CULTIVAREA LEGUMELOR
IN SISTEM ECOLOGIC2010
I. Descrierea afacerii Misiunea firmei Descrierea firmei Obiectivele de afaceri Produsele si serviciile II. Planificare de marketing Piaa-int Industria Concuren Analiza SWOT Obiectivele de marketing III. Planificarea produciei i a operaiunilor Obiectivele de producie i operaiuni Strategia de producie i operaiuni Amplasamente, terenurile, mijloace fixe i obiectele de inventar Producia i serviciile Achiziiile IV. Planificarea resurselor umane Obiectivele de resurse umane Analiza cerinelor i a necesarului de personal Recrutarea, selecia i integrarea Promovarea performanelor Conducerea managerial V. Planificarea financiar-contabil Obiectivele financiar contabile Strategia financiar-contabil Necesitai financiare
VI. Managementul riscurilor VII.Implementarea planului de afaceri Planurile de aciune Controlul
I.DESCRIEREA AFACERIIMisiunea firmeiFirma S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L este o firm care are ca obiectiv de activitate producia de legume n sistem ecologic, destinate consumului n stare crud sau preparate ulterior n conserve, pentru persoane fizice sau jurdice din Romnia/Germania/strintate, la o calitate ridicat, certificate de organele de drept i rspunznd celor mai exigente cerine ale pieei.
Descrierea firmeiDenumire, form legal de organizare i amplasare Denumire legal: AGRO ECOLOGIC (S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L.); Tipul de societate comercial: S.R.L.; Data nfiinrii: 31.03.2009; Codul unic de nregistrare: R 7837832 din data de 28.03.2009 Numrul de ordine n registrul comerului: J40/9974; Domeniul principal de activitate (conform C.A.E.N.): cultivarea plantelor, grdinritul destinat pieei, horticultura, cod CAEN 011; Activitile principale(conform C.A.E.N.): cultivarea legumelor, a specialitilor horticole i a produselor de ser, cod CAEN 0112; Alte activiti: cultivarea cerealelor, porumbului i a altor plante n.c.a, cod CAEN 0111, cultivarea fructelor, nucilor, a plantelor pentru butur i mirodenii, cod CAEN 0113, activiti de servicii anexe agriculturii, grdinrit peisagistic(arhitectur peisagistic), cod CAEN 0141; Valoarea capitalului social: 55.000 RON (conform dovada efecturii vrsmntului de capital social din data de 1.03.2009 de Banca Comercial Romn); Natura capitalului social: aport n numerar;
Durata de activitate a societii: nelimitat; Distribuirea aciunilor: Asociat/acionar Cojocaru Valentin Perju Codrin Radu George Slavnea Raluca Nr.pri sociale 500 200 200 100 Valoare parte social 550 lei 550 lei 550 lei 550lei TOTAL: Participarea la profit/pierdere 50% 20% 20% 10% 100%
Date de identificare a sediului social: str. Nicolae Titulescu,bloc 8, Craiova, jud.Dolj; Aria geografic deservit: Romnia-Bucureti, judeele Mure, Botoani, Dolj, Slaj, Neam. Germania-Frankfurt, Hamburg. Bulgaria-Sofia.
Obiectivele de afaceriFirma S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. dorete ca n primii 6 ani de actrivitate vnzrile s evolueze astfel: primii 3 ani vor fi ani de conversie i nu se vor obine venituri din vnzri de produse bio, investiia iniial concentrndu-se pe tratarea i pregtirea terenului, achiziionarea seminelor, utilajelor, etc. precum i pe obinerea de fonduri acordate de stat sau europene; n al patrulea an preconizm ca vom nregistra venituri de 45.700 euro, n al cincilea an 48.000 euro, n al aselea an 50.400 euro. Pentru aceasta vom urmri meninerea chletuilelilor de exploatare cu identificarea unor furnizori alternativi de materii prime i materiale
consumabile principale(pentru evitartea unor dependene periculoase), precum i pregtirea i stimularea personalului angajat suplimentar.
UtilitateaAgricultura ecologic are o mare contribuie la dezvoltarea economic de durat i joac un rol important n mbuntirea condiiei mediului, prezervarea solului, mbuntirea calitii apelor, biodiversificarea i protejarea naturii. Legumele produse n sistem ecologic sunt o alternativ tot mai cutat fa de cele produse convenional nu numai pentru calitatea i gustul lor, dar mai ales pentru faptul c sunt extrem de sntoase i necesare pentru organismul uman. Metoda de cretere bazat pe factorii naturali favorizeaz dezvoltarea i conservarea vitaminelor existente n legumele bio, astfel nct acestea pot fi utilizate nu doar din punct de vedere alimentar ci i ca adevrate remedii naturale pentru diferite boli.
II.PLANIFICARE DE MARKETINGPiaa-int, dimensiunea pieei i tendinele de evoluieSuprafaa destinat agriculturii ecologice n UE-15 a crescut de la 0,7 milioane de hectare n 1993 a 3,3 milioane de hectare n 1999 (aproximativ 2,6% din suprafaa total cultivat), pentru a ajunge la 5,1 milioane de hectare n 2003 i respectiv 5,7 milioane de hectare n UE-23 (3,6% din totalul suprafeelor agricole cultivate, conform datelor publicate de Comisia European n noiembrie 2005). Suprafaa alocat produciilor ecologice n Romnia reprezint aproximativ un procent din totalul suprafeei cultivate a rii, conform informaiilor oferite de Ministerul Agriculturii, respectiv 44.000 de hectare, din care circa 12.000 de hectare sunt cultivate cu cereale, 1000 de hectare cu legume si 50 de hectare cu pomi fructiferi. Cererea pentru astfel de legume cultivate n regim ecologic este n cretere cu 25% anual datorit nevoii tot mai mari de a trece la un regim de via i de alimentaie sntos i eliminarea conservanilor din alimente. De altfel creterea nivelului de trai n Romnia, diversificarea preferinelor culinare ale europenilor, precum i dezvoltarea n turism duc la o evoluie a cerinelor. Intrarea Romniei n Uniunea European a adus schimbri n mentalitatea conservatoare a romnilor, iar aceste schimbri se reflect n modul de via, implicit i sub aspectul culinar. Aspecte privind piaa-int Aspectele demografice Clieni persoane fizice: Intervalele de vrst: 18-80 ani Intervalele de venituri: medii-mari Sexul: feminin i masculin Domiciliul: neimportant Ocupaia: neimportant Starea civil: neimportant Dimensiunea familiei: 2-4 membri Clasa social: mediu-ridicat Nivelul de educaie: mediu-superior
Proprietatea asupra locuinei: neimportant Clieni persoane juridice: Industria: comer, restaurante, industria alimentar, industria farmaceutic Vechimea n afaceri: minimum 2 ani pe pia Venituri de investiii: neimportant Numrul de angajai: minimum 10 (restaurante, fabrici de producie etc.) Aspectele geografice Zona geografic deservit: Europa de Nord-Vest Tip zon: urban Densitatea populaiei: neimportant Condiii climaterice: clim rece
Segmentul de pia actual Piaa produselor legumicole bio din Romnia este de 10 firme ce conserv legumele produse n sistem ecologic. Acestea achiziioneaz n total un numr de 20 de tone anual, iar firma noastr alimenteaz un procent de 35% din aceast cantitate pentru 40% din aceste firme.
Factori care influeneaz comportamentul de cumprareFactori 1.Marketing a) Caracteristici privind produsele/serviciile Gama (portofoliul) produselor Gama (portofoliul) serviciilor Calitatea Numele de marca Caracteristicile de originalitate Caracteristicile fizice Dimensiunea Infatisarea Caracteristicile mecanice Abateri[limita] b) Caracteristici privind preturile produselor si serviciilor Pretul de baza Politica de preturi fata de intermediari Politica de preturi pentru valoarea totala a achizitiilor Politica de preturi pentru momentul su cuantumul achitarii facturilor Politica de preturi pentru Indicativ *) Descriere
3 1 4 2 0
Tomate,ardei,ceapa,salata,etc. Activitati agricole pe baza de tarif sau contract Gust,miros,aspect de calitate superioara si certificate bio Agro Ecologic,bio,etc.
2 3 0 2 4 4 4
La produsele bio conteaza mai putin dimensiunea in special importante sunt calitatea si modul natural de productie Aspectul produselor denota calitatea si sanatatea acestora 0.1%/kg produse alterate Intre 1,5-5 euro/kg Comision avantajos de _____ Reduceri de ______ peste cantitatea ______
3
Reduceri de pret,oferte multiple
2
Mai putin important la inceput,fiindca veti avea unul sau
activitati promotionale Politica de preturi in functie de pozitia geografica a clientilor Politica de preturi in functie de vechimea clientilor Modalitati de plata c) Caracteristici privind plasarea produselor si serviciilor Locurile de achizitionare Modalitatile de achizitionare Modalitatile de livrare Ritmicitatea livrarii 4 Conditiile de livrare Termenul de livrare Factori Faciliti la livrare Modaliti de recepie
4
poate doi clienti care va vor prelua marfa Pentru zonele cu cerere mare de produse bio puteti avea preturi mai ridicate Reduceri de __% la clientii mai vechi de __
3
3 3 3 4
Plata in avans,virament,cu garantie,etc.
4 4 Indicativ *) 3 3
Transport terestru,feroviar,aerian,naval Cantitatea de ___tone legume se poate livra din ___ in __luni Transportul este asigurat de producator Se accepta intarziere in livrare de maximum 3 zile Descriere Transportul pn la poarta fabricii Nr. Persoane din partea fiecrei firme,documente ce se intocmesc etc. Modalitatea transportului; ambalajul ______
Modaliti de transport
4
d) Caracteristici privind promovarea produselor i serviciilor Activitile de publicitate Elemente de reprezentare a imaginii firmei 4 Eticheta,Bio,logoul,emblema sau sloganul
Tipuri de publicitate utilizate
3
Mai putin la inceput,pe masura ce va extindeti este bine sa va inscrieti in cataloage de specialitate etc. Internet,cataloage de specialitate
Mediile de transmitere a mesajelor publicitare Obiecte promotionale utilizate Tehnici de merchandising Metodele de contactare a clientilor
3 1 2 3
Vanzare directa Contactarea directa,oferte prin posta electronica si posta scrisa
Activitatile de relatii publice Campaniile de relatii publice utilizate Mediile de transmitere a mesajelor de relatii publice Instrumentele de transmitere a mesajelor de relatii publice Forta vanzarilor 2.Alte caracteristici Influenta sezoniera Influenta schimbarilor in economie
3 3
Publi-reportaje despre ferma dumneavoastra Publicarea in reviste de specialitate,reviste de afaceri,ziare de larga audienta etc. Articole diverse
2
4 3
Perioadele in care sunt vanzari Scaderea subventiilor acordate de stat etc.
IndustriaFactorii sezonieriDenumire Gradul de sezonalitate *) 4 Descriere Comportamentul concurentei Oferte avantajoase de pret Comportamentul firmei Oferte avantajoase de pret si de livrare Oferte de pret etc. Incheiere de contracte avantajoase pentru viitor
Sarbatorile
Cresterea cererii de legume ecologice la export cu 30% Cererea mare la export Cantitatea de produse ce se pot vinde mica sau deloc
Vara Iarna
4 1
Oferte de pret etc. Au avantaj pe piata fermele acoperite,sere-productie tot anul
Altele
)* 0=inexistent 1=sczut 2=moderat 3=ridicat 4=foarte ridicat
ConcurenaConcurenii viitori n zona n care activeaz pe pia S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. exist condiii climaterice i de sol excelente pentru cultivarea legumelor n sistem ecologic, pmnt suficient pentru a se putea extinde ferma n eventualitatea unei dezvoltri viitoare. Aceste motive sunt suficiente pentru a atrage concureni viitori pe piaa de cultivare a legumelor n sistem ecologic, chiar n zona n care i desfoar activitatea S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. Concureii actuali care intenioneaz s-i diversifice activitatea n zona n care activeaz pe pia S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. fiind o zon cu teren deosebit de bun activeaz i alte ferme, precum i o ferm de producie a laptelui ecologic i una de cultivare a grului i porumbului n sistem bio. Observnd potenialul
deosebit al afacerii legumicole n sistem ecologic, precum i posibilitatea extinderii n zon, cele dou ferme intenioneaz s i diversifice activitatea i n domeniul produciei de legume ecologice.
Concurenii actuali care intenioneaz s prseasc ara n zona n care activeaz S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. mai exist nc dou ferme de producie legumicultur n sistem ecologic. Datorit faptului c acestea nu au posibilitatea de extindere, nemaiavnd posibilitatea s achiziioneze teren n zon, cele dou ferme i reconsider activitatea i n maximum 1 an intenioneaz s prseasc ara. Bariere la intrareTipul barierei Intensitatea factorului *) 3 2 Descriere
Cheltuieli mari de operare Experienta necesara
Mana de lucru scumpa Trebuie cunoscut modul de pregatire a terenului,perioada de insamantare,cules,tratarea si apararea legumelor contra bolilor si daunatorilor in sistem ecologic etc. Utilaje scumpe,greu de intretinut
Problemele tehnice si tehnologice Lipsa furnizorilor si distribuitorilor
3
3
Se stabilesc contacte cu diversi furnizori de materii prime(ex. seminte,rasad etc.) si distribuitori care iau marfa direct pentru export
Reglementari legislative
4
Intrarea in Uniunea Europeana va impune tot mai multe norme cu privire la agricultura ecologica: certificari si inspectii periodice etc. Nefiind inca concurenta nu se impune un nume de marca pe piata produselor bio in Romania.Este important numele firmei pentru a fi retinut usor in limbile de circulatie internationala.
Piata saturata Marcile inregistrate
0 1
)* 0=niciuna 1=sczut 2=medie 3=mare
Analiza SWOT Puncte tari: -productivitatea nalt; -buna gestionare a aprovizionrii; -amplasare excelent; -echipamentele specializate; Puncte slabe: -dificultile legate de profitabilitatea inexistent n primii 2-3 ani; -lichiditatea fluxului de numerar n primii 3 ani; -slaba automatizare; -datoriile; Oportunitile: -piaa de desfacere n dezvoltare; -concurena slab;
-cheltuieli relativ sczute cu materiile prime i materialele consumabile; -personalul poate fi gsit mai uor datorit muncii ce nu necesit cunotine foarte complexe; -subvenii din partea statului; Ameninrile: -concurena acerb; -aplicare de noi standarde majoreaz costurile de producie;
Obiectivele de marketing1. Creterea vnzrilor cu 50% anual n anii 3-5 2. Creterea cotei de pia n al doilea an de la 10% la 15% 3. Introducerea unui nou produs pe pia i realizarea de vnzri n valoare de 10% pe an din totalul vnzrilor, timp de cinci ani
III.PLANIFICAREA PRODUCIEI I A OPERAIUNILORObiectivele de producie i operaiuniPentru o firm de legumicultur n sistem ecologic, obiectivul de producie principal este meninerea marjei profitului de exploatare n jurul unui procent de 17% n fiecare an pentru urmtorii 3 ani i creterea acestuia la peste 50% ncepnd cu anul N+3.
Strategia de producie i operaiuniAmplasamentul poate fi folosit pentru a se mri capacitatea de producie sau spaiile de depozitare pot fi optimizate (mbuntite) pentru a se reduce costurile de ntreinere (mai ales n zonele unde diferenele de temperatur de la un anptimp la altul sunt considerabile). Eventual dac terenul sau spaiul este nchiriat se poate decide achiziionarea acestuia (pentru a elimina cheltuiala cu chiria).
Amplasamente, terenurile, mijloace fixe i obiectele de inventara) Amplasamentele principale: -adresa amplasamentului: str. Traian Vuia, Craiova, jud.Dolj, Piaa Verde; -suprafaa: 400 metri ptrai -drepturi de proprietate: existente -descrierea destinaiei: de pe strada str. Nicolae Titulescu, Craiova, tot nainte i a treia strdu la dreapta, strada Traian Vuia, cldirea sediului este verde, dou etaje, iar lng ea se afla piaa unde se vnd produsele;piaa este acoperit i construit dup standardele europene -parcarea: vis-a-vis de cldire se afla o parcare cu 100 de locuri disponibile -posibilitile de depozitare: produsele sunt transportate cu vehicolele speciale de transport pn la hala de depozitare care se afl la 200 de metri de sediul principal b) Spaiile destinate produciei sau prestrii de servicii:
-adresa amplasamentului: str. Traian Vuia, Craiova, jud.Dolj, Piaa Verde -suprafaa: 60% din ntreaga suprafa existent -drepturi de proprietate: existente -detalii privind utilitile: Ap curent: existent; fiecare spaiu are propria sa instalaie Canalizare: existent Gaz metan: existent n cldirea principal Energie electric: existent Energie termic: existent Telefonie digitala: existent Spaii de depozitare: existente Faciliti de ncrcare:existente Toalete: existente Ci de acces(terestre): existente -modaliti de dezvoltare a spaiilor pentru a face fa creterii cererii: 20% din suprafaa total
Terenuri, mijloace fixe i obiecte de inventar Dac vom dori n anul N+1 de planificare un utilaj de o anumit valoare, cifra de afaceri necesar trebuie s genereze un profit care sa ne ofere la acel moment necesarul de lichiditi financiare n firm pentru a realiza achiziionarea. Obiectele de inventar sunt greblele i alte instrumente de grdinrit.
Mijloace fixe i obiecte de inventar
Nr. de ordine
Denumire
Clasificare contabila
Nr. buc.
Furnizor
Grad utilizare
Starea
Data achizitie
Perioada Valoare/buc. amortizare (ani) (RON,fara TVA)
Valoare amortizare (RON)
Total RON (fara TVA)
Total RON (cu TVA)
Total euro (cu TVA)
Mijloace fixe amortizabile de achizitionat 1 Rotosapa la 1820 cm Cultivator CPL 2,8 Modelator MMS 2,8 Freza legumicola FPL 4 Tractor Grapa de nuiele/metalica/ grapa cu discuri Motocultor prevazut cu freze Alte unelte pentru gradinarit(sape,c oase,lopeti etc.) Ladite pentru stocare si transport(sau 2813.1 1 Mana a doua Buna ian.2007 6 1.000
91.450 14 1.000
108.826 1.190
31.093 340
2
2813.1
1
Mana a doua
Buna
ian.2007
6
2.000
28
2.000
2.380
680
3
2813.1
1
Mana a doua
Buna
ian.2007
6
1.750
24
1.750
2.083
595
4
2813.1
1
Mana a doua
Buna
ian.2007
6
4.500
63
4.500
5.355
1.530
5 6
2813.1 2813.1
1 1
Mana a doua Mana a doua
Buna Buna
ian.2007 ian.2007
6 6
24.500 14.000
340 194
24.500 14.000
29.155 16.660
8.330 4.760
7
2813.1
1
Mana a doua
Buna
ian.2007
6
3.500
49
3.500
4.165
1.190
8
2813.1
1
Mana a doua
Buna
ian.2007
3
700
19
700
833
238
9
2814.4
1
Mana a doua
Buna
ian.2007
3
3.500
97
3.500
4.165
1.190
similare) 10 11 Sistem irigatii Depozit pentru stocarea productiei obtinute Spatiu inchis pentru rasaduri 2812.8 2812.2 1 1 Mana a doua Buna mar.2007 6 10 30.000 2.000 417 17 30.000 2.000 35.700 2.380 10.200 680
12
2812.2
1
Mana a doua
Buna
feb.2007
10
4.000
33
4.000
4.760
1.360
Producia i serviciileEvoluia produciei de legume n sistem ecologic, a preurilor orientative practicate la vnzare i a veniturilor potenial realizabileDenumire UM 1 1 Productie tomate (25 t/ha) a b c d Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune Volum productie (stocuri-intrari in gestiune Stoc Pret unitar (fara TVA) kg kg kg ron 0 0 0 0 0 0 0 25.000 25.000 0 0,60 0 0 0 0 25.000 25.000 0 0.60 2 3 4 5 6 7 Anul N 8 9 10 11 12 Total N
e f
Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA)
ron %
0
0
0
0 0 0
0
15.000 21,1%
0
0
0
0
15.000 19,0%
2 Productie morcovi (20 t/ha) a b c d e f Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune) Volum productie (stocuri-intrari in gestiune) Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) kg kg kg ron ron 0 % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20.000 20.000 0 0,40 8.000 100,0% 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20.000 20.000 0 0,40 8.000 10,1%
3 Productie fasole (20 t/ha) a b c d e f Volum vanzari(stocuri-iesiri din gestiune Volum productie (stocuri-intrari in gestiune) Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) kg kg kg ron ron 0 % 0 0 0 0 0 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0 20.000 20.000 0 1,00 20.000 28.2% 0 0 0 0 0 0 0 0 20.000 20.000 0 1,00 20.000 25,3%
4 Productie ceapa (30 t/ha)
a b c d e f
Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune) Volum productie (stocuri-intrari in gestiune) Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA)
kg kg kg ron ron 0 % 0 0 0 0 0 0 0,0% 0 0 0 0 0 0 0
30.000 30.000 0 0,50 15.000 21,1% 0 0 0 0
30.000 30.000 0 0,50 15.000 19,0%
5 Productie castraveti (40 t/ha) a b c d e f Volum vanzari(stocuri-iesiri din gestiune) kg 40.000 40.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0.50 0 0 0 0 0 0 0 0.0% 20.000 28.2% 0 0 0 0 0 0 0 0 40.000 40.00 0 0.50 20.000 25.3%
Volum productie(stocuri-intrari in gestiune) kg Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) kg ron ron
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
6 Productie lucerna (5 t/ha) a b c Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune kg 5.000 5.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.000 5.000 0
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg Stoc kg
d e f
Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA)
ron ron 0 0 0 0 0 0 0 0.0%
0.20 1.000 1.4% 0 0 0 0
0.20 1.000 1.3%
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
7 Productie salata( 15 t/ha) a b c d e f Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0.0% 0 0 0 0 0 0.0%
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) kg ron ron
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
8 Productie ardei gras (32 t/ha) a b c d e f Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0.0% 0 0 0 0 0 0.0%
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) kg ron ron
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
9 Productie varza (35 t/ha) a b c d e f Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0.0% 0 0 0 0 0 0.0%
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) kg ron ron
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
10 Productie porumb zaharat (7 t/ha) a b c d e f Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune buc 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0.0% 0 0 0 0 0 0.0%
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune buc Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) buc ron ron
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
11 Productie vinete (35 t/ha) a b Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune kg 0 0
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg
c d e f
Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA)
kg ron ron
0
0
0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0 0.00
0
0
0
0 0 0
0 0.0%
0 0.0%
0
0
0
0
0 0.0%
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
12 Productie ridichi (25 t/ha) a b c d e f Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0.0% 0 0 0 0 0 0.0%
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) kg ron ron
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) %
13 Productie pepeni (35 t/ha) a b c d e Volum vanzari (stocuri-iesiri din gestiune kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Volum productie (stocuri-intrari in gestiune kg Stoc Pret unitar (fara TVA) Venit brut (a x d) (fara TVA) kg ron ron
f
Venit brut (% din cifra de afaceri)(fara TVA) % Total venit(fara TVA) ron 0 0 0 0 0 0
0.0% 8.000
0.0% 71.000 0 0
0.0%
AchiziiilePersoana cu putere de decizie n aprovizionare: personalul executiv existent Materiile prime/materialele cheie necesare: semine,utilaje pentru ntreinerea terenurilor, mijloace de transport, utilaje pentru transportarea i depozitarea produselor, etc.
Cheltuieli privind seminele i materialele de plantat (RON fr TVA)(Calcul de cheltuieli privind achiziionarea de semine realizat pe baza asolamentului propus de 6 hectare pe suprafaa cruia se rotesc anual ase culturi diferite)
Nr.or Denumire d. 1. Semine tomate (250 g/ha) Semine morcov (5 kg/ha)
1 2 3
4 5
6 7 8
11 1 Anul N 1 2 9 12 0
4
5 3
6 7 8 9 10
1 1
1 2
Anul N+1 Anul N+2 Anul N+3Anul N+4
112
112
112
112
2.
900
900
9 0 0
900
900
3.
Semine fasole (20 kg/ha) Semine ceapa (3 kg/ha, la cultura prin rsad) Semine castravei (6 kg/ha) Semine lucern (15 kg/ha) 225 970
450
450
450
450
450
4.
970
9 7 0
970
5.
900
900
0
900
900
900
6.
225
2 2 5 264
225
225
225
225
7.
Semine salat (2 kg/ha) Semine ardei gras (1,2 kg/ha) Semine varz (300 g/ha) Semine porumb yaharat (10 kg/ha) Semine vinete (1 kg/ha) Semine ridichi (4
0
264
8.
0
0
1.100
100
9.
0
0
100
375
10.
0
0
375
11.
0
0
1.050
12.
0
0
240
kg/ha) 13. Semine pepeni (3 kg/ha) Total cheltuieli cu seminele i materialele de plantat 0 0 2.095 0 1.462 0 0 0 00 0 0 0 0 684
3.557
0 0
2 264 562 0 0 0 0 0 . 0 9 5
0
0
2.921
3.675
3.474
2.162
IV.PLANIFICAREA RESURSELOR UMANEObiectivele resurselor umaneUnul din obiectivele de resurse umane poate fi reducerea absenteismului la locul de munc cu 10% n fiecare an, timp de 5 ani, sau eliminarea fluctuaiilor de personal (angajai care i dau demisia pentru a-i schimba locul de munc).
Analiza cerinelor i a necesarului de personalStructura de personal Numrul total de angajai: -pe perioad nedeterminat: 10 -pe perioada determinat: 10 Numrul total al colaboratorilor: -permaneni: 5 -temporari: 5 Numrul de schimburi:2 Durata schimbului: 8 ore Modul de organizare: -echip -individual Persoanele care supravegheaz angajaii: personal specializat Alte cheltuieli privind angajaii: prime, bonusuri pentru atingerea obiectivelor
Recrutarea,selecia i angajareaRecrutarea personalului Procesul de recrutare se va face dup urmtoarele etape generale: a) Redactarea anunului de recrutare b) Publicarea anunului de recrutare c) Primirea CV-urilor i a scrisorilor de intenie d) Completarea formularelor de candidatur e) Compararea i trierea CV-urilor, a scrisorilor de intenie i/sau a formularelor de candidatur Selecia personalului Etapele procesului de selecie sunt urmtoarele: a) Anunarea i susinerea interviurilor b) Testarea candidailor c) Luarea deciziei de angajare d) Acceptarea/respingerea candidailor e) Pregtirea nceperii propriu-zise a activitii angajatului
Promovarea performanelorPersonalul angajat este performant atunci cnd este eficient, productiv, inovativ i loial. Pentru domeniul de activitate al legumiculturii ecologice, toate acestea se pot obine doar printr-o pregtire, perfecionare, dezvoltare profesional adecvat i printr-o stimulare a performanelor.
Instruirea profesional Instruirea are loc de-a lungul ntregii cariere i este mprit n trei categorii: 1. Pregtirea profesional - urmrete dezvoltarea unmor noi capaciti profesionale. Acestea se pot realiza la locul de munc, dar exost ca variante i delegarea sarcinilor, nlocuirea temporar a efului ierarhic, rotaia pe posturi, participarea la instructaje i program de pregtire profesional, participarea la edine i conferine, cursuri diverse. 2. Perfecionarea profesional - vizeaz mbuntirea capacitii profesionale existente. Aceasta include calificarea i policalificarea, de aceea angajaii vor fi capabili s realizeze sarcini mai diverse. Motivul poate fi achiziionarea unor noi utilaje ce necesit cunotine superioare pentru utilizare sau eliminarea unor etape ale procesului de producie datorit achiziionrii unor echipamente automatizate, fapt ce genereaz restructurri ale personalului. 3. Dezvoltarea profesional este procesul de instruire care are ca obiectiv nsuirea cunotinelor utile, att n raport cu poziia actual, ct i cu cea viitoare n cadrul firmei noastre. Vom utiliza programele de dezvoltare mai ales pentru personalul care a avansat.
III.PLANIFICAREA FINANCIAR-CONTABILObiectivele financiar contabilen urmtorii ase ani S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. urmrete din punct de vedere financiar-contabil: -reducerea riscurilor financiare prin creterea cifrei de afaceri anuale cu 10% fa de anul precedent, timp de cinci ani; -rezolvarea situaiilor neprevzute prin constituirea anual de rezerve n procent de 5% din profitul net al anului precedent, timp de trei ani, i creterea profitului net anual cu 10% timp de cinci ani; -reducerea costului finanrii prin creterea capitalului propriu al firmei cu 5% anual timp de cinci ani, i scderea procentului din profitul net anual destinat distribuirii dividendelor, cu 5% n urmtorii trei ani.
Strategia financiar- contabilPentru o ferm de legumicultur n sistem ecologic strategiile financiar-contabile ar putea fi abordate astfel: 1. Veniturile din vnzri- meninerea sau creterea venitului lunar/anual provenit din vnzarea unei anumite cantiti de legume; 2. Cheltuielile de exploatare- reducerea, meninerea sau creterea costurilor directe i/sau indirecte de producie pe perioada planificat; 3. Contul de profit i pierdere- meninerea sau creterea procentual a profitului net previzionat, comparativ cu perioadele anterioare; 4. Fluxul de numerar- meninerea sau creterea ntr-un anumit procent al lichiditilor, lunar sau anual, pe perioad planificat. Cheltuieli de demarare Nr.de ordine Denumire Grad utilizare Data achiziiei Total RON (cu TVA) Total euro (cu TVA)
Mijloace fixe amortizabile de achiziionat 1. 2. 3. 4. 5. 6. Rotosapa la 18-20 cm Cultivator CPL 2,8 Modelator MMS 2,8 Frez legumicol FPL 4 Tractor Grap de nuiele/metalic/grap cu discuri Mna a doua Mna a doua Mna a doua Mna a doua Mna a doua Mna a doua
108.826 ron Ian. 2012 Ian. 2012 Ian. 2012 Ian. 2012 Ian. 2012 Ian. 2012
31.093 1.190 2.380 2.083 5.355 29.155 16.660 340 680 595 1.530 8.330 4.760
7. 8.
Motocultor prevzut cu freze Alte unelte pentru grdinrit (sape, coase,lopei,etc.) Ldie pentru stocare i transport Sistem irigaii Depozit pentru stoarea produciei obinute Spaiu inchis pentru rsaduri
Mna a doua Mna a doua
Ian. 2012 Ian. 2012
4.165 833
1.190 238
9. 10. 11. 12.
Mna a doua Mna a doua Nou Nou
Ian. 2012 Ian. 2012 Mar.2012 Feb.2012
4.165 35.700 2.380 4.760
1.190 10.200 680 1.360
Cheltuieli de exploatareDenumire cont Cheltuieli privind stocurile Materii prime Materii consumabile Cheltuieli privind combustibilul Cheltuieli privind piesele de schimb Cheltuieli privind seminele i materialele de plantat 1 400 0 100 100 0 0 2 400 0 100 100 0 0 3 5,125 0 4,925 400 400 1,125 4 300 0 200 200 0 0 5 1,162 0 1,112 100 0 1,012 6 150 0 100 100 0 0 7 150 0 100 100 0 0 8 650 0 600 200 400 0 9 450 0 400 400 0 0 10 300 0 200 200 0 0 11 300 0 100 100 0 0 12 400 0 100 100 0 0 TOTAL 9,787 0 8,037 2100 800 2,137
Cheltuieli privind alte materiale consumabile Alte cheltuieli de afar Cheltuieli cu lucrrile i serviciile executate de teri Cheltuieli cu ntreinerea i reparaiile Cheltuieli cu primele de asigurare Cheltuieli cu alte servicii executate de teri Cheltuieli cu colaboratorii
0
0
3,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,000
300 300
300 0
200 300
100 0
50 0
50 0
50 0
50 300
50 0
100 0
200 0
300 0
1,750 900
0 300 1,690 150
0 0 190 150 0 40 0
300 0 210 150 0 60 0
0 0 190 150 0 40 0
0 0 190 150 0 40 0
0 0 190 150 0 40 0
0 0 200 150 0 50 0
300 0 210 150 0 60 0
0 0 190 150 0 40 0
0 0 190 150 0 40 0
0 0 190 150 0 40 0
0 0 190 150 0 40 0
600 300 3,830 1800 1,500 530 0
Cheltuieli privind comisioanele i onorariile 1,500 Cheltuieli potale i taxe de telecomunicaii Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte asimilate Cheltuieli cu personalul Cheltuieli cu salariile personalului Cheltuieli privind asigurrile i protecia social Cheltuieli cu amortizrile i provizioanele 40 0
535 332 203
535 332 203
2,140 1,328 812
2,675 1,620 1,055
2,675 1,620 1,055
2,675 1,620 1,055
7,356 4,455 2,901
7,356 4,455 2,901
2,675 1,620 1,055
2,675 1,620 1,055
663 405 264
663 405 264
32,635 19,812 12,823
Cheltuieli de exploatare privind amortizrile i provizioanele Cheltuieli de exploatare privind amortizarea imobilizrilor TOTAL CHELTUIELI DE EXPLOATARE
1,245
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
15,475
1,245
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
1,278
15,475
4,170
2,403
9,070
4,460
5,322
4,310
9,001
9,811
4,610
4,460
2,454
2,554
62,627
Cheltuieli de personalDenumire 1 1. Personal de conducere Numr angajai 2. Personal direct productive Numr angajai Salariu brut-angajat /exclusiv beneficii nenregistrate n cartea de munc) Salariu brut/total angajai (exclusiv beneficii nenregistrate n cartea de munc) 1 400 1 400 4 400 4 500 4 500 4 500 11 500 11 500 4 500 4 500 1 500 1 500 4 5.700 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 3 4 5 6 Anul N 7 8 9 10 11 12 Total
400
400
1.600
2.000
2.000
2.000
5.500
5.500
2.000
2.000
500
500
24.400
Salariu net/angajat Salariile nete/total angajai
332 332
332 332 0
332 1.328 0
405 1.620 0
405 1.620 0
405 1.620 0
405 4.455 0
405 4.445 0
405 1.620 0
405 1.620 0
405 405 0
405 405 0
4.641 19.812 0
Beneficii/angajat(nenregistrate 0 n cartea de munc) Beneficii/total angajai (exclusiv contribuii sociale) Ctig salarial/angajat (salariu net + beneficii nenregistrate n cartea de munc) Contribuii sociale i alte reineri salariale Contribuii sociale datorate de angajai/angajat Contriutii sociale datorate de angajai/total angajai Contributii sociale datorate de angajatori/angajat Contributii sociale datorate de angajatori/total angajai Impozit pe salarii/angajat 68 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
332
332
332
405
405
405
405
405
405
405
405
405
4.641
68
68
85
85
85
85
85
85
85
85
85
969
68
68
272
340
340
340
935
935
340
340
85
85
4.148
135
135
135
169
169
169
169
169
169
169
169
169
1.924
135
135
540
675
675
675
1.856
1.856
675
675
169
169
8.235
0
0 0
0 0
10 40
10 40
10 40
10 110
10 110
10 40
10 40
10 10
10 10
90 440
Impozit pe salarii/total angajai 0
Total contribuii sociale i alte reineri/angajat Total contribuii sociale i alte reineri/total angajai Total parial (salarii nete + contribuii si reineri + beneficii/total angajai) TOTAL (1+2) Numr total angajai Salarii brute/total angajai (exclusiv beneficii nregistrate n cartea de munc) Salarii nete/total angajai Beneficii /total angajai (exclusiv contribuii sociale) Total contribuii sociale i alte reineri/total angajai TOTAL CHELTUIELI DE PERSONAL (salarii nete + contribuii i reineri + beneficii/total angajai)
203
203
203
264
264
264
264
264
264
264
264
264
2.983
203
203
812
1.055
1.055
1.055
2.901
2.901
1.055
1.055
264
264
12.823
535
535
2.140
2.675
2.675
2.675
7.356
7.356
2.675
2.675
669
669
32.645
1 400
1 400
4 1.600
4 2.000
4 2.000
4 2.000
11 5.500
11 5.500
4 2.000
4 2.000
1 500
1 500
4 24.400
332 0
332 0
1.328 0
1.620 0
1.620 0
4.455 0
4.455 0
1.620 0
1.620 0
1.620 0
405 0
405 0
19.812 0
203
203
812
1.055
1.055
1.055
2.901
2.901
1.055
1.055
264
264
12.823
535
535
2.140
2.675
2.675
2.675
7.356
7.356
2.675
2.675
669
669
32.635
Contul de profit i pierdere pe anul NDenumirea indicatoruluiNr. Rd.
N 1 0 0 0 100 0 300 0 535 332 203 124 124 0 199 199 0 417 0 417 0 2 0 0 0 100 0 300 0 535 332 203 127 127 0 19 19 0 240 0 240 0 3 0 0 0 4.925 0 200 0 2.140 1.328 812 129 129 0 51 51 0 9.070 0 907 0 4 0 0 0 200 0 100 0 2.675 1.620 1.055 129 129 0 19 19 0 4.460 0 446 0 5 0 0 0 1.112 0 50 0 2.675 1.620 1.055 129 129 0 19 19 0 5.322 0 532 0 6 0 0 0 100 0 50 0 2.675 1.620 1.055 129 129 0 19 19 0 4.310 0 431 0 7 8.000 8.000 8.000 100 050
871.000 71.000 71.000
1
Cifra de afaceri net Producia vndut Venituri din exploatare(tot)
5 a
Cheltuieli cu materii prime i materiale consumabile Alte cheltuieli materiale
1 2 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 24 25 26 32 33 34 39
600 0 50 0 7.356 4.455 2.901 129 129 0 51 51 0 9.81161.189
9 0 0 0 400 0 50 0 2.675 1.620 1.055 129 129 0 19 19 0 4.610 0 461 0
10 0 0 0 200 0 100 0 2.675 1.620 1.055 129 129 0 19 19 0 4.460 0 446 0
11 0 0 0 100 0 200 0 669 405 264 129 129 0 19 19 0 2.454 0 245 0
12 0 0 0 100 0 300 0 669 405 264 129 129 0 19 19 0 2.554 0 255 0
Total N79.000 79.000 79.000
0 0
b c 6 a b 7 a b C 8 a b
Alte cheltuieli externe Cheltuieli privind mrfurile Cheltuieli cu personalul Salarii i indemnizaii Cheltuieli cu asigurrile Ajustrile de valoare privind imobilizrile corporale i necorporale Cheltuieli Venituri Alte cheltuieli de exploatare Cheltuieli privind prestaiile externe Cheltuieli cu impozite i taxe Cheltuieli de exploatare
0 7.356 4.455 2.901 129 129 0 20 20 0 9.001 0 100 0
0
Rezultatul din exploatare:-Profit -Pierdere Venituri din dobnzi
0 0
-de la entii afiliate Alte venituri financiare Venituri financiare TOTAL
9
Cheltuieli privind dobnzile Alte cheltuieli financiare Total cheltuieli financiare
40 41 42 46 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63
0 0 0 0 0 0 0 0 417 0 0 0 0 0 417 0 417 0 0
0 0 533 0 533 0 533 0 293 0 0 0 0 0 293 0 293 0 0
0 0 533 0 533 0 533 0 960 0 0 0 0 0 960 0 960 0 0
0 0 533 0 533 0 533 0 499 0 0 0 0 0 499 0 499 0 0
0 0 533 0 533 0 533 0 585 0 0 0 0 0 585 0 585 0 0
0 0 533 0 533 0 533 0 484 0 0 0 0 0 484 0 484 0 0
0 0 533 0 533 0 533 0 153 0 0 0 0 800 953 0 153 0 0
0 0 533 0 533 0 533 6065 0 0 0 0 0 7100 1034 6065 0 427 0
0 0 533 0 533 0 533 0 514 0 0 0 0 0 514 0 514 0 0
0 0 533 0 533 0 533 0 499 0 0 0 0 0 499 0 499 0 0
0 0 533 0 533 0 533 0 298 0 0 0 0 0 298 0 298 0 0
0 0 533 0 533 0 533 0 308 0 0 0 0 0 308 0 308 0 0
Rezultat financiar:-Profit -Pierdere Rezultatul curent(ordinar) -Profit -Pierdere Venituri extraordinare Cheltuieli extraordinare Rezultatul extraordinar: -Profit -Pierdere Venituri totale Cheltuieli totale Rezultatul brut: -Profit -Pierdere Impozitul pe profit Alte impozite Rezultatul net al exerciiului -Profit -Pierdere
64 65
0 417
0 293
0 960
0 499
0 585
0 484
0 153
5638 0
0 514
0 499
0 298
0 308
Previziuni privind indicatori de eficien a) Indicatori de ndatorare Ratele specifice acestui indicator sunt: 1. Rata datoriilor 2. Rata de acoperire a capitalului propriu 3. Indicatorul privind acoperirea dobnzilor 4. Rata de solvabilitate 5. Rata de acoperire a serviciului datoriilor.
RATA DE ACOPERIRE A DOBNZILOR Anul N+3 Denumire Anul N (RON) Profit nainte de impozitare i plata dobnzilor Cheltuieli cu dobnda Rata de acoperire a dobnzilor 16,373 11,206 13,290 94,060 97,586 102,919 Anul N+1 (RON) Anul N+2 (RON) (RON) Anul N+4 (RON) Anul N+5 (RON)
5,867
5,911
4,844
3,778
2,711
1,644
2,79
1,90
2,74
24,90
36
63
Formula: RAD=Profit nainte de impozitare i plata dobnzilor/Cheltuieli cu dobnda
RATA DE ACOPERIRE A SERVICIULUI DATORIILOR Denumire Anul N Anul N+1 Profit de activitate dup impozitare Dobnzi TOTAL 1 DobnziRata de rambursare a mprumuturilor pe termen lung
Anul N+2 70,944
Anul N+3 75,837
Anul N+4 79,695
Anul N+5 85,071
6,231
1,899
5,867 12,098 5,867 0
5,911 7,810 5,911 13,333
4,844 11,938 4,844 13,333
3,778 79,615 3,778 13,333
2,711 82,406 2,711 13,333
1,644 86,715 1,644 13,333
TOTAL 2 Rata de acoperire a datoriilor (Total 1 / Total 2)
5,867 2,06
19,244 0,41
18,178 0,66
17,111 4,65
16,044 5,14
14,978 5,79
Formula: RASD=(profit din activitate dup impozitare+dobnzi)/(dobnzi+rata de rambursare a mprumuturilor pe termen lung)
b) Indicatori de gestiune (de activitate) Principalele rate de gestiune sunt: 1. Viteza de rotaie a activelor circulante 2. Viteza de rotaie a activelor imobilizate 3. Viteza de rotaie a activelor totale 4. Viteza de rotaie a stocurilor 5. Viteza de rotaie a creanelor 6. Viteza de rotaie a furnizorilor. c) Indicatori de rentabilitate 1. Marja profitului de exploatare 2. Marja profitului net 3. Rentabilitatea capitalului propriu 4. Rentabilitatea activelor totale 5. Rentabilitatea activelor fixe 6. Rentabilitatea capitalului permanent 7. Marja cossturilor bunurilor vndute 8. Marja brut din vanzri (marja profitului de exploatare) 9.MARJA PROFITULUI NET Denumire Anul N Profit net 6.231 Anul N+1 1.899 Anul N+2 7.094 Anul N+3 75.837 Anul N+4 79.837 Anul N+5 85.071
Cifra de afaceri Marja profitului de exploatare
79.000 7.89
73.000 2.60
77.500 9.15
160.000 47.40
168.000 47.44
176.400 48.23
Formula: MPN=(profit net/cifra de afaceri) x 100
MARJA PROFITULUI DIN EXPLOATARE (MARJA BRUT DIN VNZRI) Denumire Anul N Profit net Cifra de afaceri Marja profitului de exploatare 16.373 79.000 20.73 Anul N+1 11.206 73.000 15.35 Anul N+2 13.290 77.500 17.15 Anul N+3 94.060 160.000 58.79 Anul N+4 97.586 168.000 58.09 Anul N+5 102.919 176.400 58.34
Formula: MPE=profit de exploatare (venituri din exploatare cheltuieli de exploatare)/cifra de afaceri
Necesiti financiareSumele necesare i utilizarea lor Investiia necesar este de 38.571 euro (135.000 lei), din care 15.714 euro (55.000 lei) capital social i 22.857 euro (80.000 lei) capital mprumutat. Aceasta va fi folosit pentru achiziionarea seminelor i a ngrmintelor ecologice, procurarea utilajelor i
echipamentelor necesare produciei, precum i pentru achiziionarea altor mijloace fixe, materii prime i materiale consumabile sau plata drepturilor salariale. Modul de rambursareMoneda Valoare credit Valoare credit Durata creditului Perioadicitatea ratelor Numr rate Numr perioade plat Perioada de graie Rata dobnzii Avans Avans Anul contractrii creditului Luna contractrii creditului Dobnda cumulat RON 80.000 ron 22.857 euro 6 ani 1 60 72 12 luni 8,00% 0% 0 ron Anul N- 2014 1 22.133 ron
Rata creditului cumulat Total pli Pli suplimentare fa de valoarea iniial Valoare constant rat Valoare medie dobnd Valoare medie anuitate (rata creditului plus rata dobnzii)
80.000 ron 102.133 ron 27,67 % 1.333 ron 307 ron 1.641 ron
VI.MANAGEMENTUL RISCURILORPentru o ferm de cultivare a legumelor n sistem ecologic , pericolele principale apar mai ales n primii trei ani. Este posibil s fim afectai de eventuale creteri de preuri pentru materiile prime i materialele consumabile, din cauza modificrilor de pe pia sau a variaiilor cursului valutar. Este de asemenea posibil s ne confruntm cu o cretere a taxelor de certificare i recertificare ecologic. Efectele acestor riscuri pot fi diminuate prin constituirea unor rezerve de numerar(bani). Aspecte si domenii de riscDomeniu Concuren Riscuri Creterea concurenei Indicator* 1 Planul de reducere a efectelor Stabilirea unor relaii durabile cu clienii i distribuitorii Cercetarea constant a pieei furnizorilor pentru identificarea ofertelor optime Adaptarea unor tehnologii i a unui proces de producie recomandat de specialiti, precum i in accord cu reglementrile europene
Cheltuieli
Creterea preurilor materiilor prime
2
Legislaie/ Reglementri
Insprirea condiiilor legale de nfiinare a fermelor de legumicultur i agricultur in sistem ecologic i a condiiilor de comercializare a acestora Lipsa lichiditilor necesare n primii trei ani
2
Flux de numerar
3
Asigurarea nc din faza de construire a planului de afaceri , a banilor necesari pentru funcionarea firmei n lipsa veniturilor din vnzri Asigurarea condiiilor tehnologice necesare, eventual prin acoperirea total a fermei
Modificri atmosferice Creterea diferenelor de temperatur
2
*) 0= inexistent 1= sczu 2= moderat 3= ridicat
VII.IMPLEMENTAREA PLANULUI DE AFACERIImplementarea strategiei de afaceri a S.C. AGRO ECOLOGIC S.R.L. va fi realizat prin aplicarea diagramei GANTT, detaliat dup cum urmeaz: Denumire 1 Proiecte, aprobri, avize Amenajare teren Achiziie mijloace fixe Recrutare, selecie i angajare personal Instruire i verificare personal Pornirea activitii 2 3 4 5 6 Luna 7 8 9 10 11 12