Tema 8: Elaborarea strategiilor logistice de export ale R. Moldova8.2. Relaiile externe de corespondent i repatrierea resurselor bnetiReglementarea operaiilor bancare se realizeaz pe calea repatrierii. Repatrierea resurselor bneti intrarea resurselor bneti de la non-rezideni (att n valut internaional, ct i n lei moldoveneti) din exportul produciilor, prestarea de servicii peste hotare, precum i din alte operaii i afaceri externe la conturile deschise n bncile autorizate din Republica Moldova, n volumul resurselor indicate n declaraia vamal i n termenul indicat. Aceast noiune este definit n Legea nr.1466-XIII din 29 ianuarie 1998 cu privire la reglementarea repatrierii de mijloace bneti, mrfuri i servicii provenite din tranzaciile economice externe i modificrile introduse de Legea nr. 432-XV din 24.12.2004.Prin urmare, repatrierea resurselor bneti este restituirea (transferul) mijloacelor bneti (att n valut internaional, ct i n lei moldoveneti) de peste hotare.n prezent, n funcie de caracterul mrfii sau de tranzacia economic extern, persoanele juridice rezidenii sunt datoare s asigure intrrile ncasrilor de la export n termenele urmtoare:Conform contractelor de vnzare-cumprare inclusiv articolele cu destinaie strategic (a se vedea: anexa nr.1)[footnoteRef:1], contract de relaii barter [1: Lista acestor mrfuri se stabilete de Guvern.]

n termenul fixat n contract, ns nu mai mare de un an din ziua expedierii mrfii respective sau efecturii plilor prealabile pentru marfa importat

Conform contractelor de cumprare a materialului de plantare de vi-de-vie i pomicol n termenul stabilit n contract, dar nu mai mult de 18 luni din ziua efecturii plii

Conform contractelor de prelucrare n decurs de 60 zile calendaristice din ziua finalizrii ciclului tehnologic reglementat de contract

Conform contractelor de leasing a) la exportul obiectului de leasing plile se achit n termenele stabilite pentru efectuarea plilor conform condiiilor contractului, dar nu mai rar de o dat n cursul anului urmtor, din momentul (data) exportului obiectului de leasing;b) la importul cu plata n prealabil, potrivit contractului, exportul se realizeaz n euro n decurs de 1 (unu) an din ziua efecturii plii;

Conform contractelor de export n baz de comision (a se vedea anexa 2)[footnoteRef:2] [2: Lista acestor mrfuri se stabilete de Guvern.]

n termenul stabilit de contract, ns nu mai mare de un an din ziua expedierii mrfii respective.

Conform avansurilor nerezidenilor pentru serviciile prestate n termenele stipulate de contracte, dar nu mai mari de 1 (unu) an din ziua transferului

Conform lucrrilor de construcie i montaj, predarea obiectelor finisate, prestarea de servicii peste hotare executate cu plata la termen n termen de 15 zile de la repatrierea valorii lor n expresii bneti sau naturale, determinate lund n consideraie termenele efecturii plii hotrte n contracte

Conform contractelor care prevd elaborarea documentaiei de proiectare, producere, asamblare i furnizare a utilajului tehnologic complex (nestandard) i a mijloacelor tehniceData cea stabilit de angajamentele contractuale

Dup marfa din depozitele vamaleTermenul este prelungit pe perioada de pstrare sub controlul vamal

Dup importul de mrfuri cu destinaia pentru prelucrare n Republica Moldova Responsabilitatea pentru intrarea echivalentului preului pentru consumul de munc etc. i altor cheltuieli de producie

Nu sunt supuse la repatriere mijloacele bneti i materialele utilizate n scopurile: dezvoltrii bazei tehnico-materiale, acoperirii cheltuielilor de reparaie i de construcie, de dezvoltare a bunurilor imobiliare, de meninere a strii de funcionare, de reparaie i modernizare a obiectelor i utilajului de producie, care sunt bunurile rezidenilor din Republica Moldova sau arendate de ei, dar situate pe teritoriile altor ri; asigurarea vieii sociale a lucrtorilor ceteni ai Republicii Moldova care muncesc la obiecte aparinnd rezidenilor Republicii Moldova sau pe care le arendeaz acetia, dar sunt amplasate pe teritoriile altor state; asigurarea gajului obiectelor n conformitate cu contractele de leasing ncheiate cu rezidenii Republicii Moldova pn la expirarea termenului de valabilitate al contractelor.Pentru aplicarea termenelor de repatriere, este stabilit urmtoarea mrime a sanciunilor de amend care se ncaseaz n lei moldoveneti, n ordine indiscutabil, n bugetul de stat al Inspectoratului Fiscal Principal de Stat:

amenda0,1% din suma (valoarea) mijloacelor nonrepatriate pentru fiecare zi calendaristic de ntrziere

n caz de neexecutare a deciziei de achitare a amenzii de ctre agenii economici n termen de 2 luni, bncile comerciale, n baza datelor Inspectoratului Fiscal Principal de Stat, suspend plile contractuale de import, iar Departamentul Vamal pentru operaiile de export pn la executarea de ctre ei a tuturor decontrilor privind amenda.Controlul privind repatrierea este efectuat de Inspectoratul Fiscal Principal de Stat n timpul efecturii controalelor de ctre subiecii economici.Mijloacele bneti de la exportul mrfurilor trebuie s intre n contul exportatorilor prin virament.ns Regulamentul privind condiiile i modul de efectuare a operaiunilor valutare admite i achitarea plii cash (att n valut strin, ct i n lei moldoveneti), cu alte cuvinte, nregistrarea ctigurilor de export. La plata mijloacelor bneti n numerar n conturile exportatorilor, la banc se prezint n mod obligatoriu originalul declaraiei (certificatul) vamale, care confirm importul valutei strine i/sau a leilor moldoveneti n Moldova i originalul procurii (sau copia autentificat notarial), eliberat de nerezident, care rmne la banc. Termenul de prescripie al declaraiei vamale respective viznd operaia n cauz nu trebuie s depeasc 180 de zile de la data introducerii mijloacelor bneti n contul exportatorului. Originalul declaraiei vamale rmne la banc i se coase la documentele zilei. Dac suma valutei indicat n declaraia vamal depete suma scris n cont, declaraia vamal se retrage, iar la suma diferenei se elibereaz permisiunea pentru exportul valutei peste hotare.Banca studiaz documentele prezentate i verific: corespunderea numrului declaraiei de repatriere codului fiscal al exportatorului; corespunderea datelor din declaraia de repatriere cu datele contractului, iar n cazul contractului de leasing i datelor anexate: graficul i calculele. Originalul contractului este restituit clientului; corespunderea semnturilor i tampilelor exportatorului din declaraia de repatriere cu semnturile i tampila din cartela de modele care se afl n dosarul juridic al clientului; identitatea datelor n toate datele dosarului de repatriere.Dac suma mijloacelor primite n contul exportatorului este mai mare dect suma indicat n declaraia de repatriere, atunci banca ine evidena diferenei n suma la care nu a fost efectuat exportul.ntru asigurarea controlului pentru plenitudinea repatrierii mijloacelor bneti, Departamentul Vamal prezint lunar Inspectoratului Fiscal Principal de Stat informaia despre repatrierea resurselor materiale, precum i despre exportul/importul obiectelor de leasing.Nu se supun sanciunilor de amend pentru nclcarea termenelor de repatriere: plile prevzute n acordurile sau contractele interguvernamentale ncheiate de organele administrrii publice centrale; n caz c n curs de o lun din ziua expirrii termenului de repatriere partenerului extern i s-au expediat pretenii i/sau dac n termen de dou luni din ziua expirrii termenului de repatriere relativ la el au nceput dezbateri judiciare pe durata ntregii perioade de cercetare a litigiilor n instanele judectoreti; existena reclamaiilor privind cantitatea i calitatea mrfurilor (n baza documentelor eliberate de organele respective); furnizarea de piese de rezerv i a materialului accesoriu pentru mrfurile exportate, aflate n garanie; exportul temporar; restituirea de ctre nerezideni a mijloacelor bneti i a mrfurilor neachitate, dar nu mai trziu dect n termen de 1 (una) lun din ziua expirrii termenului de repatriere; circumstanele de fore majore, confirmate de organele competitive; pierderi suportate n urma:a) accidentelor de circulaie;b) micorrii preurilor la mrfuri (totul trebuie s fie confirmat documental).Totodat, este necesar de luat n consideraie c termenele de plat conform contractului pot fi considerate mai mici, dar nu mai mari dect termenele indicate mai sus.Spre deosebire de alte ri din CSI, n prezent n Republica Moldova lipsete vnzarea obligatorie a valutei strine.