metodologia de planificare a bugetului e laborarea cbtm – etape, elemente, responsabilităţi

21
1 Metodologia de planificare a bugetului Elaborarea CBTM – etape, elemente, responsabilităţi Grupul ţintă: Formatorii APC 2012 Ministerul Finanţelor

Upload: kris

Post on 02-Feb-2016

63 views

Category:

Documents


0 download

DESCRIPTION

Metodologia de planificare a bugetului E laborarea CBTM – etape, elemente, responsabilităţi Grupul ţintă: Formatorii APC 2012. Ministerul Finanţelor. Cuprins. Funcţiile şi obiectivele CBTM Etapele principale ale CBTM Rolurile şi responsabilităţile Elementele principale ale CBTM - PowerPoint PPT Presentation

TRANSCRIPT

Page 1: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

1

Metodologia de planificare a bugetului

Elaborarea CBTM – etape, elemente, responsabilităţi

Grupul ţintă: Formatorii APC

2012

Ministerul Finanţelor

Page 2: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

CuprinsCuprins• Funcţiile şi obiectivele CBTM• Etapele principale ale CBTM• Rolurile şi responsabilităţile• Elementele principale ale CBTM

o Cadrul macroeconomico Politica bugetar-fiscalăo Cadrul macrobugetaro Cadrul de cheltuieli (Linia de bază şi limitele de cheltuieli)

• Aprobarea CBTM şi a limitelor macrobugetare• Concluzii

Page 3: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

Funcţiile CBTMFuncţiile CBTM• Contribuie la consolidarea disciplinei bugetar-fiscale

generale • Nivel agregat (BPN, sector)

• Serveşte drept cadru strategic pentru fundamentarea bugetelor anuale

• Perspectiva multianuală (3 ani)• Abordarea de sus în jos

• Asigură legătura cu cadrul de politici• Facilitează procesul decizional în domeniul bugetului

Page 4: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

Legătura cu cadrul de Legătura cu cadrul de politicipolitici

Cadrul de politici

Strategiile şi priorităţile

de program

Cadrul de resurse

ş i cheltuieli

CBTM

Strategiile

Sectoriale de

Cheltuieli

Analiza executării

bugetelor şi a

performanţei

Limitele de

cheltuieli pe

sectoare şi APC

şi priorităţile de

cheltuieli

Bugetele anuale

Page 5: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

Etapele principale în planificarea Etapele principale în planificarea

bugetuluibugetului

VI. Aprobarea BS, BASS, FAOAM de către Guvern (1 Noiembrie)

VII. Adoptarea bugetelor anuale de către Parlament/Consiliile locale (5 decembrie; la nivel local - 10/15 decembrie)

Aprobarea limitelor

macrobugetare şi a

politicii bugetar-fiscale

(1 iunie - 15 iulie)

Nou!

Page 6: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

Etapele CBTMEtapele CBTM

Prognoze macro actualizate şi impactul asupra bugetelor

Rezultat: estimări actualizate pe termen mediu integrate in documentaţia bugetară

Nou!

Page 7: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

7

CBTM - Limitele macrobugetare - proiectul LBA

Limitele macrobugetare aprobate de Parlament nu pot fi depăşite:

• In nominal şi ca % în PIB – pentru primul an bugetar (AB+1)

• Ca % în PIB – pentru anii doi şi trei (AB+2 şi AB+3)

Nou!

Page 8: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

Roluri şi responsabilităţiRoluri şi responsabilităţi

• analizează programele şi elaborează strategiile sectoriale de cheltuieli • stabilesc priorităţile de politică sectorială• dezagreghează limitele sectoriale de cheltuieli (pe bugete şi pe APC în sector)• aprobă şi publică strategiile sectoriale de cheltuieli

Nou!

Nou!

Page 9: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

Structuri de coordonare Structuri de coordonare

Comitetul interministerial pentru planificarea strategică

(Guvernul RM)

Grupul coordonator CBTMResponsabil – MF

Grupul de lucru responsabil de cadrul macroeconomic, politica fiscală şi

cadrul de resurseResponsabil – MF

Grupul de lucru responsabil de politica şi proirităţile de cheltuieli

Responsabil – MF

Grupurile sectoriale de lucru

(educaţia, sănătatea,protecţia socială, etc).Responsabil – APC de

specialitate

Min

iste

rul F

ina

nţe

lor

(Dire

cţiilefin

an’e

lor de

ram

ură

)

Ministerul Finanţelor

(Direcţia generală sinteză bugetară)

Grupul de lucru responsabilde investiţiile capitale şi

dezvoltarea regionalăResponsabil – MF/MEc

Grupul de lucruresponsabil de politica

remunerăii şi angajărilor în sectorul bugetar

Responsabil – MMPSF/MF

Page 10: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

10

Elementele principale ale CBTM

AB-2

AB-1

ABAB+1

AB+2

AB+3

Orizontul de timp – 6

ani

2014 Start SIMF

Page 11: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

Cadrul macroeconomic• Responsabil - Ministerul Economiei (în comun cu alte

APC - BNM, BNS, MF)• Se elaborează în afara SIMF• Se importă în SIMF în format stabilit - accesul

utilizatorilor • Lista indicatorilor macroeconomici – flexibilă• Periodicitatea

Page 12: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

Politica bugetar - fiscala

Page 13: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

Strategiile sectoriale de cheltuieli• Sporirea responsabilităţilor APC de specialitate

o Dezagregarea limitei sectorialeo Aprobarea şi publicarea pe pagina web

• Accent sporit pe fundamentarea propunerilor şi prioritizarea politicilor

• Stabilirea indicatorilor strategici pe programe• Formatul dezvoltat (cadrul instituţional, asistenţa externă)

• Etapele principale

În cooperare cu grupul de lucru

În cooperare cu grupul de lucru

Nou!

Page 14: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

Prognoza macroeconomică

Politica fiscală, vamala si de administrare

Prognoza veniturilor generale

Soldul bugetar (deficit / excedent /

echilibru)

Politica datoriei de statRegulile soldului bugetar

Cadrul general de resurse

Cheltuieli nedisrecţionare

(serviciul datoriei de stat)

Cheltuieli discreţionare

Limite de cheltuieli pe sectoare

C. Prognoza cheltuielilor

A. Prognoza veniturilor

Cadrul macrobugetar

B. Prognoza surselor de

finanţare

Prognoza veniturilor

colectate de A/IB

Page 15: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

Limite de cheltuieli -

I.Pe sectoare

1. Linia de bază-Recurente-Invest. capitale2. Politici noi-Recurente-Invest. capitale

II. Pe componente ale BPN

(BS, BASS, FAOAM, BL)

•Recurente•Investitii capitale

III. De la bugetul de stat

pe APC •Recurente•Investitii capitale

pe APL – •Transferuri interbugetare

Cadrul de cheltuieli1.Rolul principal - MF2.Delegarea responsabilitatii catre APC3. Se sustine in SIMF

Page 16: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

Fluxul de activităţi Fluxul de activităţi CBTMCBTM

Stabilirea limitelor preliminare de cheltuieli

Elaborarea cadrului macrobugetar

Analiza politicilor şi stabilirea priorităţilor

de cheltuieli

Actualizarea limitelor de cheltuieli pe sectoare

Elaborarea CBTM şi a proiectelor de legi privind limitele macrobugetare şi politica

bugetar-fiscală

Aprobarea CBTM şi a proiectelor de legi privind politica bugetar-fiscală şi limitele

macrobugetare pe termen mediuGuvernul

Ministerul Finanţelor

Grupul coordonator CBTM

APC de specialitate în comun cu Grupurile de lucru sectoriale

Decembrie - Ianuarie

Februarie - Martie Aprilie - Mai Iunie - Iulie

Elaborarea prognozei macrobugetare preliminare

Evaluarea procesului CBTM precedent şi

lansarea noului ciclu CBTM

Analiza sectorială şi elaborarea proiectelor strategiilor sectoriale

de cheltuieli

Ministerul Finanţelor

Parlamentul

Aprobarea politicii bugetar-fiscale şi a

limitelor macrobugetare pe termen mediu

Ajustarea strategiilor sectoriale de cheltuieli, aprobarea şi publicareaDefinitivarea strategiilor

sectoriale de cheltuieli şi dezagregarea limitelor

actualizate

Page 17: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

Calendarul pentru CBTMCalendarul pentru CBTMTermene Etape/activităţi Responsabili

15 ianuarie Lansarea procesului CBTM (Raportul de evaluare, aprobarea grupurilor de lucru)

Ministerul FinanţelorGrupul coordonator CBTM

5 februarie Actualizarea liniei de bază şi emiterea limitelor preliminare de cheltuieli către APC

Ministerul Finanţelor

10 februarie Prezentarea obiectivelor politicii în domeniul remunerării şi angajărilor în sectorul bugetar, în domeniul investiţiilor şi dezvoltării regionale

MMPSFMF, MEc, MCDR

25 februarie Prezentarea proiectelor SSC şi propunerilor de ajustare a liniei de bază

APC de specialitateGrupurile de lucru sectoriale

25 februarie Stabilirea obiectivelor politicii fiscale şi a prognozei macroeconomice ca bază pentru CBTM

Ministerul FinanţelorMinisterul EconomieiGrupul coordonator CBTM

5 martie Estimarea cadrului general de resurse şi cheltuieli Ministerul Finanţelor

15-20 martie

Determinarea priorităţilor pentru alocarea resurselor şi actualizarea limitelor de cheltuieli

Ministerul FinanţelorGrupul coordonator CBTM

25 -31 martie Dezagregarea limitelor de cheltuieli pe programe, pe bugete şi pe APC şi definitivarea SSC în corespundere cu limitele actualizate

APC de specialitateGrupurile de lucru sectoriale

10-15 aprilie Definitivarea CBTM şi prezentarea la Guvern Ministerul FinanţelorGrupul coordonator CBTM

1 mai – 1 iunie

Aprobarea CBTM şi prezentarea la Parlament a proiectelor de legi privind limitele macrobugetare pe termen mediu şi privind modificarea legislaţiei

Guvernul

15 iulie Adoptarea legilor privind limitele macrobugetare pe termen mediu şi privind modificarea legislaţiei

ParlamentulNo

u!

Page 18: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

.

Page 19: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

Regulile bugetar-fiscale - simulare

Page 20: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

20

Concluzii• CBTM bazat pe reguli bugetar-fiscale

• Aprobarea limitelor macrobugetare şi a politicii bugetar-fiscale de către Parlament

• Sporirea responsabilităţilor APC de specialitate pentru strategiile sectoriale de cheltuieli

• Metodologia îmbunătăţită • Linia de bază• Evaluarea impactului propunerilor de

politici• Criterii de prioritizare • Proceduri de dezagregare a limitelor,

etc.

Page 21: Metodologia de planificare a bugetului E laborarea  CBTM  – etape, elemente, responsabilităţi

SurseSurse• Proiectul legii FPRBF (art.44, 45, 46)

• Setul metodologic privind elaborarea, aprobarea şi modificarea bugetului

• cap. 3.2. – calendarul CBTM• cap.IV – elaborarea CBTM

09-09-29