Cuprins

Capitolul I Finantarea societatilor comerciale in economia de piata1.1.Finantele in economia de piata……………………………………………31.1.1.Continutul si necesitatea finantelor in economia de piata………………31.1.2.Functiile finantelor private……………………………………………...41.1.3.Structura financiara a societatilor comerciale…………………………..51.1.4.Structura capitalului si riscul……………………………………………91.2.Sursele de finantare a activitatii firmei……………………………….…..101.2.1.Strategia financiara a firmei………………………………………..…...101.2.2.Sursele de finantare a investitiilor…………………………….……...…111.2.3.Sursele de finantare a activelor de exploatare…..………………………141.3.Principalii indicatori economico-financiari…………………...……….…161.3.1.Indicatorii de lichiditate………………………………………………...161.3.2.Indicatorii de risc……………….………………………………………171.3.3.Indicatorii de activitate………….………………………………………171.3.4.Indicatori specifici autofinantarii……....…………………………….…181.3.5.Indicatori de performanta……………………………………………….19

Capitolul II Analiza surselor de finantare a activitatii economice si a utilizariilor………………………………………………………………………….…..202.1.Modificarea volumului si a structurii capitalurilor……………………..…202.2.Utilizarea capitalurilor………………………………………………….….212.2.1.Gradul de investire a capitalului in active imobilizate……….……….…212.2.2.Variatia fondului de rulment………………………………………….…222.2.3.Variatia obligatiilor financiare si a creantelor…………………………..22

Capitolul III Analiza echilibrului financiar la nivelul societatilor comerciale..233.1.Introducere………………………………………………………………..233.2.Analiza statica…………………………………………………………….243.2.1.Fondul de rulment………………………………………………………253.2.2.Ratele financiare stabilite pe baza bilantului……………………………253.2.3.Relatia fundamentala a trezoreriei………………………………………273.3.Analiza dinamica………………………………………………………….293.3.1.Fluxurile de fonduri……………………………………………………..293.3.2.Tabloul de finantare……………………………………………………..29

Capitolul IV Analiza situatiei financiare si patrimoniale a societatilor comer-ciale de comert…………………………………………………………………314.1.Introducere ………………………………………………….……………..314.2.Analiza surselor de acoperire a mijloacelor fixe…………….……………..32

4.3.Analiza surselor de acoperire a mijloacelor circulante…………………….334.3.1.Analiza utilizarii fondurilor proprii………………………………………3343.2.Analiza creditelor bancare………………………………………………..33

4.3.3.Analiza surselor atrase………………………………………….………..344.4.Analiza termenelor de lichidare a obligatiilor si a datoriilor……………….354.4.1.Termenul de lichidare a obligatiilor fata de furnizori……………………354.4.2.Termenul mediu de incasare a clientilor…………………………………354.5.Analiza vitezei de circulatie a mijlocelor circulante……………………….374.5.1.Normarea mijloacelor circulante…………………………………………384.5.2.Calculul normativului pentru marfuri……………………………………384.6.Analiza capacitatii de plata a firmei………………………………………..38

Capitolul V Prezentarea locului cercetarii5.1. Prezentarea locului cercetarii…………………………………...…………405.2.Analiza pietei si a concurentei……………………………………………..415.3.Conducerea si organizarea firmei…………………………………………..41

Capitolul VI Analiza economico-financiara a Sc Azur Comimpex Srl 6.1.Comportamentul economico-financiar al firmei in 2000-2004…………….426.2.Analiza surselor de finantare a activitatii economice si a utilizarii lor la societatea in studiu………………………………………………………..456.2.1.Autonomia financiara a firmei……………………………………………456.2.2.Gradul de indatorare a firmei…………………………………………….496.2.3.Potentialul de indatorare………………………………………………….536.2.4.Echilibrul financiar al firmei……………………………………………..566.2.5.Gradul de investire a capitalului in active imobilizate…………………...566.2.6.Analiza fondului de rulment net,a nevoi de fond de rulment,trezoreriei…616.2.7.Constructia bilantului functional…………………………………………636.3.Analiza situatiei financiare si patrimoniale ………………………....……..646.3.1.Analiza surselor atrase…………………………………………..……..…646.3.2.Analiza creantelor firmei…………………………………………………656.3.3.Analiza vitezei de rotatie a mijloacelor circulante……………………….676.3.4.Analiza capacitatii de autofinantare……………………………………...686.3.5.Constructia tabloului de finantare………………………………………..706.4.Anexe6.4.1.Bilanturile contabile ale firmei pentru perioada 2000-2004……………..7464.2.Conturile de rezultate ale firmei pentru perioada 2000-2004……………..76Bibliografie