note explicative la situatiile financiare anuale 2012 · 2013. 3. 25. · la cladirile principale,...

1

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE ANUALE 2012

ASPECTE GENERALE

Situatiile financiare anuale prezentate apartin S.C.FIMARO S.A., sunt situatii proprii ale societatii si nu apartin nici unui grup de societati, ele se refera la exercitiul financiar cuprins intre 01.01.2012 si 31.12.2012, sunt intocmite in lei si exprimarea cifrelor incluse in rapoarte este tot in lei. Activitatea de productie a societatii se desfasoara la sediul societatii situat in Cluj-Napoca, str. Corneliu Coposu nr.167, obiectul principal al activitatii fiind fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice. Imobilul de pe str. Franz Liszt nr. 30, unde initial a fost sediul social, in prezent a primit o alta destinatie, aceea de a obtine venituri din inchiriere ca spatiu pentru birouri. Situatiile financiare prezente nu contin corecturi (ca urmare a unui calcul gresit, interpretari gresite ale evenimentelor, omisiuni, etc.) aferente perioadelor anterioare care sa afecteze rezultatul perioadei curente. Nu s-au inregistrat evenimente ulterioare incheierii bilantului a caror prezentare, prin semnificatia lor, sa faca necesara precizarea acestora si efectuarea de ajustari. Situatiile financiare aferente exercitiului financiar 2012 sunt intocmite conform Ordinului ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 cu modificarile si completarile ulterioare, potrivit Reglementarilor contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene. Intrucat valorile mobiliare (actiunile) ale societatii sunt admise la tranzactionare doar pe piata RASDAQ, in ultimii 5 ani s-au intocmit situatii financiare anuale cuprinzand cele cinci componente prevazute in reglementari chiar daca limitele a doua din cele trei criterii de marime nu sunt depasite: - Total active S.C. FIMARO S.A. la 31.dec.2012: 12.266.205 lei exprimat in EUR la curs BNR din 31.dec.2012: 4,4287 lei/EUR = 2.769.708 EUR (limita 3.650.000 EUR) - Cifra de afaceri neta la 31.dec.2012: 12.808.599 lei exprimat in EUR la curs BNR din 31.dec.2012: 4,4287 lei/EUR = 2.892.180 EUR (limita 7.300.000 EUR) - Numar mediu de salariati in cursul anului: 152 persoane (limita: 50 persoane) Situatiile financiare anuale cuprind :

1. Bilant cod 10 ; 2. Cont de profit si pierdere cod 20; 3. Situatia modificarilor capitalului propriu ; 4. Situatia fluxurilor de numerar ; 5. Note explicative la situatiile financiare anuale.

Acestea sunt insotite de formularul „Date informative” (cod 30) si formularul „Situatia activelor imobilizate” (cod 40).

Print to PDF without this message by purchasing novaPDF (http://www.novapdf.com/)

http://www.novapdf.com/


2

NOTA NR. 1

ACTIVE IMOBILIZATE Politicile contabile aprobate de conducerea societatii prevad reevaluari periodice a terenurilor si constructiilor aflate in patrimoniu. Din acest motiv, conducerea societatii a dispus ca la finele anului 2012, odata cu inventarierea patrimoniului, sa se efectueze si reevaluarea cladirilor si a terenurilor si rezultatele sa fie inregistrate in contabilitate. Astfel, actionariatul va avea informatii certe privind valoarea de piata a activelor fixe – grupa cladiri si terenuri. Lucrarea s-a executat de catre o firma autorizata si acreditata in evaluari. Rezultatele evaluarii s-au inregistrat prin debitul conturilor 211, respectiv 212 prin majorarea sau diminuarea diferentei de reevaluare inregistrata anterior, adica in anul 2009. TERENURI

Adresa Suprafata Valoarea contabila la 30.11.2012 Diferenta

Valoarea contabila

la 31.12.2013 Val.istorica 43.526,54 43.526,54 Difer. reev. 2009 3.757.213,46 -362.018,00 3.395.195,46

Str. Corneliu Coposu nr.167

11899 mp Total Val.contabila 3.800.740,00 3.438.722,00 Val.istorica 104.706,60 104.706,60 Difer. reev. 2009 363.918,40 -23.541,00 340.377,40 Str. Franz

Liszt nr.30 300 mp Total Val.contabila 468.625,00 445.084,00

Evaluatorul, luand in considerare scaderile din piata imobiliara a stabilit o

depreciere a terenului de pe str. C. Coposu nr.167 de la cca. 80 €/mp la cca. 65 €/mp, iar pe str. F. Liszt nr. 30, de la 370 €/mp la 335 €/mp. CLADIRI

Nr. Crt.

DENUMIREA CLADIRII

VALOARE CONTABILA

LA 30.11.2012

VALOARE CONTABILA

LA 31.12.2013

DIFERENTA DE REEEVALUARE INREGISTRATA

1 HALA PRELUCRARE CORP PRINCIPAL DE FABRICATIE 2.336.020,00 2.471.961,00 135.941,00

2 APARTAMENT NR.15 STR.LOMBULUI NR.3 118.400,00 117.932,00 -468,00 3 APARTAMENT NR.37 STR.LOMBULUI NR.3 118.400,00 120.190,00 1.790,00 4 APARTAMENT NR.14 STR.LOMBULUI NR.3 57.500,00 55.828,00 -1.672,00 5 APARTAMENT NR.37 STR.I. COSANZEANA NR.8 81.900,00 74.544,00 -7.356,00 6 CLADIRE ADMINISTRATIVA STR.FR.LISZT NR.30 1.411.375,00 1.348.865,00 -62.510,00




3

7 STATIA REGLARE GAZE 13.775,77 15.534,52 1.758,75 8 DRUMURI UZINALE 19.609,50 19.609,50 0,00 9 RETEA EXTER. CANAL MENAJER 5.463,66 5.555,96 92,30 10 CANAL COLECTOR PLUVIAL 13.573,58 14.049,39 475,81 11 INST.EL.EXT. 13.353,67 13.353,67 0,00 12 POD PESTE NADAS NR.1 59.830,82 66.362,37 6.531,55 13 POD PESTE NADAS NR.2 36.400,60 40.423,51 4.022,91 14 RETELE EXTER. LUMINA 9.560,65 10.324,18 763,53 15 CAMIN DE CONEXIUNE SUBTERAN 41.699,33 47.074,49 5.375,16 16 CALE DE RULARE CP VI 4.647,65 4.821,54 173,89 17 CALE DE RULARE CP IX 3.765,84 3.853,11 87,27 18 CALE DE RULARE CP VIII 4.647,65 4.821,54 173,89 19 CALE DE RULARE CP X 3.708,62 3.791,80 83,18 20 CALE DE RULARE MB I 5.873,90 6.018,84 144,94 21 CALE DE RULARE MB II 10.056,99 10.293,27 236,28 22 CALE DE RULARE MB III 11.718,19 13.071,62 1.353,43 23 RETEA EXTER. DE APA POTABILA 193.420,39 196.990,86 3.570,47 24 CONSTR. NAT. OBI 29,38 29,38 0,00

TOTAL CLADIRI CONSTRUCTII CONT 212 CF. BALANTA 4.574.731,19 4.665.299,55 90.568,36

La cladirile principale, adica hala de productie de pe str. Corneliu Coposu nr.

167, precum si la cladirea de pe str. Franz Liszt nr. 30 s-a avut in vedere metoda comparativa, comparatia directa cu imobile similare din zona. La hala de prelucrare, evaluatorul a stabilit o crestere de cca. 46.800 € tinand cont de imbunatatirile, reparatiile efectuate la cladire in ultimii 3 ani. In schimb, la cladirea de pe str. Franz Liszt nr.30 s-a apreciat scadere de valoare cu cca. 31.500 €, tinand cont de scaderea accentuata a veniturilor generate de proprietate din chirii. La evaluarea apartamentelor, de asemenea, se inregistreaza scaderi datorita existentei de oferta mare de locuinte similare, a cererii relativ scazute pentru inchirieri, tinand cont si de zona mai putin cautata de chiriasi potentiali.

Pentru categoria constructiilor speciale s-a folosit ca punct de plecare cresterea indicilor preturilor de consum in luna noiembrie 2012 fata de ianuarie 2009, reprezentand o crestere de 20 %, precum si gradul de uzura inregistrata, la aceste pozitii inregistram diferente de crestere in valoare totala de 26.402,48 lei.

Nr. Crt. APARTAMENT

Valoare in 2009

€

Valoare in 2012

€

Diminuare pret

€ 1 APARTAMENT NR.14, PARTER, STR.LOMBULUI NR.3 13.700 12.606 1.094 2 APARTAMENT NR.37, ETAJ 4, STR.I. COSANZEANA NR.8 19.800 16.832 2.968 3 APARTAMENT NR.15, PARTER, STR.LOMBULUI NR.3 28.200 26.629 1.571 4 APARTAMENT NR.37, ETAJ 1, STR.LOMBULUI NR.3 28.200 27.136 1.064




4

Imobilizarile necorporale sunt inregistrate la costul de achizitie. Soldul de sfarsit de an in suma de 21.912 lei se compune din:

licente de proiectare 9.410 lei licente calculatoare 4.620 lei Soft ENERGOBIT pentru optimizarea consumurilor energetice 7.554 lei Programe antivirus 328 lei

In luna decembrie s-a procedat la scoaterea din evidenta a softului ESAIR amortizat integral. Instalatii, echipamente tehnice si masini – reprezinta intregul echipament tehnic si

tehnologic (utilaje si mijloace de transport) cu care opereaza S.C. FIMARO S.A. in activitatea ei. Valoarea de inventar este data de valoarea de achizitie precum si reevaluarile reglementate prin hotarari guvernamentale, pentru cele existente in patrimoniu la data efectuarii reevaluarilor.

In anul 2012 au intrat la acest capitol ca si investitii urmatoarele: - bazin de pasivizare inox, valoare de inventar: 4.850 lei - echipament PARWELD XTM 601 MP, valoare de inventar: 4.583 lei - echipament VARIOSTAR 2500, valoare de inventar: 8.402 lei - pompa manuala 700 bar 1,2 L cu acces, valoare de inventar: 3.374 lei TOTAL: 21.209 lei

Scaderile la acest capitol in suma de 31.920 lei reprezinta : scoaterea din inventar a pozitiilor vandute in suma de 28.134 lei si casarea altor pozitii in suma de 3.786 lei valoare de inventar. Atat cele vandute cat si cele casate si recuperate prin vanzare ca deseuri au fost amortizate integral. Prin vanzari s-a obtinut un venit de 22.353 lei, iar prin valorificarea deseurilor vandute si a materialelor obtinute din dezmembrari venitul obtinut a fost de 99.500 lei. In urma inventarierii de sfarsit an pe baza propunerilor comisiilor au rezultat alte pozitii de masini, utilaje care vor fi scoase din functiune in cursul anului 2013, in vederea valorificarii lor. Grupa Alte instalatii, utilaje si mobilier cuprinde grupa aparatelor de masura si control, calculatoare, mobilier etc. In cursul anului 2012 s-a achizitionat, prin investitii usa sectionala 5000/5360 MM, in valoare de 13.680 lei, pentru intrarea TIR-urilor la sectia de prelucrari mecanice.

Imobilizarile financiare : cuprind actiunile cotate la bursa, detinute la diferite societati private. Totalul sumei la sfarsitul anului este de 70.217,03 lei, conform fisei de portofoliu primit de BT SECURITIES, care administreaza aceste actiuni la pret de achizitie:

TLV - actiuni de Banca Transilvania in numar de 12.216 actiuni; pret mediu: 1,2584 lei/actiune

FOND – actiuni FORCONCID SA Ramnicu Valcea, in numar de 725 actiuni; pret mediu: 75,5008 lei/actiune

SNP – actiuni OMV PETROM SA in numar de 400 actiuni; pret mediu 0,2661 lei/actiune.




5

De asemenea, avem si un numar de 1.920 unitati de fond STK EMERGENT, care urmeaza sa fie introduse in circuitul tranzactional al bursei BVB.

Preturile de sfarsit de an al actiunilor detinute au fost urmatoarele: Actiune TLV 1,27 lei/actiune Actiune FOND 44,00 lei/actiune Actiune SNP 0,4281 lei/actiune Actiune STK EMERGENT 57,5 lei/actiune (luna martie 2013)

SITUATIA CENTRALIZATOARE A ACTIVELOR IMOBILIZATE

PENTRU ANUL 2012

VALOARE BRUTA Denumirea elementelor de

imobilizari Sold inceput ex.financiar

Cresteri/ Dif.de reev.

Cedari/ Transferuri

Sold sfarsit ex.financiar

Imobilizari necorporale, din care : 92.793 81 70.962 21.912

Alte imobilizari (programe informatice) 92.793 81 70.962 21.912

Imobilizari corporale, din care: 13.580.417 -260.102 31.920 13.288.395

Terenuri 4.269.365 -385.559 0 3.883.806 Constructii 4.574.731 90.568 0 4.665.299 Instalatii tehnice si masini 4.625.474 21.209 31.920 4.614.763 Alte instalatii, utilaje si mobilier 110.847 13.680 0 124.527 Avansuri si imobilizari corporale in curs 0 0 0 0

Imobilizari financiare 325.348 2.518 0 327.866 ACTIVE IMOBILIZATE

TOTAL 13.998.558 -257.503 102.882 13.638.173

AJUSTARI DE VALOARE

AMORTIZARI Elemente de Imobilizari Sold inceput

an 2012 Amortizari in cursul anului Reduceri Sold sfarsit

an 2012 Imobilizari necorporale 76.010 16.864 70.962 21.912 Imobilizari corporale 3.519.646 607.366 31.920 4.095.092 Terenuri 0 0 0 0 Constructii

648.750 187.185 0 835.935 Instalatii tehnice, masini 2.795.126 414.761 31.920 3.177.967 Alte instalatii, utilaje

75.770 5.420 0 81.190 TOTAL 3.595.656 624.230 102.882 4.117.004




6

NOTA NR. 2

Provizioane In anul 2012 societatea a mentinut provizioanele constituite in 2011 pentru creante neincasate de la clienti astfel: in suma de 2.240 € aferent clientului BYSTRONIC LENHARDT si 4.163,42 € pentru clientul CARPATES. S-au facut demersuri prin Camera de Comert si Industrie Cluj pentru incasarea creantelor, care sunt ambele din anul 2011 si au fost incluse in baza de impozitare. NOTA NR. 3

Repartizarea profitului/pierderii Suma (lei) Profit net 117.600

Profitul net obtinut in 2012, se propune Adunarii Generale a Actionarilor, de a fi

repartizat la dividende si participare salariati la profit in cuantum de 10% (conform Contractului colectiv de munca).




7

NOTA NR. 4

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Nr.crt. Denumirea indicatorului Exercitiul precedent

Exercitiul curent

1. Cifra de afaceri neta 8.149.863 12.029.765 2. Variatia stocurilor de prod.finite si a productiei in curs +975.907 +789.392 3. Costul bunurilor vandute. serviciilor prestate (4+5+6)

din care : 6.609.180 9.183.305

4. Cheltuielile activitatilor de baza 4.174.907 5.896.448 5. Cheltuielile indirecte de productie 2.112.213 2.891.436 6. Cheltuielile cu subconsumatorii de energie 322.060 395.421 7. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete 1+2-3 si a

variatiei de stocuri 2.516.590 3.635.852

8. Cheltuieli de desfacere 334.115 466.221 9. Cheltuieli generale de administratie 2.043.305 2.430.030 10. Alte venituri din exploatare 616.241 142.527 11. Cheltuieli aferente altor venituri din exploatare 92.065 5.796 12. Rezultat brut 7-8-9+10-11 663.346 876.332 13. Pierderi din creante neincasate 100.118 31.841 14. Alte cheltuieli ce nu intra in calculul costurilor

(protocol+sponsorizare+cheltuieli sociale etc.) 64.052 38.902

15. Rezultat din exploatare (12-13-14) 499.176 805.589 Observatii: Alte venituri din exploatare (rd 10) reprezinta venituri din vanzarea activelor, mijloacelor fixe si a obiectelor de inventar, respectiv venituri din trecerea unor datorii prescrise in categoria veniturilor (furnizori).




8

ANEXA LA NOTA NR. 4a Centralizatorul cheltuielilor activitatii de baza pe 2011

Denumirea elementului de cost Cont debit CH activ de

baza CH in dir.de

productie CH de

desfacere CH gen.de

administratie TOTAL

Materii prime. Materiale 601.602 3.985.625 198.525 - 11.407 4.195.557 Salarii. Contributii. Tichete 641.642.645 1.887.735 1.051.228 233.785 1.700.528 4.873.276 Alte materiale 603.604 - 116.852 - 8.276 125.128 Cheltuieli cu transport aferente 308 23.088 1.164 - 86 24.338 Energii 605 - 437.611 - 39.520 477.131 Cheltuieli cu reparatii executate de furnizori externi 611 - - - 85.866 85.866

Cheltuieli cu chiria 612 - 187.163 - 4.108 191.271 Cheltuieli cu transport intern 624 - 243.791 - 7.686 251.477 Cheltuieli cu asigurarile 613 - - - 25.570 25.570 Cheltuieli cu studii (cursuri) 614 - - - 2.280 2.280 Cheltuieli cu onorarii. comisioane 622 - - - 116.737 116.737 Cheltuieli cu transport extern 624 - 103.080 193.830 - 296.910 Cheltuieli cu reclama. publicitatea 623 - - 600 - 600 Cheltuieli cu deplasari interne 625 - - - 9.668 9.668 Cheltuieli cu deplasari externe 625 - - 14.055 - 14.055 Cheltuieli cu posta. telefonul 626 - - - 43.594 43.594 Comisioane bancare 627 - - - 51.080 51.080 Cheltuieli cu tertii 628 - 28.132 23.951 135.721 187.804 Cheltuieli cu impozite si taxe 635 - - - 53.985 53.985 Taxe de mediu 635 - - - 6.262 6.262 Amortizari 6811 - 523.890 - 127.656 651.546 TOTAL 5.896.448 2.891.436 466.221 2.430.030 11.684.135




9

NOTA NR. 5

SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR

TERMEN DE LICHIDARE DIF. CREANTE SOLD LA SF. EXERC.FINANCIAR SUB 1 AN PESTE 1 AN

Creante comerciale 972.276 934.157 38.119 (8.425 €) Furnizori debit prestari servicii 2.039 2.039 - Alte creante - - - Alte creante cu buget de stat 41.232 41.232 - Debitori diversi 531 531 - TOTAL 1.016.078 977.959 38.119 (8.425 €) Creante comerciale la sfarsitul anului 2012 in suma de 972.276 lei, din care cele mai semnificative sunt urmatoarele :

PROTECH GERMANIA 31.060 € 137.555 LEI VAN DEN BROEK THERMAL OLANDA 6.790 € 30.071 LEI SMS MEER GERMANIA 78.275 € 346.656 LEI COTUMER FRANTA 23.800 € 105.408 LEI FRAMAG GERMANIA 11.200 € 49.601 LEI

Alte creante cu bugetul de stat in suma de 41.232 lei se compune din urmatoarele:

31.018 lei TVA de rambursat aferent lunii decembrie si 10.214 lei de recuperat de la Casa de Asigurari de Sanatate constand in diferenta intre banii de concediu achitat si fondul constituit.

Debitori diversi in suma de 531 lei reprezinta disponibilitati la BT Securities. Creante a caror termen de lichiditate depaseste un an sunt din categoria creantelor

comerciale si reprezinta garantii pentru buna executie, astfel: SMS MEER GERMANIA 8.425 € 38.119 LEI

Termen de exigibilitate DATORII Sold la sf. ex.financiar Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani

0 1=2+3+4 2 3 4 Datorii pe termen lung 1.574.682 496.422 1.078.260 - Datorii pe termen scurt; linia de credit anual + Facilitati de cont 342.635 342.635 - -

Avansuri de la clienti 480.086 480.086 - - Furnizori 966.661 966.661 - - Alte datorii 448.350 448.350 - - Imprumut actionari 430.114 430.114 - - Total datorii 4.242.528 3.164.268 1.078.260 -




10

Datoriile pe termen lung BCR reprezinta urmatoarele obiective: a) Credit de investitii pentru achizitionarea cladirii de pe str. Franz Liszt nr. 30 in suma de

520.000 € cu termen de rambursare initial 10 ani. Rata lunara este 4.561 €. Sold la sfarsit de an 2012: 123.147 €. Se finalizeaza la 16.03.2015 (cu 20 de luni mai repede fata de termenul din contract).

b) Credit de investitii pentru achizitionarea utilajului de debitat cu Laser tip BYSTRONIC in suma de 250.000 € cu termen de rambursare 10 ani. Rata lunara este 2.193 €. Sold la sfarsit de an 2012: 103.071 €. Se finalizeaza la 15.11.2016.

c) Credit de investitii pentru achizitionarea utilajului de tip MAUT in suma de 295.000 € cu termen de rambursare 10 ani. Rata lunara este 2.587 €. Sold la sfarsit de an 2012: 129.345 €. Se finalizeaza la 17.02.2017. Datoriile pe termen scurt reprezinta urmatoarele: Linia de credit anual pentru productie plafon 50.000 € si facilitati de credit multiprodus si

multivaluta in suma de 100.000 €. La sfarsit de an creditele sunt utilizate. Linia de credit: 47.367 €, facilitati: 30.000 €

Avansuri de la clienti in suma de 480.086 lei reprezinta sumele incasate de la clienti externi, echivalentul a 99.000 € la curs 4,4287 lei.

Furnizori: totalul datoriilor in sold la sfarsit de an 2012 este de 966.661 lei, din care 370.670 lei reprezinta achizitiile lunii decembrie. Datoriile la furnizori de materiale se achita, respectiv se acopera cu bilete la ordin, CEC-uri emise la 30-60-90 de zile in functie de intelegerile contractuale.

Datoriile de utilitati (energii. apa. telefoane. internet etc.) se acopera cu plati prin ordin de plata si bilete la ordin primite de la clienti pentru lucrari diverse.

Dintre furnizori, cei mai semnificativi sunt urmatorii : MAIRON SA GALATI (furnizor de tabla)

o sold sf. de an: 188.502 lei o intrat dec.: 20.691 lei o platit dec.: 90.087 lei. o conditii de plata: la 60 de zile.

THYSSENKRUPP MAT. ROMANIA CLUJ-NAPOCA (furnizor de tabla) o sold sf. de an: 17.405 lei. o conditii de plata: BO la 90 de zile

TIRANA SRL CLUJ-NAPOCA (furnizor de tabla) o sold sf. de an: 19.452 lei o intrat dec.: 19.452 lei o conditii de plata: la 60 de zile.

KONIGFRANKSTAHL BUCURESTI (furnizor de tabla) o sold sf. de an: 20.049 lei o conditii de plata: la 45 de zile cu BO.

ALBICOM SRL (furnizor de tabla) o sold sf. de an: 75.287 lei o conditii de plata: la 60-90 de zile cu BO.




11

ENEX SRL Cluj-Napoca o sold sf. de an: 173.939 lei care reprezinta obligatiile aferente

urmatoarelor perioade: o 4.183 lei – rest octombrie 2012 o 96.334 lei – noiembrie o 73.422 lei – decembrie

La data prezentei (martie 2013) toate aceste datorii sunt achitate. La EON GAZ Romania: Nu am avut datorie la sfarsit de an. COMPANIA DE APA SOMES SA: datoria de 6.632 lei este aferenta lunii

decembrie cu termen de achitare luna ianuarie 2013. Alte datorii: Total suma: 448.350 lei, din care:

rest de plata, datorii salariale: 292.885 lei (achitate luna ianuarie 2013) creditori diversi: 155.465 lei (35.104 € - MORGAN).




12

INFORMATII LEGATE DE DATORII SI GARANTII BANCARE

Nr. crt.

VALOAREA DATORIEI BANCA

DURATA DATA

FINALA DOBANDA GARANTII

0 1 2 3 4 5

1.

Credit de investitii casa 520.000€, achitate 87 rate in 2007-2012 in suma de 396.853 €

BCR

114 rate 10 ani cu 6 luni

per.de gratie 16.03.2015

Euribor la 6 luni + o marja de 3.75 pp/an achitata in 2007-2012 = 163.231 €

Ipoteca de rang I si notarea interdictiei de instrainare si grevare de sarcini asupra imobilelor : -ap.15 str.Lombului nr.3 inscris in CF 253420-C1-U47 -ap.37 Ileana Cosanzeana nr.8 –inscris in CF 254302-C1-U7 -teren si constructii str.F.Liszt nr.30 – inscrise in CF 250083 topo 10795/1

2.

Credit de investitii 250.000 € pt.utilaj Laser, achitate 67 rate in 2007-2012 in suma de 146.929 €

BCR



Euribor la 6 luni + o marja de 4 pp/an achitata in 2007-2012= 75.564 €

Ipoteca de rang IV si notarea interdictiei de instrainare si grevare de sarcini asupra imobilului de pe Str.C.Coposu nr.167 - teren si hala principala de fabricatie, inscrisa in CF 254815-C2 sub A1 situata pe terenul inscris in CF 254815 sub A1 in suprafata de 6471 mp Ipoteca de rang I ap.37 str.Bethlen Gabor nr.3 CF 253420-C1-U46

3.

Credit de investitii 295.000 € pt.utilaj MAUT, achitate 64 rate in 2007-2012 in suma de 165.655 €

BCR



Euribor la 6 luni + o marja de 4 pp/an achitata in 2007-2012 = 83.271 €

Ipoteca de rang I si interdictie de instrainare si grevare de sarcini asupra imobilului situat in Cluj-Napoca, str.C.Coposu nr.167: - teren si hala principala de fabricatie, inscrisa in CF 254815-C2 sub A1 situata pe terenul inscris in CF 254815 sub A1 in suprafata de 6471 mp -teren destinat cailor de acces inscris in CF 270975 sub A1 in suprafata de 4450 mp.

4.

Garantarea scrisorilor de garantii pt.avansuri si buna executie. Plafon: 400.000 € - in prezent. Utilizat in prezent 280.142,55 € (11.03.2013)

BCR

Termen de valabilitate

pana in 30.07.2014

Daca se transforma in credit. dobanda va fi Euribor la 3 luni + o marja de 9,5 pp/an

Ipoteca de rangul III si interdictie de instrainare si grevare de sarcini asupra imobilului situat in Cluj-Napoca, str.C.Coposu nr.167: -teren si hala principala de fabricatie, inscrisa in CF 254815-C2 sub A1 situata pe terenul inscris in CF 254815 sub A1 in suprafata de 6471 mp -teren destinat cailor de acces inscris in CF 270975 sub A1 in suprafata de 4450 mp.




13

5.Linie de credit pentru productie. Plafon: 150.000 – in prezent

BCR

Termen de valabilitate

pana in 29.12.2013

Euribor la 3 luni + o marja de 5,5 pp/an

Ipoteca de rangul II si interdictie de instrainare si grevare de sarcini asupra imobilului situat in Cluj-Napoca, str.C.Coposu nr.167: - teren si hala de principala de fabricatie, inscrisa in CF 254815-C2 sub A1 situata pe terenul inscris in CF 254815 sub A1 in suprafata de 6471 mp - teren destinat cailor de acces inscris in CF 270975 sub A1 in suprafata de 4450 mp.

6.

Credit facilitati multiprodus si multivaluta in suma de 100.000 €

BCR Termen de valabilitate 10.06.2014

Euribor la 3 luni + o marja de 5,5 pp/an sau Robor la 3 luni+ o marja de 3,5 pp/an

Ipoteca de rang V si interdictie de instrainare si grevare de sarcini asupra imobilului situat in Cluj-Napoca, str.C.Coposu nr.167: - teren si Hala principala de fabricatie inscrisa in CF 254815-C2 sub A1 situata pe terenul inscris in CF 254815 sub A1 in suprafata de 6471 mp - teren destinat cailor de acces inscris in CF 270975 sub A1 in suprafata de 4450 mp.

Provizioane pentru obligatii nu s-au constituit, S.C.FIMARO S.A. nu are obligatii catre administratori, actionari privind plata unor pensii.




14

NOTA NR. 6

Principii, politici si metode contabile

Principiul de baza aplicat in tot exercitiul financiar, dar si in cele precedente este acela al costului istoric. Mijloacele fixe se inregistreaza in contabilitate la cost de achizitie, care cuprinde pretul de cumparare, taxe de import daca este cazul, cheltuieli de transport, manipulare si alte cheltuieli care pot fi atribuite direct achizitiei respective. Mijloacele fixe provenite din productia proprie se inscriu in contabilitate la nivelul costului de sectie pe seama veniturilor din imobilizari corporale. Costurile de productie al unui bun cuprinde costul de achizitie a materiilor prime, materialelor consumabile si cheltuieli de productie direct atribuibile obiectului. In costul de productie poate fi inclusa si o proportie rezonabila din cheltuieli care sunt indirect atribuibile bunului.

Evaluarea imobilizarilor corporale si necorporale, cu ocazia inventarierii se face la valoarea de inventar stabilita in functie de utilitatea bunului, starea acestuia si pretul pietei. In cazul imobilizarilor corporale, comisia de inventariere are datoria de a stabili eventualele deprecieri. Daca se constata o depreciere ireversibila, se fac propuneri pentru valorificare, fie prin vanzare, fie prin demontare si casare, astfel ca materialele rezultate sa fie valorificate prin vanzare ca si fier vechi.

Evaluarea imobilizarilor corporale la data bilantului se efectueaza la valoarea ramasa, adica diferenta intre valoarea de inventar si amortizarea cumulata.

La data iesirii din entitate a mijloacelor fixe cu ocazia vanzarii sau demontarii-casarii se evalueaza si se scad din gestiune la valoarea lor de intrare la care sunt inregistrate in contabilitate (adica valoarea reevaluata la acele active care au fost reevaluate).

Societatea noastra, la inchiderea anului financiar, a procedat la o actiune de reevaluare care a cuprins grupa de terenuri si constructii, astfel incat ele sa fie prezentate in contabilitate la valoarea justa cu reflectarea rezultatelor acestei reevaluari in situatii financiare finale.

Amortizarea calculata pentru imobilizarile corporale astfel reevaluate se inregistreaza in contabilitate incepand cu exercitiul financiar urmator celui pentru care s-a facut reevaluarea.

Amortizarea diferentei de reevaluare constituie rezerva din surplusul realizat din rezerve de reevaluare si reprezinta un castig realizat ce se impoziteaza la calculul profitului impozabil.

Daca rezultatul reevaluarii este o crestere fata de valoarea neta contabila, atunci aceasta se trateaza astfel: ca o crestere a rezervei din reevaluare, daca nu a existat o descrestere anterioara recunoscuta ca o cheltuiala aferenta acelui activ.

Daca rezultatul reevaluarii este o descrestere, aceasta diminueaza diferenta de reevaluare inregistrata anterior pentru acel activ. Daca la activul respectiv nu a existat diferente de reevaluare in plus din perioadele anterioare, descresterea se face pe seama cheltuielilor. Nici o parte din rezerva de reevaluare nu poate fi distribuita direct sau indirect cu exceptia cazului in care activul reevaluat a fost valorificat, situatie in care surplusul din reevaluare reprezinta castig efectiv realizat. Materialele, obiectele de inventar, de asemenea se inregistreaza in contabilitate la costul de achizitie respectiv pretul din factura. Cheltuielile de transport, aprovizionare aferente materialelor intrate se includ in costuri pe baza coeficientului K cu care se influenteaza




15

materialele iesite in consum. Descarcarea de gestiune la materiale se face la pret de intrare, adica valoarea de intrare a unui material este egala cu valoarea de iesire in consum.

Produsele finite intra in gestiune la valoarea din contract respectiv comanda la cursul euro al BNR la data predarii. Descarcarea de gestiune se face, de asemenea, la aceeasi valoare. Diferenta de curs inregistrata intre valoarea de predare si cea din factura precum si diferenta de curs la incasarea facturii se inregistreaza la venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar. Costurile efective aferente produselor predate se determina la sfarsit de luna respectiv la incheierea comenzii si se inregistreaza prin contul diferentelor de pret la produse predate cont 348. Se calculeaza coeficientul K aferent produselor intrate in gestiune, coeficient cu care se influenteaza produsele iesite respectiv vandute din gestiune. In cursul anului productia marfa predata a fost de 12.177.646 lei la pret de intrare in gestiune. In calculul costurilor s-au aplicat principiile stabilite de legea contabilitatii privind neinfluentarea costurilor cu subactivitate. Costurile contin cheltuieli directe compuse din materii prime si materiale, manopera, cheltuieli indirecte de sectie compuse din materiale de regie, salarii indirecte, energii, amortizari, cheltuieli de reparatii, cheltuieli cu obiecte de inventar.

Suma cheltuielilor directe si a celor indirecte reprezinta costul de sectie. Cheltuielile indirecte de sectie se repartizeaza pe comenzi in functie de cheltuielile cu manopera. Regia generala in care intra cheltuielile salariale aferente personalului administrativ, materiale consumate, amortizari, energii, prestari servicii interne si externe, transporturi aferente produselor finite, dobanzi bancare aferente creditelor, pentru productie, cheltuieli bancare, comisioane platite se calculeaza cu ajutorul unui coeficient care are la numarator suma regiei generale, iar la numitor costul de sectie, coeficient cu care se influenteaza toate comenzile in lucru indiferent de faptul ca acestea se afla in productia predata in luna sau in cea neterminata.

Soldul conturilor de creante si obligatii in valuta la sfarsit de an au fost influentate cu diferente de curs valutar ca urmare a recalcularii lor la cursul din ultima zi comunicata de BNR pentru 1 EUR = 4,4287 lei.

Ca si metoda de amortizare s-a folosit pe tot parcursul anului metoda amortizarii liniare, respectand duratele de viata impuse de legislatie.

In gestiunea de materiale stocurile fara miscare sau cu miscare lenta se valorifica in tot cursul exercitiului. S-au efectuat vanzari din gestiune a pozitiilor care nu mai sunt necesare. De asemenea, si casarea mijloacelor fixe s-a facut cu recuperari din dezmembrari, care s-au valorificat prin societati autorizate pentru aceste activitati.

Sumele obtinute din activitati de inchiriere spatii in valoare de 199.678 lei si cele obtinute din vanzarea fierului vechi, 99.500 lei au fost folosite pentru finantarea temporara a productiei si pentru alimentarea unui depozit purtator de dobanzi, denumit depozit Ideal, al carui sold la sfarsit de an a fost 42.727 lei.




16

NOTA NR. 7

SITUATIA MODIFICARII CAPITALULUI PROPRIU la data 31.12.2012

SOLD INITIAL inceput de an: 8.172.709 lei din care:

Capital social subscris si varsat 832.014 lei Diferente de reevaluare 5.211.080 lei Rezerva reprezentand surplusul de reevaluare 316.322 lei Rezerve legale 20 % din capitalul social 166.403 lei Alte rezerve 582.784 lei Rezultatul reportat din profiturile perioadelor anterioare 1.101.067 lei

Rezultatul exercitiului financiar 2010 pierdere 36.961 lei

SOLD FINAL la 31.12.2012: 7.995.318 lei din care:

Capital social subscris si varsat 832.014 lei Echivalent 510.438 actiuni cu 1,63 lei/actiune

Diferente de reevaluare 4.800.865 lei Pt.terenuri: 3.735.573 lei Pt.cladiri: 1.065.292 lei

Rezerve reprezentand surplusul de reevaluare 431.546 lei

Sume de natura veniturilor impozabile la calculul impozitului pe profit pt. 2010-2011-2012

Rezerve legale 20 % din capitalul social 166.403 lei

Alte rezerve 582.784 lei Rezultatul reportat din profiturile perioadelor precedente 1.064.106 lei

Rezultatul exercitiului financiar 2012 profit 117.600 lei

Rezulta deci o scadere a capitalurilor proprii cu 177.391 lei ceea ce reprezinta rezultatul reevaluarii: -294.991 lei, al carui efect este diminuat cu profitul obtinut, de 117.600 lei. ALTE REZERVE in suma de: 582.784,0 lei, compuse din:

o fonduri din profit 1999 96.060,6 lei o alte fonduri din 1999 17.683,5 lei o facilitati fiscale la impozitul pe profit 2000 40.012,4 lei o fonduri din profit 2000 79.812,2 lei o fonduri din profit 2001 1.996,0 lei o fonduri din profit 2002 7.503,5 lei o facilitati fiscale la impozitul pe profit 2001 115.670,0 lei o facilitati fiscale la impozitul pe profit 2002 153.658,0 lei o facilitati fiscale la impozitul pe profit 2003 70.387,8 lei




17

REZULTATUL REPORTAT: 1.064.106 lei sold cont.117, compus din:

o din profit net 2007 partial 397.694 lei o facturi cu anularea obligatiei de plata 2008 28.214 lei o surse proprii pentru dezvoltare din profit 2008 523.306 lei o rezerve impozitate la divizare an 2009 66.484 lei o divizare regularizare amortizare 2009 21.377 lei o facturi furnizori expirati 2009 27.031 lei

REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR 2012 – profit net 117.600 lei sold creditor cont 121




18

NOTA NR. 8

INFORMATII PRIVIND SALARIATII SI MEMBRII ORGANELOR DE ADMINISTRATIE, CONDUCERE SI DE SUPRAVEGHERE

a) Indemnizatii acordate membrilor organelor de administratie:

Conducerea societatii in anul 2012 a fost asigurata, la fel ca in 2011, de Directoratul format din trei membri, incadrati in baza unui contract de mandat comercial. Activitatea acestora a fost indeaproape supervizata de Consiliul de supraveghere, format tot din trei membri, incadrati in baza unui contract de mandat civil.

In cursul anului 2012 veniturile Directoratului si Consiliului de Supraveghere au fost tratate ca venituri de natura salariala, fiind supuse prevederilor legislatiei fiscale si de asigurari sociale ca orice alt venit salarial.

Indemnizatiile acordate membrilor Directoratului pe 2012 au fost in suma bruta de 400.464 lei. Nu s-au acordat credite, avansuri membrilor de conducere. b) Salariati

Numarul mediu de salariati pe 2012 a fost 152, inclusiv membrii Directoratului si a Consiliului de supraveghere:

Muncitori – 107 Personal TESA – 39

Salarii efectiv platite aferente exercitiului financiar au fost: 2.648.121 lei. Tichete acordate: 370.669 lei Cheltuieli de asigurari sociale de stat, de sanatate, somaj: 1.077.998 lei Cheltuieli de protectie sociala: 36.769 lei.




19

NOTA NR. 9

CALCULUL PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI 1. Indicator de lichiditati

a. Indicator lichiditati curente = Active curente/Datorii curente Active circulante = 2.745.036 = 0,87 Datorii curente 3.164.268

valoarea recomandata acceptabila: in jurul valorii 2 indicatorul realizat 0,87 este sub limita acceptata si este in scadere fata de anul precedent (0,93).

b. Indicatorul lichiditatii imediate = (active curente – stocuri)/Datorii curente =

1.073.806 = 0,34 3.164.268

de asemenea, este sub limita acceptata si in scadere fata de anul precedent (0,44).

2. Indicatorii de risc

a. Indicatorul gradului de indatorare = = capital imprumutat (Si+Sf) /Capital propriu (Si+Sf) =

2 2

= (2.414.172+1.574.682)/2 = 1.994.427 = 24,67%

(8.172.709+7.995.318)/2 8.084.014 Indicatorul gradului de indatorare realizat este 24,67% este considerat acceptabil si in scadere, datorita efortului facut prin rambursare anticipata partiala a creditului pentru casa. b. Indicatorul privind acoperirea dobanzilor arata de cate ori societatea poate achita cheltuielile cu dobanda; cu cat valoarea indicatorului este mai mica cu atat pozitia entitatii este mai riscanta. Profit inaintea platii dobanzii si a impozitului pe profit/Cheltuieli cu dobanda =

= 314.268 = 2,17

144.912 Arata ca pozitia entitatii nu este riscanta, deoarece dobanzile pot fi achitate de doua

ori din profit la finele anului 2012.




20

3. Indicatori de activitate

a. Viteza de rotatie a stocurilor = Cifra de afaceri/stoc mediu =

= 12.808.599 = 12.808.599 = 6,89

2.046.980+1.671.230 1.859.105 2

Exprima de cate ori se ruleaza stocul de-a lungul unui exercitiu financiar, acest indicator este imbunatatit considerabil fata de anul precedent (3,5 ori) datorita reducerii stocului mediu.

b. Viteza de rotatie debitor/creditor =

valoarea medie a creantelor * 365 =

cifra de afaceri

= (1.524.266+1.016.078)/2 * 365=

1.270.172 * 365 = 36 zile 12.808.599 12.808.599

Exprima numarul mediu de zile in care clientii isi achita datoria. Fata de anul precedent acest indicator inregistreaza scadere de la 64 de zile la 36 de zile, acest lucru insemnand cresterea ponderii clientilor care isi platesc obligatiile la termen.

c.Viteza de rotatie a creditelor furnizori = Sold mediu furnizori/Cifra de afaceri * 365 =

= (1.565.806+966.661)/2 * 365 =

1.266.234 * 365 = 36 zile 12.808.599 12.808.599

Exprima numarul de zile de creditare pe care entitatea le obtine de la furnizori. Se confirma echilibrul intre plati si incasari. 4. Indicatori de profitabilitate Exprima eficienta entitatii in realizarea de profit din resurse disponibile. Marja bruta din vanzari = profit brut din vanzari/cifra de afaceri =

= 485.495 * 100 % = 3,79 12.808.599 aceasta insemnand ca la 100 lei cifra de afaceri s-a obtinut un profit de 3,79 lei din exploatare, in crestere fata de anul precedent (3,33 lei). Pentru noi, anul 2012 a insemnat o crestere a cifrei de afaceri cu cca 6,5%, reducerea datoriilor cu 30% si incheierea unei perioade de trei ani 2009-2011, soldate cu pierderi contabile.




21

NOTA NR. 10 ALTE INFORMATII

Din punct de vedere fiscal, in cursul anului 2012 a rezultat obligatia de plata la impozitul pe profit in fiecare trimestru, astfel:

- trim.I – s-a incheiat cu profit brut: 17.413 lei si un impozit de plata: 8.699 lei - trim.II – s-a incheiat cu un profit brut: 13.288 lei si un impozit de plata: 8.630 lei - trim.III – s-a incheiat cu un profit brut de 23.507 lei si o obligatie de plata: 11.231 lei - trim.IV – s-a incheiat cu un profit brut de 115.148 lei si un impozit de plata: 23.196 lei

Definitivarea incheierii exercitiului financiar 2012 si declaratia fiscala de impozit pe profit prin Declaratia 101 s-a facut in luna martie 2013. A rezultat o obligatie de plata in total de 51.756 lei impozit pe profit datorita inregistrarii unei baze de impozitare de 333.973 lei prin adunarea cheltuielilor nedeductibile la profitul brut, in care ponderea cea mai mare au fost rezervele privind surplusul din reevaluare considerate elemente de natura veniturilor in calculul impozitului pe profit. Lucru demn de remarcat este faptul ca toate obligatiile fiscale atat catre bugetul de stat cat si catre cel local s-au achitat in termen in tot cursul exercitiului fiscal.

Cifra de afaceri de 12.808.599 lei s-a realizat in proportie de 80% pe seama livrarilor in UE.

Onorariile platite auditorilor, notarilor in cursul anului 2012:

-Expertiza SRL 10.000 lei -Pasztor Csaba –audit intern 7.700 lei Onorarii platite pentru diferite autorizari: -Admin.Nationala Apele Romane 1.426 lei -Germanischer LLOYD 13.360 lei -IF Tehnologii 1.235 lei -Camera de Comert 1.157 lei -CNCIR 14.040 lei -CNVM 1.000 lei -Transisud Consulting 13.022 lei

Onorarii platite pentru servicii de consultanta, marketing, protectia muncii, asigurarea calitatii, lucrari de infrastructura, expertiza la poduri:

-Anda si Paula 8.680 lei -MMS Consulting 8.748 lei -PRO ARCAD SRL 18.470 lei -Salvosan Ciobanca 4.120 lei -CND Control SRL 16.492 lei -Depozitarul Central 2.054 lei -DIGISIGN 311 lei -Echo Testing 1.454 lei -Goodwill Consulting 8.134 lei -MMD Software 1.659 lei




22

Societatea nu are angajamente de plata altele decat catre furnizorii inregistrati si nici

angajamente de garantii altele decat cele prezentate la capitolul datorii bancare. Exercitiul financiar 2012 este considerat incheiat. Toate evenimentele care au avut loc

dupa 31.12.2012 sunt aferente anului 2013 si vor influenta rezultatul acestui an.

Intocmit: DIRECTOR ECONOMIC, MANAGER FINANCIAR, EC. LASCA STEFAN EC. AGOPCSA SUSANA




note explicative la situatiile financiare anuale 2012 · 2013. 3. 25. · la cladirile principale,...

Documents