managementul riscurilor în activitatea de · pdf filexiv evaluarea bunurilor art. 83 ......
TRANSCRIPT
Managementul Riscurilor în Activitatea de Evaluare Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
Daniel Manațe MAAEI, REV, MRICS
Președinte ANEVAR
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
Motto
Toate activităţile dintr-o organizaţie includ și riscuri.
The University of Adelaide Risk Management Handbook
Riscul este inerent afacerilor.
Kevin McKinley ISO Acting Secretary-General
2 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
Conținut
1. Despre ANEVAR
2. Acțiuni suport ale Asociației destinate membrilor
3. MRE – Concept și direcții de analiză și implementare
3 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
Asociaţia Naţională a Evaluatorilor Autorizaţi din România este autoritatea competentă care
organizează,
coordonează
autorizează
desfăşurarea activităţii de evaluator autorizat în România.
Asociaţia reprezintă interesele profesiei de evaluator autorizat la nivel naţional şi internaţional.
4
1. ANEVAR și profesia de evaluator autorizat
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
5
1.1 ANEVAR – Piloni de constituire și funcționare
Standarde profesionale
Profesionalism, Etică, Pregătire continuă,
Monitorizare, Asigurare
Cadru adecvat de funcţionare:
Comisii, Regulamente, Organizare, Cotizaţii, Conferinţe,
Publicaţii, Buletine
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
1.2 Publicațiile ANEVAR
6 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
1.3 ANEVAR Activitate internațională
7 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
1.4 Standardele de evaluare a bunurilor 2017
8
Standardele de Evaluare a Bunurilor sunt liantul între Agenda de interese a Publicului și
Agenda de interese a membrilor
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
2. Acțiuni suport ale Asociației destinate membrilor
Trend internațional de extindere a pregătirii profesionale din domeniul strict al evaluării spre domenii conexe Appraisal Institute of USA (ex, Parameters of a risk focused
review process, Computer aided appraising, Marketing your appraisal firm ...)
RICS (ex. Risk management in valuation)
Canadian Institute of Chartered Business Valuators (ex. Write less Say more)
Appraisal Institute of Canada (ex. Management & Leadership in a Modern Appraisal Organization)
9 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
2. Acțiuni suport ale ANEVAR destinate membrilor
SPIC D44 Seminarul Bazele Managementului Riscurilor în Activitatea de Evaluare
SPIC D 46 - Instrumente de productivitate în procesul de evaluare şi redactarea raportului de evaluare
D 39 - Business / Competitive Intelligence pentru evaluatori
Comunicare şi viziune comună
Impactul social media în mediul de afaceri din România
10 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
2.1 Acțiuni suport ale ANEVAR destinate membrilor
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017 11
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3. MRE – Concept și direcții de analiză și implementare
Managementul Riscurilor în Evaluare
Promovarea unei culturi a riscurilor la firmele de evaluări
Implementarea unui sistem de management al riscurilor la firmele de evaluări
Instrumentul de lucru: SPIC D44 (Seminarul) Bazele Managementului Riscurilor în Activitatea de Evaluare
Dezvoltat în 2016
Susținut în toate filialele Asociației în 2016 și 2017
12 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.1 SPIC D44 Bazele Managementului Riscurilor în Activitatea de Evaluare – conținut
I. Introducere Obiectivele seminarului Spre o cultură a riscului
II. Activități principale, Evenimente și Surse de risc Definiții și concepte Aplicații
III. Harta riscurilor Definiții și concepte Aplicații
IV. Impact, Frecvențe, Matricea riscurilor Definiții și concepte Aplicații
V. Planificarea măsurilor și Alocarea resurselor
13 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.2 Etape de lucru
1) Identificarea activităților specifice, a evenimentelor de risc și a surselor de risc
2) Identificarea riscurilor asociate fiecărei operațiuni – Harta riscurilor
3) Aprecierea frecvenței și a impactului riscurilor
4) Trasarea Matricei riscurilor
5) Planificarea măsurilor și alocarea resurselor și responsabilităților
6) Managementul schimbării & Implementare
Etapa I-a
Etapa a III-a
Etapa a II-a
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.3 Exemplificarea conceptului R Vs O
OUG 52 / 2016 Oportunitatea se naște din prevederile Cap. XIV Evaluarea bunurilor Art. 83 “(1) Consumatorul are dreptul să aleagă dacă evaluarea este realizată de un evaluator angajat/remunerat de creditor sau este realizată de un alt evaluator. (2) În cazul în care consumatorul decide ca evaluarea să fie realizată de un evaluator ce nu este angajat/remunerat de creditor, consumatorul are dreptul să aleagă între un evaluator dintr-o listă propusă de creditor de cel puţin 15 evaluatori şi orice alt evaluator autorizat, membru al ANEVAR”
Riscul se naște tot din prevederile Cap. XIV Evaluarea bunurilor
Art. 81
“(1) La evaluarea unui bun imobil sunt utilizate standardele de evaluare obligatorii adoptate de ANEVAR.
Art. 82
“(1) Competenţa evaluatorilor din punct de vedere profesional se realizează conform prevederilor OG 24/2011...
(2) Creditorii se asigură că evaluatorii sunt independenţi în raport cu procesul de acordare a creditului, astfel încât să se asigure o evaluare imparţială şi obiectivă.”
15 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.4 Managementul riscului – Esența
• Există multiple abordări manageriale posibile pentru managementul riscurilor & oportunităților
• Una dintre cele mai adecvate în contextul actualelor cerințe de conformare este 3O, respectiv cele trei componente asupra cărora trebuie să se focalizeze managementul sunt:
• Obiectivele,
• Organizarea,
• Oamenii.
16 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.5 Proiectarea celor 3O
• Întrebări strategice: • Cât de mare va fi aria geografică (ex. locală/regională/
națională) ?
• Ce tip de clienți sunt vizați și care sunt criteriile utilizate (ex. geografic: locali/naționali/internaționali, venituri: cu putere financiară mare/medie/redusă etc.) ?
• Modelul de afacere implică doar angajați proprii sau și colaboratori ? ...
17 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.6 Oportunități
• Oportunități de colaborare cu alți evaluatori sau cu alte profesii:
• Evaluarea pentru raportarea financiară – teste de depreciere,
• Evaluarea pentru dosarul prețurilor de transfer,
• Evaluarea pentru alocarea valorii de achiziție,
• etc.
18 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.7 Riscul definit prin efectul asupra obiectivelor
Risc = efectul incertitudinii asupra realizării obiectivelor firmei Efect = abatere pozitivă sau negativă de la rezultatul
așteptat Riscul = o combinație dintre consecințele (impactul)
unui eveniment de risc și probabilitatea (frecvența) sa de realizare
19 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.8 Exemple de Evenimente și Surse de risc
Eveniment de risc (extern firmei de evaluare): Un control al BNR la portofoliul de credite al băncii X pe
tematica evaluării garanțiilor imobiliare
Sursa de risc: Evaluări inconsistente ale acelorași garanții Nerespectarea standardelor de evaluare relevante Expunerea firmei de evaluare pe portofoliul de garanții
imobiliare ale băncii X Obs.: cu cât sunt acoperite mai multe activități specifice și sunt identificate mai multe evenimente de risc și sursele de risc aferente, cu atât premisele de control și tratare a riscurilor, respectiv de valorificare a oportunităților sunt mai favorabile.
20 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.9 EXERCIȚIUL 1
Identificarea activităților specifice evaluării, evenimentelor de risc și surselor de risc
Desenați fluxul logic și informațional prin care preluați comanda de la client (intern / extern) și predați raportul de evaluare
Punctați activitățile specifice legate de realizarea raportului de evaluare
Identificați evenimente și surse de risc pentru câteva activități
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.10 Funcțiuni firmă evaluare
Propunere Dezvoltare
Comercială
Realizare rapoarte de evaluare
Gestiune
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.10 Funcțiuni firmă evaluare
Realizare rapoarte de evaluare Pregătire inspecție: localizare, identificare cadastrală, fișă de inspecție
imobil etc.
Inspecție
Cercetare de piață și culegere date pentru evaluare
Piața imobiliară specifică
Comparabile
Surse de cost
Rate (capitalizare / neocupare)
Chirii de piață
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.10 Funcțiuni firmă evaluare
Realizare rapoarte de evaluare Analiză date și prelucrare date în informații și intelligence
Efectuarea calculelor
Selectarea unei valori și argumentarea acesteia
Raportul de evaluare / Verificarea raportului
Predare raport / draft
Feedback / Raport final
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.11 Harta riscurilor
Harta riscurilor identifică, grupează și reprezintă vizual riscurile după o logică proprie fiecărei organizații.
Criteriile de clasificare a riscurilor pe această hartă sunt o expresie a culturii organizaționale a riscului specifice fiecărei organizații
O primă (posibilă) clasificare a riscurilor le împarte în Interne VS Externe
O a doua clasificare, proprie unei organizații în care evaluarea este importantă, poate cuprinde următoarele: riscurile evaluării, riscuri reputaționale, riscuri operaționale, riscuri strategice
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.11 Harta riscurilor
Riscul evaluării provine pe de o parte, din riscul de piață, și, pe de altă parte, din riscul intrinsec al procesului de evaluare Riscul de piață include:
Riscul de preț al activelor, energiei și materiilor prime Riscul sectorial, asociat unor industrii și sectoare economice Riscul de rată a dobânzii și riscul de credit Riscul fluctuaților valutare Riscul de creștere sau declin economic etc.
Riscul procesului de evaluare cuprinde Riscul de culegere a datelor primare și a prelucrării lor în informații și intelligence
utilizat în evaluare Riscul de model de evaluare Riscul de due-dilligence și de Inspecție Costul de oportunitate Incompetență / Lipsă experiență etc.
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.11 Exercițiul 2
Plecând de la activitățile specifice realizării unui raport de evaluare identificate anterior, gândiți-vă la tipurile de riscuri ce pot afecta firma dvs. de evaluare.
Schițați o Hartă ipotetică a riscurilor pentru un Raport de evaluare a unui imobil de birouri situat în centrul municipiului Iași pentru garanție bancară.
27 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.12 Matricea riscurilor – Esența
Ce riscuri afectează cel mai mult activitatea de evaluare?
Ce frecvență de apariție au și ce impact / consecințe?
Există factori care atenuează consecința aferentă riscului?
Care sunt prioritățile noastre și cum alocăm resursele disponibile:
Timp
Oameni
Informații
Bani
Logistică / Active materiale
28 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.12 Matricea riscurilor
Din aprecierea frecvenţei de apariţie şi a impactului asupra organizaţiei, rezultă ierarhizarea riscurilor prin poziţionarea evenimentelor de rsic pe matricea riscurilor
Matricea riscurilor
SeverRM** RI** RI***
ModeratRA** RM* RI*
MinorRA RA* RM
Scăzută Medie Mare
FRECVENŢĂ
I
M
P
A
C
T
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.12 EXERCIȚIUL 3
Aprecierea frecvenței și a impactului riscurilor
Trasarea Matricei riscurilor (calitativ) la nivelul activităților de realizare a unui raport de evaluare
Plecând de la activitățile specifice realizării unui raport de evaluare identificate anterior, apreciați frecvența (calitativ) și impactul (calitativ) a acelor evenimentelor de risc pe care le considerați cele mai relevante
Completați o Matrice ipotetică a riscurilor pentru aceste evenimente de risc
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.13 Planificarea măsurilor, alocarea resurselor și responsabilităților
Planificarea măsurilor de management al riscurilor vizează, în principal, înlăturarea sau reducerea surselor de risc aferente evenimentelor de risc cu efect combinat (Frecvență X Impact) semnificativ*
*Pragul de semnificație de la care se declanșează alocarea de resurse de timp, oameni și bani este o funcție a culturii de risc a organizației
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.13 Planificare / Alocare
Ce riscuri afectează cel mai mult activitatea de evaluare ?
Ce frecvență de apariție au și ce impact / consecințe ?
Care sunt prioritățile noastre și cum alocăm resursele disponibile:
Timp
Oameni
Informații
Bani
Logistică / Active materiale
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
3.13 EXERCIȚIUL 4
Schițarea unor măsuri de management al riscurilor
Luați unul sau două evenimente de risc cu efectul combinat (Frecvență X Impact) cel mai puternic
Schițați un plan de măsuri și alocare de resurse
Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
În loc de Final
Riscă: de câștigi, vei fi mai fericit;
de pierzi, vei fi mai înțelept.
Anonim
34 Summer Banking Academy 4-7 iulie 2017
Vă mulțumesc! [email protected] [email protected]
ASOCIAȚIA NAȚIONALĂ A EVALUATORILOR AUTORIZAȚI DIN ROMÂNIA
Str. Scărlătescu Nr. 7, sector 1 București, 011158, România
tel: +40 21 315 65 64, 05, fax: +40 21 311 13 40
[email protected], www.anevar.ro