iso 19011 trad

Download Iso 19011 Trad

Post on 25-Feb-2018

225 views

Category:

Documents

1 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

  • 7/25/2019 Iso 19011 Trad

    1/41

    ISO 19011 Ghid pentru auditarea sistemelor de management

    GHID PENTRU AUDITAREA SISTEMELOR

    DE MANAGEMENT

    1. Domeniu

    ISO 19011 este un ghid pentru principiile auditului, managementul programelor de audit,conducerea auditurilor sistemelor de management al calitii (SMC) i de management de

    mediu (SMM), precum i pentru competena auditorilor sistemelor de management alcalitii (SMC) i de management de mediu (SMM).

    Standardul se aplic n toate organizaiile n care se desfoar i sunt conduse audituriinterne sau externe ale sistemelor de management al calitii (SMC) i/sau de managemental mediului (SMM).

    Este posibil aplicarea cerinelor ISO 19011 i la alte tipuri de audit, dar n acest caztrebuie clar definite competenele membrilor echipei de audit, pentru fiecare situaie nparte.

    2. Referine normative

    ISO 9000:2000, Sisteme de management al calitii Principii de baz i vocabular

    ISO 14050:1998 Managementul de mediu Vocabular.

    3. Termeni i definiii

    Se aplic termenii i definiiile din ISO 9000:2000 i ISO 14050:1998.

    Exemple:

    1.1.Audit proces sistematic, independent i documentat n scopul obinerii dedovezide audit(3.3.) i evaluarea lor cu obiectivitate, pentru a determina msura n caresunt ndeplinitecriteriile de audit(3.2.).

    R. Vasiloae Iunie 2002 Traducere de lucru pentru prieteni Pag. 1/34

  • 7/25/2019 Iso 19011 Trad

    2/41

    ISO 19011 Ghid pentru auditarea sistemelor de management

    1.2. Criterii de audit ansamblu de politici, proceduri sau cerine, utilizate ca oreferin.

    1.3. Dovezi de audit nregistrri, declaraii ale faptelor sau alte informaii, care suntrelevante n raport cucriteriile de audit(3.2.) i verificabile.

    1.4. Constatri ale auditului rezultatele evaluriidovezilor de auditcolectate (3.3.),n raport cucriteriile de audit(3.2.).

    1.5. Concluzii ale auditului rezultatele unuiaudit(3.1.) furnizate deechipa de audit(3.10.) dup luarea n considerare a obiectivelor auditului i a tuturorconstatrilorde audit(3.4.).

    1.6. Clientul auditului organizaie sau persoan care solicit unaudit(3.1.).

    1.7.Auditat organizaie care este auditat.

    1.8.Auditor persoan care arecompetena(3.14.) de a efectua unaudit(3.1.).

    1.9. Echip de audit unul sau mai muliauditori(3.8.) care efectueaz unaudit(3.1.), cu sprijinul unorexperi tehnici(3.10.), atunci cnd este necesar.

    1.10.Expert tehnic persoan care furnizeazechipei de audit(3.9.) cunotine sauexperien profesional specific n legtur cu subiectul auditat.

    1.11.Program de audit ansamblu de unu sau mai multeaudituri(3.1.) planificate peun anumit interval de timp i orientate spre un scop anume.

    1.12.Plan de audit descrierea activitilor la faa locului i a pregtirilor pentruaudit(3.1.).

    1.13.Domeniul auditului extinderea i limiteleauditului(3.1.).

    1.14.Competen abilitatea demonstrat de a aplica cunotine i aptitudini.

    4. Principiile auditului

    R. Vasiloae Iunie 2002 Traducere de lucru pentru prieteni Pag. 2/34

  • 7/25/2019 Iso 19011 Trad

    3/41

    ISO 19011 Ghid pentru auditarea sistemelor de management

    ncrederea n aplicarea unor principii face din audit un instrument eficient i sigur pentrupoliticile de management i control, furniznd informaii prin prelucrarea croraorganizaia i poate atinge obiiectivul de mbuntire continu a performanelor.

    A. Principii de auditare referitoare la auditorii nii:

    1.Conducerea etic fundamentul profesionalismului.

    ncrederea, integritatea, confidenialitatea i discreia sunt eseniale pentru audit.

    2.Prezentarea corect obligaia de a raporta adevrat, exact i corect.

    Constatrile auditului, concluziile auditului i rapoartele de audit reflect adevrat, exacti corect activitile de audit. Sunt raportate toate obstacolele semnificative ntlnite pe

    parcursul auditului i nerezolvate sau opiniile divergente ntre echipa de audit i auditat.

    3.Atenia profesional cuvenit aplicarea n audit a srguinei i judecii. Auditoriiacord atenie importanei sarcinii pe care o au i ncrederii care le-a fost acordat dectre clienii auditului i alte pri interesate. Condiia obligatorie este aceea de a aveacompetena necesar.

    B.Principii de auditare referitoare la proces:

    1)Independena baza imparialitii i obiectivitii concluziilor auditului.

    Auditorii sunt independeni de activitatea auditat i liberi de orice constrngeri iconflicte de interese. Auditorii i menin obiectivitatea n procesul de audit, dnd asigurric constatrile i concluziile auditului se bazeaz numai pe dovezi.

    2)Dovad baza raional a formulrii sigure i reproductibile a concluziilor auditului, ntr-un proces de audit sistematic.

    Dovezile de audit sunt verificabile, sprijinindu-se pe informaii disponibile, deoareceauditul se desfoar ntr-o perioad de timp finit i cu resurse determinate. Colectareaadecvat a informaiilor este n strns legtur cu ncrederea care poate fi acordatconcluziilor auditului.

    5. Conducerea programului de auditR. Vasiloae Iunie 2002 Traducere de lucru pentru prieteni Pag. 3/34

  • 7/25/2019 Iso 19011 Trad

    4/41

    ISO 19011 Ghid pentru auditarea sistemelor de management

    n funcie de dimensiunea, natura i complexitatea organizaiei care trebuie auditat,programul de audit poate cuprinde unul, cteva sau mai multe audituri i audituricomune (atunci cnd dou sau mai multe organizaii de audit coopereaz pentru a audita

    n comunun singur auditat) sau combinate (atunci cnd sistemele de management ale

    calitii i ale mediului suntauditate mpreun).

    O organizaie i poate elabora mai multe programe de audit. Conducerea de cel mai naltnivel a organizaiei acord/are autoritatea conducerii programului de audit i trebuie:

    a)s defineasc obiectivele i ntinderea programului de audit;

    b)s defineasc responsabilitile, resursele i procedurile;

    c)s asigure implementarea programului de audit;

    d)s monitorizeze, s analizeze i s mbunteasc programul de audit i

    e)s asigure c sunt meninute nregistrrile corespunztoare pentru programul de audit.

    Figura 1prezint aplicarea ciclului PDCA (Planific-Efectueaz-Verific-Acioneaz) laconducerea unui program de audit.

    R. Vasiloae Iunie 2002 Traducere de lucru pentru prieteni Pag. 4/34

    Autoritatea pentru programulde audit (5.1.)

    Definirea programului deaudit (5.2., 5.3.)

    -obiective/ntindere

    - responsabiliti- resurse

    Implementarea programuluide audit (5.4., 5.5.)

    - evaluare auditori- numirea echipelor de audit

    -conducerea activitilor deaudit

    Competenaauditorilor (7)

    Planific

    Efectueaz

  • 7/25/2019 Iso 19011 Trad

    5/41

    ISO 19011 Ghid pentru auditarea sistemelor de management

    Figura 1- Ilustrarea aplicrii cicluluiPDCA(Planific-Efectueaz-Verific-

    Acioneaz) la conducerea unui program de audit

    NOTE:

    1.Numerele din paranteze reprezint cerinele referenialului.

    2.Cnd ntr-o organizaie exist att un sistem de management al calitii (SMC), ct iun sistem de management de mediu (SMM) trebuie s se specifice dac programul deaudit cuprinde audituri combinate, situaie n care se va acorda o atenie specialcompetenei echipei de audit.

    R. Vasiloae Iunie 2002 Traducere de lucru pentru prieteni Pag. 5/34

    Monitorizarea i analizaprogramului de audit

    (5.6.)- identificarea oportunitilor

    mbuntireaprogramului de

    audit (5.6.)

    Activitile deaudit (6)

    Verific

    Acioneaz

  • 7/25/2019 Iso 19011 Trad

    6/41

    ISO 19011 Ghid pentru auditarea sistemelor de management

    3.Dou sau mai multe organizaii de auditare pot coopera n cadrul unui audit comun, caparte a programului lor de audit. n aceast situaie, naintea nceperii auditului se vasemna ntre organizaii un protocol, care menioneaz clar mprirearesponsabilitilor, prevederea resurselor suplimentare i competena suplimentar aechipei de audit n evaluarea procedurilor.

    5.2. Obiectivele i ntinderea programului de audit

    5.2.1. Obiectivele programului de auditiau n considerare:a)prioritile managementului;b)inteniile comerciale;

    c)cerinele sistemului de management;d)cerinele reglementare i contractuale;e)necesitatea evalurii furnizorului;f) cerinele clientului;g)nevoile prilor interesate;h)riscurile posibile.

    Exemple de obiectiveale programului de audit:a)respectarea cerinelor de certificare fa de un referenial al sistemului de management;b)asigurarea conformitii cu cerinele contractuale;c)furnizarea i meninerea ncrederii n capabilitatea furnizorului.

    5.2.2.ntinderea programului de audit

    ntinderea programului de audit este n funcie de:

    R. Vasiloae Iunie 2002 Traducere de lucru pentru prieteni Pag. 6/34

    Exemple de programe de audit:

    Conducerea unui program de audit cuprinde planificarea adecvat, prevederea resurselor istabilirea procedurilor de conducere a auditului.

    Programele de audit conin:

    a)serii de audituri interne, acoperind ntregul sistem de management al calitii pe totanul curent;

    b)audituri de certificare/nregistrare i supraveghere, conduse de un organism decertificare/nregistrare de ter parte, asupra unui sistem de management de mediu

    (SMM), ntr-o perioad convenit contractual ntre organismul de certificare i client;

  • 7/25/2019 Iso 19011 Trad

    7/41

    ISO 19011 Ghid pentru auditarea sistemelor de management

    a)domeniul, obiectivele i durata fiecrui audit;b)frecvena auditurilor;c)dimensiunea, natura i complexitatea organizaiei auditate;d)numrul, importana, complexitatea, similitudinile i localizrile activitilor de auditat;e)cerine de standard, de reglementare i contractuale i alte criterii de audit;f) necesitatea acreditrii sau certificrii/nregistrrii;

    g)rezultatele auditurilor anterioare sau ale analizelor programelor