forma plan de afaceri

8/18/2019 Forma plan de afaceri

1/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale 5

PLANUL DE AFACERI AL ÎNFIINŢĂRII UNEI SOCIETĂŢI COMERCIALE

Planul de afaceri constituie documentul ce sintetizează rezultatele activităţilor decercetare, concepere şi dezvoltare a unor proiecte privind o societate comercială, un

produs şi/sau un serviciu.

Un plan de afaceri eficient investighează, în cele mai mici detalii, fezabilitateaafacerii, deoarece proiectează, în timp, obiectivele întreprinzătorului şi metodele cuajutorul cărora acesta le va realiza. De asemenea, planul de afaceri prezintă, pentru oanumită perioadă de timp, rezultatele anticipate ale respectivei afaceri.

Un plan de afaceri bine conceput şi realizat trebuie să răspundă unor întrebărifundamentale cum sunt, spre exemplu:

1. Este complet „pachetul” ce prezintă noua afacere!. "a fi afacerea propusă atractivă pentru potenţialii posesori de capital de risc 1

#. $e şanse de succes are afacerea propusă%. $e avanta&e competitive prezintă, pe termen lun', afacerea propusă, pentru

întreprinzător (ar pentru investitor)i* (ar pentru salariaţii societăţiicomerciale

+. Poate fi realizată, în mod eficient, afacerea nou creată. -u piaţă de desfacere asi'urată produsele şi/sau serviciile create prin noua

afacere. Pot fi recuperate, în timp relativ scurt )c nd, cum şi în ce condiţii *,

fondurile financiare investite în noua societate comercială/produs/serviciu0. Poate fi condusă eficient activitatea viitoare a societăţii comerciale nou

creată )sau a celei e istente*1 termenul este folosit pentru a indica faptul că, în cazul capitalului acţionarilor, investiţia este mai riscantă

dec t în cazul datoriei care este, adeseori, asigurată printr!o garanţie suplimentară. "n caz de lichidare, pretenţiile deţinătorilor capitalului de risc sunt satisfăcute, de obicei, după cele ale finanţatorilor datoriei.


2/36

# Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale Planul de afaceri constituie o schemă de acţiune construită logic şi presupune o

gândire de perspectivă asupra afacerii. Pornind de la obiectivele stabilite, el precizeazătoate etapele şi resursele aferente de care întreprinzătorul are nevoie pentru realizareaacestora, într-o perioadă de timp determinată.

$rezentarea planului de afaceri este la fel de importantă ca şi elaborarea lui.%oată munca depusă pentru întocmirea unui plan de afaceri se poate dovedi a fi totalinutilă dacă persoanele cărora li se adresează respectivul plan de afaceri &investitori,societăţi de investiţii, bănci, agenţi de creditare, acţionari, parteneri de afaceri etc.' nu îlagreează. Drept urmare, este obligatorie luarea în considerare a două aspecte fundamentale,care se referă lamodul de redactare şi la cel de prezentareale planului de afaceri .

(eferitor la modul de redactare a unui plan de afaceri „câştigător prezentăm, încontinuare, c teva principii, re'uli şi su'estii recomanda2il a fi utilizate )

• formulările şi frazele să fie scurte şi să conţină o singură idee, pentru a fi uşor de urmărit*

• capitolele şi paragrafele să fie clare, distincte, grupate pe tematici şi delimitatespaţial*

• evitaţi prezentarea unor fapte neadevărate şi relevaţi ceea ce g ndiţi, cuadevărat, despre aspectele cele mai importante ale planului de afaceri*

• utilizaţi e+presii şi e+primări variate &cum sunt, spre e+emplu, verbeledinamice', adecvate scopului şi sau obiectivelor urmărite*

• evitaţi at t pleonasmele &ca, spre e+emplu, at t de uzuala e+primare -planuride viitor ', c t şi, mai ales, greşelile gramaticale*

• folosiţi mijloace audiovizuale adecvate, pentru a prezenta eficient ideile*• limitaţi -volumul planului de afaceri la ma+imum /5!01 pagini, format 23,

atent şi c t mai îngrijit tehnoredactate.(eferitor la modul de prezentare a planului de afaceri , menţionăm faptul că

acesta implică o temeinică cunoaştere a tehnicilor, regulilor şi principiilor aplicabileoricărui proces de comunicare, precum şi o mobilizare totală ! mai ales psihologică ! din partea întreprinzătorului.

4odul de prezentare a unui plan de afaceri va avea impactul dorit dacă vor fi

respectate, cu stricteţe, cumulativ, următoarele elemente ale mecanicii e!primării"• vorbiţi calm, concis şi la obiect• abordaţi mijloace psihice adecvate) volum mediu, debit moderat etc.


3/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale 6• articulaţi corect cuvintele şi faceţi dovada acurateţei gramaticale a ideilor

e+puse. 7umai în acest mod veţi crea o impresie favorabilă şi veţi fi credibil pentru interlocutor&i'

• fiţi simplu şi direct• încercaţi să intuiţi, c t mai corect, starea de spirit a interlocutorului şi

adaptaţi!vă acesteia• depăşiţi, rapid, at t -filtrele fiziologice &oboseala, inconfortul locului de

desfăşurare a întrevederii, jena olfactivă, dificultatea de a vedea citi înţelegeo imagine', c t şi cele psihologice &demotivarea interlocutorului, dezinteresul

faţă de acesta, indispoziţia, emoţia, memoria, prejudecăţile etc.', printr!o realăcolaborare cu interlocutorii• cel mai important lucru) fiţi empatici, transpun ndu3vă, permanent, în locul

interlocutorului4

$rezentarea unui plan de afaceri trebuie să poată oferi o susţinere vizuală pentruaspectele -cheie ale acestuia, iar întreprinzătorul trebuie să fie foarte bine pregătit şi sărăspundă unor întrebări specifice privind) suficienta cercetare şi dezvoltare a produsului*validitatea cercetărilor de piaţă* proiecţiile financiare şi realismul acestora* prioritatearelativă a obiectivelor* abilitatea întreprinzătorului şi a echipei sale de a face ca planul deafaceri să -meargă .


4/36

8 Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale

1. SINT !" #$"NU$UI % "&"' (I9inteza planului de afaceri reprezintă un element esenţial al acestuia şi se referă la

declararea scopului pentru care respectivul plan a fost întocmit. :redibilitatea oricărui plan de afaceri este apreciată, prioritar, în funcţie de sinteza prezentată. Deşi sintezaoricărui plan de afaceri este o parte componentă a acestuia, ne permitem să vă sugerămca redactarea sa să fie realizată numai după elaborarea întregului plan.

:a formă grafică de redactare, sinteza planului de afaceri nu trebuie să depăşească;!/ pagini. "n cazul prezentării în faţa unei persoane sau a unui grup, durata alocuţiunii

nu trebuie să depăşească 5!6 minute.


5/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale =


6/36

;1 Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale

). #( ! NT"( " * N ("$+ " N IIS 'I T+-I ' ('I"$

).1. %enumirea noii societă/i comerciale..............


7/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale ;;).9. %ate referitoare la principalii ac/ionari3asocia/i

%abelul nr.;

7r.crt. 7ume şi prenume 2dresa

7umărulacţiunilor deţinute

4odalitatea încare a fost

atras capitalul;./.0.3.5.#.

). . %ate pri6ind aportul ac/ionarilor3asocia/ilor la constituirea capitalului social%abelul nr./

7r.crt. 7ume şi prenume 2portul la constituirea capitalului social

;.

/.

3.

#.

8.

;1.


8/36

;/ Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale

. % &INI( " '()*++ % 'P+*+( $* %(+&/

$entru orice plan de afaceri, definirea pieţei, în scopul fundamentării judicioase a stării de spirit mar5etin' , reprezintă componenta cea mai importantă şi, în acelaşi timp,cel mai dificil de elaborat &identificat'. 2ceasta trebuie să ia în considerarecuplul „tehnolo'ie piaţă” , respectiv)

- a înţele'e piaţa pe care te plasezi6- a acţiona în cadrul acesteia pentru a o2ţine cele mai 2une comenzi posi2ile,

ceea ce presupune7- a căuta permanent faptele comerciale, evit nd opiniile sau ipotezele

neverificate6- a descoperi cele mai eficiente mi&loace pentru a ne diferenţia faţă de

concurenţă *- a prevedea evoluţia mediului am2iant concurenţial.

.1. %escrierea „pieţelor-ţintă

$entru a identifica o piaţă -ţintă este necesară realizarea uneise;mentări a pie/ei.?dentificarea varietăţii de segmente din care este alcătuită piaţa, oferă -cheia înţelegeriimodului în care societatea comercială urmează să!şi adapteze activitatea la cerinţele pieţei)


9/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale ;0.). %ate şi informa/ii despre concuren/ă

$entru a ne putea forma o imagine c t mai edificatoare asupra situaţiei tuturor concurenţilor cu care se va confrunta societatea comercială, este necesară, în primul r nd,identificarea acestora)


10/36

;3 Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale2naliza situaţiei societăţii comerciale faţă de concurenţă trebuie să răspundă şi

următoarelor probleme)1. determinarea elementelor care vor 'enera succesul societăţii comerciale pe piaţă7

mijloace de producţie &maşini şi utilaje' speciale sau noi* metode de lucru avansate* resurse umane specializate* apartenenţa la un grup industrial comercial puternic dezvoltat*dinamismul echipei de conducere* alte elemente &e+emplificaţi')


11/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale ;5. . Strate;ia de mar


12/36


13/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale ;6

5. #( ! NT"( " N I$ ( #( %US =I3S"U S (>I'II

"n această etapă a elaborării planului de afaceri trebuie precizate ce doleanţe aleactualilor sau viitorilor potenţiali clienţi îşi propune să satisfacă societatea comercială.Din acest motiv, este necesară identificarea şi evidenţierea unor relaţii logice întremodalităţile în care este percepută afacerea de către iniţiatorul ei şi cele pe care leîntrevăd viitorii potenţiali clienţi astfel înc t aceştia să obţină profit.

5.1. 'are sunt noile produse3ser6icii propuse?


14/36

;8 Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale

5. . 'are sunt poten/ialii furnizori ai societă/ii comerciale şi care este formalor 0uridică de constituire?

%abelul nr.3

7r.crt.

Denumirea materiilor prime furnizate

$onderea deţinutăîn totalul

aprovizionărilor %ermene de plată @recvenţalivrărilor Distanţa

;.

/.

0.3.5.#.6.8.

5.5. 'are sunt poten/ialii clien/i ai societă/ii comerciale şi care este forma lor 0uridică de constituire?

%abelul nr.5

7r.crt. :lienţi potenţiali

$onderea deţinutăîn totalulv nzărilor

%ermene de plată @recvenţalivrărilor Distanţa

;.

/.0.3.5.#.6.8.


15/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale ;=

5.7. odalită/ile de realizare a distribu/iei noilor produse3ser6icii%abelul nr.#

7r.crt. Denumirea noului produs serviciu

(eţea proprie

demagazine

Directcătre

societăţien detail

En 'ros2lte

modalităţi

;. /. 0.

3. 5. #. 6. 8.

5.8. odalită/ile de realizare a promo6ării produselor3ser6iciilor noi %abelul nr.6

7r.crt. Denumirea noului produs serviciu(eclamă $ublicitate

$articiparela t rguri

e+poziţii$liante şi broşuri

2ltemodalităţi

;. /. 0. 3. 5. #. 6. 8.


16/36

/1 Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale

5.9. #rincipalele a6anta0e competiti6e ale produselor şi3sau ser6iciilor propuse%abelul nr.8

7r.crt. Denumirea produsului

Preţul produselor1serviciilor

ieftin comparabil scump

#alitatea produselor1serviciilor slabă comparabilă superioară

;. /. 0. 3. 5. #. 6. 8. =.

5. . %escrierea sumară a procesului te@nolo;ic necesar pentru realizareaproduselor şi3sau ser6iciilor propuse


17/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale /;5.A. %escrierea in6esti/iei propuse în contextul procesului te@nolo;ic 2instala/ii,

maşini, utila0e, ec@ipamente etc.4%abelul nr.=

7r. crt. Denumirea investiţiei Denumireafurnizorului investiţieiCaloarea estimată

a investiţiei/

;.

/.0.3.5.#.6.8.

5.1B. *raficul de realizare a in6esti/iei%abelul nr.;1

7r.crt.

$erioada de realizare)Descrierea investiţiei

;?

/?

0?

3?

5?

#?

6?

8?

=?

;1?

;;?

;/?

;. Proiectare, apro2ări, avizare etc.

/. -chiziţionarea terenului

0. Pre'ătirea şi amena&area terenului

3. -chiziţionarea instalaţiilor, maşinilor, utila&elor etc.

5. 8ealizarea construcţiei şi a utilităţilor aferente

#. 9ransportarea şi montarea instalaţiilor, maşinilor,utila&elor, echipamentelor

6. 8ealizarea pro2elor tehnice şi tehnolo'ice

8. 8ealizarea prototipului şi a producţiei „zero”

=. 8ealizarea propriu3zisă a producţiei planificate

2 :e va completa conform facturilor proforma


18/36

// Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale%abelul nr.;1continuare'

7r.crt.

$erioada de realizare)Descrierea investiţiei

;??

/??

0??

3??

5??

#??

6??

8??

=??

;1??

;;??

;/??

;. Proiectare, apro2ări, avizare etc.

/. -chiziţionarea terenului

0. Pre'ătirea şi amena&area terenului

3. -chiziţionarea instalaţiilor, maşinilor, utila&elor etc.

5. 8ealizarea construcţiei şi a utilităţilor aferente

#. 9ransportarea şi montarea instalaţiilor, maşinilor,utila&elor, echipamentelor 6. 8ealizarea pro2elor tehnice şi tehnolo'ice

8. 8ealizarea prototipului şi a producţiei „zero”

=. 8ealizarea propriu3zisă a producţiei planificate


19/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale /0

7. 'CI#" "N"* (I"$+ =I ( SU(S $ U "N "$ S 'I T+-II ' ('I"$

17.1. %ate referitoare la 6iitoarea ec@ipă mana;erială a societă/ii comerciale

%oate datele referitoare la managementul societăţii comerciale sunt e+trem deimportante şi utile, ele conţin nd informaţii at t pentru partenerii de afaceri e+istenţi, c t şi pentru cei potenţiali. "n conte+t, subliniem faptul că oricare dintre potenţialele instituţii decreditare, investitori, clienţi etc. e+aminează cu ma+imă atenţie aptitudinile, calităţile şie+perienţa manageriale ale celor care urmează să conducă afacerea. afacere -slabăcondusă de o echipă managerială foarte bună este mai sigură dec t o afacere promiţătoarecondusă de o echipă de manageri de -m na a doua .

%abelul nr.;; 7r.crt. 7ume şi prenume

@ormare profesională

A+perienţă profesională @uncţia

;.

/.

0.

3.

5.

#.

6.

8.


20/36

/3 Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale7.). %ate referitoare la or;anizarea acti6ită/ii şi la resursele umane ale noii

societă/i comerciale

Prezentarea structurii or'anizatorice a societăţii comerciale7

ierarhică funcţională ierarhic!funcţională matriceală pe divizii geografică pe produs de tip reţea de tip familial

;umărul total al salariaţilor societăţii comerciale )..................., din care)

! muncitori )


21/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale /5 se aplică un sistem de motivare a resurselor umane &e+emplificaţi'


22/36

/# Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale

8. IN& ( "-II &IN"N'I"(

2cest capitol trebuie să ofere date şi informaţii care să permită o analizăeconomico!financiară a situaţiei societăţii comerciale. $lanul de afaceri trebuie să arateviitorilor potenţiali investitori sau creditori care sunt motivele pentru care ar fi interesaţi săinvestească în afacerea propusă. Avident, planul de afaceri trebuie să ofere şi o imagineasupra modalităţilor de recuperare a fondurilor.

8.1. 'alculul pre/urilor de 6Dnzare a noilor produse 3 tarifelor pentru ser6icii%abelul nr.;/

7r. crt. Alemente de calcul

$rodus serviciu; / 0 3

;. cheltuieli cu materii prime şi au+iliare/. cheltuieli de transport!aprovizionare

0. cheltuieli cu utilităţi &apă, energieelectrică, energie termică, gaze etc.'

3. cheltuieli salariale &salarii E :29 E:299 E E :2F9 E impozit'

5. cheltuieli cu amortizarea mijloacelor

fi+e &reparaţii întreţinere'#. cheltuieli de promovare6. alte cheltuieli

8. costul complet al produsului serviciului&suma r;Er/Er0Er3Er5Er#Er6'=. profitul brut &estimat'

;1. preţ de realizare produs serviciu &r8Er=';;. %C2 &r;1 + ;=G';/. preţ de v nzare produs tarif serviciu


23/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale /68.). #olitica de pre/uri manifestată pe pia/ă

%abelul nr.;0 7r.crt. $rodus 9erviciu

$reţ de v nzare tarif propriu

$reţ de v nzare tarif mediu pe piaţă

;./.0.3.

8. . 'alculul costurilor anuale ale acti6ită/ii de promo6are a noilor produse3ser6icii%abelul nr.;3

7r. crt. Denumirea indicatorilor economico!financiari :ost estimativ

;. cheltuieli cu reclamă, realizate în mass!media/. cheltuieli de publicitate0. cheltuieli ocazionate de participarea la t rguri şi e+poziţii3. cheltuieli pentru realizarea pliantelor şi broşurilor 5. salariile angajaţilor care realizează activitatea de promovare

#.6.8.

%otal costuri anuale de promovare

8.5. stimarea 6Dnzărilor în primul an de acti6itate%abelul nr.;5

7r.crt. $roduse 9ervicii :antitate $reţ %arif Caloare

;.

/.0.3.


24/36

/8 Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale

8.7. Sursele de finan/are ale afacerii%abelul nr.;#

7r. crt. 9urse de finanţare Caloarea nominală a finanţării) G;. capital propriu0

/. credite bancare3

0. alte surse &?')3. alte surse &??')

% %2> 9U(9A DA @?727H2(A)

xplica/ii:


25/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale /=

8.9. Eu;etul pre6izionat al societă/ii comerciale%abelul nr. ;8

Situa/ia 6eniturilor şi a c@eltuielilor "nul I "nul II "nul III

1. 6enituri din 6Dnzări). 6enituri financiare

. alte 6enituriI. T T"$ > NITU(I 21.F).F .4:1. c@eltuieli directe 21.1.F1.).4:;.;. cheltuieli materiale;./. cheltuieli cu salariile persoanelor cu

funcţii de e+ecuţie). c@eltuieli indirecte 2).1.F. . . F).A.4:/.;. chirii pentru spaţiile închiriate/./. cheltuieli pentru utilităţi/.0. cheltuieli administrativ!gospodăreşti/.3. cheltuieli cu salariile persoanelor cu

funcţii de conducere/.5. cheltuieli de promovare a produselor /.#. cheltuieli cu asigurările

/.6. amortizarea utilajelor /.8. cheltuieli bancare/.=. alte cheltuieli

. %.C.2.II. T T"$ 'C $TUI $I 21.F).F .4:III. ( !U$T"TU$ G ('I-IU$UI2#( &IT 3 #I (% ( 4 2I.HII.4I>. I # !ITU$ # #( &IT>. #( &ITU$ N T>I. #( &ITU$ N T 'U U$"T


26/36


8. . 'alculul principalilor indicatori economicoHfinanciari7

". +ndicatori de volum al activităţii economico-financiare

1. >olumul 6aloric al produc/iei #roduc/ia exerci/iului 2Je4,respectiv:

unde)

K =p I suma cantităţilor tuturor produselor/serviciilor e ecutate/prestate în perioada e erciţiului, ponderate cu preţurile unitare ale acestora

"n I "n II "n IIIJ e

). 'ifra de afaceri 2'"4 4 total încasări pentru produse şi3sau ser6icii 6Dndute

"n I "n II "n III'"

. >enituri totale 2>4 venituri din e!ploatare 2>e4 Fvenituri financiare 2>f4, unde)

>e I rezultate din activitatea propriu3zisă6 >f I rezultate din activităţi financiare )participaţii şi alte imo2ilizări

financiare, inclusiv creanţe6 provizioane6 titluri de plasament6diferenţe de curs valutar6 do2 nzi6 alte venituri financiare*

"n I "n II "n III>

5 pentru fecare dintre anii: I, II şi III

∑=n

=p> e;


27/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale 0;5. '@eltuieli totale 2'T4 chelt. de e!ploatare 2' e4 Fchelt. financiare 2' f4,

unde)' e I cheltuieli cu desfăşurarea activităţii propriu3zise6

' f I cheltuieli financiare )pierderi 'enerate de participaţii, plata unordo2 nzi, titluri de plasament, diferenţe de curs valutar etc.*

"n I "n II "n III'T

7. '@eltuieli totale la 1BBB lei produc/ie 2' 1BBB4,respectiv:

"n I "n II "n III' 1BBB

8. #rofitul 2p4, respectiv)

"n I "n II "n IIIp

9. #roducti6itatea medie anuală 2La4,respectiv)

unde)Np I numărul mediu scriptic de resurse umane

"n I "n II "n IIIL a

;111;111 ×=e>

$9 $

;11×= p

a ; $-

?


28/36

0/ Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale. Numărul mediu scriptic de resurse umane 2Np4,respectiv)

unde)Nm I numărul mediu scriptic al persoanelor cu funcţii de e ecuţieNc I numărul mediu scriptic al persoanelor cu funcţii de conducere

"n I "n II "n IIINp

A. &ondul mediu scriptic anual de salarii 2&s4

unde)Sap I salariul mediu scriptic anual al unui an'a&at

"n I "n II "n III&s

&.5." $tenţie la respectarea corelaţiilor fundamentale 6 7

unde) IMI indicele de creştere a productivităţii medii anuale6 Is I indicele de creştere a salariului mediu scriptic anual6 Ica I indicele de creştere a cifrei medii anuale de afaceri6Ifs I indicele de creştere a fondului mediu scriptic anual de salarii6

pap s ; : @ ×=

sA B B > fsca B B >

cm p ; ; ; +=


29/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale 00 E. *ate de eficienţă

1. (ata profitului 2rp4,respectiv)

&.5." *elaţiile de calcul de mai sus sunt întâlnite şi sub denumirile"rp1Hrata renta2ilităţii costurilor6 rp) ! rata renta2ilităţii comerciale )a cifrei de afaceri*6

rp ! rata renta2ilităţii veniturilor6

"n I "n II "n IIIrp1rp)rp

). (ata rentabilită/ii financiare 2( f 4,respectiv)

unde)pn I profitul net6' p I capitalul propriu I capital social C fonduri proprii )fonduri de rezervă

C fonduri de investiţii C profit nevărsat şi neprelevat*

"n I "n II "n III( f

;11; ×=$9 p

r p ;11/ ×=$- p

r p ;110 ×=" p

r p

;11×= p

n f

$ p

8


30/36


. (ata rentabilită/ii economice 2( e4, respectiv)

unde)pb I profitul 2rut )rezultatul e erciţiului financiar*6' perm. I capitalul permanent I ' p C împrumuturi pe termene mediu şi lun' E

provizioane pentru riscuri şi cheltuieli *

"n I "n II "n III( e

5. (ata rentabilită/ii acti6elor 2( a4,respectiv)

unde)" t I active totale I - f C - c C $ r C P ro ,în care)

" f I active fi e )imo2ilizate*6" c active circulante )stocuri, creanţe, disponi2ilităţi şi plasamente*6' r I conturi de re'ularizare6#ro I prime pentru ram2ursarea o2li'aţiilor6

"n I "n II "n III( a

;11.

×=

perm$ p 2

e 8

;11×=t

na

- p

8


31/36


32/36

0# Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale'. 8lu!ul de numerar 08&3

:unoscut şi sub denumirea cash-flo9 , flu+ul de numerar reprezintă totalul intrărilor şial ieşirilor de numerar în decursul unei perioade de timp determinate, de re'ulă, un an

&N I Nf )intrări de numerar* ! In )ieşiri de numerar*%abelul nr. ;#

&$UGU$ % NU ("( $nul + $nul ++ $nul +++ GIST NT $" ON' #UTU$ "NU$UI

$. +&(*)*+ % &: %*$*, din care"

1. >enituri din 6Dnzări). T>" de încasat de la clien/i

. "port suplimentar de capital de la ac/ionarisau asocia/i

5. >enituri din împrumuturile contractate petermenescurt, mediu sau lung

5. +%;+*+ % &: %*$*, din care

1. '@eltuieli cu ac@izi/ionarea altor acti6e fixe ). '@eltuieli cu in6esti/iile realizate 2amortizări 4

. '@eltuieli de produc/ie 2e!clusiv amortizări 4 7. '@eltuieli financiare 2creanţe, plasamente,

diferenţe de curs valutar, dobânzi, provizioane4 8. '@eltuieli pentru constituirea fondului de rezer6ă 9. '@eltuieli pentru furnizori şi conturi asimilate 5. "lte c@eltuieli suportate din 6enituri . T>" de plătit furnizorilor A. Impozit pe profit1B. %i6idende plătite ac/ionarilor din profit

GIST NT $" S&P(=ITU$ "NU$UI


33/36

Planul de afaceri al înfiinţării unei societăţi comerciale 06

' ( ( " % &IN"N-"(

1. #e sume sunt solicitate< e lacine< ......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

). =n ce condiţii 0termen de rambursare a creditului, rataanuală a creditului etc.3<


34/36



35/36


36/36


forma plan de afaceri

Documents