note situatii financiare 31-12-2014 boromir

7/23/2019 Note Situatii Financiare 31-12-2014 Boromir

1/35

S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAUwww.boromir.ro

E-mail: [email protected]_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

1

BOROMIR PROD SA- SITUATII FINANCIARE , intocmite in conformitate cu Ordinul

numarul 1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele

Internationale de Raportare Financiara la data de 31.12.2014

SITUATIILE FINANCIARE- intocmite la data de 31.12.2014 cuprind :

- SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL

- SITUATIA POZITIEI FINANCIARE

- SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII

- SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR

- NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE


2/35



2

SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL la data de 31 decembrie 2014

( sumele sunt exprimate in RON)

IndicatorExercitiul financiar Exercitiul financiar

31/12/2013 31/12/2014

Venituri 91.640.296 103.222.048

Alte venituri 1.963.524 130.679

Modificari in cadrul stocurilor de produsefinite si productie in curs (2.674.003) 2.692.670

total 90.929.817 106.045.397

Materii prime si consumabile folosite 39.839.829 29.589.141

Cheltuieli cu marfurile vandute 14.833.955 35.564.560

Cheltuieli cu beneficiile angajatilor 13.146.331 11.818.801

Alte cheltuieli 14.096.093 14.090.165

Depreciere, amortizare si pierderi devaloare 4.206.578 4.848.204

Modificarea valorii juste a investitiilorimobiliare 3.582.877 13.741

Utilitati 5.718.137 5.057.354

Cheltuieli de transport 866.208 845.274

total 96.290.008 101.827.240

profit/pierdere din exploatare (5.360.191) 4.218.157

Cheltuieli financiare 771.547 542.213

Venituri financiare 119.714 255.897

Costuri financiare nete (651.833) (286.316)

Pierdere inainte de impozitare (6.012.024) 3.931.841

Cheltuiala cu impozitul pe profit - -Pierderea exercitiului financiar (6.012.024) 3.931.841

Venituri din impozitul amanat 1.296.917 82.401

Cheltuieli din impozitul amanat 177.934

Profitul sau pierderea neta a perioadeide raportare (4.715.107) 3.836.308

Numar de actiuni 233.063.738 233.063.738

rezultatul pe actiune (0,0202) 0,0165

Alte elemente ale rezultatului global

Reevaluare imobilizari corporale (802.368) 34.051

impactul impozitului amanat aferentreevaluarii 127.051 (5.448)

Total alte elemente ale rezultatuluiglobal (675.317) 28.603

Total rezultat global (5.390.424) 3.864.911

Constantin Sava Marieta PintilieDirector general Contabil sef


3/35



3

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE la 31 decembrie 2014

Active 01/01/2014 31/12/2014

Active imobilizate

Imobilizari corporale 72.745.622 69.134.387Investitii imobiliare 12.207.518 10.974.774

Imobilizari necorporale 290.423 204.170

Active financiare 18.059.779 18.169.741

103.303.342 98.483.072

Active curente

Stocuri 7.261.765 16.769.215

Creante comerciale si similar 20.082.898 50.238.892

Creante privind impozitul pe profit

curent 264.264 -

Numerar si echivalente de

numerar 939.542 814.868

28.548.469 67.822.975

Total active 131.851.811 166.306.047

Capital propriu si datorii

Capital social total, din care : 98.321.329 23.306.374

Capital social subscris 23.306.374 23.306.374

Ajustare la hiperinflatie a

capitalului social 75.014.955 -

Prime de capital 76.639 76.639

Rezerve din reevaluare 5.066.155 39.922.172

Rezerve 27.101.780 27.302.209

Rezultat reportat (28.326.772) 6.567.570

Rezultatul exercitiului (4.715.107) 3.836.308

Repartizarea profitului (200.429)

Total capital propriu 97.524.024 100.810.843

Datorii pe termen lung

Imprumuturi pe termen lung 417.544 -

datorii privind impozitul amanat 7.492.360 7.587.893

Alte datorii pe termen lung 75.937 80.934

7.985.841 7.668.827

Datorii curenteImprumuturi pr termen scurt 10.089.648 15.810.468

Datorii comerciale si asimilate 16.252.298 42.015.909

26.341.946 57.826.377

Total datorii 34.327.787 65.495.204

Total capitaluri proprii si datorii 131.851.811 166.306.047

Constantin Sava Marieta Pintilie

Director general Contabil sef


4/35



4

SITUATIA MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII la 31 decembrie 2014

Element al capitalului propriusold la

01.01.2014Cresteri Reduceri

sold la

31.12.2014

Capital subscris 23.306.374 - - 23.306.374

Ajustari ale capitalului social 75.014.955 75.014.955 -

Prime legate de capital 76.639 76.639

Rezerve din reevaluare 5.066.154 34.856.018 39.922.172

Rezerve (ct.1061) 1.219.736 200.429 1.420.165

Rezerve statutare saucontractuale (1063) 182.555 182.555

Alte rezerve (ct.1068) 25.699.490 - - 25.699.490

Rezultat reportat , cu exceptiarezultatului reportat provenit dinadoptarea pentru prima data aIFRS 46.688.182 2.022.798 42.143.411 6.567.569

Rezultat reportat provenit dinadoptarea pentru prima data aIFRS 75.014.955 75.014.955 -

pierderea precedenta 4.715.107 - 4.715.107 -

Rezultatul exercitiului -profit - 3.836.308 - 3.836.308

repartizarea profitului - 200.429 - 200.429

Total capitaluri proprii 97.524.023 40.715.124 37.428.304 100.810.843

La 31 decembrie 2014, societatea a procedat la readucerea diferentelor din reevaluarea

mijloacelor fixe inregistrate in contul rezultatului reportat in contul diferentelor din reevaluare;




5/35



5

SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2014

INDICATORExercitiul incheiat

la 31.12.2014Exercitiul incheiat

la 31.12.2013

Profit(pierdere) inainte de impozitare 3.836.308 (6.012.024)

Ajustari nemonetare pentru reconcilierea profitului inainte deimpozitare cu fluxurile nete de trezorerie: -

Amortizarea si deprecierea imobilizarilor 4.848.204 4.552.274

Cheltuieli cu dobanzile 305.038 307.281

Venituri din dobanzi (1.078) (3.344)

Depreciere de valoare pentru stocuri si creante - 1.040.628

Provizioane pentru investitii financiare - 203.817

Pierderi din evaluarea la valoarea justa a imobilizarilor corporale sinecorporale 13.741 1.585.274

(castig) pierdere din cedarea imobilizarilor corporale si necorporale 107.864 (229.369)

Impactul modificarii cursului de schimb valutar 17.644 21.834

Profit din exploatare , inainte de modificarea elementelor decapital circulant 9.127.721 1.466.371

(cresterea)/descresterea stocurilor (9.530.158) 5.223.373

(cresterea)/descresterea creantelor (29.904.100) (1.434.009)

(cresterea)/descresterea datoriilor comerciale 24.215.826 (2.690.117)

Flux net din activitatea operationala (6.090.711) 2.565.618

Dobanzi incasate 1.078 3.344

Dobanzi platite (305.038) (307.281)

impozit pe profit platit

Numerar net (utilizat)/generat din activitatea de exploatare (6.394.671) 2.261.681

Fluxul de numerar din activitatea de investitiePlati pentru achizitia de imobilizari corporale (1.233.186,73) (1.918.657)

Plati pentru achizitia de imobilizari necorporale 0 (2.978)

Incasari din vanzarea de imobilizari corporale 1.296.840 387.013

Fluxul de numerar folosit in activitatea de investitie 63.653 (1.534.622)

Fluxul de numerar din activitatea de finantare

Rambursari de imprumuturi (1.259.846) (1.643.110)

Trageri de imprumuturi - -

Fluxul de numerar din activitatea de finantare (1.259.846) (1.643.110)

Cresterea /descresterea neta in numerar si echivalente denumerar inclusiv descoperirile de cont

(7.116.698) (916.052)

Numerar si echivalente de numerar inclusiv descoperirile de cont (7.461.601) (6.545.549)cresterea neta in numerar si echivalente de numerar, inclusivdescoperirile de cont (7.116.698) (916.052)

Numerar net , inclusiv descoperirile de cont la sfarsitul perioadei (14.578.299) (7.461.601)




6/35



6

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul incheiat la 31 decembrie 2014

1. Informatii despre societate

SC BOROMIR PROD SA este societate comerciala pe actiuni cu capital integral privat , cu sediul in

Romania, Buzau, strada Santierului, numarul 37.

Titlurile societatii sunt tranzactionate la BVB , sectiunea II din anul 1997.

Societatea nu are filiale cu personalitate juridica.

SC BOROMIR PROD SA BUZAU, a fost infiintata ca societate comerciala pe actiuni in baza legii

15/1990 prin preluarea activului si pasivului fostei Intreprinderi de Morarit si Panificatie Buzau.

Infiintarea SC BOROMIR PROD SA Buzau (sub denumirea SC SPICUL SA Buzau) s-a facut prin Hot.

Guvern nr. 1353/1990, act normativ care stabileste si statutul initial al societatii.

La data de 11.06.2002, prin actul aditional nr. 2241 si cererea de insciere mentiuni nr 5595/20.06.2002 s-amodificat denumirea societatii in SC BOROMIR PROD SA, cu urmatoarele date de identificare :

Sediul: Judetul Buzau, Localitatea Buzau, Strada Santierului, Numarul 37 ;

Forma juridica: societate pe actiuni ;

Codul fiscal: RO1145077 ;

Numarul de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului: J10/184/1991

Situatiile financiare la 31.12.2014 au fost intocmite in conformitate cu Legea contabilitatii nr.82/1991,

republicata, cu Ordinul Ministerului Finantelor Publice 1286/2012 ce aproba reglementarile contabile

conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara.

Situatiile consolidate la nivelul grupului de firme BOROMIR sunt intocmite la nivelul SC BOROMIR

IND-Valcea, societatea care detine pachetul de actiuni majoritar, cu sediul in Rm. Valcea, strada Targului,

numarul 2, judetul Valcea.

SC BOROMIR PROD SA BUZAU, desfasoara activitate de productie si comercializare a produselor

de morarit si panificatie, la sediul permanent situat in localitatea Buzau, strada Santierului nr, 37, si la

punctele de lucru deschise in urmatoarele locatii :


7/35



7

Denumire Adresa Nr . cadastral Carte Funciara

Magazin Patiseria Centrala Buzau, b.dul Unirii bl.10A, parter 1358/0;1 2017

Magazin Patiseria Select Buzau, b.dul Unirii bl. B4 1404/0;1736 , 1405

2017

Magazin F.ca Sud Buzau, str. antierului nr. 37 3012 2017Magazin nr.62 Buzau, cart. Dorobani, bl.H5-H6, parter 1444/0;1 2017

Magazin nr. 31 Buzu, b.dul Unirii, bl.8E 1308/0;1 2017

Magazin nr. 121 Buzu, b.dul Unirii bl. C2, parter 1359/0;1 2017

Magazin nr. 47 Buzu, str. Lstunului, nr.5 12548 27092

Magazin nr. 60 Buzu, str. Transilvaniei nr.147 12522 25703

Magazin nr. 107 Buzu, str. Transilvaniei 12503 25696

Magazin nr. 67 Rm.Srat, Piaa Halelor

Magazin Lactate Buzu, Piaa Brnzeturi 4928 10510

Magazin B90 (nchiriat) Buzu, Piaa B90

Depozit Constanta, sos Varful cu Dor nr. 26; 2476/1;1 19278

Supermarket AvantajBalcescu

Buzau, B.dul N. Balcescu, bloc Camelia,parter

976/6;0;1 2017

Fabrica de paine Nord Buzau, str. Haiducului, nr. 1 1555 2017

Fabrica Sud Buzau- sediu Buzau, str. Santierului, nr. 37 3012 2017

Unitatea Rusetu Localit. Rusetu 34 115Moara Pogoanele Localit. Pogoanele 57 27

F-ca paine Rm. Sarat Rm. Sarat, str. Lalelelor, nr. 7 891 690

Punct de lucru Slobozia Slobozia, 614/1614/2

614/3/1614/3/2614/3/4614/4

9201/N9202/N9204/N9205/N9206/N9203/N

Punct de lucru Iasi Iasi, sos. Iasi-Tomesti nr. 12

2. Principalele politici contabile

2.1. Declaratia de conformitateSituatiile financiare ale societatii au fost intocmite in conformitate cu prevederile Ordinului nr.

1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de


8/35



8

Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la

tranzactionare pe o piata reglementata, cu toate modificarile si clarificarile ulterioare. Aceste prevederi

sunt in conformitate cu prevederile Standardelor Internationale de Raportare Financiara adoptate de

catre Uniunea Europeana , cu exceptia prevederilor IAS 21- Efectele variatiei de schimb valutar cu

privire la moneda functionala. In scopul intocmirii acestor situatii financiare , in conformitate cu

prevederile legislative din Romania, moneda functional a societatii este considerate a fi leul romanesc-

RON.

2.2. Bazele contabilitatiiElementele prezentate n situaiile financiare anuale au fost evaluate n conformitate cu principiile

contabile generale si ale contabilitii de angajamente. Astfel, efectele tranzaciilor i ale altor

evenimente sunt recunoscute atunci cnd tranzaciile i evenimentele se produc (i nu pe msur ce

numerarul sau echivalentul su este ncasat sau pltit) i sunt nregistrate n contabilitate i raportate nsituaiile financiare ale perioadelor aferente.

Veniturile i cheltuielile care rezult direct i concomitent din aceeai tranzacie sunt recunoscute

simultan n contabilitate, prin asocierea direct ntre cheltuielile i veniturile aferente, cu evidenierea

distinct a acestor venituri i cheltuieli.

Principiul contabilitii de angajamente se aplic inclusiv la recunoaterea dobnzii aferente

perioadei, indiferent de scadena acesteia.

Situatiile financiare pentru anul incheiat la 31.12.2014 au fost intocmite cu respectarea urmatoareleprincipii contabile :

Principiul continuitii activitii

Societatea i va continua n mod normal funcionarea, fr a intra n stare de lichidare saureducere semnificativ a activitii.Situatiile financiare au fost intocmite cu respectarea principiuluicontinuitatii activitatii, care presupune ca Societatea isi va continua activitatea si in viitorul previzibil.Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumtii conducerea analizeaza previziunile referitoare laintrarile viitoare de numerar.

Bugetul pregatit de conducerea Societatii si aprobat de catre Consiliul de Administratie pentru

anul 2015, indica fluxuri de numerar pozitive din activitatile de exploatare, o crestere in vanzari siprofitabilitate care contribuie direct la imbunatatirea lichiditatii . Se asteapta o crestere a vanzarilor si aprofitabilitatii , astfel incat lichiditatea obtinuta sa permita societatii plata datoriilor curente ce decurgdin contractele cu bancile finantatoare, cat si cele ce decurg din contractele comerciale incheiate cu

partenerii de afaceri.Pe baza acestor analize, conducerea considera ca Societatea va putea sa-si continue activitatea in

viitorul previzibil si, prin urmare, aplicarea principiului continuitatii activitatii in intocmirea situatiilorfinanciare este justificata.

Principiul permanenei metodelor

Metodele de evaluare i politicile contabile, au fost aplicate n mod consecvent de la un exerciiu

financiar la altul.


9/35



9

Principiul prudenei

La ntocmirea situaiilor financiare , evaluarea s-a realizat pe o baz prudenti, n special:

a) n contul de profit i pierdere a fost inclus numai profitul realizat la data bilanului;

b) S-a tinut cont de toate datoriile aprute n cursul exerciiului financiar curent sau al unui exerciiu

precedent, chiar dac acestea devin evidente numai ntre data bilanului i data ntocmirii acestuia;

c) S-a tinut cont de toate datoriile previzibile i pierderile poteniale aprute n cursul exerciiului

financiar curent sau al unui exerciiu financiar precedent, chiar dac acestea devin evidente numai ntre

data bilanului i data ntocmirii acestuia.

d) S-a tinut cont de ajustarile de valoare datorate deprecierilor de valoare ale activelor;

Activele i veniturile nu au fost supraevaluate, iar datoriile i cheltuielile, subevaluate.

Principiul independenei exerciiului

S-a tinut cont de veniturile i cheltuielile aferente exerciiului financiar, indiferent de data ncasrii

veniturilor sau data plii cheltuielilor.

Astfel, au fost evideniate n conturile de venituri i creanele pentru care nu a fost ntocmite nc

factura (contul 418 "Clieni - facturi de ntocmit"), respectiv n conturile de cheltuieli sau bunuri,

datoriile pentru care nu s-a primit nc factura (contul 408 "Furnizori - facturi nesosite"). n toate

cazurile, nregistrarea n aceste conturi s-a efectuat pe baza documentelor care atest livrarea bunurilor,

respectiv prestarea serviciilor (de exemplu, avize de nsoire a mrfii, situaii de lucrri etc.)

Principiul evalurii separate a elementelor de active ide datorii

Conform acestui principiu, componentele elementelor de active i de datorii au fost evaluate

separat.

Principiul intangibilitii

Bilanul de deschidere pentru fiecare exerciiu financiar trebuie s corespund cu bilanul denchidere al exerciiului financiar precedent.

Corectarea pe seama rezultatului reportat, a erorilor semnificative aferente exerciiilor financiare

precedente, nu se consider nclcare a principiului intangibilitii.

Principiul necompensrii

Orice compensare ntre elementele de active i datorii sau ntre elementele de venituri i cheltuieli

este interzis.Toate creanele i datoriile se nregistrate distinct n contabilitate, pe baz de documente

justificative. Eventualele compensri ntre creane i datorii fa de aceeai entitate efectuate cu


10/35



10

respectarea prevederilor legale pot fi nregistrate numai dup contabilizarea veniturilor i cheltuielilor

corespunztoare.

n cazul schimbului de active, n contabilitate se evideniaz distinct operaiunea de

vnzare/scoatere din eviden i cea de cumprare/intrare n eviden, pe baza documentelor

justificative, cu nregistrarea tuturor veniturilor si cheltuielilor aferente operaiunilor. Tratamentul

contabil este similar i n cazul prestrilor reciproce de servicii.

Principiul prevalenei economicului asupra juridicului

Prezentarea valorilor din cadrul elementelor din bilan i contul de profit i pierdere se face innd

seama de fondul economic al tranzaciei sau al operaiunii raportate, i nu numai de forma juridic a

acestora.

2.3. Principii, politici si metode contabile

Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele din exercitiile financiare anterioare.

2.3. Recunoasterea veniturilor

Veniturile sunt recunoscute in masura in care este probabil sa fie generate beneficiile economice siveniturile pot fi evaluate in mod credibil, indiferent de momentul in care se realizeaza plata. Veniturile

sunt evaluate la valoarea justa a contraprestatiei primite sau de primit, luand in considerare termenii deplata contractuali si excluzand taxele si impozitele.Criteriile de recunoastere descrise mai jos trebuie sa fie indeplinite la momentul recunoasterii

venitului.

Veni tur i din vanzare

Veniturile din vanzarea bunurilor sunt recunoscute in momentul in care au fost transferatecumparatorului riscurile si beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate asupra bunurilor,de obicei, la livrarea bunurilor.

Veni tur i din prestarea de servici i

Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute in perioada in care au fost prestate si incorespondenta cu stadiul de executie.

Veni tur i le din dobanzi

Pentru toate instrumentele financiare evaluate la cost amortizat si activele financiare purtatoare dedobanda clasificate ca disponibile in vederea vanzarii, veniturile sau cheltuielile aferente dobanzilorsunt inregistrate utilizand metoda dobanzii efective, reprezentand rata care actualizeaza exact platile siincasarile viitoare in numerar pe durata de viata preconizata a instrumentului financiar sau, acolo undeeste cazul, pe o durata mai scurta, la valoarea contabila neta a activului financiar sau a datorieifinanciare. Veniturile din dobanzi sunt incluse in contul de profit si pierdere la venituri financiare.

Venitur il e din chir iiVeniturile din chirii provenind din contractele de leasing operational sunt contabilizate liniar pe

durata contractului de chirie si sunt incluse la venituri in baza naturii lor operationale.


11/35



11

Veni tur i din dividende

Veniturile sunt recunoscute cand este stabilit dreptul Societatii de a primi plata, in general, candactionarul aproba dividendul.

2.5. Tranzactii in valutaSocietatea opereaza in Romania , iar moneda sa functionala este leul-RON.In cuprinsul situatiilor financiare ale societatii, tranzactiile in alte monede valute- sunt

inregistrate la rata de schimb in vigoare la data tranzactiilor.

Conversi i valutare

Situatiile financiare ale Societatii sunt prezentate in RON, care este si moneda functionala aSocietatii.

Tranzactiile in valuta sunt convertite in RON folosind cursul de schimb valabil la data tranzactiei.

Activele si datoriile monetare exprimate in valuta la sfarsitul perioadei, sunt evaluate in RONfolosind cursul de schimb valabil la data incheierii exercitiului financiar. Castigurile si pierderilerealizate sau nerealizate sunt inregistrate in contul de profit si pierdere.

Rata de schimb RON pentru 1 unitate moneda straina

31.12.2013 31.12.2014

1 EUR 4,4847 4,4821

1 USD 3,2551 3,6868

2.6. Costuri aferente imprumuturilor pe termen lung

Costurile aferente imprumuturilor pe termen lung atribuibile direct achizitiei, constructiei sauproductiei de active ce necesita o perioada substantiala de timp pentru a putea fi folosite sau pentruvanzare, sunt adaugate costului acelor active, pana in momentul in care activele respective sunt gata

pentru a fi folosite pentru sscopul lor sau pentru vanzare. Veniturile din investitii temporare aleimprumuturilor, pana cand aceste imprumuturi sunt cheltuite pe active sunt deduse din costurileaferente imprumuturilor pe termen lung, eligibile pentru capitalizare.

Toate celelalte costuri aferente imprumuturilor sunt recunoscute in contul de profit si pierdere inperioada in care apar.

2.7. Costuri aferente dreptului de pensionare

Societatea plateste contributii la bugetul de stat al asigurarilor sociale, la fondul de pensii si la celde somaj, la nivelele stabilite de legislatia actuala. Valoarea acestor contributii este inregistrata incontul de profit si pierdere in aceeasi perioada cu cheltuiala corespunzatoare cu salariile.

In cadrul activitatii curente pe care o desfasoara, Societatea efectueaza plati catre statul roman innumele angajatilor sai pentru benficii post-angajare(pensionare). Toti salariatii societatii sunt inclusi in

planul de pensii al Statului Roman. Societatea nu opereaza nicio alta schema de pensii si, inconsecinta, nu are nicio obligatie in ceea ce priveste pensiile. In plus, societatea nu are obligatia de afurniza beneficii suplimentare fostilor sau actualilor salariati, altele decat cele descrise mai jos:

Conform contractului colectiv de munca, societatea acorda salariatilor un salariu, la pensionareindiferent de vechimea in munca. Aceste sume sunt estimate la data de raportare pe baza: salariului

brut la data de raportare; numarul de angajati; estimarile actuariale ale datoriilor viitoare privind ratade mortalitate, rata de crestere a salariului, rata inflatiei, rata de rotatie a personalului, etc. La data de


12/35



12

raportare, aceste obligatii privind beneficiul determinat cuprind valoarea prezenta a beneficiuluideterminat si costul serviciilor aferent inregistrat in contul de profit si pierdere.

2.8 . Contributia pentru angajati

Societatea plateste contributii la bugetul de stat si bugetul asigurarilor sociale, la fondul de pensii,fondul de somaj, la nivelele stabilite prin legislatia curenta. Valorile stabilite sunt inregistrate in contulde profit si pierdere in aceeasi perioada cu cheltuielile reprezentand salariile acordate.

2.9. Impozitarea

Cheltuiala cu impozitul pe profit reprezinta suma impozitului curent si a impozitului amanat.

a) Impozitul curent

Creantele si datoriile privind impozitul pe profit curent pentru perioada curenta sunt evaluate lavaloarea care se asteapta a fi recuperata de la sau platita catre autoritatile fiscale. Ratele de impozitaresi legile fiscale utilizate pentru calcularea sumelor sunt cele adoptate sau in mare masura adoptate ladata de raportare de legislatia romaneasca.

Conducerea evalueaza periodic pozitiile prezentate in declaratiile fiscale cu privire la situatiile incare reglementarile aplicabile referitoare la impozitare sunt supuse interpretarii si constituie

provizioane daca este cazul.Cota de impozitare este aplicata profitului impozabil si este de 16%. Pierderea fiscala poate fi

reportata pe o perioada de maxim 7 ani fiscali.Pierderea fiscala, inregistrata in declaratia 101 aferenta anului 2014 este in suma de 13.400.734

lei ( pierdere recunoscuta de catre echipa de control fiscal-dispozitia de masuri stabilite de organele de

inspectie fiscala inregistrata sub numarul 6141/02.10.2014).

b) Impozitul amanat

Impozitul amanat este prezentat aplicand metoda reportului variabil privind diferentele temporaredintre bazele de impozitare ale activelor si datoriilor si valoarea contabila a acestora in scopulraportarii financiare la data de raportare.

Datoriile privind impozitul amanat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporareimpozabile, cu exceptia: Cazului in care datoria privind impozitul amanat provine din recunoasterea initiala a fonduluicomercial sau a unui activ sau a unei datorii nete intr-o tranzactie care nu este o combinare deintreprinderi si, la data tranzactiei, nu afecteaza nici profitul contabil, nici profitul sau pierdereaimpozabila.

Creantele privind impozitul amanat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporaredeductibile, pentru amanarea creditelor fiscale neutilizate si orice pierderi fiscale neutilizate, in masurain care este probabil sa fie disponibil un profit impozabil fata de care sa poata fi utilizate diferenteletemporare deductibile si amanarea creditelor fiscale neutilizate si orice pierderi fiscale neutilizate , cuexceptia cazului in care : Creanta privind impozitul amanat aferenta diferentelor temporare deductibile provine dinrecunoasterea initiala a unui activ sau a unei datorii intr-o tranzactie care nu este o combinare deintreprinderi si, la data tranzactiei, nu afecteaza nici profitul contabil, nici profitul sau pierdereaimpozabila.

Valoarea contabila a creantelor privindimpozitul amanat este revizuita la fiecare data de raportaresi redusa in masura in care nu mai este probabil sa fie disponibil suficient profit impozabil pentru a

permite utilizarea beneficiului unei parti a creantei privind impozitul amanat sau al totalitatii acesteia.


13/35



13

Creantele privind impozitul amanat nerecunoscute sunt reevaluate la fiecare data de raportare si serecunosc in masura in care a devenit probabil faptul ca profitul impozabil viitor va permite recuperareacreantei privind impozitul amanat.

Creantele si datoriile privind impozitul amanat sunt evaluate la ratele de impozitare preconizate afi aplicate pentru perioada in care activul este realizat sau datoria este decontata, pe baza ratelor de

impozitare (si a reglementarilor fiscale) care au fost adoptate sau in mare masura adoptate pana la datade raportare.Impozitul amanat privind elementele recunoscute in afara profitului si pierderii este recunoscut in

afara profitului si pierderii. Elementele privind impozitul amanat sunt recunoscute in corelatie cutranzactia suport la alte elemente ale rezulatului global sau direct in capitalurile proprii.

Creantele si datoriile privind impozitul amanat sunt compensate daca exista un drept legal decompensare a creantelor privind impozitul curent cu datoriile privind impozitul pe profit curent siimpozitele amanate se refera la aceeasi entitate impozabila si la aceeasi autoritate fiscala.

Taxa pe valoare adaugata

Veniturile, cheltuielile si activele sunt recunoscute la valoare neta de TVA, cu exceptia: Cazului in care taxa de vanzare aplicabila unei achizitii de active sau servicii nu este recuperabilade la autoritatea fiscala, in acest caz taxa de vanzare fiind recunoscuta ca parte a costului de achizitie aactivului sau ca parte a elementului de cheltuiala, dupa caz. Creantelor si datoriilor prezentate la o valoare incluzand taxa de vanzare.Valoarea neta a taxei de vanzare recuperabila de la sau de plata catre autoritatea fiscala este inclusa ca

parte a creantelor si datoriilor in situatia pozitiei financiare.

2.10. Imobilizari corporale

Evaluare in iti ala

Imobilizarile corporale sunt prezentate la cost, mai putin amortizarea cumulata si/sau pierderiledin depreciere cumulate, daca este cazul. Acest cost include costul de inlocuire a imobilizarii corporalerespective la momentul inlocuirii si costul indatorarii pentru proiectele de constructie pe termen lung,daca sunt indeplinite criteriile de recunoastere.

Cand parti semnificative ale imobilizarilor corporale trebuie inlocuite la anumite intervale,Societatea recunoaste partile respective ca active individuale cu durata utila de viata specifica si leamortizeaza corespunzator. De asemenea, la desfasurarea unei inspectii generale, costul acesteia este

recunoscut in valoarea contabila a imobilizarii corporale ca o inlocuire, daca sunt indeplinite criteriilede recunoastere. Toate celelalte costuri cu reparatiile si intretinerea sunt recunoscute in contul de profitsi pierdere cand sunt efectuate. Valoarea prezenta a costurilor preconizate pentru casarea activuluidupa utilizarea sa este inclusa in costul activului respectiv daca sunt satisfacute criteriile derecunoastere a unui provizion.

Costul unei imobilizari corporale este format din:(a) pretul sau de cumparare, inclusiv taxele vamale si taxele de cumparare nerambursabile, dupadeducerea reducerilor comerciale si a rabaturilor.(b) orice costuri care se pot atribui direct aducerii activului la locatia si starea necesare pentru caacesta sa poata functiona in modul dorit de conducere.(c) estimarea initiala a costurilor de demontare si de mutare a elementului si de reabilitare aamplasamentului unde este situat, obligatia pe care o suporta entitatea la dobandirea elementului sauca o consecinta a utilizarii elementului pe o perioada anumita in alte scopuri decat cele de a producestocuri in timpul acelei perioade.


14/35



14

Imobilizarile corporale in curs includ costul constructiei, al imobilizarilor corporale si orice altecheltuieli directe. Acestea nu se amortizeaza inainte de finalizare si punere in functiune.

Evaluarea u lterioara

Societatea a ales ca metoda de evaluare ulterioara imobilizarilor corporale modelul reevaluarii.Modelul reevaluarii presupune ca imobilizarile corporale sa fie contabilizate la o valoarereevaluata, aceasta fiind valoarea justa la data reevaluarii minus orice amortizare acumulata ulterior siorice pierderi acumulate din depreciere.

Reevaluarile sunt realizate frecvent pentru a asigura ca valoarea justa a activului reevaluat nuvariaza semnificativ fata de valoarea contabila. Amortizarea cumulata la data reevaluarii este eliminatadin valoarea contabila a activului si suma neta este retratata la valoarea reevaluata a activului.

Orice surplus din reevaluare este inregistrat la alte elemente ale rezultatului global si, astfel,creditat in rezerva din reevaluarea activelor de la capitalurile proprii, cu exceptia masurii in care acestareia o reducere din reevaluarea aceluiasi activ recunoscuta anterior in contul de profit si pierdere si, in

acest caz, cresterea este recunoscuta in contul de profit si pierdere. Un deficit din reevaluare esterecunoscut in contul de profit si pierdere, cu exceptia cazului in care compenseaza un surplus existentpentru acelasi activ, recunoscut in rezerva din reevaluarea activelor.

La cedare, orice rezerva din reevaluare care se refera la activul respectiv ce urmeaza a fi vanduteste transferata la rezultatul reportat.

Amortizarea imobil izari lor

Durata de utilizare economica este perioada de timp in care este asteptat ca activul sa fie folosit decatre o societate. Durata de utilizare economica pentru imobilizarile corporale a fost determinata deangajati specializati. Amortizarea este calculata aplicand metoda liniara pe intreaga durata de utilizare

a activului. Terenurile nu se amortizeaza.Duratele medii de viata pe categorii de imobilizari, sunt dupa cum urmeaza: Cladiri 20-30 ani Instalatii tehnice si masin 14-15 ani Mobilier si alte utilaje 3-10 ani

Durata de viata si metoda de amortizare vor fi revizuite periodic astfel incat sa existe oconcordanta cu asteptarile privind beneficiile economice aduse de activele respective.

Amortizarea fiscala este calculata separat, prin utilizarea metodei accelerate si degresive (pentru

anumite echipamente / mijloace de transport achiztionate in anii 2007 si 2008), iar diferenta valoricadintre cele doua categorii de cheltuieli cu amortizarea s-a considerat facilitate fiscala la calcululimpozitului pe profit.

Pentru mijloacele fixe achizitionate in anii 2007 si 2008 s-a utilizat metoda amortizarii accelerate,pentru mijloacele fixe reprezentand instalatii tehnice si masini si metoda amortizarii degresive, pentrumijloacele fixe reprezentand mijloace de transport auto.

Pentru amortizarea fiscala s-a utilizat metoda de amortizare accelerata, in cazul echipamentelortehnologice, al masinilor, uneltelor si instalatiilor, precum si pentru computere si echipamente

periferice ale acestora, caz in care pentru primul an de functionare amortizarea reprezinta 50% dinvaloarea de intrare a mijlocului fix.

Pentru mijloacele fixe reprezentand mijloace auto, s-a utilizat metoda de amortizare degresiva, cazin care, amortizarea s-a calculat prin multiplicarea cotelor de amortizare liniara cu unul din coeficientiiurmatori :- 1.5% daca durata normala de utilizare a mijlocului fix amortizabil este intre 2 si 5 ani;


15/35



15

- 2% daca durata normala de utilizare a mijlocului fix amortizabil este intre 5 si 10 ani;- 2.5% daca durata normala de utilizare a mijlocului fix amortizabil este mai mare de 10 ani;

Derecunoastere

Un element de imobilizari corporale este derecunoscut la cedare sau cand nu se mai asteaptaniciun beneficiu economic viitor din utilizarea sau cedarea acestuia. Orice castig sau pierdere carerezulta din derecunoasterea unui activ (calculat(a) ca fiind diferenta dintre incasarile nete la cedare sivaloarea contabila a elementului) este inclusa in contul de profit si pierdere cand activul estederecunoscut.

Surplusul din reevaluare inclus in capitaluri proprii este transferat direct in rezerve atunci candsurplusul este realizat. Intregul surplus este realizat la casarea sau vanzarea activului.

Valoarile reziduale, duratele de viata si metodele de amortizare a activelor imobilizate suntrevizuite la sfarsitul fiecarui an financiar si ajustate corespunzator.

Activele imobilizate ce nu mai indeplinesc conditiile de inregistrare ca mijloace fixe sunt trecutela grupa mijloacelor fixe de natura obiectelor de inventar. Sunt trecute pe cheltuieli prin amortizareacalculat in functie de durata de viata estimata, stabilita prin decizie interna, ce nu poate fi mai mica de3 ani.

2.11. Investitii imobiliare

Investitiile imobiliare sunt evaluate initial la cost, incluzand costurile aferente tranzactiei. Duparecunoasterea initiala, investitiile imobiliare sunt prezentate la valoarea justa, care reflecta conditiile de

piata la data raportarii. Castigurile sau pierderile generate de modificari ale valorii juste a investitiilorimobiliare sunt incluse in contul de profit si pierdere al perioadei in care apar. Valorile juste suntevaluate anual de un evaluator extern independent, acreditat, prin aplicarea modelului de evaluarerecomandat de Comitetul pentru Standarde Internationale de Evaluare.

Investitiile imobiliare trebuie derecunoscute in momentul cedarii sau atunci cand investitiaimobiliara este definitiv retrasa din folosinta si nu se mai preconizeaza aparitia de beneficii economiceviitoare din cedarea ei.

Diferenta dintre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a activului este recunoscuta incontul de profit si pierdere in perioada in care este derecunoscut.

Transferurile in si din categoria investitiilor imobiliare sunt facute numai daca exista o modificarea utilizarii. Pentru transferul unei investitii imobiliare in categoria proprietatilor imobiliare utilizate de

posesor, costul presupus al proprietatii in scopul contabilizarii ei ulterioare este valoarea sa justa de ladata modificarii utilizarii. Daca o proprietate imobiliara utilizata de posesor devine o investitieimobiliara, Societatea o contabilizeaza in conformitate cu politica prevazuta la imobilizarile corporale

pana la data modificarii utilizarii.

2.12. Imobilizari necorporale

Imobilizarile necorporale dobandite separat sunt evaluate la recunoasterea initiala la cost. Duparecunoasterea initiala, imobilizarile necorporale sunt contabilizate la cost minus orice amortizarecumulata si orice pierderi din depreciere cumulate, daca exista. Imobilizarile necorporale generate

intern, exclusiv costurile de dezvoltare capitalizate, nu sunt capitalizate si cheltuiala este reflectata incontul de profit si pierdere in momentul in care cheltuiala este efectuata.Duratele de viata utila a imobilizarilor necorporale sunt evaluate ca fiind determinate sau

nedeterminate.


16/35



16

Imobilizarile necorporale cu durata de viata utila determinata sunt amortizate pe durata de viataeconomica si evaluate pentru depreciere ori de cate ori exista indicii ale deprecierii imobilizariinecorporale. Perioada de amortizare si metoda de amortizare pentru o imobilizare necorporala cu odurata de viata utila determinata sunt revizuite cel putin la sfarsitul fiecarei perioade de raportare.Modificarile in duratele de viata utila preconizata sau in ritmul preconizat de consumare a beneficiilor

economice viitoare incorporate in active sunt contabilizate prin modificarea metodei sau perioadei deamortizare, dupa caz, si sunt tratate ca modificari ale estimarilor contabile. Cheltuiala cu amortizareaimobilizarilor necorporale cu durate de viata utila este recunoscuta in contul de profit si pierdere incategoria cheltuieli in conformitate cu functia imobilizarilor necorporale.

Imobilizarile necorporale sunt amortizate liniar pe durata estimata de viata de maxim 3 ani.Castigurile sau pierderile care rezulta din derecunoasterea unei imobilizari necorporale sunt

calculate ca diferenta dintre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a elementului si esterecunoscuta in contul de profit si pierdere cand activul este derecunoscut.

Brevete, licente, marci comerciale

Brevetele, licentele, marcile comerciale sunt recunoscute ca imobilizari necorporale si evaluate

conform perioadei utile de viata (determinata se amortizeaza, perioada nedeterminata se testeazapentru depreciere)

2.13. Instrumente financiare

Activele fi nanciare

Recunoastere ini tiala si evaluare

Activele financiare care intra sub incidenta IAS 39 sunt clasificate ca active financiare la valoareajusta prin profit sau pierdere, imprumuturi si creante, investitii pastrate pana la scadenta, active

financiare disponibile in vederea vanzarii sau instrumente derivate desemnate ca instrumente deacoperire impotriva riscurilor in cadrul unei acoperiri eficace impotriva riscurilor, dupa caz. Societateadetermina clasificarea activelor financiare ale sale la recunoasterea initiala.

Toate activele financiare sunt recunoscut initial la valoarea justa plus costurile aferente tranzactiei,in cazul activelor inregistrate la valoarea justa prin profit sau pierdere.

Evaluarea ul ter ioara

Evaluarea ulterioara a activelor financiare depinde de clasificare acestora, dupa cum este descrismai jos:

Activele financiare la valoarea justa prin prof it sau pierdere

Activele financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere includ activele financiare detinute invederea tranzactionarii si activele financiare desemnate la recunoasterea initiala ca fiind la valoarea

justa prin profit sau pierdere. Activele financiare sunt clasificate ca fiind detinute in vedereatranzactionarii daca sunt dobandite in scopul vanzarii sau reachizitionarii in termenul cel mai apropiat.Instrumentele derivate, inclusiv instrumentele derivate incorporate separate, sunt, de asemenea,clasificate ca detinute in vederea tranzactionarii daca nu sunt desemnate ca instrumente eficace deacoperire impotriva riscurilor conform IAS 39.

Activele financiare la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere sunt contabilizate in situatiapozitiei financiare la valoarea justa, iar modificarile valorii juste sunt recunoscute in veniturifinanciare sau costuri financiare in contul de profit si pierdere.

Active financiare desemnate la recunoasterea initiala la valoarea justa prin profit sau pierdere suntdesemnate la data lor initiala de recunoastere si numai daca sunt indeplinite criteriile conform IAS 39.Societatea nu a desemnat active financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere.

Imprumutur il e si creantele


17/35



17

Imprumuturile si creantelesunt active financiare nederivate cu plati fixe sau determinabile si carenu sunt cotate pe o piata activa. Dupa recunoasterea initiala, aceste active financiare sunt evaluateulterior la cost amortizat utilizand metoda ratei dobanzii efective, minus deprecierea. Costul amortizateste calculat luand in considerare orice reducere sau prima la achizitie si orice comisioane si costuricare fac parte integranta din rata dobanzii efective. Amortizarea pe baza ratei dobanzii efective este

inclusa in contul de profit si pierdere la venituri financiare. Pierderile care provin din depreciere suntrecunoscute in contul de profit si pierdere la costurile de finantare.

Derecunoasterea

Un activ financiar (sau, daca este cazul, o parte a unui activ financiar sau o parte a unui grup deactive financiare similare) este derecunoscut atunci cand: Drepturile de a primi fluxurile de trezorerie decurgand din activ au expirat. Societatea si-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie decurgand din activ sau si-aasumat o obligatie de plata a fluxurilor de trezorerie incasate integral, fara intarzieri semnificative,unei terte parti, in baza unui angajament cu fluxuri identice (pass-through); si (a) Societatea atransferat in mod semnificativ toate riscurile si recompensele aferente activului sau (b) Societatea nu atransferat si nu a pastrat in mod semnificativ toate riscurile si recompensele aferente activului, dar atransferat controlul asupra activului. Cand Societatea si-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie dintr-un activ sau aincheiat un angajament cu fluxuri identice si nu a transferat si nici nu a pastrat in mod semnificativtoate riscurile si recompensele aferente activului, dar nici nu a transferat controlul asupra activului,activul este recunoscut proportional cu continuarea implicarii Societatii in activul respectiv. In acestcaz, Societatea recunoaste si o datorie asociata. Activul transferat si datoria asociata sunt evaluate pe o

baza care sa reflecte drepturile si obligatiile pe care le-a pastrat Societatea. Continuarea implicarii care ia forma unei garantii privind activul transferat este evaluata la

valoarea mai mica dintre valoarea contabila initiala a activului si valoarea maxima a contravalorii carei s-ar putea impune Societatii sa o ramburseze.

Deprecierea activelor financiare

Societatea evalueaza la fiecare data de raportare masura in care exista vreo dovada obiectiva ca unactiv financiar sau un grup de active financiare este depreciat.Un activ financiar sau un grup de activefinanciare este considerat depreciat daca si numai daca exista dovezi obiective ale deprecierii carezultat al unuia sau al mai multor evenimente care au aparut dupa recunoasterea initiala a activului(un eveniment care ocazioneaza pierderi"), si daca acel eveniment care ocazioneaza pierderi are un

impact asupra viitoarelor fluxuri de trezorerie estimate ale activului financiar sau ale grupului deactive financiare care pot fi estimate fiabil. Dovezile de depreciere pot sa includa indicii ca debitorulsau un grup de debitori se confrunta cu dificultati financiare semnificative, neindeplinirea obligatiei de

plata a dobanzii sau a principalului, probabilitatea sa intre in faliment sau alta forma de reorganizarefinanciara si date observabile indica faptul ca exista o scadere cuantificabila in fluxurile de trezorerieestimate, cum ar fi intarzieri la plata sau variatii ale conditiilor economice corelate cu neplata.

2.14 Datorii financiare

Recunoasterea ini tiala si evaluare

Datoriile financiare care intra sub incidenta IAS 39 sunt clasificate ca datorii financiare lavaloarea justa prin profit sau pierdere, imprumuturi si credite sau instrumente derivate desemnate cainstrumente de acoperire impotriva riscurilor in cadrul unei acoperiri eficace impotriva riscurilor, dupacaz. Societatea determina clasificarea datoriilor financiare ale sale la recunoasterea initiala.


18/35



18

Toate datoriile financiare sunt inregistrate initial la valoarea justa si, in cazul imprumuturilor sicreditelor, sunt contabilizate la cost amortizat. Aceasta include costurile aferente tranzactiei directatribuibile.

Datoriile financiare ale Societatii includ datorii comerciale si similare, descoperiri de cont,

imprumuturi si credite, contracte de garantie financiara.

Evaluarea ul ter ioara

Evaluarea datoriilor financiare depinde de clasificare acestora, dupa cum este descris mai jos:

Datori il e fi nanciare la valoare justa prin profi t sau pierdere

Datoriile financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere includ datoriile financiare detinute invederea tranzactionarii si datoriile financiare desemnate la recunoasterea initiala ca fiind la valoarea

justa prin profit sau pierdere.Datoriile financiare sunt clasificate ca fiind detinute in vederea tranzactionarii daca sunt dobandite

in scopul vanzarii acestora in termenul cel mai apropiat. Aceasta categorie include instrumentele

financiare derivate incheiate de Societate care nu sunt desemnate ca fiind instrumente de acoperireimpotriva riscurilor in cadrul unei relatii de acoperire impotriva riscurilor conform definitei din IAS39. Instrumentele derivate incorporate separate sunt de asemenea clasificate ca fiind detinute invederea tranzactionarii daca nu sunt desemnate ca instrumente eficace de acoperire impotrivariscurilor.

Castigurile sau pierderile aferente datoriilor detinute in vederea tranzactionarii sunt recunoscute incontul de profit si pierdere.

Datoriile financiare desemnate la recunoasterea initiala la valoarea justa prin profit sau pierderesunt desemnate la data lor initiala de recunoastere si numai daca sunt indeplinite criteriile conform IAS39. Societatea nu a desemnat datorii financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere.

Imprumutur il e si crediteleDupa recunoasterea initiala, imprumuturile purtatoare de dobanda sunt evaluate ulterior la costul

amortizat utilizand metoda ratei dobanzii efective. Castigurile si pierderile sunt recunoscute in contulde profit si pierdere atunci cand datoriile sunt derecunoscute, precum si pe perioada procesului deamortizare la rata dobanzii efective.

Costul amortizat este calculat luand in considerare orice reducere sau prima la achizitie si oricecomisioane si costuri care fac parte integranta din rata dobanzii efective. Amortizarea la rata dobanziiefective este inclusa in contul de profit si pierdere la costurile de finantare.Derecunoasterea

O datorie financiara este derecunoscuta atunci cand obligatia aferenta datoriei este stinsa, esteanulata sau expira. In cazul in care o datorie financiara este inlocuita cu o alta datorie provenind de laacelasi creditor in conditii substantial diferite sau daca termenii unei datorii existente se modifica inmod substantial, acest schimb sau modificare este tratata ca o derecunoastere a datoriei initiale si orecunoastere a noii datorii. Diferenta dintre valorile contabile aferente este recunoscuta in contul de

profit si pierdere.

2.15. Stocuri

Principalele categorii de stocuri sunt materiile prime, productia in curs de executie,semifabricatele, produsele finite, marfurile, piesele de schimb, materialele consumabile si ambalajele.

Costul stocurilor cuprinde toate cheltuielile de cumparare, costurile de productie (inclusiv toatecosturile directe si indirecte imputabile activitatea operationala a productiei) si alte costuri suportate inaducerea stocurilor la starea prezenta si in locatia lor.


19/35



19

Valoarea produse finite si a celor in curs de executie include costul cu materia prima, manoperadirecta, costurile de productie directe si cheltuielile indirecte de productie, inclusiv amortizarea.Costurile finantarii (cheltuielile cu dobanda) nu sunt incluse in valoarea stocurilor.

Stocurile sunt evaluate la valoarea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta.

Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat in conditiile functionarii normale a afaceriimai putin costurile estimate de finalizare si costuri de vanzare. Costul stocurilor este determinat prinmetoda primul intrat - primul iesit (FIFO).

Materialele de natura obiectelor de inventarsunt inregistrate la pret de achizitie si cuprind siechipamentele de lucru si de protectie. Duratele de utilizare pentru echipamentele de lucru si de

protectie sunt stabilite prin contractul colectiv de munca. La darea lor in folosinta costul acestora esteinregistrat pe cheltuieli.

Semifabricatelecuprind circulatia interna a fainii si sunt evaluate la un cost ce cuprinde materiaprima procesata, la un cost mediu ponderat si o estimare a cheltuielilor de procesare.

Produsele finite obtinute sunt evaluate, in cursul lunii la un cost standard, conformnomenclatorului. Periodic aceste costuri sunt revizuite in functie de conditiile curente ale perioadei. La

31 decembrie 2102 si 31 decembrie 2011, au fost stabilite diferentele dintre costurile standard la careau fost inregistrate produsele finite si semifabricatul (faina) si costurile efective stabilite in cadrulcontabilitatii de gestiune. Au fost inregistrate diferentele de pret calculate pentru stocurile de produsefinite aflate pe depozite.

Societatea inventariaza periodic stocurile pentru a determina daca sunt deteriorate, invechite, aumiscare lenta sau daca valoarea realizabila neta a scazut, si face ajustarile necesare.

2.16.Numerarul si depozitele pe termen scurt

Numerarul si echivalentele de numerar includ numerarul din casa, conturile curente, depozitele

bancare precum si biletele la ordin. Depozitele in valuta sunt reevaluate la cursul de schimb de lasfarsitul perioadei de raportare. Descoperirea de cont este dedusa din soldul disponibilitatilor atat in

bilant cat si pentru situatia fluxurilor de trezorerie.Numerarul si depozitele pe termen scurt din situatia pozitiei financiare cuprind disponibilul in casa

si la banci si depozitele pe termen scurt cu scadenta intr-o perioada de trei luni sau mai mica.

2.17. Capital social

Actiunile comune sunt clasificate in capitalurile proprii.

La rascumpararea actiunilor Societatii suma platita va diminua capitalurile proprii atribuibiledetinatorilor de capital propriu ai societatii, prin rezultatul reportat, pana cand acestea vor fi anulatesau re-emise. Atunci cand aceste actiuni sunt ulterior re-emise, suma primita (net de costuriletranzactiei si efecte ale impozitului pe profit) este recunoscuta in capitaluri proprii atribuibiledetinatorilor de capital propriu ai societatii.

2.18 . Dividende

Societatea recunoaste o datorie de efectuare a unor distribuiri monetare sau nemonetareactionarilor atunci cand distriburea este autorizata si nu se mai afla la discretia Societatii. O valoarecorespunzatoare este recunoscuta direct in capitalurile proprii. Distribuirile nemonetare sunt evaluate


20/35



20

la valoarea justa a activelor care urmeaza sa fie distribuite. La decontarea distribuirii de activenemonetare, orice diferenta intre valoarea contabila a datoriei si valoarea contabila a activelordistribuite este recunoscuta la venituri, pe un rand separat, in situatia rezultatului global

2.19. Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie prezenta (legala sauimplicita) ca urmare a unui eveniment trecut, este probabil ca o iesire de resurse care sa afecteze

beneficiile economice sa fie necesara pentru a onora obligatia respectiva, si poate fi realizata oestimare credibila a valorii obligatiei. In cazul in care Societatea asteapta rambursarea partiala sauintegrala a cheltuielilor aferente decontarii unui provizion, suma rambursata va fi recunoscuta ca unactiv separat, dar numai cand rambusarea este certa. Cheltuiala cu provizionul va fi prezentata incontul de profit si pierdere la valoarea neta, deducand orice rambursare. Daca efectul valorii-timp a

banilor este semnificativ, provizioanele sunt actualizate utilizand o rata de actualizare, inainte deimpozitare, care sa reflecte riscurile specifice obligatiei. In cazul in care se utilizeaza actualizarea,cresterea provizionului din cauza trecerii timpului este recunoscuta ca o cheltuiala cu dobanda.

2.20. Rezultatul reportat si rezerva legala

Profitul contabil ramas dupa repartizarea cotei de 5% la rezerva legala, in limita a 20% dincapitalul social se preia in cadrul rezultatului reportat la inceputul exercitiului financiar urmator celui

pentru care se intocmesc situatiile financiare anuale, de unde urmeaza a fi repartizat pe celelaltedestinatii legale.

Repartizarrea profitului este realizata in consecinta in anul financiar urmator, ulterior aprobariirepartizarii in AGA, ex: valoarea dividendelor aprobate si alte rezerve conform reglementarilor legale.Inregistrarile contabile privind repartizarea profitului nu pot fi stornate.

2.21. Erori contabile

Corectarea erorilor semnificative aferente exercitiilor financiare precedente nu determinamodificarea situatiilor financiare ale acelor exercitii. In cazul erorilor aferente exercitiilor financiare

precedente, corectarea acestora nu presupune ajustarea informatiilor comparative prezentate insituatiile financiare. Orice impact asupra informatiilor comparative referitoare la pozitia financiara si

performanta financiara, respectiv modificarea pozitiei financiare, este prezentat in notele explicative siajustat in rezultatul reportat in timpul anului.

2.22. Parti afiliate

Partile sunt considerate afiliate atunci cand una dintre ele are capacitatea de a controla/influentasemnificativ cealalta parte, prin detinere in proprietate, drepturi contractuale, relatii familiale sau prinalta modalitate. Partile afiliate includ de asemenea proprietarii principali ai societati, membriiconducerii, membrii consiliului de administratie si membrii familiilor lor, partile cu care controleaza in

comun alte companii, planuri de beneficii ulterioare angajarii pentru angajatii Societatii.2.23. Raportarea pe segmente operationale


21/35



21

Un segment de activitate este o componenta a unei entitati care se angajeaza in activitati de afaceridin care poate obtine venituri si de pe urma carora poate suporta cheltuieli. Rezultatele activitatilorsunt examinate in mod periodic de catre factorul decizional operational, in vederea luarii de decizii cu

privire la alocarea resurselor pe segment si a evaluarii performantelor realizate. La nivelul societatiisunt organizate urmatoarele segmente operationale :

- Activitatea de morarit;- Activitatea de panificatie;- Activitatea de covrigarie;- Activitatea de patiserie si cofetarie;- Activitatea de vanzare in cadrul depozitelor engross;- Activitatea de vanzare in cadrul retelei proprii de magazine de desfacere cu amanuntul.

3. Informatii pe segmente operationale

Venituri din exploatare anexa nr.21

Venituri pe tipuri de activitati 31/12/2013 31/12/2014

Venituri din vanzarea produselor finite 73.327.106 62.684.979

Venituri din vanzarea marfurilor 27.250.502 48.712.992

Discounturi acordate 9.286.207 8.748.469

Venituri din prestari servicii 347.379 572.546

91.638.780 103.222.048

Venituri pe sectoare de activitate 31/12/2013 31/12/2014

Venituri din morarit si produse de panificatie 91.291.401 102.649.502

Venituri din chirii 177.011 180.195

Venituri din alte servicii 170.368 392.351

91.638.780 103.222.048

Alte venituri 31/12/2013 31/12/2014

Castiguri/pierderi din vanzarea de imobilizari corporale 97.297 -

Venituri din subventii - 10.035

Alte venituri din exploatare (806.260) 2.813.314

(708.963) 2.823.349

total venituri din exploatare 90.929.817 106.045.397


22/35



22

Rezultatul brut,veniturile si cheltuielile inregistrate in cadrul activitatii de exploatare se prezinta astfel :

Denumirea indicatorului

Exercitiu financiar

Precedent31.12.2013 Curent31.12.2014

0 1 2

1. Cifra de afaceri neta 91.640.296 103.222.048

2. Costul bunurilor vandute si alserviciilor prestate (3 + 4 + 5)

90.164.456 95.816.515

3. Cheltuielile activitatii de baza 80.453.933 88.492.778

4. Cheltuielile activitatilor auxiliare 4.427.549 4.427.549

5. Cheltuielile indirecte de productie 5.282.974 2.896.188

6. Rezultatul brut aferent cifrei de afacerinete (1 - 2)

1.475.840 7.405.533

7. Cheltuielile de desfacere 5.295.669 5.295.669

8. Cheltuieli generale de administratie 829.883 715.055

9. Alte venituri din exploatare -710.479 2.823.349

10. Rezultatul din exploatare (6 - 7 - 8 +9)

-5.360.191 4.218.158

Ca participare la realizarea cifrei de afaceri, pe departamente au fost obtinute urmatoarele rezultate:

INDICATOR Valoare % in CA

CIFRA DE AFACERI 103.222.048 100

PANIFICATIE 49.633.652 48,08

MORARIT 9.595.427 9,30

MUSTAR 556.582 0,54

VANZARI MARFURI GRUP 17.122.412 16,59

PROGRAM GUVERNAMENTAL 24.750.093 23,98

ALTE ACTIV 1.563.881 1,52

Indicatorul EBITDA determinat pe departamente de activitate a inregistrat urmatoarele valori :

valoare% in valoare

ind EBITDA

sinteza indicator EBITDA 9.021.694 100

PANIFICATIE 9.079.629 101

MORARIT (4.142.228) - 46

MUSTAR (145.623) - 2

VANZARI MARFURI GRUP 965.640 11

PROGRAM GUVERNAMENTAL 4.037.302 45

ALTE ACTIV (773.027) - 9


23/35



23

4. Alte venituri

Alte venituri 31.12.2013 31.12.2014

Castiguri/pierderi din vanzarea de

imobilizari corporale 97.297 -

Venituri din subventii - 10.035

Alte venituri din exploatare (806.260) 2.813.314

(708.963) 2.823.349

5. Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile

Cheltuieli cu materii prime,materiale auxiliare si consumabile

Cheltuieli materiale 31.12.2013 31.12.2014

Materii prime si materiale 31.213.413 23.060.871

Materiale auxiliare 5.438.337 3.399.245

Alte cheltuieli materiale 3.188.079 3.129.025

39.839.829 29.589.141

6. Cheltuieli inregistrate cu costul marfurilor vandute si discounturile primite

Costul marfurilor 31.12.2013 31.12.2014

Costul marfurilor 20.384.501 40.840.722

Discounturi primite (5.550.545) (5.276.162)

Cost marfa net 14.833.956 35.564.560

7. Cheltuieli cu beneficiile angajatilor

31.12.2013 31.12.2014

Cheltuieli cu salariile angajatilor 10.142.118 9.222.184

Contributii sociale la salariile angajatilor 3.004.213 2.596.617

Alte beneficii angajati -

13.146.331 11.818.801

Numarul mediu de salariati la nivelul anului 2014 a fost de 492 persoane, inregistrand o scaderefata de anul 2013 cu 73 persoane .


24/35



24

8. Alte cheltuieli aferente activitatii de exploatare

Alte cheltuieli 31/12/2013 31/12/2014

Cheltuieli privind energia, gazele,apa 5.718.137 5.057.354

Cheltuieli cu reparatii si intretinere 236.703 409.383

Cheltuieli cu redevente, locatii, gest, chirii 491.736 512.896

Cheltuieli cu asigurarile 217.200 224.577

Cheltuieli cu colaboratorii 323.873 282.164

Cheltuieli de protocol 41.389 33.996

Cheltuieli cu reclama si publicitatea 6.731.266 7.581.418

Cheltuieli transport bunuri 866.208 845.274

Cheltuieli transport persoane 70.631 43.235

Cheltuieli deplasare, diurne, abonamente

transport 148.462 115.982

Cheltuieli taxe telefonice si postale 230.912 197.129

Cheltuieli cu serviciile bancare 85.831 131.117

Cheltuieli cu serviciile executate de terti 2.775.189 3.159.912

Cheltuieli cu impozite si taxe 834.295 778.876

Cheltuieli cu amortizare mijloacelor fixe 4.206.578 4.848.204

total 22.978.412 24.221.517

9. Alte costuri

31.12.2013 31.12.2014alte cheltuieli de exploatare, din care: 5.491.480 633.221

pierderi evaluare valoare justa 3.582.877 13.741Chelt repr majorari, penalitati, dif pretvalorificare rebut, retur 664.159 596.045Chelt repr.provizioane 1.244.445 23.435

10. Castiguri si pierderi din evaluarea la valoarea justa a investitiilor imobiliarea

anul 2013 anul 2014castig din evaluarea la valoarea justa a investitiilor imobiliare 1.223.791 44.100

pierdere din evaluarea la valoarea justa a investitiilorimobiliare (2.809.065) (13.741)

(1.585.274) 30.359


25/35



25

11. Venituri si cheltuieli financiare

indicator 31.12.2013 31.12.2014

Venituri din diferente de curs valutar(ct 765) 116.370 254.819

Venituri din dobnzi(ct 766) 3.344 1.078

Alte venituri financiare

VENITURI FINANCIARE 119.714 255.897

Ajustari de valoare privind imobilizarile financiaresi inv fin ct 686 203.817 -

Cheltuieli privind dobinzile(ct 666-7418) 307.281 305.038

- din care, cheltuielile n relaia cu entitile dingrup - -

Alte cheltuielifinanciare(ct663+664+665+667+668) 260.449 237.175

CHELTUIELI FINANCIARE 771.547 542.213

pierdere financiara (651.833) (286.316)

12. Impozitul profit curent si impozitul pe profit amanata) Impozitul pe profit curent

sinteza- calcul impozit pe profit curent anul 2013 anul 2014

pierdere inainte de impozitare - 6.012.023

profit an curent - 3.836.308

cheltuieli nedeductibile - 860.409

alte elemente de natura cheltuielilor - 1.720.612

venituri neimpozabile - 89.872

venituri din impozit pe profit amanat 1.296.917 82.401

total profit impozabil - 6.245.055

pierdere fiscala an precedent - 13.400.734

pierdere fiscala reportata(sold 31,12) - 4.715.106 - 7.155.679

Calculul impozitului pe profit curent la data de 31.12.2014, a avut in vedere profitul netinregistrat, in suma de 3.836.308 lei;

Baza de impozitare cuprinde cheltuieli nedeductibile in suma de 860.409 lei precum si elementede natura cheltuielilor nedeductibile in suma de 1.720.612 lei. La aceasta categorie de cheltuieli suntcuprinse sumele reprezentand diferente de reevaluare aferente mijloacelor fixe, supuse impozitarii pemasura amortizarii acestora, in suma de 966.522 lei, diferenta intre cheltuiala cu amortizarea pentruregimurile de amortizare accelerata si degresiva si amortizarea liniara, pentru mijloacele fixe intrate ingestiune in anii 2007 si 2008, in suma de 192.476 lei, diferentele din reevaluarea mijloacelor fixe

pentru mijloacele fixe iesite din gestiune si neamortizate, precum si pentru vanzarile de mijloace fixe ,in suma de 561.615 lei, cheltuieli cu majorari si penalitati achitate pentru neplata la termen a datoriilor

scadente catre bugetul de stat si bugetul asigurarilor sociale , in suma de 124.582 lei, costurile cuprodusele inregistrate ca rebuturi si retururi de produse ce nu mai pot fi valorificate, in suma de307.804 lei si TVA aferenta in suma de 46.224 lei, cheltuieli nedeductibile aferente mijloacelor detransport, in suma de 101.197 lei, precum si cheltuieli nedeductibilesalariati, in suma de 49.738 lei.

Profitul impozabil a fost stabilit la valoarea de 6.245.055 lei.


26/35



26

Pierderea fiscala preluata prin declaratia 101- Impozit pe profit a fost in suma de 13.400.734 lei.Pierderea fiscala reportata dupa deducerea profitului impozabil este in suma de 7.155.679 lei

b) Impozitul pe profit amanat

31.12.2013 31.12.2014Efectul diferentelor temporare impozabile - datorii (7.492.360) (7.587.893)

Efectul diferentelor temporare deductibile-active

Active imobilizate - 0

Total - 0

Creante /datorii privind impozitul amanat net (7.492.360) (7.587.893)

13. Imobilizari corporale( A se vedea anexa nr.18)a) Imobilizari corporalevaloare bruta

Denumirea elementului deimobilizare *)

Valoare bruta **)

Sold lainceputul

exercitiuluifinanciar

Cresteri****)

Cedari,transferuri

si altereduceri

Sold lasfarsitul


0 1 2 3 4 = 1+2-3

Terenuri 24.482.238 0 31.000 24.451.238

Contructii 29.888.700 70.014 1.296.381 28.662.333

Instalatii tehnice si masini 17.480.333 1.876.001 431.781 18.924.553Alte instalatii, utilaje si mobilier 244.982 7.426 0 252.408

Investitii imobiliare 12.207.518 44.100 1.276.844 10.974.774

Imobilizari corporale in curs 660.755 1.147.604 1.594.755 213.604

TOTAL Imobilizari corporale 84.964.526 3.145.145 4.630.761 83.478.910

b) Amortizari si ajustari pentru depreciere aferente imobilizarilor corporale

(amortizari si ajustari pentru depreciere

sau pierdere de valoare)

Denumire activ

Sold lainceputul


Ajustariinregistrate

in cursulexercitiului

financiar

Reducerisau

reluari

Sold lasfarsitul


Terenuri 11.387 6.001 17.388

Contructii 0 1.295.907 1.295.907 0

Instalatii tehnice si masini 0 3.356.591 55.472 3.301.119

Alte instalatii, utilaje si mobilier 0 51.243 0 51.243

Investitii imobiliare 0

Imobilizari corporale in curs

TOTAL 11.387 4.709.742 1.351.379 3.369.750


27/35



27

c) Valoarea neta a imobilizarilor corporale


Valoarea neta contabila

Sold la inceputulexercitiului

financiar

Sold la sfarsitulexercitiului

financiar

0

Terenuri 24.470.851 24.433.850

Contructii 29.888.700 28.662.333

Instalatii tehnice si masini 17.480.333 15.623.434

Alte instalatii, utilaje si mobilier 244.982 201.165

Investitii imobiliare 12.207.518 10.974.774

Imobilizari corporale in curs 660.755 213.604

TOTAL Imobilizari corporale 84.953.139 80.109.160

14. Imobilizari necorporale

Denumireaelementului deimobilizare *)

Valoare bruta **)

Ajustari de valoare***)



Sold lainceputul


Crester

i ****)

Cedari,transferuri

si altereduceri

Sold lasfarsitul


Sold lainceputul

exercitiului financiar


in cursul


Reduceri sau

reluari

Sold lasfarsitul

exercitiului financiar

0 1 2 3 4 = 1+2-3 5 6 7 8 = 5+6-7

imobilizarinecorporale

654.933 52.210 66.487 640.656 364.510 138.463 66.487 436.486

0

Fond comercial 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL Imobilizarinecorporale

654.933 52.210 66.487 640.656 364.510 138.463 66.487 436.486

15. Investitii imobiliare

Societatea a adoptat politica de evaluare a investitiilor imobiliare la valoarea justa la data tranzitieila IFRS, 1 ianuarie 2011.

La data intocmirii situatiilor financiare pentru exercitiul anului 2014 , investitiile imobiliarecuprind urmatoarele elemente :

- Cladiri evaluate la valoarea justa de 7.058.000 lei;- Terenuri evaluate la valoarea justa de 3.916.773 lei.

Total = 10.974.773 lei.

Investitiile imobiliare sunt inregistrate la valoarea justa, determinata pe baza evaluarilor efectuatede catre un evaluator independent acreditat la data de 31 decembrie 2014.Raportul de reevaluare intocmit s-a utilizat metoda capitalizarii directepentru cladiri si metoda

comparatiei de piata- pentru terenuri.


28/35



28

16. Investitii financiare

Denumirea elementului de

imobilizare *)

Valoare bruta **)

Sold lainceputulexercitiului

financiar

Cresteri****)

Cedari,transferurisi alte

reduceri

Sold lasfarsitulexercitiului

financiar

0 1 2 3 4 = 1+2-3

Actiuni detinute la entitati afiliate 17.979.638 0 0 17.979.638

Investitii detinute ca imobilizari 283.958 0 0 283.958

Alte creante imobilizate 358.898 248.936 109.962

TOTAL Imobilizari financiare 18.263.596 358.898 248.936 18.373.558

Pentru investitiile financiare, sunt calculate ajustari de valoare in suma de 203.817 lei, in cadrul

participatiei la SC GEPROCON IASI.


Ajustari de valoare***)



Sold lainceputul



in cursulexercitiului

financiar

Reducerisau

reluari

Sold lasfarsitul


0 5 6 7 8 = 5+6-7

Actiuni detinute la entitatiafiliate

0

Investitii detinute ca imobilizari 203.817 0 203.817

Alte creante imobilizate 0

TOTAL Imobilizarifinanciare

203.817 0 0 203.817

Societatea detine actiuni in urmatoarele companii :

( a se vedea anexa nr.27)

nr.crt.

Denumire persoanajuridica

Capital socialNr. actiuni

parti socialevaloare

contabila

1. HARDWOOD SRL VALCEA 12.000.000 24.000 6.930.000

2. B.M.F.M SA SIBIU 21.526.400 21.526.400 80.125

3. GEPROCON Iasi 530.885 212.354 203.832

4. AMYLON SA 2.207.700 22.027.000 953.915

5. MOARA CIBIN 10.024.571,80 100.245.718 10.095.708,97

6. BOROMIR PROD SA 23.306.373,80 233.063.738 14

TOTAL 18.263.594,97


29/35



29

17. Imprumuri bancare

Imprumuturile inregistrate la 31 decembrie 2014 sunt in valoare de 15.810.467,62 lei, avandtermen de rambursare sub 1 an.

BANCATIP

CREDITVALUTA

RATALUNARA

SOLDSTATISTIC

SOLD CREDITE31.12.2014

TERMEN < 1 AN

EURO RON EURO RON

ING CTM EURO 31.016,00 93.104,00 417.301,44 93.104,00 417.301,44

INGLINIECREDIT EURO 1.848.875,79 8.286.846,18 1.848.875,79 8.286.846,18

UNICREDITLINIECREDIT LEI 0,00 106.320,00 0,00 106.320,00

UNICREDIT-MFE

LINIECREDIT LEI 7.000.000,00 7.000.000,00

TOTAL 1.941.979,79 15.810.467,62 1.941.979,79 15.810.467,62

Garantiile aferente acestor credite sunt urmatoarele :

BANCATIPUL

CREDITULUI/VALUTA

SOLDCREDITVALUTA

SOLDCREDIT RON

GARANTIICONT

INGPITESTI

CREDIT PE TERMENMEDIU/ EURO

1.echipamente si imobile situate in Buzau, str.Santierului, nr. 37,str. Haiducului, nr. 1, jud. Buzau siin Slobozia, sos. Amara, nr. 4, jud. Ialomita; 2. ipotecamobiliara asupra conturilor deschise labanca;3.ipoteca mobiliara asupra tuturor creantelordebitorilor cedati;4.echipamente cf anexa

E1622/162293.104,00 417.301,44

E51936/51936

INGPITESTI

LINIE PENTRUCAPITAL DE

LUCRU/EURO

garantie reala mobiliara constituita in favoarea bancii

de catre imprumutatul 1 asupra urmatoarelorechipamente

descrise in contractul de garantie reala mobiliara nr10106/G1

E51934/519341.848.875,79 8.286.846,18

echipamente si imobile situate in Buzau,strSantierului,nr 37,jud Buzau ; Slobozia,sos Amara,nr4 ,jud Ialomita ; Buzau; str Haiducului

nr 1,Fca de paine Nord,jud Buzau.

imobil si teren situat in Constanta,str Varful cuDor,nr26; Ramnicu Sarat ,str Lalelelor ,nr 7 ;

Sos. Iasi- Tomesti ,nr 12 ,Iasi.

garantie reala mobiliara asupra soldurilor creditoare atuturor conturilor bancare prezentate in anexa 1 /ctr10106/G1.

UNICREDITRM -

VALCEA

LINIE PENTRUCAPITAL DELUCRUron

imobil spatiu comercial situat in Buzau,Bdul NicolaeBalcescu

bloc Camelia (Pan Caf Balcescu) in suprafata totalade 267.63 mp

imobil inscris in CF nr 21326

imobil spatiu comercial situat in Buzau,str Unirii bl 8 Eparter (Mag 31) in

suprafata totala de 38.97 ,imobil iscris in CF nr 21354

imobil, teren si constructii situate in localitatea Rusetu,Buzau,in suprafata de

51937- 106.320,00

9098 mp ,imobil inscris in CF nr 115

imobil teren si constructii situate in localitateaPogoanele ,Buzau,in suprafata de

6623.38 mp imobil inscris in CF nr 27

imobil situat in Hunedoara, constand in hala deproductir si teren aferent in suprefata de 1570,91mp

cesiunea drepturilor de creanta provenite dincontractele cu clientii sai(debitori cedati)

cesiunea drepturilor rezultate din politele de asigurareemise de o companie de asigurare agreata de banca,avand ca obiect imobilele

si mobilele aduse in garantie


30/35



30

ipoteca mobiliara asupra stocurilor de marfuriachizitionate in scopul livrarii in cadrul Contractului defurnizare pachete cu alimente din ProgramulOperational Ajutorarea Persoanelor Defavotrizate2014.

UNICREDITRM -

VALCEACREDIT PE TERMEN 51933

7.000.000

ipoteca mobiliara asupra conturilor si subconturilebancare,prezente si viitoare deschise de Boromi Prod

VALCEA SCURT ipoteca mobiliara asupra creantelor banesti proveninddin contractul incheiat cu MinisterulFondurilor Europene ,avand calitatea de debitoripotecat.bilet la ordin emis in alb de Boromir Ind SRL infavoarea Bancii

TOTAL 1.941.979,79 15.810.467,62

18. Stocuri

Stocuri 31.12.2013 31.12.2014

Materii prime si materiale consumabile 2.764.188 2.282.142

Produse finite 1.487.933 1.217.546

Marfuri 1.105.332 1.810.347

Combustibili 60.514 38.806

Piese de schimb 480.272 456.853

Ambalaje 1.033.598 1.040.179

Obiecte de inventar 304.288 504.145

stocuri aflate la terti - 9.419.197

alte stocuri-materiale consumabile 2.932 -

7.239.057 16.769.215

Stocurile sunt gajate integral in favoarea bancilor finantatoare de la care societatea a contractatimprumuturi pe parcursul exercitiilor financiare precedente.

19. Creante comerciale si alte creante

CREANTESold la sfarsitul

exercitiului financiar2013

Sold la sfarsitulexercitiului financiar

2014

Total, din care: 20.346.184 52.778.873creante comerciale 4.608.200 36.717.996

sume de incasat de la entitati afiliate 14.284.867 14.106.043

creante in legatura cu personalul 476.961 485.074

creante in legatura cu Bugetul deStat

516.011 637.621

creante in legatura cu BugetulAsigurarilor Sociale

32.001 26.082

creante reprezentand debitori diversi 370.918 655.021

alte creante 57.226 151.036

Creantele au inregistrat o crestere de la valoarea de 20.346.184 lei la 31 decembrie 2013 lavaloarea de 52.778.873 lei la 31 decembrie 2014. Ponderea semnificativa o detin creantele comercialecare sunt influientate semnificativ de programul desfasurat la finele anului cu fonduri europene, in


31/35



31

scopul ajutorarii persoanelor defavorizate cu pachete alimentare, sume incasate la inceputul anului2015.

Ca termene de lichiditate creantele au o perioada de sub 1 an.

CREANTESold la sfarsitul


Termen de lichiditate

sub 1 an peste 1 an

0 1 = 2 + 3 2 3

Total, din care: 52.778.873 52.778.873 0

creante comerciale 36.717.996 36.717.996 0

sume de incasat de laentitati afiliate

14.106.043 14.106.043 0

creante in legatura cupersonalul

485.074 485.074

creante in legatura cuBugetul de Stat

637.621 637.621 0

creante in legatura cuBugetul Asigurarilor

Sociale26.082 26.082 0

creante reprezentanddebitori diversi

655.021 655.021 0

0 0

alte creante 151.036 151.036 0

Analiza vechimii creantelor comerciale

perioadacreante

comerciale

creantecomerciale

aferentegrupului

creante-debitoridiversi

creante-provizionate

total

sub 30 de zile 31.914.779 1.811.259 175 33.726.213

intre 30-60 de zile 233.735 1.146.615 1.380.350

intre 60-90 de zile 103.615 2.582.111 2.685.727

intre 90-120 de zile 66.160 1.493.406 1.559.566

intre 120-150 de zile 38.888 985.598 654.847 1.679.332

peste 150 de zile 376.281 6.087.054 6.463.334

peste 1 an 2.239.904 2.239.904

32.733.457 14.106.043 655.021 2.239.904 49.734.425

20. Numerar si echivalente de numerar

31.12.2013 31.12.2014

disponibil banca 839.281 675.508disponibil casa 100.261 139.360

disponibil 939.542 814.868


32/35


E-mail: secretariat.buzau@boro

note situatii financiare 31-12-2014 boromir

Documents