1

Cod

Data:

UNIVERSITATEA

DE VEST

DIN TIMIŞOARA

PROCEDURA GENERALA PROCEDURA

privind înregistr ările în contabilitate a ordinelor de plată

Pag. 1 din 4

Evidenta modificarilor: Nr. crt.

Pagina

Capitol

Descrierea modificarii

Data/ Versiunea

Observatii

NUME FUNCTIA DATA SEMNATUR

A ELABORAT CHILARESCU

DOINA DIRECTOR ECONOMIC

01.10.2009

VERIFICAT STULIANEC ADRIAN

AUDITOR 10.10.2009

APROBAT BIROUL SENATULUI

VERSIUNEA 1.1 Note: 1. Acest document contine informatii si date care sunt proprietatea UNIVERSITATII de VEST din TIMIŞOARA 2. Prezenta procedura este destinata utilizarii exclusive pentru propriile cerinte. 3. Utilizarea integrala sau partiala a acestei proceduri in orice scop sau activitate sau reproducerea partiala / integrala in orice publicatie si prin orice procedeu ( electronic, mecanic, fotocopiere, microfilmare etc) este interzisa fara acordul scris al proprietarului.

2

P R O C E D U R A privind înregistr ările în contabilitate a ordinelor de plată

CONłINUTUL PROCEDURII 1. S C O P :

Scopul acestei proceduri este: 1) stabilirea unui set unitar de reguli şi proceduri pentru înregistrarea în contabilitate a ordinelor de plată; 2) stabilirea responsabilităŃilor privind înregistrarea în contabilitate a ordinelor de plată. 2. D O M E N I U:

Procedura se aplică de către persoanele care ocupă poziŃia nr. din statul de organizare.

3. REFERINTE NORMATIVE: - Fişa postului pentru angajatii din statul de organizare; - Legea contabilitatii nr. 82/1991 modificată şi completată; - Regulamentul de aplicare a Legii contabilităŃii aprobat prin H.G. 704/1993; - O.M.F.P. nr. 1917/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind organizarea şi conducerea contabilităŃii instituŃiilor publice şi Planul de conturi pentru instituŃiile publice şi instrucŃiunile de aplicare a acestuia; - O.M.F.P. nr. 556/2006 pentru modificarea şi completarea Normelor metodologice aprobate prin O.M.F.P nr. 1917/2005; - Tabel de transpunere a clasificaŃiei indicatorilor privind finanŃele publice; - Graficul cu circuitul documentelor 4. DESCRIEREA PROCEDURII: 4.1. Verificarea corectitudinii actelor ce urmează a fi înregistrate. Acestea trebuie să cuprindă în mod obligatoriu urmatoarele elemente:

- denumirea documentelor; - denumirea şi, după caz, sediul unităŃii care întocmeşte documentul;

3

- numărul documentului şi data întocmirii acestuia; - menŃionarea părŃilor care participă la efectuarea operaŃiunii economico-financiare; - conŃinutul operaŃiunii economico-financiare şi, atunci când este necesar, temeiul

legal al efectuarii acesteia; - datele cantitative şi valorice aferente operaŃiunilor economico-financiare efectuate; - numele şi prenumele, pecum şi semnăturile persoanelor care răspund de efectuarea

operaŃiunilor economico-financiare, ale persoanelor cu atribuŃii de control financiar preventiv şi ale persoanelor în drept să aprobe operaŃiunile respective, după caz;

- documentele înregistrate să fie în volum complet; Exemplu: ordinul de plată trebuie să fie însoŃit de: propunere de angajare a unei cheltuieli; angajament bugetar; ordonantare de plata; factura; NIR sau proces verbal de recepŃie a lucrării, comanda, proces verbal de testare a pieŃii, etc.

- alte elemente menite să asigure consemnarea completă a operaŃiunilor efectuate. 4.2. Întocmirea notei contabile cu înregistrarile ce urmează să se facă;

4.3. Operarea în programul informatic a notelor contabile. 4.4. Verificarea corectitudinii efectuării înregistrărilor prin confruntarea soldului

din evidenŃa contabilă cu cel din extrasul de cont Înregistrarile în contabilitate se vor efectua cronologic, prin respectarea

succesiunii documentelor după data de întocmire sau intrare a acestora în unitate şi sistematic, în conturi sintetice şi analitice, în conformitate cu regulile stabilite pentru forma de înregistrare în contabilitate. 5. RESPONSABILITĂłI: a) Toate activitătile acestei proceduri sunt executate de titularii posturilor nr. ................din statul de organizare. b) Verificarea modului în care se execută prezenta procedura revine titularului postului nr..........din statul de organizare. 6. DISPOZIłII FINALE: a) Procedura va fi adusă la cunoştinŃa personalului care execută activităŃile respective. b) Actuala procedura va fi revizuită în cazul în care apar modificări ale reglementărilor legale cu caracter general şi intern pe baza cărora se desfaşoară activităŃile care fac obiectul acestei proceduri. c) Pe perioada absenŃei de la serviciu a persoanelor nominalizate in Anexa 1, prezenta procedură în forma iniŃială sau revizuită se aplică şi de către înlocuitorii acestora. d) Această procedură intra în vigoare la data de 01.10.2009. 7. ANEXE: 1. Lista cu personalul care a luat la cunoştinŃă despre existenŃa procedurii.

4

L I S T A cu personalul care a luat la cunoştin Ńă despre

existenŃa procedurii Nr. crt.

Gradul profesional/

FuncŃia Numele şi prenumele Semnătura

Data luării la

cunoştinŃă