Misiunea de audit intern cu privire la gestiunea resurselor umane. Obiectivele misiunii de audit sunt:1) Organizarea recrutrii personalului prin urmtoarele obiecte auditabile: fundamentarea proiectului Planului de ocupare a funciilor publice; statul de funcii prevede posturile ce urmeaz a se ocupa prin concurs; corespondena pentru solicitarea organizrii concursurilor; dosarele candidailor pentru ocuparea posturilor; susinerea probelor scrise i tip interviu; emiterea i comunicarea deciziei de numire; 2) Evidenierea prezenei, nvoirilor i concediilor prin urmtoarele obiecte auditabile: norme i proceduri referitoare la modul de eviden a prezenei nvoirilor i concediilor; utilizarea foilor colective de prezen; evidena concediilor de odihn medicale i de studii; 3) evoluia carierei personalului prin urmtoarele obiecte auditabile: concordana obiectivelor entitii cu evoluia carierei personalului; 4) Pregtirea profesional continu a personalului prin urmtoarele obiecte auditabile: planurile strategice i anuale de pregtire profesional; 5) Gestionarea dosarelor profesionale prin urmtoarele obiecte auditabile: norme i proceduri referitoare la gestionarea dosarelor profesionale; 6) Gestionarea carnetelor de munc prin urmtoarele obiecte auditabile: norme i proceduri privind administrarea carnetelor de munc; actualizarea carnetelor de munc 7) Funcionalitatea sistemului informatic utilizat pentru gestiunea resurselor umane: manuale de operare i utilizare a sistemului informatic; adaptabilitatea sistemului informatic la cerinele utilizatorilor; sistemul de asigurare pentru prelucrarea tranzaciilor autorizate i corecte; desemnarea personalului cu atribuii privind aplicaiile i operarea n cadrul bazelor de date; sistemul de pregtire profesional a personalului implicat n operarea sistemului informatic; instruciunile privind ntreinerea programelor informatice; utilizarea echipamentelor de prevenire a fluctuaiilor sau ntreruperilor curentului electric (UPS, modulatoare de tensiune etc. ); instruirea utilizatorilor i informarea sistemic asupra modificrilor operate n sistemul informatic; existena unui sistem de prevenire /detectare a accesrilor i modificrilor neautorizate ale bazelor de date (parole , programe antivirus .a.) 8) Arhivarea documentelor: norme i proceduri privind arhivarea documentelor rezultate din activitatea de gestiune a resurselor umane; desemnarea personalului responsabil privind arhivarea documentelor; predarea dosarelor la arhiva instituiei;

Riscuri semnificative Schimbarea structurii obiectivelor entitii publice prin preluarea i prin transferul de obiective la i de la alte entiti publice; Utilizarea personalului neadecvat activitii de elaborare a planului Incompatibilitatea membrilor comisiei de concurs Dosarele candidailor pentru ocuparea posturilor nu ndeplinesc condiiile de conformitate Aplicarea eronata a indicilor salariali de echivalare a orelor peste programul normal de lucru Inexistena procedurilor referitoare la modul de evidenta a prezentei, nvoirilor si concediilor Evidena prezenei nu se ncadreaza n principiile de conformitate Perioada de stagiu nu a fost respectat Sistemul indicatorilor de performana nu caracterizeaza activitatea de pregatire profesional Persoanele responsabile pentru urmarirea realizarii indicatorilor de performanta nu au fost stabilite Efectuarea muncii peste programul normal de lucru nu a fost autorizat de seful structurii Sistemul de eviden a timpului lucrat peste programul normal de lucru nu este formalizat Vechimea minim n munca nu a fost respectat Calificativele anuale acordate nu au fost respectate Responsabilii pentru actualizarea normelor si procedurilor referitoare la modul de evidenta a prezentei, nvoirilor, concediilor si recuperarilor nu au fost desemnati

Domeniul de aplicare a audituluiOrganizarea recrutrii personalului, evoluia carierei personalului precum i pregtirea profesional continu a personalului.Tipul de auditare: Audit de conformitate/regularitate.Tehnici i metode utilizate:a) verificarea n vederea asigurrii validrii, realitii i acurateei nregistrrilor n carnetele de munc i dosarele profesionale.Tehnici de verificare utilizate:- comparaia: pentru deciziile de numire i datele nscrise n carnetele de munc, n dosarele profesionale i n bazele de date;- examinarea: pentru detectarea erorilor n completarea carnetelor de munc, dosarelor profesionale, proceselor verbale etc.;- garantarea: pentru verificarea realitii datelor din documentele ce au stat la baza justificrii nregistrrilor;- urmrirea: pentru a se constata dac toate operaiunile au fost real efectuate.b) interviul pentru lmurirea unor aspecte legate de organizarea i desfurarea activitilor;c) eantionarea pentru analiza modului de ntocmire al documentelor;d) observarea fizic n vederea formrii unei preri proprii privind modul de ntocmire i emitere a documentelor.Instrumente de audit: - chestionarele;- liste de verificare pentru a stabili condiiile pe care trebuie sa le ndeplineasc fiecare obiectiv auditabil.

Echipa de auditare a fost format din: x - auditor coordonator al misiunii; y auditor z - auditordin cadrul Serviciul Audit Public Intern al entitii NEC-ExperimentsOrdinul de efectuare a misiunii de audit: Ordinul de serviciu nr.25/04.02.2014Durata aciunii de auditare: 03.03 - 04.04.2014 Perioada supus auditrii: 01.01 - 31.12.2013