MINISTERUL EDUCAIEI I TINERETULUI AL REPUBLICII MOLDOVA ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE DIN MOLDOVA FACULTATEA FINANE CATEDRA BNCI I ACTIVITATE BANCAR

Igor GHERASIMOV

EFICIENTIZAREA POLITICII DE CREDIT A BNCII

PROIECT DE SPECIALITATE

Autor: student gr. FB 291, nvmnt cu frecven la zi GHERASIMOV Igor ____________________(semntura)

Conductor tiinific: Conf. univ. dr. MISTREAN Larisa ____________________(semntura)

Chiinu 2012

LISTA ABREVIERILOR SUA Statele Unite ale Americii ; BC - Banc Comercial ; RM Republica Moldova ; PC - Politic de Creditare ; BNM - Banca Naional a Moldovei; AMC Analiza Managementului Creditelor . CNT Capital Normativ Total ;

2

CUPRINSINTRODUCERE ...4 1.ESEN A POLITICII DE CREDITARE SUB ASPECT TEORETIC ..6 1.1.Politica de credit din perspectiva actelor legislative ce o reglementeaz.......6 1.2.Structura recomandat politicii de creditare a unei bnci comerciale....15 2.ANALIZA PRACTIC A POLITICII DE CREDIT A BC COMER BANK S.A....23 2.1.Analiza calitativ a politicii de creditare a BC COMER BANK S.A. sub aspect funcional.23 2.2.Recomandri n vederea eficientizrii politicii de credit a BC S.A...28 2.3.Impactul recomandrilor asupra eficienei PC la BCCOMER BANKS.A...32 REZUMAT33 BILBIOGRAFIE......35 ANEXE ................................................38

3

INTRODUCERE Importana proiectului pretinde a fi un important izvor de informaii pentru eficientizarea unei politici de credit efective la o BC . De asemenea lucrarea oglindete baza metodic a proiectrii i cadrul legislativ ce reglementeaz politicele de credit n RM .Prin exemplul elocvent se ncadreaz un model real de politic de credit care este cercetat i expus unei analize spre nelegerea succesului i spre direcia eficientizrii , mai ales n contextul economic actual , cnd creditul oferit , dac este unul inoportun , el nate faliment de banc i criza de sistem. Scopul lucrrii este de a oferi o imagine mai detaliat asupra complexitii eficientizrii unei politici de credit i de a expune adevrata importan a profesionalismului n aceast sfer . Ca obiectiv secundar apare analiza politicii de credit a BC la un moment dat de timp n conjunctura situaiei concrete i recomandrile spre eficientizarea ei. Obiectul investigat n prezenta lucrare apare n problema eficientizrii unei politici de credit eficiente , care ar aduce dividende bncii i care s-ar ncadra perfect n parametrii cadrului legislativ i n baza teoretic respectiv . Metodologia cercetrii este de a face un studiu mai profund i mai detaliat al problemei, am folosit drept baz metodologic o serie de metode specifice de cercetare a domeniului social-umanist, n general, i a trmului economic n particular, cum ar fi: abordarea sistematic ,abordarea legislativ ,abstractizarea tiinific, folosirea tabelelor i diagramelor i eficientizarea conceptual. Baza informaional o constituie un ir de lucrri tiinifice , teze , regulamente BNM, documente interne ale BC analizat i diverse surse statistice i de date. Structura lucrrii , proiectul dat este compus din 2 capitole . Primul capitol cu o tent mai mult teoretic are denumirea Esen a politicii de creditare sub aspect teoretic. Al doilea capitol este unul practic , are denumirea Analiza practic a politicii de credit a BC COMER BANK S.A. i const n analizarea i

4

expunerea recomandrilor necesare unei politici reale de creditare la o banc concret din RM. Rezumat, lucrarea abordeaz patru probleme n vederea eficientizrii PC la BC . Bibliografia, conine 7 acte normative , 13 lucrri tiinifice i o surs de date statistice .

5

Capitolul 1. ESEN A POLITICII DE CREDITARE SUB ASPECT TEORETIC 1.1 Politica de credit din perspectiva actelor legislative ce o reglementeaz Orice banc i asum riscuri cnd acorda credite i n mod cert toate bncile nregistreaz pierderi la portofoliul de credite atunci cnd unii dintre debitori nu-i onoreaz obligaiile. Oricare ar fi ns nivelul riscurilor asumate pierderile la portofoliul de credite pot fi minimizate dac operaiunile de creditare sunt organizate si gestionate cu profesionalism. Din acest punct de vedere cea mai important funcie a conducerii bncii este de a controla calitatea portofoliului de credite, deoarece slaba calitate a creditelor este cauza principal a falimentelor bancare i chiar pot genera crize economice, cum a fost criza economico-financiar nceput n anul 2007 n S.U.A. Apariia creditului este strns legat de dezvoltarea produciei si circulaiei mrfurilor, evoluia acestor fenomene a impus includerea schimbului i, odat cu el, i a creditului n cadrul relaiilor monetare. Creditul reprezint operaiunea prin care o valoare de ntrebuinare actual este cedat (transmis) de ctre un creditor (mprumuttor sau investitor) unui debitor (mprumutat) care se angajeaz s o returneze sub forma unor valori de primit n viitor, n condiiile stabilite n acordul de credit. Pentru a depi deficienele sistemice i procedurile de acest gen care duc la pierderi din activitatea de creditare, bncile trebuie sa creeze i s implementeze politici de creditare performante i s angajeze personal cu profesionalism ireproabil care sa respecte disciplina acestor norme. Pentru aceasta este necesar s existe feedback prin care conducerea bncii s fie informat despre eficacitatea procesului de control a calitii creditului astfel nct cele cu probleme sa fie colectate i corectate n limita posibilitilor, i n timp. Pentru ca o politica bancar de creditare s se dovedeasc a fi util trebuie s ndeplineasc condiii de formulare corect i coninut complect.

6

Politica de creditare a unei BC este un ansamblu de strategii i tactici ce definesc i ce stau la baza activitii de creditare cu scop de maximizare a profitului i de asanare a riscurilor. n acest scop vor fi definite clar responsabilitile bncii i a filialelor acesteia, regulile cu privire la procesul intern de informare a datelor si procedeele de control. Banca central elaboreaz un ir de acte juridice sub form de regulamente , instruciuni , norme prin care reglementeaz i supravegheaz activitatea bncilor n domeniul creditor . n continuare m voi strdui s redau esena regulamentului cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz n Republica Moldova . Regulamentul n cauz este elaborat n baza legii cu privire la BNM (capitolele I si VI) si Legii instituiilor financiare (capitolele III si IV) i stabilete ansamblul de cerine normative ,care stau la baza proiectrii unei politici de credit absolut legale i eficiente ntr-o banc comercial, acordndu-i administraiei bncii posibilitatea gestionarii afacerilor bncii ntr-un mod sigur si prudent , astfel bncile i stabilesc i i asigur standarde unice n sectorul financiar privind activitatea de creditare . Astfel de competena i responsabilitatea bncii ine : - stabilirea si meninerea structurilor organizatorice; - orientarea politicii creditoare a bncii; - elaborarea metodelor analitice si procedeelor administrative; - determinarea sistemelor de control adecvate pentru evaluarea, dirijarea si verificarea riscului, care reies din activitile de creditare. Prin urmare prevederile n cauz trebuie s fie stabilite prin regulamente interne aprobate de consiliul fiecrei bnci comerciale n parte. Responsabilitatea pentru realizarea obiectivelor enumerate este atribuita organului competent al bncii, conform statutului acestuia. Managementul corect si prudent al activitii de creditare al unei bnci necesita stabilirea si meninerea unor structuri organizaionale i politicii de creditare mpreuna cu procedeele de evaluare a riscului, monitoring i control, care au scopul de a asigura transformarea acestei politici n practica operaionala; obiectivul este de a proteja activele bncii si de a obine un profit, n acelai timp lund n consideraie securitatea depozitelor clienilor. De asemenea

7

acest act normativ stabilete principiile fundamentale care urmeaz a fi aplicate si exigentele de baza care urmeaz a fi ndeplinite de ctre bnci la efectuarea activitilor de creditare, oferindu-i organului de administrare posibilitatea sa dirijeze cu afacerile bncii ntr-un mod sigur si prudent lund n consideraie n acelai timp interesul deponenilor si altor clieni. Structura organizatorica a unitilor de creditare va depinde de mrimea bncii, reeaua de filiale, volumele de investiii creditoare i de ali factori. Scopul activitii acestor structuri organizatorice este realizarea politicii i procedeelor de creditare ale bncii ntr-un mod sigur i prudent. Funciile unitilor organizatorice i personalului implicat n activitatea de creditare trebuie s fie determinate de regulamente interne aprobate, n care se vor reflecta i se vor defini clar obligaiunile si responsabilitile acestora. Activitatea structurilor organizatorice de creditare trebuie orientat n urmtoarele direcii de baz: - procedura de depunere a cererii; - analiza credibilitii (solvabilitii) clientului; - revizuirea si analiza sistematica a calitii portofoliului de credite. n procesul de aprobare, dreptul de a lua decizii referitor la cererile de acordare a creditelor se atribuie unui comitet special de credit compus dintr-un numr impar de membri, dar nu mai puin de 3 persoane. Suma maximal a unui credit care poate fi acordat fr aprobarea de ctre comitetul special de credit la nivel de filial este determinat n prevederile politicii generale de creditare a bncii. Orice tranzacie de credit poate fi ncheiat numai cu avizul a cel puin 3 persoane. Creditele mari se acord n conformitate cu prevederile Regulamentului nr.3/09 cu privire la expunerile mari (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.70, art.31). Procedura de acordare a creditelor poate fi supusa unui control dublu, efectuat de o unitate structurala independenta, cu funcia de a comunica datele direct comitetului special de credit sau organului de administrare al bncii. Politica creditar a bncii trebuie s fie orientat spre protejarea activelor, obinerii de profit si mbuntirii strii economico-financiare a mprumutailor concomitent lund n consideraie securitatea

8

depozitelor clienilor. Politica i procedeele de creditare se determin de o instruciune de politic general i instruciuni specifice, aprobate de consiliul bncii. O astfel de politic general i procedeele scrise vor cuprinde, dar nelimitndu-se la: Instruciunea de politica generala de creditare a bncii, evideniind: a) structura organizatoric; b) autoritile de creditare; c) strategia de afaceri si marketing; d) tipurile de credite; e) limitele generale de creditare; f) activitatea de creditare la nivel de filiala; g) gajul sau alt tip de asigurare considerat acceptabil si suficient; h) modul de acordare si rambursare a creditelor; i) principiile stabilirii mrimii ratei dobnzii; j) distribuirea si diversificarea pe ramuri (pe sectoare); k) revizuirea si controlul portofoliului de credite etc. Instruciunile specifice detaliate despre politica i procedee pentru fiecare tip de credit si plata cu avans inclusiv: a) procedeele interne de evaluare a credibilitii debitorului; b) dirijarea si verificarea riscului; c) limitele de acordare a creditului; d) gajul sau alt tip de asigurare necesar; e) stabilirea preului; f) autorizrile; g) creditele problematice si colectarea lor; h) formarea rezervelor; i) descrierea metodelor analitice de evaluare a credibilitii clienilor. Aceste instruciuni trebuie s includ i formulare de cerere, acordurile (contractele) de credit, formularul despre gaj sau alt tip de asigurare, etc. Strategia general de afaceri si marketing trebuie sa includ o strategie comercial general a

9

bncii, orientat spre client i o definire a strategiei de marketing, care are scopul de a atinge obiectivele comerciale de afaceri. Politica general trebuie s defineasc toate tipurile de credite pe care banca le acord, descrise ntr-un mod concis i cuprinztor, coninnd informaia despre scopul creditului, scadena i structura de rambursare, pre, gajul necesar sau alt tip de asigurare, etc. Politica general trebuie s cuprind un ndrumar general referitor la partea pe care fiecare tip de credit o ocup n totalul portofoliului de credite, de exemplu, pentru credite comerciale, de consum, credite pentru bunuri imobiliare, etc. Reflectnd strategia comercial a bncii i lund n consideraie riscul implicat pentru fiecare parte. Politica generala de creditare trebuie s reflecte limitele legale i regulatoare de creditare, adic limitele referitor la eliberarea creditelor mari unui debitor sau unui grup de debitori n interconexiune, persoanelor afiliate i funcionarilor bncii. Aceasta ar putea conine i instruciuni cu privire la distribuirea pe sector i geografic a portofoliului. Activitatea de creditare la nivel de filiale trebuie s se efectueze n baza unor reguli care vor determina funciile, responsabilitile i mputernicirile filialelor n procesul general de creditare al bncii. Cerinele ctre modalitile de asigurare a creditelor, precum i formele acestora, vor fi determinate n dependen de tipul creditului. Politica general referitor la modul de acordare i rambursare a creditelor trebuie s descrie procedeele posibile de acordare si rambursare a creditelor. De asemenea ea trebuie s conin un ndrumar adus la zi despre ratele dobnzii aplicabile la diferite tipuri de credite, stabilirea marjelor la nivel managerial si de filial. Stabilirea preului pentru tipurile speciale de credite se atribuie comitetului de credit sau organului de administrare. Diversificarea portofoliului de credit consta n stabilirea proporiilor optimale a tipurilor de credit (de consum, imobiliare, comerciale, etc.) n suma totala a portofoliului, lund n consideraie riscul implicat n fiecare tip de creditare. Politica general creditar stabilete regulile de revizuire sistematica a portofoliului de credite, care vor permite o clasificare obiectiv a acestuia. n acest scop vor fi definite clar responsabilitile bncii i a filialelor acesteia, regulile cu privire la procesul intern de informare a

10

datelor si procedeele de control. n dependen de detaliile coninute n Instruciunea general, Instruciunile specifice vor reflecta particularitile pentru fiecare tip de credit, suplimentar reflectnd urmtoarele momente: administrarea creditului, sistemul informaional privind creditele, revizuirea interna a creditelor etc. O banc trebuie s aib instruciuni detaliate la dispoziia sa cu descrierea ntregului proces de administrare pentru fiecare tip de credit: de la cererea iniial a clientului, prin evaluarea credibilitii i aprobarea de eliberare, pn la rambursarea final a acestuia. Aceste instruciuni trebuie s ofere un ndrumar detaliat despre documentare pentru orice tipuri de credite i s determine regulile referitor la: 1)Autoritatea de creditare: determinarea autoritii de creditare n cadrul bncii pentru luarea deciziei la diferite niveluri, pentru fiecare tip si mrime de credit; 2)Informaia financiar: cerinele fa de comunicarea datelor cu privire la situaia financiar, care trebuie executate de debitor pentru orice tipuri de credite, oferind posibilitatea unei analize profunde a credibilitii clientului; 3)Evaluarea credibilitii: instruciunile detaliate despre efectuarea evalurii credibilitii clientului i capacitii de rambursare a creditului, inclusiv metodele adecvate de analiza a bilanurilor, raportului cu privire la profit si pierderi; n mod similar aprecierea gajului i altor forme de asigurare a creditelor i stabilirea limitelor (coeficienilor) de utilizare a acestora, examinarea rapoartelor de credit care conin informaii ce fac parte din istoria de credit, precum i alta informaie relevant care se refer la respectarea de ctre debitor a obligaiilor sale contractuale (certificate de la alte bnci, extrase din conturile deschise la alte bnci, precum i alt informaie ce face posibil evaluarea istoricului respectrii obligaiunilor contractuale; 4)Rapoartele financiare ale entitilor, care conform legislaiei sunt obligate s ntocmeasc acest tip de rapoarte, se prezint la solicitarea bncii, cu amprenta tampilei organului de stat respectiv, pentru ultima perioada de raportare;

11

5)Gajul i alte forme de asigurare a creditelor: prevederea unui coeficient minim pentru gaj i alte forme de asigurare a creditelor necesare pentru fiecare tip de credit i evaluarea adecvat a acestora, n scopul asigurrii acoperirii depline a sumei supuse riscului (suma creditului plus dobnda); 6)Procesul de aprobare: reguli detaliate cu privire la autorizarea acordrii creditului; 7)Stabilirea preului creditului: rata dobnzii/ comisioane pentru toate tipurile de credite acoperind costurile de creare a fondurilor (plus o marj de profit), inclusiv costurile suplimentare i crearea rezervelor pentru pierderile posibile; 8)Limitele: limitarea liniilor individuale/ creditelor nerambursate i n total pentru fiecare debitor; 9)Colectarea: determinarea procedeelor legate de creditele cu termenul de rambursare expirat i plilor aferente neachitate, delicvente legale i alte reclamaii. Managementul corect i prudent al portofoliului de credite al unei bnci necesit un sistem eficient de informare, care trebuie sa includ toate aspectele importante privind eliberarea creditelor. Disponibilitatea unui sistem de ncredere i corect de informare, cuprinznd ntreaga activitate de creditare, este o condiie indispensabil pentru dirijarea i controlarea efectiva a riscului i, respectiv, pentru ndeplinirea datoriilor si obligaiunilor managementului sau administraiei bncii. Sistemul informaional de creditare trebuie sa conin detaliile concise asupra creditelor individuale privind: a) identitatea si activitatea debitorului; b) situaia economic i financiar a debitorului (trecut, actual i n prognoz) pe baza unei analize profunde a credibilitii acestuia; c) tipul, scopul si mrimea creditului; d) sursele primare i secundare de rambursare; e) asigurarea (gajul) rambursrii creditului si condiiile acestuia;

12

f) alta informaie referitoare la relaia creditar (este necesar comunicarea datelor cu privire la situaia financiar a debitorului). Revizuirea intern a creditelor presupune reexaminarea sistematic a portofoliului de credite al bncii n scopul detectrii timpurii a riscului mrit si determinrii msurilor necesare pentru creditele dubioase sau compromise, inclusiv rezerve. Este obligatorie disponibilitatea instruciunilor detaliate ce vor conine urmtoarele subiecte: 1)Obiectivele Revizuirii interne a creditului: a) informarea operativ referitor la situaia curent a portofoliului de credite; b) evaluarea tendinelor pozitive sau negative ale portofoliului de credite; c) identificarea creditelor problematice; d) analiza riguroas a creditelor problematice; e) asigurarea crerii rezervelor adecvate (n conformitate cu Regulamentele Bncii Naionale); f) identificarea ne ndeplinirii instruciunilor interne, regulilor de supraveghere i regulamentelor elaborate de Banca Naional. 2) Responsabilitatea pentru corectitudinea revizuirii interne a portofoliului de credite. a)n scopul executrii acestui subiect bncile stabilesc o structur organizatoric separat de structurile organizatorice de acordare i analiza a creditelor. 3) Standardele de Revizuire a Creditelor. Instruciunile trebuie s conin detalii ct privete standardele bncii, conform crora se va evalua portofoliul de credite i s cuprind urmtoarele compartimente:a)

Creditele cu termenul de rambursare expirat, credite cu statut de ne Creditele delincvente (cu nclcri legale); Creditele de la care nu se colecteaz dobnda n conformitate cu Creditele considerate problematice;

acumulare a dobnzii;b) c)

prevederile contractului; d)

13

e)

Creditele ale cror condiii i termene au fost modificate printr-o

reducere a ratei dobnzii sau a sumei creditului, printr-o amnare a achitrii dobnzii, sau a eliberrii creditului, sau printr-o alt restructurare sau schimbare a termenelor de rambursare;f)

Creditele transferate, fie n ntregime, fie n parte, altei instituii Creditele obinute de la o alta instituie ca rezultat al cumprrii, Obligaiunile de credit sau alte pasive eventuale; n cazul creditelor asigurate: mrimea i calitatea gajului sau a altui tip n cazul creditelor ne asigurate: analiza riguroas a micrii conturilor Credite eliberate personalului i conducerii bncii, preedinilor Debite creditoare diverse i conturile creditoare n suspensie.

creditoare ca rezultat al vnzrii, participrii sau schimbului de active;g)

participrii sau schimbului de active;h) i)

de asigurare;j)

(micrii de fonduri);k)

(directorilor), acionarilor principali i altor persoane afiliate;l)

Rapoartele privind revizuirea creditelor permit administraiei bncii s dirijeze i s controleze riscul. Ele se ntocmesc periodic, minimum lunar, n termene strict stabilite i snt prezentate organelor competente ale bncii pentru adoptarea deciziilor adecvate. Instruciunea general i instruciunile specifice la discreia bncii pot fi incluse ntr-un singur Regulament despre creditare, ce va reflecta toate aspectele i activitile de creditare menionate.

14

1.2.Structura recomandat politicii de creditare a unei bnci comerciale Politicile de creditare variaz n timp i n funcie de ciclul economic. Ele trebuie s fie actualizate i s devin adaptabile la modificrile mediului concurenial i economic. Coninutul unei politici de creditare comport trei pri principale: formulri politice cu caracter general referitoare la sarcinile compartimentului de creditare i la calitile optime ale portofoliului de credite, principii i proceduri recomandate n constituirea i administrarea portofoliului de credite i, n fine, proceduri i parametri detaliai de creditare, specifici fiecrui tip de credite normele de creditare. O politic de creditare poate fi apreciat ca fiind corect dac n elaborarea ei s-a acordat prioritate atingerii urmtoarelor obiective: a) selecia unor credite sigure i cu o probabilitate maxim de rambursare; b) asigurarea unor plasamente fructuoase pentru fondurile de care dispune banca; c) ncurajarea extinderii creditelor care corespund nevoilor pieei pe care opereaz banca. Partea nti are menirea de a stabili cadrul general i obiectivele politicii de creditare. Structura sa general ar putea fi urmtoare: a) Obiectiveb) Strategii

: pe tipuri de credite i structura portofoliului de credite , pe structura

creditelor n funcie de lichiditatea i scadena lor i pe mrimea portofoliului de credite. c) Piee (zone comerciale)d) Caracteristici

ale creditelor : tipuri de credite ,garanii i termeni de creditare.

e) Responsabiliti referitoare la aprobarea creditelor i controlul calitii acestora.

15

Obiectivele politicii de creditare pot fi interne sau externe, n funcie de prioritile bncii. Obiectivele concrete trebuie s defineasc rolul bncii respective, aa cum i-l asum ea, apoi rentabilitatea global stabilit pentru perioada respectiv, imaginea pe care dorete s o impun pe pia, ncrederea publicului, gradul de agresivitate n concuren cu ceilali competitori. Dincolo de aceste obiective de ordin general, menite s asigure racordarea efortului compartimentului de credite la cel global al bncii, pentru asigurarea unui efect de sinergie, obiectivele politicii de creditare pot i trebuie s fie particularizate pentru acest domeniu de activitate prin stabilirea sarcinii de cretere medie (anual sau trimestrial) a portofoliului de credite (n preuri constante) i a mrimii acestui portofoliu relativ la activele sau depozitele bancare totale. Strategiile de creditare vizeaz trei domenii distincte. 1. Strategia in domeniul structurii creditelor bancare stabilete-

ponderea diferitelor categorii de credite n total; direciile i limitele minime de diversificare a portofoliului; gradul de participare eventual la credite sindicalizate.

-

Fiind cel mai important activ bancar, creditele (ealonarea rambursrii lor) au o importan deosebit pentru asigurarea lichiditii bancare, o dat cu asigurarea rentabilitii bancare. i, dei obiectivul principal al politicii de creditare l reprezint minimizarea riscului de creditare, nici gestiunea altor riscuri bancare nu trebuie neglijat.2.

Lichiditatea stabilit n funcie de structura activelor i pasivelor bancare este una din restriciile majore ale structurii (n funcie de scaden) a creditelor bancare; aceasta deoarece n lipsa unei piee secundare suficient de dezvoltate (titularizare) lichiditatea creditelor este determinat aproape exclusiv de scadena lor. n cele din urm obiectivele de ordin strategic referitoare la mrimea portofoliului de credite sunt cele care determin cuantificarea agresivitii bncii. O politic agresiv se caracterizeaz prin cretere absolut (valoare n

3.

16

preuri constante) i relativ (pondere n totalul activelor bancare) a portofoliului de credite. O astfel de strategie are, de regul, un caracter temporar, deoarece prezint dezavantaje evidente. Pe termen scurt o astfel de politic poate duce la o cretere a veniturilor, dar este mai puin sigur c aceast cretere va atrage i o cretere de rentabilitate. Creterea rapid a valorii portofoliului de credite sporete n mod evident riscurile legate de gestiunea acestui portofoliu. Cel mai riscant element l reprezint scderea potenial a calitii portofoliului, datorit presiunii pe care o exercit asupra personalului gestiunea mai multor clieni i imperativul strategic al cuceririi pieei. Dac acest imperativ devine o prioritate, atunci el poate s se transforme n cretere cu orice pre i, cel mai adesea, acest pre l reprezint creterea expunerii globale la risc a bncii. Definirea pieelor sau a zonelor comerciale pentru banc este un element de politic pe termen lung i realizarea acestui obiectiv cere timp, mai ales atunci cnd se impune o schimbare radical de orientare. Politica de creditare trebuie s defineasc fr echivoc piaa primar i secundar pe care se vor desfura activitile de creditare, precum i prioritile geografice. Este evident c aceast component a politicii de creditare este valabila, n coninut, n funcie de talia bncii: - pentru o banc internaional acestea se prezint sub forma unor regiuni sau grupe de ri deservite de uniti bancare proprii i definite prin volum de activitate i operaii. - pentru bncile mai mici (majoritatea bncilor romneti) zona comercial are un caracter preponderent naional sau chiar local (regional). n acest context prioritile geografice pot presupune o extindere, o consolidare sau o retragere de pe anumite piee, piee definite din punctul de vedere al ariei geografice deservite de banc. Coninutul efectiv al acestui element de politic de creditare trebuie s conin definirea explicit a zonei deservite n mod regulat de filiale sau agenii proprii, stabilirea aciunii n afara zonei sale comerciale, precum i condiiile de acceptare excepionale a altor credite.

17

n ceea ce privete standardele de creditare la acest nivel prezentarea lor nu este dect global i legat de contextul stabilit de strategia de creditare a bncii pentru perioada curent. Ele trebuie s cuprind precizri referitoare la tipurile de credite, garanii i termene.a) Definirea

tipurilor de credite presupune stabilirea unor liste pentru: creditele

preferate de banc, creditele de evitat datorit riscului ridicat i pentru creditele interzise, de regul n virtutea unor restricii legale.b) Apoi

trebuie specificate tipurile de garanii (mobiliare i imobiliare) pe care

banca este dispus s le accepte, n virtutea expertizei proprii, a expertizei partenerilor tradiionali sau a evoluiei condiiilor de pe pia i a celor legale.c)

Termenele avute n vedere sunt cele referitoare la periodicitatea reevalurii factorilor de risc, inclusiv a costurilor i a preului creditului.

Tot prin politica de creditare trebuie stabilite limitele responsabilitii tuturor celor implicai n procesul de creditare. Este vorba, n principal, de limitele rspunderii ofierilor de credite i ale comitetelor de credit. Aceste limite depind de experiena i de poziia ofierului, de garanii, de sezon, precum i de capitalul ,talia bncii. Partea a doua a politicii de creditare conine principiile i procedurile pe care banca i bazeaz procesul de creditare. Cuprinde urmtoarele elemente: a) Protecia prin asigurare se poate realiza pentru bunuri (cele care se constituie n garanii, dar nu numai), pentru persoane (cadrele de conducere pentru rspundere civil sau pentru rpiri, dar i asigurri de via pentru debitorii individuali n cazul creditelor pe termen lung), pentru banca nsi ca beneficiar de asigurri i reasigurri (pentru riscul de creditare). De regul, este recomandabil s se ncheie contractul de asigurare pentru toate riscurile asigurabile n condiii de eficien. b) Documentaia i garaniile mobiliare solicitate trebuie s se constituie n dosare de creditare uniforme la nivelul ntregii bnci, indiferent de locaia unitii bancare operative i de personalul angajat. Implementarea cerinelor vznd acest caracter unitar poate ridica probleme semnificative la nivelul

18

bncilor mai mici, datorit raporturilor personale ale funcionarilor acestora cu clienii bncii. c) Tratamentul creditelor restante i recuperarea garaniilor se poate realiza printr-un compartiment specializat care poate avea i sarcini de control. Procedura scris cuprinde informaiile de semnalizare a dificultilor, detecia acestora, raportarea msurilor imediate, controlul garaniilor i, eventual detecia fraudelor. Creditele restante pot avea cauze obiective, legate de evoluia ciclului economic, sau cauze subiective, care sunt, de fapt, un eufemism pentru a desemna managementul defectuos. d) Detecia problemelor se poate face din timp dac evoluia calitii debitorului i a mediului su economic sunt urmrite ndeaproape de banc. Pentru un ofier de credite experimentat pot constitui semnale: reducerea disponibilului n cont, creterea frecvenei apelului la liniile de credit, nerambursarea la termen, depunerea cu ntrziere a rapoartelor financiare, etc. Odat ce se nregistreaz o ntrziere la plat, se pot lua o serie de msuri imediate, care presupun negocierea unui plan de msuri cu debitorul i revederea termenilor contractului de creditare. n politica de creditare trebuie s se prevad ce poate s afecteze renegocierea contractului; cel mai adesea sunt vizate scadenele (reealonri), raportrile (frecvente i detailate), ncheierea unor convenii suplimentare referitoare la limitarea activitii debitorului i la gradul de implicare a bncii n luarea deciziilor manageriale, garanii suplimentare (reale i personale). e) Reglementrile legale reprezint un element dinamic al mediului n care opereaz banca i, de aceea, politica de creditare trebuie s reflecte nu numai starea actual a sistemului de reglementri ci i, n msura n care acest lucru este posibil, cele mai probabile direcii de concentrare a autoritilor bancare. Reglementrile bancare echivaleaz cu impunerea unor limite i a unor interdicii referitoare la activitatea de creditare: operaii i volum. Autoritatea bancar efectueaz inspecii periodice pentru a stabili gradul de respectare a

19

restriciilor n vigoare la nivelul instituiei respective. Aceste inspecii au, de regul, un caracter periodic i urmresc o serie de obiective, ntre care: lichiditatea i solvabilitatea bncii, ncadrarea n normele legale n vigoare, calitatea i lichiditatea activelor bancare, precum i calitatea sistemelor proprii de protecie i control intern. n msura n care aceste lucruri sunt cunoscute de conducerea bncii i, n baza experienei trecute a instituiei bancare, ele trebuie menionate n politica de creditare pentru uzul tuturor funcionarilor, astfel nct inspecia autoritii bancare s nu constituie pentru acetia un stres inutil i pentru ca ei s acorde prioritate domeniilor vizate de inspectori. f) Politica de creditare are un rol deosebit de important i pentru evidenierea unitar a criteriilor de stabilire a preului. Cel mai important element l reprezint determinarea nivelului dobnzii percepute, a ratei acesteia. Trebuie prezentate toate procedurile de determinare a acesteia, modul lor de folosire i elementele n funcie de care se poate stabili acest nivel: costul fondurilor bancare, primele de risc, comisioanele bancare, rata dobnzii pe pia, rata de baz sau preferenial a dobnzii. n afar de aceste elemente, trebuie specificate i celelalte componente ale costului creditului pentru debitor, cum ar fi soldul minim creditor al contului acestuia sau alte servicii financiare oferite de banc clientului. g) Informaiile financiare solicitate de la client trebuie s fie i ele specificate n politica de creditare pentru a nu apare diferene semnificative de tratament ntre cererile tratate de diferii ofieri de credite i ntre diferii clieni tratai de acelai ofier. Accesul la aceste informaii necesit solicitarea rapoartelor financiare periodice, ntocmirea situaiei financiare periodice i ntocmirea situaiei financiare personale pentru acionari, directori, clieni individuali. Rapoartele financiare periodice cele mai solicitate sunt bilanul i declaraia de impunere. Veridicitatea informaiilor coninute de aceste rapoarte este asigurat prin expertizare, doar pentru firmele mari. Problema principal o reprezint debitorii mici, pentru care banca trebuie s fac i verificri faptice

20

(de garanie, de exemplu). La verificarea scriptic trebuie s se urmreasc valoarea de nregistrare a activelor i dac activele sunt grevate de alte obligaii (eventual ipoteci). h) Politica de creditare este locul cel mai potrivit pentru a face toate precizrile necesare n legtur cu etica profesional i conflictele de interese. Respectarea normelor (scrise sau nu) ale eticii profesiunii de bancher este esenial pentru ctigarea sau pstrarea ncrederii clienilor i a altor parteneri n probitatea personalului bncii. Este un parametru esenial al imaginii bncii i, cel mai adesea, se fac simite efectele negative, ale nerespectrii acestor norme de etic. n vederea asigurrii unui nivel minim formal al respectrii acestor norme, politica de creditare trebuie s precizeze lista activitilor interzise personalului, limitele operaiilor cu personalul, normele de transferare a informaiilor ntre compartimentele bncii, precum i n afara acesteia si codurile de etic profesional sau reglementri legale. i) Examinarea i controlul periodic al calitii creditelor reprezint un alt element esenial al politicii de creditare, relativ recent n practica bancar, determinant pentru asigurarea unui nivel de risc minim. Inspectarea periodic a portofoliului de credite trebuie definit prin obiectivele urmrite, formulat fr ambiguiti i organizat corespunztor. Obiectivele urmrite sunt: reducerea pierderilor la portofoliul de credite, detectarea prematur a erorilor i a problemelor, stimularea iniiativei ofierilor de credite pentru autocontrol i informare, respectarea standardelor formale de creditare prin verificarea dosarelor de creditare, respectarea normelor interne i a celor legale, informarea prin excepie i periodic a conducerii cu privire la starea i evoluia calitii portofoliului de credite, fundamentarea prelevrilor pentru pierderi. La fiecare inspecie se culeg, transmit i analizeaz informaii privind: starea financiar i capacitatea de rambursare a debitorului, documentaia (dac dosarul de credit este complet i actualizat), respectarea politicii de creditare a bncii, existena i valoarea garaniilor, ncadrarea n

21

limitele stabilite de reglementrile legale i rentabilitatea aparent. n acest fel inspecia i poate realiza funcia esenial de feed-back pentru conducerea bncii. Evident, inspectarea tuturor dosarelor de credit nu este posibil, mai ales n grupa creditelor pentru particulari (numeroase i de valoare mic) pentru care rentabilitatea plasamentului i mrimea expunerii nu justific cheltuielile de examinare. Exist, de aceea, mai multe metode de alegere a dosarelor de credit ce urmeaz a fi examinate. Una dintre acestea const n stabilirea unui plafon minim al angajamentului fa de banc, urmnd ca toate creditele cu valori peste plafon s fie supuse examinrii. Plafonul trebuie actualizat periodic n funcie de inflaie, evoluia costurilor procesului de examinare i strategia bncii. O alt metod este cea a seleciei aleatoare a unui anumit numr de dosare de creditare n funcie de restricii date, de capacitate, sub forma timpului total disponibil al echipei de inspectori sau sub forma numrului maxim de dosare de creditare de examinat ntr-un timp dat. Se poate folosi i o combinaie a celor dou metode cu un plafon relativ ridicat i o examinare aleatoare a dosarelor situate sub plafonul valoric. Partea a treia a politicii de creditare cuprinde normele de creditare pe tipuri de credite: a) credite imobiliare ipotecare; b) credite pentru construcii sau investiii; c) credite pentru stocuri; d) credite pe termen lung; e) credite pentru cumprarea unor bunuri mobile; f) credite agricole; g) credite personale; h) credite cumprate. Normele trebuie s cuprind descrierea tipului de credit, destinaia creditului, scadenele preferate, tarifarea (dobnda, rate, comisioane, solduri minime creditoare, etc.), plafoane (minime i maxime), asigurrile, garaniile solicitate, procedura de aprobare a creditului. Astfel politica de creditare structural este definit ca trei pri componente extrem de importante una pentru alta ca coninut teoretic a unui document care se dorete a fi eficient i care trebuie s lucreze consecvent la maximizarea profitului i la minimizarea riscurilor aferente activitii de creditare a unei bnci comerciale .

22

Capitolul 2.ANALIZA PRACTIC A POLITICII DE CREDIT A BC COMER BANK S.A. 2.1. Analiza calitativ a politicii de creditare a BC COMER BANK S.A. sub aspect funcional Politica de creditare a BC COMERBANK S.A. este elaborat n baza articolului 17 din Legea Instituiilor financiare , i n conformitate cu prevederile regulamentului BNM nr.153 din 25.12.1997 Cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz n RM , cu modificrile i completrile ulterioare . La fel la baza acestui document intern st statutul bncii , regulamentele interne referitoare la securitatea i prudena activitii de creditare i alte acte normative n vigoare ale BNM. n procesul de creditare banca va ine cont de evidena , de monitorizarea , examinarea, clasificarea creditelor , identificarea i soluionarea problemelor aprute. BC COMERBANK S.A. la elaborarea PC s-a bazat pe rezultatele investigrii i cercetrii pieii creditare n RM sub aspect client,banca, rata dobnzii, concuren. Banca ofer credit urmtoarelor ramuri : a) comer i sfera deservirii ; b) producere ; c) agricultur i prelucrare industrial ; d) construcii i reconstrucii ; e) sector privat; f) piaa interbancar . Tactica bncii privind dirijarea riscurilor creditare const n diversificarea portofoliului de credit , inclusiv dispersarea creditului ntr-un spectru larg de clieni ,diversificarea conform terminilor de creditare prin acordarea creditelor cu scadene diferite cu scopul de a da posibilitate bncii s manevreze cu finanele astfel ca s se exclud riscurile aferente nerambursrii creditelor . Banca acord credite persoanelor juridice , persoanelor fizice i altor bnci , pe termen scurt , mediu i lung cu rat fix i rat flotant .Creditele sunt acordate att n lei moldoveneti ct i n valut strin .Suma tuturor expunerilor creditare mari nu trebuie s depeasc mai mult de 5 ori CNT al bncii. Referitor la creditarea persoanelor afiliate bncii banca ine o eviden aparte la aceste credite .n scopul asigurrii creditelor acordate , de rnd cu cercetarea i evaluarea surselor primare de rambursare a creditelor , banca utilizeaz i surse secundare de rambursare a creditelor acordate sub form : a) de gaj

23

ca bunuri imobiliare ; b) gaj bunuri mobile fr deposedare; c) bunuri mobile cu deposedare. Un punct important al politicii de credit n aceast BC este revizuirea i controlul portofoliului de credit , aceasta se face pentru eficientizarea ntregii activiti de creditare .Acest proces este realizat prin urmtoarele activiti:

Informarea operativ referitor la situaia curent a portofoliului de credit

potrivit schemei ierarhice : angajat al Seciei AMC(economist n filiala bncii) ,eful Seciei AMC( eful Filialei Bncii) ,eful Direciei Credite , Vice-preedintele Bncii ,Preedintele Bncii ,Comitetul de Credit i Investiii Corporative al Bncii ,Consiliul de Administraie al Bncii (dup caz);

Evaluarea zilnic de ctre Direcia Credite a Bncii i de ctre filialele

Bncii a tendinelor pozitive sau negative ale parametrilor calitativi i cantitativi ai portofoliului de credit;

Identificarea oportun de ctre Direcia Credite a Bncii i de ctre

filialele Bncii a creditelor problematice , transmiterea oportun a acestora n gestionarea Seciei Credite Problematice a Bncii;

Gestionarea riguroas a creditelor problematice de ctre Secia Credite Formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru

Problematice a Bncii ;

pierderi la angajamente condiionale n concordan cu clasificarea activelor i angajamentelor condiionale , calculate de ctre Direcia Credite a Bncii i de ctre filialele Bncii , aprobat prin decizia Comitetului de Credit i Investiii Corporative al Bncii ;

Efectuarea de ctre Secia Audit Intern a controlului privind executarea

adecvat a regulamentelor i regulilor de supraveghere interne ale Bncii i celor ale BNM.

24

Referitor

la

analiza

propriu

zis

a

politicii

de

creditare

a

BCCOMERBANKS.A. , un calificativ politicii de creditare i se poate da n momentul n care snt sintetizate informaii referitoare la portofoliul de credit. n urmtorul tabel am expus datele despre portofoliul de credit la sfritul anului 2010.PORTOFOLIUL DE CREDIT A BCCOMER BANKS.A. PE ANUL 2010(mii lei) Tabel 2.1.

Nr de credite acordate Nr.d/o Tipul de credit 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Credite acordate agriculturii Credite acordate industriei /comerului Credite acordate industriei energetice i combustibilului Credite acordate pentru construcia drumurilor i transportare Credite acordate pentru imobil Credite acordate de consum Credite acordate Guvernului Credite acordate bncilor Alte credite n lei 4 82 0 0 22 1123 0 0 268 n val .str. 0 11 0 0 0 0 0 0 0

Suma creditelor acordate (mii lei ) n lei n val. str. 6662,9 0,0 119581,1 6951,6 0,0 0,0 7945,9 32342,9 0,0 0,0 16465,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Sursa : Elaborat de autor n baza datelor BCCOMERBANKS.A. [online].[citat 25 2011]. Disponibil :< http://comertbank.md/year_report>.

Din datele tabelului 2.1. putem cu siguran concluziona c BC n cauz nu are o activitate de creditare vast i dezvoltat structural ceea ce denot lacune evidente n paleta tacticilor prevzute de politica de creditare a BC. n anul 2010 au fost acordate credite n sum de 189949,6 mii lei, cu toate c banca are un potenial mult mai mare. n dinamic cifrele ne arat o cretere fa de anii precedeni ,dar este loc pentru cretere , din simplu motiv c banca dispune de resurse bneti mai majore. Portofoliul de credite al bncii pe anul 2010 a constituit 189949,6 mii lei sau 46,0% din suma activelor (pe sistemul bancar fiind 60,3%) . Direciile prioritare de creditare ale Bncii n anul 2010 au fost urmtoarele ramuri : a) Credite de consum; b) Credite acordate industriei i comerului; c) Credite acordate pentru procurarea imobilului;

25

d) Credite

acordate pentru construcie i mbuntirea funciar;

e) Alte credite. Datele statistice sunt reflectate n fig.2.1.1,46% 6,16% 0,27%Credite acordate industriei Credite acordate pentru procurarea imobilului; Credite acordate agriculturii; Alte credite ; Credite de consum;

17,74% i comerului ;

74,37% Sursa: elaborat de autor n baza datelor tabelului 2.1.

Fig. 2.1. Structura pe ramuri a portofoliului de credite n anul 2010. Relevant apare imaginea c creditele sunt acordate nu n msura total posibil i ca valoare i ca structur. Din nou direcii de creditare posibile banca crediteaz doar cinci , n plus se pune accent pe creditele de consum ,a cror pondere este de 74,37 % din totalul de credite acordate, concomitent ceea ce constituie 17,02 % ca valoare din suma total acordat , ntr-o msur oarecare acest tip de credite este repede restituit ,dar ca siguran i dobnd aceste credite sunt mai puin avantajoase. Cele mai mari sume de circa 66.6 % au fost acordate industriei i comerului. Este ludabil c aceste credite constituie o pondere nalt , fiindc de regul ele sunt pe termen lung i mediu i aduc dobnzi net superioare celor aferente creditelor de consum . Rentabilitatea activitii de creditare (veniturile aferente activitii de creditare raportate la media creditelor generatoare de dobnd) pentru anul 2010 a constituit 19,9%. Acest coeficient este mai mare,dect media pe sistemul bancar care a constituit 15,2% n anul de baz . Dup expunerea la risc structura portofoliului de credit n anul 2010 la BCCOMERBANKS.A. este expus n fig.2.2.:

26

13,40% 9,60%

1,10%

0,00% Credite Standarte Credite Supravegheate Credite Substandarte Credite Dubioase Credite Compromise 75,90%

Sursa : Elaborat de autor n baza datelor BCCOMERBANKS.A. [online].[citat 30 martie 2011]. Disponibil :< http://comertbank.md/year_report>.

Fig.2.2.Structura portofoliului de credit privind expunerea la risc pentru anul 2010. Din figura de mai sus se observ cu uurin c portofoliul de credit a bncii date este unul sigur i asta este un merit inegalabil a PC elaborate dup standarde i recomandri eficiente . BCCOMERBANKS.A. s-a bucurat de o PC bine conturat la situaia anului 2010 ,ns este loc pentru mai bine n ceea ce privete diversitatea structural a creditelor . De aceea vo-i vorbi despre eficientizarea PC n capitolul urmtor i vo-i ncerca s abordm un model absolut nou.

27

2.2. Recomandri n vederea eficientizrii politicii de credit a BCCOMER BANKS.A. n vederea eficientizrii PC a BCCOMERBANKS.A. i n genere a PC a oricrei BC eu propun un model nou conceptual pentru proiectarea ei. n acest scop contientizez c modelul meu trebuie s se bazeze pe rezolvarea urmtoarelor probleme la iniierea proiectrii : a) nelegerea detaliat a coninutului i a obiectivelor PC ; b) sistematizarea bazei metodice ; c) sistematizarea cadrului legal ; d) cercetarea i analizarea resurselor ce pot fi folosite la creditare i repartizarea lor n funcie de direcie ; e) argumentarea eventualelor riscuri ; f) elaborarea unui sistem bazat pe indicatori sistematici care ar da o not PC n funcie de eficien . Pentru iniierea proiectrii PC trebuie de avut n vedere c acest viitor document este un pilon important al funcionrii bncii , ca entitate economic ,ca categorie social . Baza recomandat este prezentat n urmtoarea figur :Bazele teoretico-metodice a funcionrii PC la BC

Abordrile tiinifice ; Principiile i funciile PC

Procesul de luare a deciziilor , realizarea i control a derivatelor PC

Baza informaionaljuridic ,cadrul legislativ i cadrul tehnic de baz

Sursa :elaborat de autor n baza datelor din C .. 2005 ,35 p.

Fig.2.3 Bazele metodice a funcionrii PC a BC n vederea eficientizrii ei . La sporirea siguranei i succesului garantat a PC , ea trebuie proiectat ,cercetat, controlat ,sub aspect sistematic , complex , dinamic , static i sub aspect tehnic .

28

PC pentru eficiena sporit n vederea controlului portofoliului de creditare ca orice categorie economic este obligat s identifice la timp i cu probabilitate nalt lebda neagr . n cazul nostru BCCOMERBANKS.A. ar trebui din punctul meu de vedere s atrag o atenie sporit la iniierea proiectrii PC asupra structurii mai desvrite pe direcii de creditare . Pentru asta este necesar de a se investiga micro i macro mediul precum i mediul de legtur cu exteriorul bncii din perspectiva entitii economice .De asemenea o soluie contextual poate fi specializarea pentru anumite tipuri de credite n anumite direcii cum se practic de ctre bncile cu o cot mic pe pia n Elveia i Belgia . Dac e s vorbim despre risc , atunci banca dat nu a fost atins pe parcursul anului 2010 din punctul de vedere a riscului nerambursrii creditelor , avnd zero la capitolul credite compromise . La fel o recomandare pentru BCCOMERBANKS.A. ar fi folosirea de principiul creditrii mpotriva integritii mprumutatului , ceea ce este foarte rspndit n occident la bncile de proporii mici i medii .Acest principiu const n faptul c banca leag cu clienii si nite relaii de lung durat ,aceasta n cazul cnd o anumit limit de credite oferite ndeplinesc interesele pe termen scurt a bncii. Pe lng , banca devine un important partener de afaceri a mai multor ntreprinderi , ceea ce o face o important verig n diferite categorii economice , cum este agricultura , industria , comerul internaional. Astfel banca stabilete autoritate n faa eventualelor evenimente n economia naional . Deoarece la portofoliul de creditare a bncii analizate , se observ o pondere destul de semnificativ a creditelor de consum , i dac tot odat banca este satisfcut de aceste credite ,ea poate deveni partener cu un ir de magazine de tip retail i astfel ea este legat prin contract ,stabilindu-se relaii de lung durat ,fiindc orice cumprtor de marf din aceste magazine , care dorete s achiziioneze prin credit devine automat clientul bncii ,pe cnd rspunderea n cazul nerestituirii creditului se rsfrnge nu doar asupra bncii ci i asupra magazinului . O propunere pentru sporirea eficienei PC a BC poate fi i elaborarea unui algoritm de plasament a resurselor .

29

Acesta este prezentat n fig. 2.4.11.1. Colectarea informaiei de la clieni n domeniu de

Analiza cererii pe piaa creditului

1.2. 1.3.

1.4. 1.5.

produs de credit ; Stabilirea relaiilor cu potenialii clieni dorii ; Delimitarea n grupuri de clieni i a clienilor VIP ; Analizarea cererii pe tipurile de credit ; Analiza strategiilor bncii n vederea PC .

2 Alegerea direciei de creditare

2.1. Alegerea direciei de creditare ; 2.2. Determinarea rentabilitii direciei ; 2.3. Stabilirea volumului potenial a direciei n vederea

atingerii scopului final ; 2.4. Elaborarea categoriilor tehnico-economice a direciei ; 2.5. Luarea deciziei de plasament a resurselor .

3 Plasamentul resurselor

3.1. Organizarea structurii de creditare la nivel de banc ; 3.2. Asigurarea sistemului cu resurse umane necesare i stabilirea nivelelor ierarhice ; 3.3. Elaborarea i tipizarea documentelor aferente operaiei de creditare ; 3.4. Identificarea procedeelor i stabilirea portofoliului de credit sub aspectul cererii ; 3.5. Conceperea auditului intern i a sistemei verificare i monitorizarea pe tipuri de credit; 3.6. Oferirea creditelor .4.1. ntreinerea contractelor cu clienii ; 4.2. Determinarea performanelor strategice i specificarea

4 Monitorizarea portofoliului de creditare

nivelului lor de eficien ; 4.3. Controlul strategic ; 4.4. Stabilirea noilor obiective la nivel de strategie i tactic ; 4.5. Automatizarea , optimizarea i asigurarea securitii informaiilor referitoare la credite ; 4.6. mbuntirea procesului de creditare .

Sursa :elaborat de autor n baza datelor din C .. 28 p

Fig.2.4. Algoritmul de plasament a resurselor-baz informaional la proiectarea PC i la activitatea de creditare.

30

Algoritmul expus n fig.2.4. ar servi drept cluz att n activitatea de proiectarea a PC ct i n activitatea de creditare , el nu doar ar spori eficiena ci i ar mri gradul de siguran al informaiei i furnizarea ei n vederea stabilirii eventualelor lacune .El stabilete punctul forte i punctul slab , nuaneaz oportunitile i perspectivele bncii n vederea creditrii , devenind un prototip al msurrii rezultatului .

31

2.3 Impactul recomandrilor asupra eficienei PC la BCCOMER BANKS.A. La recomandrile expuse n subcapitolul precedent sunt eventuale soluii a problemelor aprute n rezultatul activitii de credit , cluzit de PC , dar i a lacunelor n proiectarea PC. Politica de creditare a BCCOMERBANKS.A. este una, s-ar prea eficient din punct de vedere a stabilitii rezultative i a siguranei , ns mereu este loc pentru mai bine .Recomandrile date ar eficientiza PC fcnd-o mai flexibil la exterior ,adic bazat pe conjunctura pieii de credit . Impactul trebuie s fie ct se poate de major i pozitiv .Banca va deveni un important coordonator n sfera businessului i va stabili legturi prompte i de lung durat cu clienii , va fideliza o mare parte din mprumutai i va deveni un partener de ndejde n nia creditrilor clienilor magazinelor retail . Banca la fel se poate specializa cu un anumit nivel de resurse pe o anumit categorie de creditare sau mai bine spus pe un anumit segment n care poate deveni lider , adic fie abordeaz specializarea pe segment fie specializarea pe ntreaga pia , diversificnd structural creditarea la maxim . BCCOMERBANKS.A. , astfel va crete treptat ca pondere pe piaa creditrii n urma sporirii rezultatelor de la an la an fiind i mai atractiv pentru investitori i va deveni autoritate , ceea ce nseamn pentru creditare ceva mai mult de o procedur simpl devenind deja tradiie pentru clienii ce necesit capitalizri suplimentare . Prin elaborarea algoritmului de plasament a resurselor , banca obine controlul deplin asupra la tot ce nseamn credit ca concept i periferie de la cerere la oferta real bazat pe resursele proprii a acestei bnci , de la client i rat pn la concuren i perspectiv . Banca ar fi capabil s stabileasc la timpul oportun i cu precizie lebda neagr ce survoleaz credina n succes i ce bate scepticismul economic n contextul crizei financiare din prezent.

32

REZUMAT Realiznd sarcina de proiect recomandat, au fost diagnosticate problemele, recomandate soluiile i prognozate efectele expuse mai jos:

33

Nr . 1.

Problema

Recomandri/ soluii

Efecte PC este perfect legal conform normativelor BNM PC este perfect legal conform normativelor BC PC devine baza activitii de creditare la BC PC este corect i persuasiv din punct de vedere teoretic PC este analogic elaborat conform structurii unei norme interne a BC PC este adaptat la momentul adecvat de timp i la conjunctura pieii PC ofer siguran juridic

1)ncadrarea trebuie s fie bazat pe regulamentele BNM Sursa: elaborat de autor n baza proiectului de specialitate . ncadrarea PC n cadrul 2)PC trebuie s fie bazat pe legal regulamentele interne a BC 3)PC trebuie s devin nsi un document intern important 2. 1)Proiectarea PC trebuie s fie motivat de baza teoretic Proiectarea PC dup metodologia de rigoare 2)Proiectarea PC trebuie s se conduc de aspectul structural obligatoriu 3)Proiectarea PC trebuie s elaborat conform cererii clienilor ratelor i rezervelor de credit 1)PC trebuie s fie n aa mod ca banca s fie sigur sub aspect juridic

3.

Practicarea PC n mod eficient

PC este 2)PC trebuie s ating toate multilateral aspectele activitii de dezvoltat i creditare prevede toate aspectele activitii de creditare PC genereaz 3)PC trebuie s promotorul activitate de unei activiti de creditare creditare eficient eficiente ce aduce profituri Banca se bucur de un model nou conceptual de elaborare a PC i de monitorizarea a portofoliului de creditare Banca devine un creditor specializat definitiv pe piaa ntreag sau pe segmentul ales Banca devine o 34 verig n lanul comerului

4. 1)Elaborarea algoritmului de plasament a resurselor Eficientizarea PC la BCCOMERBANKS.A 2)Fie diversificarea . structural a portofoliului de credit , fie specializarea pe un segment anumit 3)Fidelizarea clienilor i ncheierea parteneriatelor cu agenii comerciali

BIBLIOGRAFIE I. Acte normative

1.

Regulamentul BNM cu privire la clasificarea creditelor i formarea reducerilor pentru pierderi la credite (fonduri de risc) nr.164 din 22.06.98, n Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 87-89/176 din 24.09.1998(cu modificrile i completrile ulterioare ). Regulamentul BNM cu privire la activitatea de creditare a bncilor comerciale ale Republicii Moldova nr . 153 din 25 decembrie 1997 , n Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 8/24 din 30.01.1998(cu modificrile i completrile ulterioare ).

2.

35

3.

Regulamentul BNM cu privire la creditele expirate nr.130 din 15.05.98 ,n Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 87-89/1974 din 24.09.1998(cu modificrile i completrile ulterioare ). Regulamentul BNM cu privire la creditele mari nr.3/90 din 1 decembrie 1995,n Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 70 din 14 decembrie 1995(cu modificrile i completrile ulterioare ). Regulamentul BNM cu privire la acordarea de ctre bncile comerciale a creditelor de consoriu din 3 februarie 1995 ,n Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 38-39 din 14.07.1995(cu modificrile i completrile ulterioare ). Regulamentul BNM cu privire la acordarea creditelor de ctre bncile funcionarilor lor nr. 33/09-01 din 18.09.1996 , n Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64 din 03.10.1996(cu modificrile i completrile ulterioare ). Regulamentul BNM privind ncheierea acordurilor cu persoanele afiliate bncii , inclusiv eliberarea creditelor nr. 1/09 din 10 noiembrie 1995 , n Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 67 din 30 noiembrie 1995(cu modificrile i completrile ulterioare ).

4.

5.

6.

7.

II.8.

Lucrri tiinifice

BAIDOC, Monica. Analiza si clasificarea portofoliului de credite. In : Finane, bnci,asigurri : publicaie pentru agenii economici, v. 7, nr. 10, octombrie 2004, 53-55 p. BEJENARU, Aurel. Cerine privind perfecionarea managementului riscului in instituiile de credit : acordul Basel II. In : Revista finane publice si contabilitate, nr. 6, iunie 2006, 17-22 p. GRIGORI, Cornelia. Activitatea bancar. Ed. a II-a, rev. i comp. CH.: Cartier, 2004. 219 p.

9.

10.

36

11.

BONCIU, Diana Raluca ; CORNESCU, Viorel, cond. st. Creditul si instrumentele de credit :componente ale politicii macroeconomice: teza de doctorat. Bucureti : ASE, 2000 ,124 p. BRENDEA, Cosmin . DAEANU, Valentin Eugen. Riscul si performanta creditului bancar in Romania. Bucureti: Coresi, 2001, 18-26 p. BRENDEA, Cosmin . GHITA, Paul Tnase, cond. st. Interesele economice i raionalitatea creditului bancar: teza de doctorat .Bucureti ASE,2004 Disponibil: . COSTICA, Ionela . LAZARESCU, Sorin. Politici si tehnici bancare. Bucureti :Editura ASE,2004 , 98 p. LEOVEANU,Valentin. Eficacitatea metodei credit scoring in fundamentarea deciziei de creditare. n:Revista finane publice si contabilitate, v. 15, nr. 2, februarie 2004, 44-47 p. .. , .. . : - ,2005.- 1,5 ..( . 1 ..) 35 . IONESCU C. Lucian , Bncile i operaiunile bancare . Institutul Bancar Romn , Editura Economic , Bucureti , 1996 , 53-54 p. TURLIUC,Vasile ; COCRI ,Vasile ,Moneda i credit , Editura Ancarom ,Iai ,1998, 88 p . TROACA, Victor. Controlul intern in cadrul instituiilor de credit. In : Tribuna economica, v. 18, nr. 31, 2007, 58-60 p. CAMERER ,COLIN F. , LOEWENSTEIN George , and MATTHEW Rabin Advances in Behavioral Economics . Princeton , N.J.: Princeton University Press ,2004, 119 p. III. Surse statistice i de date

12.

13.

14.

15.

16.

17.

18.

19.

20.

21.Raport anual 2010 al BCCOMERBANKS.A[online].Disponibil:< http://comertbank.md/year_report>.

37

22.Regulamenete [online].Disponibil:< http://bnm.org/>.

38