a bancnotelor fizice, aici se identifică falsurile și monedele contrafăcute

• Poate fi și “poarta de intrare” a numerarului dobândit pe căi ilicite care se dorește a fi “spălat” și evidențiat ca fiind de proveniență legală

Cerinţe specifice pentru realizarea operaţiunilor de casierie:

• Respectarea reglementărilor bancare • Securitate maximă în depozitarea numerarului şi

a altor valori• Limitarea riscului în manevrarea, transportul şi

paza valorilor • Asigurarea integrităţii valorilor• Valorificarea corespunzătoare a excedentului de

numerar din casierie• Existenţa unui personal calificat pentru astfel de

operaţiuni

Circulația și păstrarea numerarului presupune:

• Organizarea și funcționarea tezaurului

• Organizarea casei de circulație

• Organizarea caselor operative și a caselor speciale

Organizarea și funcționarea tezaurului• Tezaurul este un spațiu special amenajat la

același nivel cu casieria sau în subsolul băncii, cu acces restricționat și care prezintă un grad de siguranță ridicat de păstrare a valorilor și banilor

• Un principiu de desfășurare a activității de casierie este legat de obligația băncii de a păstra, la ghișeu, pe parcurusul zilei o cantitate mică de bani și valori în spațiul de lucru curent, restul fiind păstrat în case de fier și tezaur, iar la sfârșitul unei zile bancare toți banii trebuie obligatoriu depozitați în tezaur

Organizarea şi funcţionarea casei de circulaţie

• Casa de circulaţie reflectă operaţiunile cu numerar efectuate în cursul unei zile de lucru de către o unitate bancară, respectiv totalul sumelor încasate şi plătite şi soldul acestora, în structura pe cupiuri, care se înregistrează în aceeaşi zi în casă până la sfârşitul programului de lucru

• Plafonul de numerar reprezintă sumele în numerar pe care casieria băncii le poate deţine conform aprobării băncii centrale (excedent / deficit de numerar)

• Case operative (de încasări, de plăţi, de încasări şi plăţi, de vânzare şi răscumpărare a certificatelor de depozit şi a hârtiilor de valoare, de vânzare a imprimatelor cu regim special, de primire a genţilor sigilate)

• Case speciale (valutare)- de operaţiuni valutare

Organizarea şi funcţionarea caselor operative şi speciale

Închiderea zilnică a operaţiunilor de casierie

• Se adună operaţiunile de încasări şi plăţi şi se stabilesc totalurile

• Se adaugă la total încasări “soldul de casă al zilei precedente”, stabilind poziţia “total intrări”

• Se scade din “total intrări”, “total plăţi” şi se determină “soldul de închidere” al zilei de lucru

• Se întocmeşte monetarul, al cărui total trebuie să corespundă mărimii “soldului de închidere”

• Se depune registrul de casă, monetarul şi alte documente însoţitoare