Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

Consultant n management

Planul de afaceri

- model i ghid ediia februarie 2014 -Model de comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

CUPRINS

CUPRINS ......................................................................................................................................31.Sumarul executiv ....................................................................................................................6

1.1- Misiunea firmei.............................................................................................................................6

1.2-Descrierea firmei ..........................................................................................................................6

1.3-Obiectivele de afaceri ...................................................................................................................6

1.4 Strategia de afaceri ........................................................................................................................6

1.5-Stadiul de dezvoltare ....................................................................................................................6

1.6-Produsele i/sau serviciile .............................................................................................................6

1.7-Piaa (pieele) int .......................................................................................................................6

1.8-Concurena i procentele de pia ................................................................................................6

1.9-Avantajele concureniale ..............................................................................................................6

1.10 - Producie i operaiuni .................................................................................................................7

1.11 - Resursele umane ...........................................................................................................................7

1.12 - Situaia financiar ........................................................................................................................7

1.13 - Proieciile financiare ....................................................................................................................7

1.14 - Necesitile financiare i rambursarea ........................................................................................7

1.15 - Riscurile ........................................................................................................................................7

Concluzii ................................................................................................................................................72.Descrierea afacerii ..................................................................................................................8

2.1- Misiunea firmei .............................................................................................................................8

2.2- Descrierea firmei ...........................................................................................................................8

2.3- Obiectivele de afaceri ..................................................................................................................11

2.4- Strategia de afaceri ......................................................................................................................123.Planificarea de marketing ....................................................................................................12

3.1Cercetarea de marketing ...............................................................................................................12

3.2Obiectivele de marketing ..............................................................................................................43

3.3Strategia i tacticile de marketing ................................................................................................434. Planificarea produciei i operaiunilor ................................................................................51

4.1

Obiectivele de producie i operaiuni ......................................................................................51

4.2

Strategia de producie i operaiuni .........................................................................................51

4.3

Amplasamentele, terenurile, mijloacele fixe, obiectele de inventar ..........................................52

4.4

Amenajri exterioare i interioare ............................................................................................55

4.5

Producia i serviciile .................................................................................................................55

4.6Sntatea i securitatea muncii ......................................................................................................59

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

4.7Protecia mediului ..........................................................................................................................

59

4.8Logistica ....................................................................................................................................

61

4.9Paz i protecie .........................................................................................................................

65

4.10 Activiti administrative ...............................................................................................................

675.

Planificarea resurselor umane .............................................................................................68

5.1Obiectivele de resurse umane .......................................................................................................68

5.2Strategia de resurse umane ..........................................................................................................69

5.3Analiza cerinelor i necesarului de personal ...............................................................................69

5.4Recrutarea, selecia i integrarea ..................................................................................................70

5.5Promovarea performanelor ........................................................................................................71

5.6Conducerea managerial ..............................................................................................................

726.

Planificarea financiar-contabil ..........................................................................................75

6.1Obiectivele financiar-contabile .....................................................................................................75

6.2Strategia financiar-contabil ........................................................................................................76

6.3Situaia financiar-contabil .........................................................................................................77

6.4Previziuni financiar-contabile .....................................................................................................95

6.5Necesitile financiare ................................................................................................................

1367.

Managementul informaiilor ..............................................................................................138

7.1Cercetarea sistemelor informatice ...............................................................................................138

7.2Obiectivele sistemelor informaionale ..........................................................................................140

7.3Strategia sistemelor informaionale ............................................................................................1418.Asigurri i Managementul riscurilor ................................................................................143

8.1. Asigurri ......................................................................................................................................

143

8.2Ipotezele folosite la elaborarea planului ....................................................................................143

8.3Riscurile ......................................................................................................................................

143

8.4Ieirea din afaceri .......................................................................................................................

1449.Implementarea planului de afaceri ....................................................................................144

9.1Planurile de aciune .....................................................................................................................

144

9.2Controlul ......................................................................................................................................

145

9.3Procedurile de modificare i actualizare .....................................................................................147Anexe ........................................................................................................................................

148

1 - CV-urile managerilor cheie...........................................................................................................

148

2 - Numele i detaliile privind consilierii ...........................................................................................148

3 - Lista i planul amplasamentelor ...................................................................................................148

4 - Informaii tehnice i de producie .................................................................................................148

5 Lista furnizorilor ..........................................................................................................................

148

6 - Fotografii .......................................................................................................................................

148

7- Programul de achiziie a echipamentelor .....................................................................................

1488- Detalii privind drepturile de autor ...............................................................................................

1489- Detalii privind metodele i rezultatele cercetrii de pia............................................................

14810. Detalii privind concurena............................................................................................................

14811- Materiale de marketing ...............................................................................................................

14812- Conturile verificate .....................................................................................................................

14813- Rapoartele consultanilor i alte materiale de susinere.............................................................

14814- Contracte importante, comenzi ferme, scrisori de intenie ........................................................

14815- Organigrama ...............................................................................................................................

14816 Raport financiar-contabil ...........................................................................................................

14917- Raport privind evaluarea implementrii planificrii de __________ ........................................15018 Jurnal de activitate .....................................................................................................................

15119- Tabelul modificrilor i actualizrilor ........................................................................................

152

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

2. Descrierea afacerii

- Misiunea firmei 3

- Descrierea firmei 4

2.2.1 Denumire, form legal de organizare, amplasare

Denumirea legal:

Numele de marc:

Tipul de societate comercial:

Data nfiinrii:

Codul unic de nregistrare (codul fiscal):din data de ________________

Atribut fiscal: din data de ____________________

Numrul de ordine n Registrul Comerului:

Seria i numrul Certificatului de nregistrare:

Data emiterii Certificatului de nregistrare:

Domeniul principal de activitate (conform C.A.E.N.):

DomeniuCod CAENDetalii document de aprobare

3 Misiunea firmei descrie ntr -o singur fraz ce face firma dumneavoastr, pentru cine face i ct de bine face. Este aezat la nceputul planului de afaceri pentru a da tonul ntregii construcii, deoarece cititorul va dori s tie esena existenei firmei nainte de a trece la celelalte detalii. Astfel, ntr-o singur fraz, misiunea definete raiunea de a fi a firmei i a planificrii de fa. Cu ce v deosebii n principal fa de ali concureni de pe piaa din zon? Un proces de servire impecabil? O zon deosebit? Servicii diverse? Oferii anumite produse specifice zonei?

4 Aici se descrie firma din punct de vedere juridic, al actelor sale de nfiinare. Luai documentele juridice actualizate ale firmei i completai ceea ce este necesar;

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

2.4 - Strategia de afaceri 8

(sinteza strategiilor de marketing, producie i operaiuni, resurse umane, financiar-contabile)

3. Planificarea de marketing 9

3.1 Cercetarea de marketing 10

3.1.1 Analiza factorilor externi 11

3.1.1.1 - Piaa int 12

Identificarea pieei int

Nivelul de pia deservit (internaional, naional, judeean, local, local la nivel de cartier): Tipul de clientel (persoane fizice, persoane juridice, n principal persoane fizice, dar i juridice,

n principal persoane juridice dar i fizice):

Strategia de afaceri stabilete modalitile de realizare a obiectivelor de afaceri. Ca i acestea din urm, strategia de afaceri este construit din strategiile specifice fiecrui tip de planificare.

Acest capitol este deosebit de important deoarece analizeaz clienii firmei, factorii care influeneaz dezvoltarea acesteia (sectoarele economice, industria, concurena etc.), precum i

modalitile prin care vei reui s v impunei pe pia. Marketing nseamn a identifica ce nevoi are clientul i a concepe produse i servicii ce ntrunesc aceste cerine, firma reuind astfel s obin un profit. Planul de marketing este un document ce formuleaz un plan pentru a vinde produsele i serviciile. Acesta poate fi integrat n interiorul planului de afaceri, sau, dac complexitatea analizei sau a firmei o cere, separat de acesta, dar fiindu-i total subordonat.

Obiectivele i strategiile de marketing sunt derivate din obiectivele i strategiile de afaceri, iar bugetul de marketing va fi strns legat de ntreaga planificare financiar-contabil a firmei.

Cercetarea de marketing este procesul de culegere, analizare i interpretare sistematic a datelor i informaiilor legate de pia, industrie, concuren i alte elemente care au influen asupra obiectivelor i strategiei de marketing, n scopul de a mbunti deciziile de marketing.

Aici vei analiza toi factorii care influeneaz din exterior marketingul organizaiei: piaa int, industria, concurena, precum i barierele de intrare n afaceri.

Piaa firmei dumneavoastr cuprinde toi cumprtorii actuali i poteniali ai produselor i serviciilor pe care le oferii. Pentru a o analiza, este necesar s-i tii caracteristicile de baz, pentru

a ti cui v adresai.

Model demo Pentru comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

Cota de pia actual 13

Anul

Cota de pia

% fa de anul

% fa de anul

absolut

N-4

precedent

N-4

100%

-

N-3

N-2

N-1

Nota: Piaa de referin luat n calcul este _____________________________

Principalii clieni existeni 14

Denumire clientAdresaPerioadaValoare lei

Persoane fizice

1

2

3

4

5

6

7

Persoane juridice

1

2

3

4

5

6

7

13 Cota de pia este raportul dintre numrul clien ilor dvs. i numrul total al clienilor pentru un anumit produs / grup de produse. Cota de pia actual este cea avut n perioada anterioar planificrii. V putei raporta la numrul clienilor dintr-un cartier, localitate, zon, jude, ar, continent etc. n funcie de necesitile dvs. de afaceri. Cota de pia absolut este procentul efectiv deinut din piaa de referin. Nu uitai s scriei care este piaa de referin la care v raportai (un cartier anume, o localitate sau mai multe, o zon, un jude, o ar etc.);

14 Aceast seciune trebuie completat doar dac firma exist i are deja activitate.

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

Comportamentul de cumprare 18

Sursele de informare cu privire la produsele i serviciile necesare19:Modul de achiziionare preferat20:

Ocazia achiziionrii produsului / serviciului:Motivul achiziionrii produsului / serviciului:De cte ori a fost achiziionat produsul:Intervalul de timp dintre achiziiile succesive (frecvena de cumprare):Cantitatea de produse / servicii achiziionate (mrimea consumului):Motivul utilizrii n continuare a produsului:Durata procesului decizional de cumprare:Nivelul la care se ia decizia de achiziionare:Unde a auzit clientul prima dat despre produse / servicii:Locurile n care clientul a comandat produsele / serviciile:Locurile n care clientul utilizeaz produsele / serviciile:Modul n care clientul utilizeaz produsele (modaliti de folosire):Metoda de plat preferat:Nevoi speciale:Proceduri de achiziie speciale:

Altele:

Factori ce influeneaz comportamentul de cumprare 21

FactoriIndicativ *)Descriere

1. Marketing

a) Caracteristici privind produsele / serviciile

Gama (portofoliul) produselor

Gama (portofoliul) serviciilor

Calitatea

Numele de marc

Caracteristicile de originalitate

Elementele i materialele componente

Elementele componente disponibile

Materiile prime componente disponibile

Caracteristicile fizice

Dimensiunea

Comportamentul de cumprare este definit ca procesul de luare a deciziilor i de acionare a persoanelor (fizice sau juridice) implicate n achiziionarea i utilizarea produselor i serviciilor.

Ziare, reviste, internet, televizor, cataloage etc.;

Achiziionare la punctele de desfacere ale firmelor productoare / Achiziionare prin internet / Achiziionare la locul preferat al clientului / Achiziionare prin intermediul cataloagelor etc.;

Care sunt factorii importani pentru clienii dvs. atunci cnd iau decizia de cumprare? Aceti factori sunt legai de diversele caracteristici ale produselor i serviciilor dvs., precum i ale afacerii. Cu ct abordai mai atent aceast problem, cu att vei identifica aspectele pe care trebuie s le

dezvoltai mai bine.

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

Procentul din pre pentru:Munca vie:Materiale:Energie:Cheltuieli fixe:Transport i expediere:

Altele:

Alte informaii

3.1.1.3 Concurena 34

a) Analiza de ansamblu 35

a.1 - Identificarea concurenei 36

Denumire

Adresa i

Explicaie

datele de contact

a. Concureni direci

a.1 Concureni direci primari

34 Orice firm se gsete ntr-o competiie continu cu alte firme. Concurena este rzboiul permanent al oricrei organizaii pentru a ctiga acceptarea i loialitatea clienilor. Evaluarea concurenei v va ajuta s v evaluai mai bine propriile produse / servicii i s oferii o imagine mai clar asupra elementelor forte ale activitii. V ajut s gsii cele mai bune metode de poziionare a propriilor produse / servicii n mintea consumatorilor i indic potenialele oportuniti existente pe pia.

Analiza de ansamblu a concurenei este procesul prin care identificai i descriei la modul general mediul concurenial cu care v confruntai.

Concurenii direci sunt aceia care ofer produse i servicii asemntoare cu cele ale dumneavoastr. Acetia pot fi primari (cei mai puternici), sau secundari (care nu exercit o presiune considerabil asupra afacerii dumneavoastr).

Concurena indirect este cea care ofer pieei pe care operai produse i servicii ce se pot substitui acelora puse la dispoziie de ctre dumneavoastr.

Concurenii poteniali sunt firmele care exist pe pia la ora actual, cu domenii de activitate care n prezent nu sunt considerate similare cu ale dumneavoastr, dar care este posibil n viitorul previzibil s se reorienteze.

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

b.2 - Analiza profitabilitii i lichiditii concurenilor principali. Explicaii 43

201_

201_

201_

201_

DenumireConcurent 1Concurent 2Concurent 3Concurent 1Concurent 2ConcurentConcurentConcurent 2ConcurentConcurentConcurentConcurent

31

3123

(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea

firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)Cifra de afaceri

Venituri totale

Cheltuieli totale

Rezultatul brut al exerciiului

Rezultatul net al exerciiuluiLichiditi la sfritul perioadei

Observaii:

b.3 - Analiza indicatorilor de eficien economico-financiar 44

201_

201_

201_

201_

Denumire

Concurent 1Concurent 2Concurent 3Concurent 1Concurent 2Concurent 3Concurent 1Concurent 2Concurent 3Concurent 1Concurent 2Concurent 3

(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea(Denumirea

firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)firmei)

Indicatori de lichiditate

Rata lichiditii curente

Rata lichiditii imediate

43 Analiza profitabilitii concurenilor v va arta ct de mult ctig acetia de pe urma activitii lor. Profitabilitatea este scderea cheltuielilor totale din veniturile totale, i indic eficiena cu care sunt folosite resursele firmei respective. Lichiditatea, pe de alt parte, v arat de ci bani dispun firmele respective pentru a-i acoperi datoriile i a investi. Cu ct lichiditatea este mai mare, cu att concurentul este mai periculos, deoarece va avea resurse financiare s reacioneze prompt la strategia dvs.

44 Este dificil s obinei informaii privind toi aceti indicatori, ns cu ct vei ti mai mult, cuatt vei nelege mai bine cu cine avei de-a face.

3.1.2 Analiza factorilor interni de marketing 46

3.1.2.1 Produsele i serviciile existente 47

Descrierea

Nr.

DenumireCodDescriereDataPonderePoziie deStadiulGrad deord.

CPSA

introducerii(% dinportofoliucicluluidezvoltare

vnzri)*)de via(%) ***)

**)

Produse

Servicii

(Nr. de ordine se va respecta n ntreg planul)*) 1 = stea; 2 = generator de venituri; 3 = semn de ntrebare; 4 = consumator de venituri; **) 0 = Nou creat; 1 = n crete re; 2 = Maturitate; 3 = Declin;***) procentaj de definitivare; arat ct mai trebuie fcut pentru a fi complet dezvoltat pe pia;

DenumireDescriereGama (portofoliul) produselor

Gama (portofoliul) serviciilor

Calitatea

Numele de marc

Caracteristicile de originalitate

Elementele i materialele componente

Elementele componente disponibile

Diversitatea gamei de elemente componente

Elementele componente utilizate

Cantitatea unitar a elementelor componente utilizate

Calitatea elementelor componente

Proporionalitatea elementele componente

Altele

Materiile prime componente disponibile

Diversitatea gamei de materii prime utilizate

Materiile prime utilizate

46 Aici vei analiza toi factorii care influeneaz din interiorul organizaiei marketingul acesteia: produsele i serviciile oferite, preurile, plasarea acestora pe pia, modul n care se face promovarea produselor i serviciilor (cei patru P mixul de marketing).

47 Acesta este primul P al mix-ului de marketing. Alegei din lista de caracteristici doar pe acelea relevante pentru produsele i serviciile dvs. Uneori, dac numrul produselor sau serviciilor este prea mare sau complexitatea acestora este deosebit, este bine s construii un capitol separat n cadrul planului de afaceri pentru a le descrie.

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

3.2 Obiectivele de marketing 53

Obiectivul general (penetrarea pieei, dezvoltarea produselor, extinderea pieei, diversificarea produselor):

Obiective:

DenumireNN+1N+2N+3

N+4

Creterea vnzrilor de mrfuri (% fa de anul precedent)

Creterea produciei vndute (% fa de anul precedent)

Cifra de afaceri

Cota absolut de pia

Profit brut n urma vnzrilor

3.3 Strategia i tacticile de marketing 54

3.3.1 Definirea strategiei de marketing

Tipul strategiei:Strategia de evoluie a firmei (cretere prin expansiune, cretere prin integrare, restrngere a activitii):Strategia concurenial (ofensiv, defensiv):

Strategia privind avantajul concurenial (dominarea prin costuri, diferenierea, focalizarea): Strategia de poziionare (ntrirea poziiei actuale, ocuparea unei poziii noi, depoziionarea sau repoziionarea concurenei, alipirea la un club al celor mari)

53 Obiectivele de marketing trateaz relaia dintre produse i pieele lor, ce produse vrem s vindem pe ce piee. Obiectivele trebuie s fie definibile i cuantificabile, pentru a avea inte realizabile de urmrit. Trebuie s fie exprimate ca valoare i procente de pia. Obiectivele de marketing trebuie s acopere: a) cifra vnzrilor pe perioada planificrii, n funcie de produs i segmentul de pia; b) procentul de pia pe perioada planului, n funcie de produs i segmentul de pia; c) profitul brut n urma vnzrilor.

54 Strategia de marketing este ansamblul structurat al activitilor de marketing prin care o firm urmrete s-i ndeplineasc obiectivele specifice. Este o form a strategiei unei uniti economice, care privete activitatea compartimentului de marketing a acesteia. Acest tip de strategie se refer la evoluia activitilor firmei, la comportamentul fa de concuren, la avantajul concurenial, la poziionare i la stabilirea direciilor de dezvoltare a mix- ului de marketing (cei patru P: produse (i servicii), preuri, plasare i promovare). Tacticile sunt o detaliere a strategiilor, i sunt folosite de firmele cu o activitate ce necesit o descriere extrem a activitilor proprii.

Model apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

4. Planificarea produciei i operaiunilor 55

4.1 Obiectivele de producie i operaiuni 56

Calitatea produciei i serviciilorFlexibilitatea produciei i serviciilor

Volumul produciei i serviciilor

Costurile de producie

Termenele de fabricaie

Termenele de livrare

4.2 Strategia de producie i operaiuni 57

DenumireStrategie i tacticiAmplasamentele

Amplasamentele principale

Filiale / Amplasamente de producie

suplimentare / Centre de distribuie / Alte

amplasamente

Spaiile destinate produciei sau

prestrii de servicii

Chiriile

mbuntirile

Utiliti/ ntreinere

Terenurile

Mijloacele fixe

Obiectele de inventar

55 Producia reprezint totalitatea produselor i serviciilor obinute sau realizate n procesul muncii ntr-o perioad de timp determinat i ntr-un anumit sector de producie sau de servicii. Procesul de producie i prestare de servicii este format din totalitatea activitilor legate de realizarea direct de produse i servicii.

Operaiunile sunt acele activiti din cadrul firmei care ajut la funcionarea acesteia i pentru eficientizarea realizrii procesului de producie i prestare de servicii. Managementul operaional este responsabil n principal cu designul i funcionarea sistemelor de producie, controlul calitii, aprovizionare, depozitare, controlul stocurilor, transport i distribuie.

Obiectivul managementului produciei i operaiunilor este eficientizarea conversiei intrrilor (resurse) n ieiri (produse i servicii) pentru satisfacerea necesitilor clienilor. Accentul trebuie s se pun pe reducerea costurilor de exploatare i creterea continu a eficienei muncii.

Pentru a se atinge obiectivele de producie i operaiuni, prin strategia de producie i operaiuni trebuie detaliat modul n care vor fi realizate procentele menionate, pe capitole de cheltuieli sau

modaliti de eficientizare a muncii.

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

Amenajri exterioare i interioare

Producia i serviciile

4.5.1 Procesele de producie i prestare de servicii 61

Descrierea proceselor de producie

Tipul

Nr.

Produsul/ serviciul

procesuluiTipul deTipul deProcesul deProcesul

ord.

defabricaieproduciemunctehnologic

producie

Producia vndut

Produse

Servicii

Vnzarea de mrfuri

Tipul procesului de producie / prestare a serviciilor - continuu/discontinuu/naturalTipul de fabricaie - fabricarea pe comand/ fabricarea pe stoc/ fabricarea mixt Tipul de producie / prestare a serviciilor - n serie/ n mas/ individual Procesul de munc Operaiile de munc, fazele de munc, mnuirile, micrile

61 Procesul de producie reprezint ansamblul operaiunilor care vizeaz activiti economice organizate social ce const n obinerea de bunuri materiale i de servicii destinate satisfacerii directe sau indirecte a trebuinelor clienilor, prin transformarea resurselor existente (materii prime, fora de munc etc.), pentru obinerea unui venit. Dac planul de afaceri este destinat s conving un finanator s acorde un credit firmei dumneavoastr atunci acest segment nu este necesar s fie extrem de detaliat. Dac ns este destinat uzului intern, este bine s descriei n amnunt procesul concret de producie, pentru a vedea cum putei s aducei mbuntiri.

Model dem comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

Procesul tehnologic - Tipul procesului tehnologic (elementar/complex), Tehnologiile utilizate,

Operaiile tehnologice

b) Productivitatea 62Numrul zilelor de lucru/ angajat/ lun:

Programul de lucru normal: Programul de lucru suplimentar:

Numrul orelor de lucru/ angajat/ lun:

Organizarea timpului de producie are legtur cu durata ciclului de producie, care este format din:Perioada de lucru Perioada de ntreruperintreruperi intraschimburi ntreruperi de lotntreruperi de ateptarentreruperi de completare

ntreruperi interoperaiuni

ntreruperi interschimburi

Nr.Produsul/NumrNumrNumrTimpulTimpulTotalTotalord.serviciuldeangajaimediuproductivneproductivtimp detimp de

produse/directproduse/

munc/munc/

serviciiproductiviservicii

produstotal

necesareimplicai nnecesare

(serviciu)/numr

(totalrealizareade

angajatproduse

lunar)produsului/realizat/

(servicii)/

serviciuluiangajat/

angajat

lun

Timpul de muncTimpul productivTimpul de pregture i ncheiereTimpul operativTimp de bazTimp de munc manualTimp de munc manual-mecanizatTimp de supraveghere a funcionrii utilajuluiTimp ajuttorTimp de munc manualTimp de munc manual-mecanizat

Timp de supraveghere a funcionrii utilajului

62 Productivitatea msoar cantitatea de munc i de timp necesar pentru a realiza produsul sau serviciul, i poate avea o important influen asupra marjei de profit a firmei.

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

5. Planificarea resurselor umane 71

5.1 Obiectivele de resurse umane 72

Obiectiv

N

N+1N+2

N+3N+4

Numr angajai, din care:

Numrul de persoane de conducere

Numrul de angajai TESA

Numrul de angajai direct productivi

Reducerea absenteismului

Reducerea fluctuaiilor de personal

Salariul brut

Beneficiile

71 Planificarea resurselor umane analizeaz cerinele i necesarul de personal i se ocup de recrutarea, selecia, i integrarea personalului i de promovarea performanelor n cadrul firmei pentru atingerea obiectivelor de afaceri ale acesteia.

Pentru microntreprinderi i ntreprinderile mici, aparent acest capitol nu este necesar s fie foarte detaliat, deoarece nu exist o structur complex a firmei. Totui, indiferent de numrul angajailor, este vital ca acetia s participe eficient la dezvoltarea firmei. Fr o planificare serioas n acest domeniu, nu vei avea o imagine clar a structurii de personal necesar n cadrul firmei, care n fapt d via i valoare acesteia, i vei risca s euai n planurile dumneavoastr dac nu inei cont de factorul uman.

Planificarea resurselor umane poate fi inclus n cadrul planificrii generale de afaceri, ns dac firma devine tot mai complicat ca structur i necesiti de personal, este recomandabil s construii i un plan separat privind resursele umane, mult mai detaliat, i doar elementele principale ale acestuia s fie pstrate n corpul planului de afaceri.

72 Principalul obiectiv al managementului resurselor umane l constituie creterea performanei activitilor desfurate n cadrul firmei, adic a eficienei cu care o organizaie i folosete resursele, urmrindu-se n principal stimularea participrii angajailor la activitile din cadrul firmei (spre exemplu, prin reducerea absenteismului i a fluctuaiilor de personal, precum i prin creterea siguranei la locul de munc) i eficacitatea angajailor (prin realizarea cu succes a sarcinilor alocate fiecruia). Obiectivele trebuie s fie cuantificabile.

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

6. Planificarea financiar-contabil 87

6.1 Obiectivele financiar-contabile 88

n perioada __________ firma SC __________ urmrete din punct de vedere financiar-contabil:reducerea riscurilor financiare prin creterea cifrei de afaceri anuale cu 10% fa de anul precedent, timp de cinci ani;rezolvarea situaiilor neprevzute prin constituirea anual de rezerve n procent de 5% din profitul net al anului precedent, timp de trei ani, i creterea profitului net anual cu 10% timp de cinci ani;

reducerea costului finanrii prin creterea capitalului propriu al firmei cu 10% anual timp de cinci ani, i scderea procentului din profitul net anual destinat distribuirii dividendelor, cu 5% n urmtorii trei ani.

87 Planificarea financiar-contabil este acea parte a planificrii de afaceri care se ocup cu analizarea situaiei actuale i realizarea previziunilor financiar-contabile necesare stabilirii i atingerii obiectivelor de afaceri.

Planificarea financiar-contabil identific i prezint impactul fiecrei decizii de management pe care intenionai s o luai. De aceea, toate celelalte tipuri de planificare (de marketing, de producie i operaiuni, de resurse umane) sunt influenate de planificarea financiar-contabil.

Consultai- v periodic contabilul sau specialitii n domeniu cu care lucrai i ncercai s nelegei i s inei cont de ceea ce spun acetia. Cifrele reprezint semnele vitale ale oricrei afaceri i trebuie s le nelegei pentru a putea evalua realist situaia n care se gsete afacerea. Acelai lucru este valabil i pentru punctul de pornire n nfiinarea unei firme.

88 Obiectivele financiar-contabile sunt legate de asigurarea ndeplinirii obiectivelor de afaceri, prin reducerea riscurilor financiare, rezolvarea situaiilor neprevzute i reducerea costului finanrii. Fii atent la coordonarea tuturor obiectivelor din cadrul planificrii dvs. (de marketing, de producie i operaiuni, de resurse umane, financiar-contabile, privind sistemul informaional etc.)

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

6.3Situaia financiar-contabil 90

6.3.1 - Vnzrile

(lei, anul _______)

Denumire

Luna

Total

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

APRODUCTIA VNDUT

A1(Nume produs)

a -Volum vnzri (bucati, litri, kilograme etc.)

b -Pre unitar (lei)

c -Comisioane pentru vanzari (% din venitul

brut)

d -Retururi i reduceri (% din venitul brut)

e -Venit brut (a x b)

f -Venit net (a x b) (e x c) - (e x d)

A2(Nume produs)

a -Volum vnzri (bucati, litri, kilograme etc.)

b -Pre unitar (lei)

c -Comisioane pentru vanzari (% din venitul

brut)

d -Retururi i reduceri (% din venitul brut)

e -Venit brut (a x b)

f -Venit net (a x b) (e x c) - (e x d)

A3(Nume produs)

a -Volum vnzri (buci, litri, kilograme etc.)

b -Pre unitar (lei)

c -Comisioane pentru vnzri (% din venitul

Aici trebuie prezentat situaia financiar-contabil pn n prezent a firmei dvs.

Model

6.3.2 - Cheltuieli de marketing

(lei, anul _______)

Domenii

Anul _____

Total

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

A

Asisten de specialitate

1

Marketing/PR

2

Agenii de publicitate

3

Specialiti n vnzri

4

Design / Grafic

5

Altele

B

Imaginea firmei

1

Logo

2

Slogan, cuvinte cheie

3

Hrtie personalizat

4

Designul produselor

5

Alte imagini grafice / Design

6

Ambalare

7

Decor

8

mbrcmintea angajailor

9

oruri

10

Altele

C

Produse publicitare

1

Fluturai (foi volante)

2

Brouri

3

Cri de vizit (cu hart)

4

Cataloage

5

Cri de mulumire

Cadouri de protocol (brelocuri, bloc-notes-uri,

6

pixuri, cravate, butoni, insigne, diplome, port-

vizit-uri, agende, calendare, jucrii, seturi de birou

etc.)

7

Materiale ataate produselor (produse semnal,

produse legate)

Model demo Pentru comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

6.3.3 - Cheltuieli de exploatare 91

(lei, anul _______)

DETALIERE

1234

567

891011

12TOTAL

I. Costuri de producie (Directe)

Costul mrfurilor vndute (fr TVA)

Materii prime, materiale consumabile (fr TVA)

Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar (603)(fr TVA)

Cheltuieli privind materialele nestocate (604) (fr TVA)

Cheltuieli privind animalele si psrile (606) (fr TVA)

Cheltuieli privind ambalajele (608) (fr TVA)

Alte cheltuieli din afar (cu energie i ap) (fr TVA)

Total salarii nete personal direct productiv (inclusiv beneficii nenregistrate n Cartea de Munc)

Total contribuii sociale i alte reineri - personal direct productiv

91 Cheltuielile de exploatare sunt acele cheltuieli care sunt legate de producerea de bunuri, vnzarea de mrfuri sau prestarea de servicii. Acestea cuprind n principal: cheltuielile privind mrfurile, cheltuieli cu materiile prime, cheltuieli cu materialele consumabile, cheltuieli din afar (cu energia i apa), cheltuieli cu lucrrile i serviciile executate de teri, cheltuieli cu impozite, taxe i vrsminte asimilate, cheltuieli cu remuneraiile personalului, cheltuieli privind asigurrile i protecia social, cheltuieli cu amortizrile i provizioanele etc.

Din punctul de vedere al contabilitii oficiale, cheltuielile de exploatare sunt cuprinse n Situaia Veniturilor i Cheltuielilor. Totui, pentru a analiza mai bine aceste cheltuieli, este bine s le i separai, pentru a avea o imagine mai clar asupra formrii acestora.

n tabelele de mai jos am mprit cheltuielile de exploatare n: cheltuieli directe i cheltuieli indirecte. Cheltuielile directe (numite i cheltuieli de producie) sunt cele utilizate n mod nemijlocit n cadrul procesului de fabricaie, individualizndu-se pe produse omogene, lucrri, servicii, comenzi, loturi, faze de fabricaie i care se includ direct n costul acestora. Cheltuielile indirecte sunt cele care se includ n costurile de ntreinere, telefoane, lumin etc. i sunt n general efectuate n interesul general al conducerii i administraiei firmei,neputnd fi identificate i nici repartizate nemijlocit pe produse.

Spre deosebire de cheltuielile directe, mrimea cheltuielilor indirecte nu variaz proporional cu creterea sau descreterea volumului de producie, fiind relativ constante. Astfel, putem mpri cheltuielile indirecte n cheltuieli indirecte variabile (care se modific ntr-o anumit msur n funcie de volumul produciei) i cheltuieli indirecte fixe (invariabile, care nu se modific n raport cu nivelul produciei).

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

6.3.5 - Situaia Veniturilor i Cheltuielilor 92

(lei, anul _______)

Nr.Denumirea indicatoruluiNr.

Anul

Ord.

rd.123456789101112Anul

1Cifra de afaceri net (rd. 02 + 0304 + 05 + 06)1

Producia vndut (ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 +

708)

2

Venituri din vnzarea mrfurilor (ct. 707)3

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)4

Venituri din dobnzi nregistrate de entitile radiate din

Registrul general i care mai au n derulare contracte de

leasing (ct. 766*)

5

Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei de afaceri

nete (ct. 7411)

6

2Venituri aferente costului produciei n curs de execuie7

(ct. 711 + 712)Sold C

Sold D8

3Producia realizat de entitate pentru scopurile sale9

proprii i capitalizat (ct. 721 + 722)

4Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7417 + 7815)10

din care, venituri din fondul comercial negativ11

VENITURI DIN EXPLOATARE TOTAL12

(rd. 01 + 07 08 + 09 + 10)

5a) Cheltuieli cu materiile prime i materialele consumabile13

92 Mai demult denumit Contul de Profit i Pierdere. Tabelul este conform Ordinului nr. 79/2014 privind principalele aspecte legate de ntocmirea i depunerea situaiilor financiare anuale i a raportrilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitile teritoriale ale Ministerului Finanelor Publice, publicat n M.Of. nr. 70 din 29.1.2014. n contabilitate, situaia veniturilor i cheltuielilor (contul de profit i pierdere) descrie i explic rezultatul contabil prin prisma structurilor de cheltuieli i venituri care le-au determinat, implicit a activitilor consumatoare i productoare de rezultate (profit sau pierdere). Rezultatul contabil este rezultatul determinat pe baza veniturilor i a cheltuielilor nregistrate n contabilitate. Diferena dintre venituri i cheltuieli rezult n profit (cnd veniturile sunt mai mari dect cheltuielile) sau pierdere (cnd cheltuielile depesc veniturile nregistrate).

6.3.6 - Fluxul de numerar (metoda direct) 93

(lei, anul _______)

Anul

OPERAIUNEA / PERIOADA123456789101112AnulI.ACTIVITATEA DE INVESTIII I FINANARE

A.Total intrri de lichiditi din:

Aport la capitalul social

Retrageri de capital social

Vnzri de active, inclusiv TVA

Credite pe termen lung, din care:

- mprumut A

- mprumut B

- mprumut C

B.Total ieiri de lichiditi prin:

Achiziii de active fixe corporale, inclusiv TVA

Achiziii de active fixe necorporale, inclusiv TVA

Creterea investiiilor n curs

C.Excedent / Deficit de lichiditi (A-B)

D1.Rambursri de Credite pe termen mediu i lung, din care:

- mprumut A (inclusiv avansul)

- mprumut B (inclusiv avansul)

- mprumut C (inclusiv avansul)

D2.Pli de dobnzi la Credite pe termen mediu i lung, din care:

- mprumut A

- mprumut B

- mprumut C

E.Flux de lichiditi din activitatea de investiii i finanare (C-D1-D2)

II.ACTIVITATEA DE EXPLOATARE I ALTE ACTIVITI

F.ncasri din activitatea de exploatare, inclusiv TVA, dup caz:

93 Fluxul de numerar arat surplusul/deficitul de numerar (bani) ce va caracteriza afacerea n perioada prezentat. Vezi mai multe detalii n notele ataate fluxului de numerar previzionat de mai jos;

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com6.4 Previziuni financiar-contabile 95

6.4.1 - Ipoteze previzionale 96

Iat care ar trebui s fie n principal ipotezele previzionale:

pentru primii doi ani de planificare:

Paritatea leu/euro:

Rata inflaiei

Valoare mijloace intrri fixe amortizabile:

Perioada de amortizare:

Valoare mijloace intrri fixe neamortizabile:

Venituri lunare n anul _____ din producia vndut:

Venituri lunare n anul _____ din vnzarea de mrfuri:

Cheltuieli lunare cu materiile prime, materiale consumabile n anul ____:

Alte cheltuieli din afar (energie, ap, gaz) n anul ____:

Salarii brute personal / lun:

Salariu brut Director General sau personalul de management:

Contribuii sociale i alte reineri:

Cheltuieli cu publicitatea i de protocol:

Taxe, impozite i alte vrsminte asimilate:

Cota de impozit pe profit:

Costul serviciilor de reparaii i ntreinere (% din veniturile din producia vndut / lun):

Costul altor servicii executate de teri (contabilitate, consultan, altele):

Taxe potale i de telecomunicaii:

Coeficient de repartizare a dividendelor (% din profitul net):

95 Previziunile financiar -contabile arat ce se va ntmpla din punct de vedere financiar-contabil cu firma dvs. n perioada planificat. Este bine s existe o continuitate ntre situaia de pn acum i previziuni. n construirea previziunilor financiar -contabile urmrii s fii conservator i onest; nu fii creativ, ci folosii formatele standard i terminologia financiar adecvat; mai presus de orice, fii consecvent (luai o decizie i respectai-o n tot ce facei, altfel valorile rezultate nu vor fi comparabile).

96 Aici trebuie s prezentai elementele care stau la baza previziunilor financiar-contabile efectuate.

Altele

pentru ceilali ani ai perioadei planificate:Cretere anual a veniturilor din producia vndut: 10% fa de anul precedent;

Cretere anual a tuturor cheltuielilor: 10% fa de anul precedent;

Coeficient de repartizare a dividendelor: n medie cu 5% fa de anul precedent.

Altele

6.4.2 - Cheltuielile de demarare 97

(lei, anul _______)

Denumire

Anul ____

Total

123456

789101112

Amplasamente

Chirie / cumprare

Depozite / garanii (utiliti)

mbuntiri / reparaii etc.

Alte cheltuieli legate de amplasamente

Echipamente

Mobilier

Utilaje / echipamente

Calculatoare / software

Case de marcat

Telefoane

Autovehicule

Alte echipamente

Materii prime, materiale

Stocuri iniiale

Materiale / comp. pt. producie

Materiale de prezentare / reclam

Altele

Cheltuieli privind taxele i prestaiile externe

97 Cheltuielile de demarare sunt cele care vor fi efectuate la demararea firmei / proiectului planificat etc.

Model Pentru comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

Licene / permise

Contabilitate

Taxe legale

Asigurri

Activiti de promovare

Consultan n Mg. & Mk.

Consultan n design

Rezerve

Pentru salarii

Pentru cheltuieli de funcionare

Pentru cheltuieli neprevzute

TOTAL

6.4.3 Vnzrile 98

a) Previziuni lunare privind vnzrile pentru primul an de activitate

(lei, anul _______)

Denumire

Anul _____

Total

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

APRODUCTIA VANDUTA

A1(Nume produs)

a -Volum vnzri (bucati, litri, kilograme etc.)

b -Pre unitar (lei)

c -Comisioane pentru vanzari (% din venitul brut)

d -Retururi i reduceri (% din venitul brut)

e -Venit brut (a x b)

f -Venit net (a x b) (e x c) - (e x d)

A2(Nume produs)

a -Volum vnzri (bucati, litri, kilograme etc.)

Tabelele privind vnzrile sunt o detaliere a contului de profit i pierdere.

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

e -Venit brut (a x b)

f -Venit net (a x b) (e x c) - (e x d)

B4TOTAL B (B1+B2+B3)

a -Comisioane pentru vanzari (% din venitul brut)

b -Retururi i reduceri (% din venitul brut)

c -Total venit brut (a x b)

d -Total venit net (a x b) c - d

TOTAL VENIT BRUT Productia vanduta si vanzarea marfurilor

(A4c+B4c)

TOTAL VENIT NET Productia vanduta si vanzarea marfurilor

(A4d+B4d)

6.4.4 - Cheltuieli de marketing 99

a) Previziuni lunare privind cheltuielile de marketing pentru primul an de activitate

(lei, anul _______)

Domenii

Anul _____

Total

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

AAsisten de specialitate

1Marketing/PR

2Agenii de publicitate

3Specialiti n vnzri

4Design / Grafic

5Altele

BImaginea firmei

1Logo

2Slogan, cuvinte cheie

99 Tabelele privind cheltuielile de marketing sunt o detaliere a contului de profit i pierdere. Urmrii o sincronizare perfect cu planificarea de marketing.

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

Televiziune

Altele

FAltele

1Galantare/Zone de prezentare

2Pagini de internet

a - reclama pe internet

b - ntreinere site

Trguri i expoziii

Conferine i seminarii

Concursuri

Aciuni promoionale la punctul de vnzare

Relaii publice

Altele

Total (A+B+C+D+E+F)

6.4.5 - Cheltuieli de exploatare 100

a) Previziuni lunare privind cheltuielile de exploatare pentru primul an de activitate

(lei, anul _______)

DETALIERE

1234

567

891011

12TOTAL

I. Costuri de producie (Directe)

Costul mrfurilor vndute (fr TVA)

Materii prime, materiale consumabile (fr TVA)Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar (603)(fr TVA)

Cheltuieli privind materialele nestocate (604) (fr TVA)

Cheltuieli privind animalele si psrile (606) (fr TVA)

100 Tabelele privind cheltuielile de exploatare sunt o detaliere a contului de profit i pierdere. Vezi i explicaiile incluse n notele ataate la tabelele privind cheltuielile de exploatare de la Situaia financiar-contabil.

Model Pentru comenzi apasa aici sau rubinian.com sau comenzi@rubinian.com

6.4.6 - Cheltuieli de personal 101

a) Previziuni lunare privind cheltuielile de personal

(lei, anul _______)

Denumire

Anul _______

Total

1234567891011121. Personal de conducere

Numr angajai

Salariu brut/ angajat (exclusiv beneficii nenregistrate n

CM)

Salariu brut/ total angajai (exclusiv beneficii nenregistrate n CM)

Salariu net/ angajat

Salarii nete/ total angajai

Beneficii/ angajat (nenregistrate n cartea de munc)

Beneficii/ total angajai (nenregistrate n cartea de munc)

Ctig salarial/ angajat (salariu net + beneficii nenregistrate n CM)

Contribuii sociale si alte reineri salariale

Contribuii sociale datorate de angajai / angajat

Contribuii sociale datorate de angajai / total angajai

Contribuii sociale datorate de angajatori / angajat

Contribuii sociale datorate de angajatori / total angajai

Impozit pe salarii / angajat

Impozit pe salarii / total angajai

Total contribuii sociale si alte reineri / angajat

101 Tabelele privind cheltuielile de personal sunt o detaliere a contului de profit i pierdere. Urmrii o sincronizare perfect cu planificarea resurselor umane.

Model demPentru comenzi apasa aici sau rubinian. sau comenzi@rubinian.com

6.4.7 Situaia Veniturilor i Cheltuielilor 102

a) Previziuni lunare pentru primul an de activitate

(conturile asupra crora nu s-au fcut previzionri sau nu au fost incluse valori nominale au fost eliminate pentru simplificarea tabelului) (lei, anul _______)

Nr.Denumirea indicatoruluiNr.

Anul

Ord.

rd.123456789101112Anul

1Cifra de afaceri net (rd. 02 + 0304 + 05 + 06)1

Producia vndut (ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 +

708)

2

Venituri din vnzarea mrfurilor (ct. 707)3

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)4

Venituri din dobnzi nregistrate de entitile radiate din

Registrul general i care mai au n derulare contracte de

leasing (ct. 766*)

5

Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei de afaceri

nete (ct. 7411)

6

2Venituri aferente costului produciei n curs de execuie7

(ct. 711 + 712)Sold C

Sold D8

3Producia realizat de entitate pentru scopurile sale9

proprii i capitalizat (ct. 721 + 722)

4Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7417 + 7815)10

din care, venituri din fondul comercial negativ11

VENITURI DIN EXPLOATARE TOTAL12

(rd. 01 + 07 08 + 09 + 10)

5a) Cheltuieli cu materiile prime i materialele consumabile13

(ct. 601 + 602 7412)

Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 606 + 608)14

b) Alte cheltuieli externe (cu energie i ap) (ct. 605 7413)15

102 Pentru previzionare nu este necesar s construii dect acele cheltuieli pe care putei s le anticipai. Mai multe detalii despre Situaia Veniturilor i Cheltuielilor putei gsi n notele ataate tabelului de la Situaia Financiar-contabil;

DE RAPORTARE:

Profit (rd. 63 64 65 66)

67

Pierdere

(rd. 64 + 65+ 66);

(rd. 65 + 66 63)

68

b) Previziuni anuale privind Situaia Veniturilor i Cheltuielilor

(conturile asupra crora nu s-au fcut previzionri sau nu au fost incluse valori nominale au fost eliminate pentru simplificarea tabelului)

(lei, anii _______)

Nr.Denumirea indicatoruluiNr.

Anul

Ord.

rd.12345

1Cifra de afaceri net (rd. 02 + 0304 + 05 + 06)1

Producia vndut (ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 +

708)

2

Venituri din vnzarea mrfurilor (ct. 707)3

Reduceri comerciale acordate (ct. 709)4

Venituri din dobnzi nregistrate de entitile radiate din

Registrul general i care mai au n derulare contracte de

leasing (ct. 766*)

5

Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei de afaceri

nete (ct. 7411)

6

2Venituri aferente costului produciei n curs de execuie7

(ct. 711 + 712)Sold C

Sold D8

3Producia realizat de entitate pentru scopurile sale9

proprii i capitalizat (ct. 721 + 722)

4Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7417 + 7815)10

din care, venituri din fondul comercial negativ11

VENITURI DIN EXPLOATARE TOTAL12

(rd. 01 + 07 08 + 09 + 10)

5a) Cheltuieli cu materiile prime i materialele consumabile13

(ct. 601 + 602 7412)

Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 606 + 608)14

b) Alte cheltuieli externe (cu energie i ap) (ct. 605 7413)15

Model demPentru comenzi apasa aici sau rubinian.com sau

6.4.11 Previziuni privind indicatorii de eficien economico-financiar 105

a) Indicatori de lichiditate 106

RATA LICHIDITII CURENTE

ExplicaiiNN+1N+2N+3N+4Active circulante

Obligaii (datorii pe termen scurt)

Lichiditate curent (RLC)

Formula: RLG = Active curente / pasive curente

RATA LICHIDITII IMEDIATE

ExplicaiiNN+1N+2N+3N+4

Active circulante

Stocuri

Creane ndoielnice

Obligaii (datorii pe termen scurt)Lichiditatea imediat (RLI)Formula: RLI = (Active circulante Stocuri Creane ndoielnice) / Pasive curente

b) Indicatori de ndatorare (solvabilitate, risc) 107

RATA DATORIILOR

ExplicaiiNN+1N+2N+3N+4Total datorii

Total active

Rata datoriilor

Formula:

105 Indicatorii de eficien economic sunt indicatori utilizai n contabilitatea unei firme i prezint situaia acesteia. Este puin probabil s i utilizai pe toi, deoarece fiecare firm are propriul specific financiar-contabil.

106 Lichiditatea reprezint capacitatea unei persoane juridice de a face fa datoriilor pe termen scurt (inclusiv dobnda pentru mprumuturile acordate de creditori) prin valorificarea activelor curente (circulare). Cu ct avei posibilitatea de a valorifica bunurile firmei ntr-un termen ct mai scurt, cu att avei o lichiditate mai mare. Indicatorii de lichiditate se construiesc cu ajutorul

Situaiei Activelor, Datoriilor i Capitalurilor Proprii.

107 ndatorarea reprezint msura n care fondurile folosite de o firm sunt asigurate de creditori i nu de proprietari. Totodat, solvabilitatea reprezint capacitatea unei companii de a-i onora obligaiile fa de partenerii de afaceri din activele sale.

Model demo (extras 35 pag. din 152) Pentru comenzi apasa aici sau rubinian.com sau

6.5 Necesitile financiare 113

6.5.1 - Sumele necesare i utilizarea lor 114

Investiia necesar este de aproximativ _______ euro, din care ______ euro capital propriu (surse proprii), i __________ euro capital mprumutat (surse atrase). Aceasta va fi folosit pentru construcia i amenajarea spaiilor de producie, precum i pentru procurarea utilajelor i echipamentelor necesare produciei.

(personalizai i detaliai)

6.5.2 - Modul de rambursare

Valoarea creditului n lei: Valoarea creditului n euro: Paritatea euro/lei considerat: Durata creditului:

Perioada de graie considerat:Rata dobnzii (pentru suma n lei):

Luna de ncepere a derulrii creditului considerat:

RataRata

AnulLuna

AnuitatedobnziicredituluiSold creditINTRRI

1

2

3

4

5

N6

7

8

9

10

11

12

1

N + 12

3

4

113 Odat ce ai stabilit nivelul investiiei iniiale, cheltuielile lunare i anuale, precum i veniturile minime ce sunt necesare pentru acoperirea cheltuielilor i obinerea unui profit anume, avei deja o imagine mai clar asupra necesitilor financiare i vei ti ci bani trebuie s punei din buzunar i, eventual, ct ar mai trebui mprumutai.

Capitolul privind necesitile financiare este mprit n dou seciuni ce vor structura informaiile de mai sus: una definete sumele necesare i utilizarea lor, i cealalt modul de rambursare, n cazul n care vei avea nevoie de un mprumut bancar.

114 Aici este locul n care va trebui s prezentai ntr-o fraz sau dou investiia total necesar i suma estimat a capitalului propriu i a celui mprumutat, precum i la ce va folosi aceast sum.

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau

Legislaie / reglementriManagement

Finanare

Flux de numerarPreurile

*) 0 = inexistent; 1 = sczut; 2 = moderat; 3 = ridicat;

8.4 Ieirea din afaceri

9. Implementarea planului de afaceri 124

9.1 Planurile de aciune 125

Implementarea strategiei de afaceri a SC ___________________ va fi realizat prin aplicarea diagramei GANTT, detaliat dup cum urmeaz:

Graficul de realizare a investiiei

Anul___

Denumire

123456789101112

Proiecte, aprobri, avize

Amenajare spaiu

Achiziie mijloace fixe

Transport, montare, probele utilajelor

Recrutare, selecie i angajare personal

Instruire i verificare personal

Pornirea activitii

124 Dup tot acest efort de planificare, n care ai definit i redefinit obiective i strategii, ai ajuns la un punct n care tii ce se poate realiza i ce trebuie fcut. Acum este momentul s punei la punct un sistem de implementare (de punere n practic) a tuturor strategiilor definite. Trebuie s artai cum va fi pus efectiv n practic planificarea realizat. Pentru aceasta, este nevoie s definii planurile de aciune, modul de verificare a ndeplinirii planificrii i procedurile de modificare i actualizare a planului de afaceri.

125 Cu ajutorul planurilor de aciune construite pe baza diverselor strategii definite n planul de afaceri vei putea da instruciuni clare persoanelor care se vor ocupa de punerea n practic a acestora. Fiecare angajat trebuie s tie ce responsabiliti are i care este programul de lucru. Planurile de aciune sunt cele care fac legtura ntre ceea ce s-a previzionat i activitile concrete din cadrul firmei.

Model comenzi apasa aici sau rubinian.com sau

Anexe

1 - CV-urile managerilor cheie

2 - Numele i detaliile privind consilierii

3 - Lista i planul amplasamentelor

4 - Informaii tehnice i de producie

5 Lista furnizorilor

6 - Fotografii

- Programul de achiziie a echipamentelor

- Detalii privind drepturile de autor

- Detalii privind metodele i rezultatele cercetrii de pia

10. Detalii privind concurena

11 - Materiale de marketing

12 - Conturile verificate

13 - Rapoartele consultanilor i alte materiale de susinere 14 - Contracte importante, comenzi ferme, scrisori de intenie

15 - Organigrama

Model demoPentru comenzi apasa aici sau rubinian.com sau

19 - Tabelul modificrilor i actualizrilor

Nr.

Denumire

Obiectul

DataMotivulPersoana

crt.

modificrii

(ZZ/LL/AA)

(Departamentul)

responsabil()