metodologia de planificare a bugetului e laborarea cbtm – etape, elemente, responsabilităţi
DESCRIPTION
Metodologia de planificare a bugetului E laborarea CBTM – etape, elemente, responsabilităţi Grupul ţintă: Formatorii APC 2012. Ministerul Finanţelor. Cuprins. Funcţiile şi obiectivele CBTM Etapele principale ale CBTM Rolurile şi responsabilităţile Elementele principale ale CBTM - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
1
Metodologia de planificare a bugetului
Elaborarea CBTM – etape, elemente, responsabilităţi
Grupul ţintă: Formatorii APC
2012
Ministerul Finanţelor
CuprinsCuprins• Funcţiile şi obiectivele CBTM• Etapele principale ale CBTM• Rolurile şi responsabilităţile• Elementele principale ale CBTM
o Cadrul macroeconomico Politica bugetar-fiscalăo Cadrul macrobugetaro Cadrul de cheltuieli (Linia de bază şi limitele de cheltuieli)
• Aprobarea CBTM şi a limitelor macrobugetare• Concluzii
Funcţiile CBTMFuncţiile CBTM• Contribuie la consolidarea disciplinei bugetar-fiscale
generale • Nivel agregat (BPN, sector)
• Serveşte drept cadru strategic pentru fundamentarea bugetelor anuale
• Perspectiva multianuală (3 ani)• Abordarea de sus în jos
• Asigură legătura cu cadrul de politici• Facilitează procesul decizional în domeniul bugetului
Legătura cu cadrul de Legătura cu cadrul de politicipolitici
Cadrul de politici
Strategiile şi priorităţile
de program
Cadrul de resurse
ş i cheltuieli
CBTM
Strategiile
Sectoriale de
Cheltuieli
Analiza executării
bugetelor şi a
performanţei
Limitele de
cheltuieli pe
sectoare şi APC
şi priorităţile de
cheltuieli
Bugetele anuale
Etapele principale în planificarea Etapele principale în planificarea
bugetuluibugetului
VI. Aprobarea BS, BASS, FAOAM de către Guvern (1 Noiembrie)
VII. Adoptarea bugetelor anuale de către Parlament/Consiliile locale (5 decembrie; la nivel local - 10/15 decembrie)
Aprobarea limitelor
macrobugetare şi a
politicii bugetar-fiscale
(1 iunie - 15 iulie)
Nou!
Etapele CBTMEtapele CBTM
Prognoze macro actualizate şi impactul asupra bugetelor
Rezultat: estimări actualizate pe termen mediu integrate in documentaţia bugetară
Nou!
7
CBTM - Limitele macrobugetare - proiectul LBA
Limitele macrobugetare aprobate de Parlament nu pot fi depăşite:
• In nominal şi ca % în PIB – pentru primul an bugetar (AB+1)
• Ca % în PIB – pentru anii doi şi trei (AB+2 şi AB+3)
Nou!
Roluri şi responsabilităţiRoluri şi responsabilităţi
• analizează programele şi elaborează strategiile sectoriale de cheltuieli • stabilesc priorităţile de politică sectorială• dezagreghează limitele sectoriale de cheltuieli (pe bugete şi pe APC în sector)• aprobă şi publică strategiile sectoriale de cheltuieli
Nou!
Nou!
Structuri de coordonare Structuri de coordonare
Comitetul interministerial pentru planificarea strategică
(Guvernul RM)
Grupul coordonator CBTMResponsabil – MF
Grupul de lucru responsabil de cadrul macroeconomic, politica fiscală şi
cadrul de resurseResponsabil – MF
Grupul de lucru responsabil de politica şi proirităţile de cheltuieli
Responsabil – MF
Grupurile sectoriale de lucru
(educaţia, sănătatea,protecţia socială, etc).Responsabil – APC de
specialitate
Min
iste
rul F
ina
nţe
lor
(Dire
cţiilefin
an’e
lor de
ram
ură
)
Ministerul Finanţelor
(Direcţia generală sinteză bugetară)
Grupul de lucru responsabilde investiţiile capitale şi
dezvoltarea regionalăResponsabil – MF/MEc
Grupul de lucruresponsabil de politica
remunerăii şi angajărilor în sectorul bugetar
Responsabil – MMPSF/MF
10
Elementele principale ale CBTM
AB-2
AB-1
ABAB+1
AB+2
AB+3
Orizontul de timp – 6
ani
2014 Start SIMF
Cadrul macroeconomic• Responsabil - Ministerul Economiei (în comun cu alte
APC - BNM, BNS, MF)• Se elaborează în afara SIMF• Se importă în SIMF în format stabilit - accesul
utilizatorilor • Lista indicatorilor macroeconomici – flexibilă• Periodicitatea
Politica bugetar - fiscala
Strategiile sectoriale de cheltuieli• Sporirea responsabilităţilor APC de specialitate
o Dezagregarea limitei sectorialeo Aprobarea şi publicarea pe pagina web
• Accent sporit pe fundamentarea propunerilor şi prioritizarea politicilor
• Stabilirea indicatorilor strategici pe programe• Formatul dezvoltat (cadrul instituţional, asistenţa externă)
• Etapele principale
În cooperare cu grupul de lucru
În cooperare cu grupul de lucru
Nou!
Prognoza macroeconomică
Politica fiscală, vamala si de administrare
Prognoza veniturilor generale
Soldul bugetar (deficit / excedent /
echilibru)
Politica datoriei de statRegulile soldului bugetar
Cadrul general de resurse
Cheltuieli nedisrecţionare
(serviciul datoriei de stat)
Cheltuieli discreţionare
Limite de cheltuieli pe sectoare
C. Prognoza cheltuielilor
A. Prognoza veniturilor
Cadrul macrobugetar
B. Prognoza surselor de
finanţare
Prognoza veniturilor
colectate de A/IB
Limite de cheltuieli -
I.Pe sectoare
1. Linia de bază-Recurente-Invest. capitale2. Politici noi-Recurente-Invest. capitale
II. Pe componente ale BPN
(BS, BASS, FAOAM, BL)
•Recurente•Investitii capitale
III. De la bugetul de stat
pe APC •Recurente•Investitii capitale
pe APL – •Transferuri interbugetare
Cadrul de cheltuieli1.Rolul principal - MF2.Delegarea responsabilitatii catre APC3. Se sustine in SIMF
Fluxul de activităţi Fluxul de activităţi CBTMCBTM
Stabilirea limitelor preliminare de cheltuieli
Elaborarea cadrului macrobugetar
Analiza politicilor şi stabilirea priorităţilor
de cheltuieli
Actualizarea limitelor de cheltuieli pe sectoare
Elaborarea CBTM şi a proiectelor de legi privind limitele macrobugetare şi politica
bugetar-fiscală
Aprobarea CBTM şi a proiectelor de legi privind politica bugetar-fiscală şi limitele
macrobugetare pe termen mediuGuvernul
Ministerul Finanţelor
Grupul coordonator CBTM
APC de specialitate în comun cu Grupurile de lucru sectoriale
Decembrie - Ianuarie
Februarie - Martie Aprilie - Mai Iunie - Iulie
Elaborarea prognozei macrobugetare preliminare
Evaluarea procesului CBTM precedent şi
lansarea noului ciclu CBTM
Analiza sectorială şi elaborarea proiectelor strategiilor sectoriale
de cheltuieli
Ministerul Finanţelor
Parlamentul
Aprobarea politicii bugetar-fiscale şi a
limitelor macrobugetare pe termen mediu
Ajustarea strategiilor sectoriale de cheltuieli, aprobarea şi publicareaDefinitivarea strategiilor
sectoriale de cheltuieli şi dezagregarea limitelor
actualizate
Calendarul pentru CBTMCalendarul pentru CBTMTermene Etape/activităţi Responsabili
15 ianuarie Lansarea procesului CBTM (Raportul de evaluare, aprobarea grupurilor de lucru)
Ministerul FinanţelorGrupul coordonator CBTM
5 februarie Actualizarea liniei de bază şi emiterea limitelor preliminare de cheltuieli către APC
Ministerul Finanţelor
10 februarie Prezentarea obiectivelor politicii în domeniul remunerării şi angajărilor în sectorul bugetar, în domeniul investiţiilor şi dezvoltării regionale
MMPSFMF, MEc, MCDR
25 februarie Prezentarea proiectelor SSC şi propunerilor de ajustare a liniei de bază
APC de specialitateGrupurile de lucru sectoriale
25 februarie Stabilirea obiectivelor politicii fiscale şi a prognozei macroeconomice ca bază pentru CBTM
Ministerul FinanţelorMinisterul EconomieiGrupul coordonator CBTM
5 martie Estimarea cadrului general de resurse şi cheltuieli Ministerul Finanţelor
15-20 martie
Determinarea priorităţilor pentru alocarea resurselor şi actualizarea limitelor de cheltuieli
Ministerul FinanţelorGrupul coordonator CBTM
25 -31 martie Dezagregarea limitelor de cheltuieli pe programe, pe bugete şi pe APC şi definitivarea SSC în corespundere cu limitele actualizate
APC de specialitateGrupurile de lucru sectoriale
10-15 aprilie Definitivarea CBTM şi prezentarea la Guvern Ministerul FinanţelorGrupul coordonator CBTM
1 mai – 1 iunie
Aprobarea CBTM şi prezentarea la Parlament a proiectelor de legi privind limitele macrobugetare pe termen mediu şi privind modificarea legislaţiei
Guvernul
15 iulie Adoptarea legilor privind limitele macrobugetare pe termen mediu şi privind modificarea legislaţiei
ParlamentulNo
u!
.
Regulile bugetar-fiscale - simulare
20
Concluzii• CBTM bazat pe reguli bugetar-fiscale
• Aprobarea limitelor macrobugetare şi a politicii bugetar-fiscale de către Parlament
• Sporirea responsabilităţilor APC de specialitate pentru strategiile sectoriale de cheltuieli
• Metodologia îmbunătăţită • Linia de bază• Evaluarea impactului propunerilor de
politici• Criterii de prioritizare • Proceduri de dezagregare a limitelor,
etc.
SurseSurse• Proiectul legii FPRBF (art.44, 45, 46)
• Setul metodologic privind elaborarea, aprobarea şi modificarea bugetului
• cap. 3.2. – calendarul CBTM• cap.IV – elaborarea CBTM
09-09-29