aprobat, director, prof. antip crina ramona avizat … · f01-po-94.03 foaie de parcurs 77...

ȘCOALA GIMNAZIALĂ ”NICOLAE BĂLCESCU”,

JUD. BACĂU

APROBAT,

DIRECTOR,

PROF. ANTIP CRINA RAMONA

……………………………..

AVIZAT

PRESEDINTE COMISIE S.C.I.M.

PROF. SAVA RODICA

…………………….

OPIS DOCUMENTE

STANDARDUL 9 - PROCEDURI

COMPARTIMENTUL ADMINISTRATIV

Nr.crt. / Cod

formular Documente privind mediul de control Pag.

PO-94.01 GESTIONAREA MATERIALELOR IGIENIZARE 3

F01-PO-94.01 Inventar materiale igienizare 27

F02-PO-94.01 Registru evidenţă materiale igienizare 28

F03-PO-94.01 Proces-verbal predare-primire materiale igienizare 29

F04-PO-94.01 Notă intrare recepţie (NIR) 30

F05-PO-94.01 Cerere achiziţie materiale igienizare 31

F06-PO-94.01 Cerere scoatere materiale igienizare din magazie 32

PO-94.02 UTILIZARE AUTOTURISM/MICROBUZ ŞCOLAR 33

F01-PO-94.02 Inventar combustibil 52

F02-PO-94.02 Registru evidenţă combustibil 53

F03-PO-94.02 Registru evidenţă componente auto 54

F04-PO-94.02 Proces-verbal predare-primire combustibil 55

F05-PO-94.02 Proces-verbal predare-primire componente auto 56

F06-PO-94.02 Notă intrare recepţie (NIR) 57

F07-PO-94.02 Cerere achiziţie combustibil 58

F08-PO-94.02 Cerere achiziţie componente auto 59

F09-PO-94.02 Cerere scoatere componente auto din magazie 60

PO-94.03 UTILIZARE FOI PARCURS ŞI FOI DE ACTIVITĂŢI ZILNICE (FAZ) 61

F01-PO-94.03 Foaie de parcurs 77

F02-PO-94.03 Foaie de activitate zilnică 78

PO-94.04 GESTIONAREA PATRIMONIULUI UNITĂŢII DE ÎNVĂŢĂMÂNT 80

F01-PO-94.04 Registru evidenţă patrimoniu 129

F02-PO-94.04 Inventar patrimoniu 130

F03-PO-94.04 Proces-verbal inventar patrimoniu 131

F04-PO-94.04 Etichetă inventar obiecte patrimoniu 132

F05-PO-94.04 Proces-verbal scoatere inventar patrimoniu 133

F06-PO-94.04 Proces-verbal casare 134

PO-94.05 GESTIONAREA DEŞEURILOR 135

F01-PO-94.05 Registru evidenţă deşeuri 154

PROCEDURĂ OPERAȚIONALĂ

Ediţia I

GESTIONAREA MATERIALELOR DE

IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ

”NICOLAE BĂLCESCU” Exemplar nr. 1

Cod : PO-94.01

3

Nr. înreg. ______/_____________

PROCEDURA OPERATIONALA

GESTIONAREA MATERIALELOR DE IGIENIZARE

PO-94.01

Ediția I, 02.11.2018, Revizia 0


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

4

Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea editiei sau,

dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii operationale

Nr.

Crt

Elemente

privind

responsabilii/

operatiunea

Numele si prenumele Functia

Data

Semnătura

1 2 3 4 5

1 Elaborat Bărbuț Bernardin Administrator 02.11.2018

2 Verificat Sava Rodica Comisia SCIM

02.11.2018

3 Aprobat Prof. Antip Crina Ramona Director

02.11.2018


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

5

Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii

operationale

Nr.

Crt

Editia/ revizia in

cadrul editiei

Componenta revizuita

Modalitatea reviziei

Data de la care se aplica

prevederile editiei sau

reviziei editiei

1 2 3 4

1 Editia 1

- 02.11.2018

2 Revizia 1


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

6

Lista persoanelor la care se difuzeaza editia sau, dupa caz, revizia din

cadrul editiei procedurii operationale

Nr.

Crt

Scopul

difuzarii

Ex.

nr.

Compartiment

Functia Nume si prenume

Data

primirii Semnătura

1 2 3 4 5 6 7

1 Informare/

Aplicare

1 Administrativ Adminis-

trator

Bărbuț Bernardin 02.11.2018

2 Aprobare 1 Director Director Prof. Antip Crina Ramona

02.11.2018

3 Verificare 1 Comisia

SCIM

Presedinte Sava Rodica

02.11.2018

4 Arhivare 1 Administrativ Adminis-

trator



Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

7

1. Scopul procedurii operationale

1.1. Scopul procedurii:

- pentru reglementarea gestionării materialelor de igienizare din cadrul unitatii.

- reglementarea consumurilor de materiale de curãtenie si alte materiale.

1.2. Dã asigurãri cu privire la existenta documentatiei adecvate derulãrii activitãtii.

1.3. Asigurã continuitatea activitãtii, inclusiv in conditii de fluctuatie a personalului prin

faptul ca, procedurarea activitãtii permite aplicarea acesteia de cãtre orice alt salariat care il

inlocuieste pe cel in functie la data elaborãrii prezentei proceduri.

1.4. Sprijinã auditul si/sau alte organisme abilitate in actiuni de auditare si/sau control iar pe

manager in luarea deciziei. Operatiunea atenta de verificare a documentatiei este un real sprijin

pentru audit sau alte organisme abilitate in actiuni de auditare, dar si pentru managerul unitãtii

in luarea deciziei pentru asigurarea bunei desfãsurãri a activitãtii unitatii .


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

8

2. Domeniul de aplicare a procedurii operationale

2.1. Precizarea (definirea) activitãtii la care se referã procedura operationalã;

Procedura se aplicã conform legislatiei, de cãtre persoanele incadrate in compartimentele

administrativ, magazie si contabilitate, al Școlii Gimnaziale ”Nicolae Bălcescu”.

2.2. Delimitarea explicitã a activitãtii procedurate in cadrul portofoliului de activitãti

desfãsurate de:

-activitatea procedurata este initiatã de personalul din compartimentul administrativ / magazie,

are la baza necesarul de bunuri de igienizare pentru bunul mers al activitãtii.

2.3 . Listarea principalelor activitãti de care depinde si/sau care depind de activitatea

proceduratã

- intrãri de bunuri iesiri de bunuri

2.4. Listarea compartimentelor furnizoare de date si/sau beneficiare de rezultate ale

activitãtii procedurate; listarea compartimentelor implicate in procesul activitãtii;

-compartimentele furnizoare de date sunt toate compartimentele -beneficiarul rezultatelor

acestei activitãti procedurate: toate compartimentele;

- compartimentele implicate sunt cele administrative;


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

9

3. Documente de referintã (reglementãri) aplicabile activitãtii proceduratã

3.1. Reglementãri internationale

3.2. Legislatia primarã

- Legea contabilitãtii, legea nr. 82/1991, republicata;

- Legea nr. 84/2003 pentru modificarea și completarea Ordonanței Guvernului nr. 119/1999

privind auditul public intern și controlul financiar preventiv

3.3. Legislatia secundarã

- Ordin nr. 1955/1995 pentru aprobarea Normelor de igiena privind unitãtile pentru ocrotirea,

educarea si instruirea copiilor si tinerilor, cu modificările și completările ulterioare;

3.4. Alte documente, inclusiv reglementãri interne ale institutiei

- Organigrama;

- Regulamentul de organizare si functionare;

- Fisele posturilor;

- Decizia ordonatorului de credite al unitatii de invatamant..


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

10

4. Definitii si abrevieri ale termenilor utilizati in procedura operationalã

4.1 Definitii ale termenilor

1 Procedura operationalã - Prezentarea formalizatã, in scris, a tuturor pasilor ce trebuie urmati,

a metodelor de lucru stabilite si a regulilor de aplicat in vederea realizãrii activitãtii, cu privire

la aspectul procesual.

2 Editie a unei proceduri operationale - Forma initialã sau actualizatã, dupã caz, a unei

proceduri operationale, aprobatã si difuzatã.

3 Revizia in cadrul unei editii - Actiunile de modificare, adãugare, suprimare sau altele

asemenea, dupã caz, a uneia sau a mai multor componente ale unei editii a procedurii

operationale, actiuni care au fost aprobate si difuzate.

4.2 Abrevieri:

Nr.

crt.

Abrevierea Termenul abreviat

1. OTC ordonator tertiar de credite

2. AFCS administrator financiar

3. APG adminstrator patrimoniu/ gestionar

4. Ct. contabilitate

5. E elaborare

6. V verificare

7. Ap aprobare

8. Ah arhivare

9. Acp alte compartimente

10. OPC ordonator principal de credite

11. Scr. secretar


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

11

5. Descrierea procedurii operationale

5.1 Generalitãti

-Intrãrile au ca sursã:

a. achizitiile de la agenti economici;

b. transferuri;

c. donatii si sponsorizãri;

d. dezmembrãri:

e. transformãri de bunuri materiale in atelierele proprii sau la terti;

f. plusuri de inventar sau alte cãi legale.

- Intrãrile au ca sursã:

- Iesirile au ca sursã:

a. consumul de materiale curãtenie, rechizite, alte materiale intretinere.

5.2 Documente utilizate

Toate intrãrile de bunuri ce se efectueazã pentru bunul mers al activitãtii Școlii Gimnaziale

”Nicolae Bălcescu”, presupun procurarea acestora in baza unor referate de necesitate, intocmite

de salariatii diveselor compartimente. Aceste referate vor fi centralizate de cãtre administratorul

de patrimoniu, care le supune aprobãrii directorului, apoi le va inscrie in programul anual al

achizitiilor publice, in vederea efectuãrii achizitiei. Un model orientativ de referat de necesitate

este prezentat in continuare, cu mentiunea cã acesta nu este un formular standard si poate fi

modificat pentru a corespunde necesitãtilor unitãtii.

Iesirile de bunuri au ca justificare :

- materialele - pentru curãtenie

5.2.1. Lista si provenienta documentelor:

Intrãri de bunuri

Documente provenite din exterior (furnizori)

o Factura

o Aviz de insotire a mãrfii (cod 14-3-6a)


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

12

Documente emise in interiorul entitãtii (salariatul cu atributii de gestionar)

Notã de receptie / si constatare de diferente (cod 14-3-la)

Fisã de magazie (cod 14-3-8)

Iesiri de bunuri

- bonul de consum

5.2.2. Continutul si rolul documentelor:

1. Factura

Este un formular cu regim intern de tipãrire si numerotare, intocmita de furnizorul unitãtii, care

aprovizioneazã unitatea cu bunuri.

l. Serveste ca:

- document pe baza cãruia se intocmeste instrumentul de decontare a bunurilor livrate si a

serviciilor prestate:

- document de insotire a mãrfii pe limpul transportului, dupã caz;

- document de incãrcare in gestiunea cumpãrãtorului;

- alte situatii prevãzute expres de lege

2. Se intocmeste, in douã sau mai multe exemplare pentru livrãri de bunuri si/sau prestãri de

servicii, in situatia in care factura nu se intocmeste in momentul livrãrii, bunurile livrate sunt

insotite pe timpul transportului de avizul de insotire a mãrfii, in vederea corelãrii documentelor

de livrare, numãrul si data avizului de insotire a mãrfii se inscriu in formularul de facturã.

3. Circula, dupã caz:

- la furnizor:

- la compartimentul desfacere, in vederea inregistrãrii in evidentele operative si pentru

eventualele reclamatii ale clientilor;

- la compartimentul financiar-contabil, pentru inregistrarea in contabilitate;

- la cumpãrãtor:

- la compartimentul financiar-contabil, pentru acceptarea plãtii, precum si pentru inregistrarea

in contabilitate.


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

13

4. Se arhiveazã, dupã caz:

- la furnizor;

- la compartimentul desfacere;

- la compartimentul financiar-contabil;

- la cumpãrãtor:

- la compartimentul financiar-contabil.

2. Aviz de insotire a mãrfii (cod 14-3-6a)

Este formular cu regim special intern de tipãrire si numerotare.

1. Serveste ca:

- document de insotire a mãrfii pe timpul transportului, dupã caz;

- document ce sta la baza intocmirii facturii, dupã caz;

- dispozitie de transfer al valorilor materiale de la o gestiune la alta, dispersate teritorial, ale

aceleiasi unitãti;

- document de primire in gestiune, dupã caz;

- document de descãrcare din gestiune a bunurilor cedate cu titlu gratuit.

2. Se intocmeste, in doua sau mai multe exemplare, de cãtre unitãtile care nu au posibilitatea

intocmirii facturii in momentul livrãrii produselor, mãrfurilor sau altor valori materiale, precum

si in alte situatii stabilite prin procedurile proprii ale unitãtii.

in cazul transferului de bunuri intre gestiunile aceleiasi unitãti, dispersate teritorial, precum si

al

transportului bunurilor cedate cu titlu gratuit (mostre, bunuri date pentru stimularea vanzãrii

sau testãri

la locul de desfacere, premii, materiale promotionale etc.) avizul de insotire a mãrfii va purta

mentiunea

„Fãrã factura" dupã caz.

Pe avizul de insotire a mãrfii emis pentru valori materiale trimise pentru prelucrare la terti se

face

mentiunea ,.Pentru prelucrare la terti".


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

14

in celelalte situatii decat cele prevãzute mai sus se face mentiunea cauzei pentru care s-a

intocmit

avizul de insotire a mãrfii si nu factura.

3. Circula, dupã caz:

- la furnizor:

- la delegatul unitãtii care face transportul sau al clientului, pentru semnare de primire;

- la compartimentul desfacere, pentru inregistrarea cantitãtilor livrate in evidentele acestuia si

pentru intocmirea facturii;


- la cumpãrãtor:

- la magazie, pentru incãrcarea in gestiune a produselor, mãrfurilor sau altor valon matenale

primite, dupã efectuarea receptiei de cãtre comisia de receptie si dupã consemnarea rezultatelor;

- la compartimentul aprovizionare, pentru inregistrarea cantitãtilor aprovizionate in evidenta

acestuia;

4. Se arhiveazã, dupã caz:

- la furnizor:

- la compartimentul desfacere;


- la cumpãrãtor:

- la compartimentul financiar-contabil.

5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al avizului de insotire a mãrfii este urmãtorul:

• seria si numãrul intern de identificare a formularului;

• data emiterii formularului;

• datele de identificare ale furnizorului (denumire, adresa, cod de identificare fiscala);

• datele de identificare ale cumpãrãtorului (denumire, adresa, cod de identificare fiscala);

• denumirea si cantitatea bunurilor livrate;

• pretul si valoarea, dupã caz;

• date privind expeditia: numele delegatului, buletin/carte identitate (serie, numãr), numãrul

mijlocului de transport, ora livrãrii, semnãtura delegatului;

• semnãtura expeditorului data primirii in gestiune si semnãtura gestionarului primitor.


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

15

3. Notã de receptie / si constatare de diferente (cod 14-3-la)

1. a) Serveste ca:

— document pentru receptia bunurilor aprovizionate; -documentjustificativ pentru incãrcare in

gestiune; -documentjustificativ de inregistrare in contabilitate.

b) Se foloseste ca document de receptie obligatoriu numai in cazul:

- bunurilor materiale cuprinse intr-o factura sau aviz de insotire a mãrfii, care fac parte din

gestiuni diferite;

- bunurilor materiale primite spre prelucrare, in custodie sau in pãstrare;

- bunurilor materiale procurate de la persoane fizice;

- bunurilor materiale care sosesc neinsotite de documente de livrare;

- bunurilor materiale care prezintã diferente la receptie;

- mãrfurilor intrate in gestiunile la care evidenta se tine la pret de vanzare.

c) in alte cazuri decat cele mentionate la lit. b), receptia si incãrcarea in gestiune, dupã caz, si

inregistrarea in contabilitate se fac pe baza documentului de livrare care insoteste transportul

(factura, avizul de insotire a mãrfii etc.).

2. Se intocmeste in doua exemplare, la locul de depozitare sau in unitatea cu amãnuntul, dupã

caz, pe mãsura efectuãrii receptiei, in situatia in care la receptie se constata diferente, Nota de

receptie si constatare de diferente se intocmeste in trei exemplare de cãtre comisia de receptie

legal constituita. In cazul in care bunurile materiale sosesc in transe, se intocmeste cate un

formular pentru fiecare transa, care se anexeazã apoi la factura sau la avizul de insotire a mãrfii.

Datele de pe verso formularului se completeazã numai atunci cand se constata diferente la

receptie.

3. Circula:

- la gestiune, pentru incarcarea in gestiune a bunurilor materiale receptionate (toate

exemplarele);

- la compartimentul financiar-contabil, pentru intocmirea formelor privind reglementarea

diferentelor constatate (toate exemplarele), precum si pentru inregistrarea in contabilitatea

sintetica si analitica, atasata la documentele de livrare (factura sau avizul de insotire a mãrfii);

- la unitatea furnizoare (exemplarul 2) si la unitatea de transport (exemplarul 3), pentru

comunicarea lipsurilor stabilite.


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

16

4. Se arhiveazã la compartimentul financiar-contabil.

5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmãtorul:

-denumirea unitãtii;

- denumirea si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului:

- numãrul facturii/avizului de insotire al mãrfii etc., dupã caz;

- numãrul curent; denumirea bunurilor receptionate; U/M; cantitatea conform documentelor

insotitoare; cantitatea receptionatã, pretul unitar de achizitie si valoarea, dupã caz;

- numele, prenumele si semnãtura membrilor comisiei de receptie, in conditiile in care se face

receptia mãrfii primite direct de la furnizor sau data primirii in gestiune si semnãtura

gestionarului in situatia in care apar diferente;

- pretul de vanzare si valoarea la pret de vanzare, dupã caz, pentru unitãtile cu amãnuntul.

in conditiile in care nu se inscriu datele valorice in Nota de receptie si constatare de diferente,

este obligatoriu ca aceste date sa se regãseascã intr-un alt document justificativ care sta la baza

inregistrãrii in contabilitate a valorii bunurilor.

4. Fisa de magazie (cod 14-3-8)

1. Serveste ca:

- document de evidenta la locul de depozitare a intrãrilor, iesirilor si stocurilor bunurilor, cu

una sau cu doua unitãti de mãsura, dupã caz;

- document de contabilitate analitica in cadrul metodei operativ-contabi le (pe solduri).

2. Se intocmeste intr-un exemplar, separat pentru fiecare fel de material si se completeazã de

cãtre:

- compartimentul financiar-contabil la deschiderea fisei (datele din antet) si la verificarea

inregistrãrilor (data si semnãtura de control), in coloana „Data si semnãtura de control"

semneazã si organul de control financiar cu ocazia verificãrii gestiunii;

- gestionar sau persoana desemnata, care completeazã coloanele privitoare la intrãri, iesiri si

stoc. Fisele de magazie se tin la fiecare loc de depozitare a valorilor materiale, pe feluri de

materiale ordonate pe conturi, grupe, eventual subgrupe sau in ordine alfabetica.

Pentru valori materiale primite spre prelucrare de la terti sau in custodie se intocmesc fise

distincte care se tin separat de cele ale valorilor materiale proprii.


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

17

In scopul tinerii corecte a evidentei la magazie, persoanele desemnate de la compartimentul

financiar-contabil verifica inopinat, cel putin o data pe luna, modul cum se fac inregistrãrile in

fisele de magazie, dupã caz.

inregistrãrile in fisele de magazie se fac document cu document. Stocul se poate stabili dupã

fiecare operatiune inregistrata si obligatoriu zilnic.

3. Nu circula, fiind document de inregistrare.


5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului esie urmãtorul:

- denumirea formularului; numãrul paginii;

- denumirea unitãtii; magazia; materialul (produsul), sortimentul, calitatea, marca, profilul,

dimensiunea;

- U/M; preiu) unitar, dupã caz;

- data (ziua, luna, anul), numãrul si felul documentului; intrãri; iesiri; stoc;

- data si semnãtura de control.

5. Bon de consum

1. Serveste ca:

- document de eliberare din magazie pentru consumul materialelor; document justificativ de

scãdere din gestiune;

- document justificativ de inregistrare in evidenta magaziei si in contabilitate.

2. Se intocmeste in doua exemplare, pe mãsura lansãrii, respectiv eliberãrii materialelor din

magazie pentru consum, de compartimentul care efectueazã lansarea, pe baza programului de

productie si a consumurilor normate, sau de alte compartimente ale unitãtii, care solicita

materiale pentru a fi consumate.

Bonul de consum se poate intocmi intr-un exemplar in conditiile utilizãrii tehnicii de calcul.

Bonul de consum (colectiv), in principiu, se intocmeste pe formulare separate pentru materialele

din cadrul aceluiasi cont de materiale, loc de depozitare si loc de consum. In situatia cand

materialul solicitat lipseste din depozit, se procedeazã in felul urmãtor:


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

18

- in cazul bonului de consum se completeazã rubrica cu denumirea materialului inlocuitor, dupã

ce, in prealabil, pe verso formularului se obtin semnaturile persoanelor autorizate sa aprobe

folosirea altor materiale decat cele prevãzute in consumurile normate;

- in cazul bonului de consum (colectiv) se taie cu o linie denumirea materialului inlocuit si se

semneazã de aprobare a inlocuirii, in dreptul randului respectiv. Dupã inscrierea denumirii

materialului inlocuitor se intocmeste un bon de consum separat, aplicandu-se un semn distinctiv

sau materialul inlocuitor se inscrie pe un rand liber in cadrul aceluiasi bon de consum.

In bonul de consum, coloanele "Unitatea de mãsura" si "Cantitatea necesara" de pe randul 2 se

completeazã in cazul cand se solicita si se elibereazã din magazie materiale cu doua unitãti de

mãsura. Daca operatiunile de predare-primire a materialelor nu pot fi suspendate in timpul

inventarierii magaziei de materiale, comisia de inventariere trebuie sa inscrie pe documentul

respectiv mentiunea "predat in timpul inventarierii".

3. Circula:

- la persoanele autorizate sa semneze pentru acordarea vizei de necesitate (ambele exemplare);

la persoanele autorizate sa aprobe folosirea altor materiale, in cazul materialelor inlocuitoare;

- la magazia de materiale, pentru eliberarea cantitãtilor prevãzute, semnandu-se de predare de

cãtre gestionar si de primire de cãtre delegatul care primeste materialele (ambele exemplare);

- la compartimentul financiar-contabil, pentru efectuarea inregistrãrilor in contabilitatea

sintetica si analitica (ambele exemplare).


5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmãtorul:

- denumirea unitãtii:

- denumirea formularului;

- produs/lucrare (comanda); norma; bucãti lansate;

- numãrul documentului; data eliberãrii (ziua, luna, anul): numãrul comenzii;

- denumirea materialului (inclusiv sortimentul, marca, profilul, dimensiunea); cantitatea

necesara; U/M; cantitatea eliberata; pretul unitar; valoarea;

- data si semnãtura gestionarului si a primitorului.


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

19

5.2.3 Circuitul documentelor:este detaliat la cap. 8.2.2.

5.3. Resurse necesare

5.3.1. Resurse materiale: calculatoare, laptopuri, Internet, biroticã, consumabile

5.3.2. Resurse umane: conform organigramei si statului de personal

5.3.3. Resurse financiare: prevederile bugetare ale sumelor necesare

5.4. Modul de lucru

5.4.1. Planificarea operatiunilor si actiunilor activitãtii

Planificarea achizitiilor are la bazã inscrierea acestora in Planul anual al achizitiilor

publice, nici o achizitie nu poate fi fãcutã daca, in prealabil, nu a fost inscrisã in programul

anual al achizitiilor publice.

5.4.2. Derularea operatiunilor si actiunilor activitãtii

5.4.2.1. INTRÃRI DE BUNURI

In cazul achizitiilor de la agenti economici, salariatul cu atributii de administrator/gestionar va

efectua urmãtoarele operatii:

- Verificã existenta documentelor justificative de inregistrare : factura si avizul de intrare a

mãrfurilor

- Existenta bunului in programul anual de achizitii al unitãtii;

- Contract de achizitii publice;

- Documentele care sã ateste livrarea ( facturã, Nota Receptie Constatare de Diferente NRCD)

- Existenta creditelor bugetare repartizate pentru aceastã destinatie;

- Intocmirea angajamentului bugetar, legal si a ordonatarii de platã;

- Dacã operatiunea de lichidare privind realitatea faptelor si exactitatea sumei datorate este

certificatã prin "Bun de platã" de cãtre compartimentul de specialitate;

- Aprobarea ordonatorului de credite;

- Existenta vizei de control financiar preventiv;

- incadrarea corectã a sumei ordonantate la platã in subdiviziunea corespunzãtoare a clasificatiei

bugetare pentru care existã angajamentul bugetar;


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

20

Bunurile se primesc in unitate pe baza facturii sau a avizului de intrare a mãrfurilor, comisia de

receptie, constituita la nivelul unitãtii, receptioneazã bunurile, acestea sunt preluate de

administrator si introduse in magazia de material de igienizare.

Dupã primirea bunurilor in unitate, se convoacã Comisia de receptie a bunurilor, si se va

completa Nota de receptie .

Daca apar diferente intre cantitatea inscrisa in documentele de primire a bunurilor si cea efectiv

constatata la receptie, administratorul va completa: Notã de receptie / si constatare de diferente

(cod 14-3-1 a).

Dupa primirea si receptionareajninurilor, acestea se depoziteazã in magazia unitãtii, iar

administratorul completeazã fisa de magazie.

IESIRI DE MATERIALE

Fundamentarea consumurilor la materiale se va face pe baza calculelor proprii si a actelor

normative specifice fiecãrui domeniu de activitate. Se va analiza necesitatea, oportunitatea si

eficacitatea acestor consumuri, asigurandu-se conditii normale de functionare a entitãtii.

Unitãtile de invãtãmant preuniversitar de stat calculeazã si propun consumul de materiale de

curãtenie, rechizite,alte materiale, pornind de la caracteristicile specifice ale bazei materiale pe

care o detin, de la numãrul de elevi scolarizati, respectiv gradul de incãrcare a spatiilor de

invãtãmant si de la consumurile specifice de energie, cãldura, materiale de curãtenie, etc. Se va

avea in vedere si potentialul economic, respectiv bugetar al consiliului local.

5.4.3. Valorificarea rezultatelor activitãtii

Actuala procedurã va fi revizuitã in cazul in care apar modificãrile reglementãrilor legale cu

caracter general si intern pe baza cãrora se desfãsoarã activitatea/activitãtile care face/fac

obiectul acestei proceduri . Pe perioada absentei de la serviciu a persoanelor nominalizate ,

prezenta procedurã in forma initialã sau revizuita se aplicã si de cãtre inlocuitorii acestora.


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

21

6.Responsabilitati si raspunderi in derularea activitatii

Compartimentul/ operatiunea Administrator Director Adm Financiar Ah

0 1 2 3 4

Elaborare E

Verificare V

Aprobare Ap

Arhivare Ah Ah


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

22

7. FORMULAR EVIDENȚĂ MODIFICĂRI

Nr.

crt.

Ediție Data

ediției

Rev. Data

reviziei

Pag. Descriere

modificare

Semnătura

conducătotului

compartimentului

1

1 Data

din PO

- - - Actualizare OSGG

Nr. 600 / 2018

privind aprobarea

Codului Controlului

Intern


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

23

8. FORMULAR ANALIZĂ PROCEDURĂ

Nr.

crt.

Compartiment Conducător

compartiment

Nume și prenume

Înlocuitor de

drept sau

delegat

Aviz favorabil Aviz

nefavorabil

Semnătura Data

Semnătura Data Observații

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

24

9. LISTA DE DIFUZARE A PROCEDURII

Nr.

ex.

Compartiment Nume și prenume Data primirii Semnătura Data

retragerii

Data intrării

în vigoare a

procedurii

Semnătura


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

25

10. Anexe, inregistrari, arhivari

Nr.

anexă/

cod formular

Denumirea

anexei/

formularului

Elaborator

Aprobă

Nr.

de

ex.

Difuzare

Arhivare

Alte

elemente

loc

perioadă

F01-PO-94.01 Inventar Materiale

igienizare

Gestionar Director 1 Contabilitate

Arhivă

Conform

Nomenclator

Arhivistic

F02-PO-94.01 Registru evidența

material igienizare

Gestionar Director Contabilitate

Arhivă

Conform

Nomenclator

Arhivistic

F03-PO-94.01 Proces-verbal

predare-primire

material igienizare


Arhivă

Conform

Nomenclator

Arhivistic

F04-PO-94.01 Nota intrare

receptive


Arhivă

Conform

Nomenclator

Arhivistic

F05-PO-94.01 Cerere achiziție

material igienizare


Arhivă

Conform

Nomenclator

Arhivistic

F06-PO-94.01 Cerere scoatere

material igienizare

din magazie


Arhivă

Conform

Nomenclator

Arhivistic


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

26

11. Cuprins

Nr. Componentei

în cadrul procedurii

operaţionale

Denumirea componentei din cadrul procedurii operaţionale Pagina

1 Coperta 3

2 Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea editiei

sau, dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii operationale

4

3 Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii

operationale

5

4 Lista cuprizand persoanele la care se difuzeaza editia sau, dupa, caz,

revizia din cadrul editiei procedurii operationale

6

5 Scopul procedurii operaţionale 7

6 Domeniul de aplicare a procedurii operaţionale 8

7 Documentele de referinţă (reglementări) aplicabile procedurii

operaţionale

9

8 Definiţii şi abrevieri ale termenilor utilizaţi în procedura

operaţională

10

9 Descrierea procedurii operaţionale 11

10 Responsabilităţi şi răspunderi în derularea activităţii 21

11 Formular evidență modificări 22

12 Formular analiză procedură 23

13 Lista de difuzare a procedurii 24

14 Anexe, înregistrări, arhivări 25

15 Cuprins 26


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

27

ANEXA 1 - F01-PO-94.01 Inventar Materiale igienizare

INVENTAR MATERIALE IGIENIZARE

Unitatea........

Gestionea ......

Nr. CANTITATI

crt Denumire materiale U/M Preţ

Stocuri Diferente Unitar

Faptice Scriptice Faptice Scriptice - lei -

0 1 3 4 5 6 7 8

Numele si prenumele Gestionar (Resp. mijloace fixe)

Semnatura


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

28

ANEXA 2 - F02-PO-94.01 Registru evidența material igienizare

REGISTRU DE EVIDENȚĂ MATERIALE IGIENIZARE

Unitatea........

Gestionea ......

Nr.

crt Denumire materiale

U/M

INTRARE IEȘIRE Observatii

Cantitate Furnizor Cantitate Beneficiar -

0 1 3 4 5 6 7 8


Semnatura


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

29

ANEXA 3 - F03-PO-94.01 Proces-verbal predare-primire material igienizare

Proces verbal de predare-primire

Materiale de igienizare

Încheiat astazi, _________________, intre:

___________________________________________________________________,

gestionar al ________________________________

Si:

___________________________________________________ , gestionar al

__________________________________

Au fost predate urmatoarele material de igienizare :

Denumire material Cantitate

Am primit Am predat

_________________ _______________


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

30

ANEXA 4 - F04-PO-94.01 Nota intrare receptive

Unitatea: ______________ NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DE DIFERENTE

C.F. ___________________

Nr. Doc.

Data

Zi / Luna / An

Subsemnatii , membrii ai comisiei de receptie , am procedat la receptionarea valorilor materiale furnizate de

cu vagon / auto nr…...…………… documente insotitoare :fact ,delegat

Constatindu-se urmatoarele: ……………………………………………………………..

Nr.

Crt. Denumirea bunurilor

receptionate U/M

Cantitate

RECEPTIONAT

Adaos

comercial

Pret vanzare

fara TVA

Pret vanzare

cu TVA

Valoare

cu TVA Pret livrare

Valoare

fara TVA Livrata Primita

1 0.00

TOTAL

x x x x 0.00 x x 0.00

Comisia de receptie PRIMIT IN GESTIUNE

Numele si prenumele Semnatura Numele si prenumele Semnatura

Data Semnatura


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

31

ANEXA 5 - F05-PO-94.01 Cerere achiziție material igienizare

UNITATEA...........................

Nr. ....... /…………………………… Se aprobă,

Director,

Prof.......................

CERERE ACHIZIȚIE MATERIALE IGIENIZARE

Vă rugăm prin prezenta să aprobaţi achiziţionarea următoarelor produse/servicii:

Nr.

crt.

cod C.P.V./

produs similar*)

Produs/caracteristici U.M. Cantitate

Preţ unitar

estimat

(inclusiv

TVA) - Lei

Valoare

totală

estimată

(inclusiv

TVA) - Lei

1

2

3

n

TOTAL

Notă de fundamentare (memoriu justificativ)

Produsele solicitate sunt necesare pentru ..........................................................................

Vă rugăm să achiziţionaţi produsele solicitate până la data de ..........................................

Viză de certificare Intocmit,

...................................


Ediţia I


IGIENIZARE

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.01

32

ANEXA 6 - F06-PO-94.01 Cerere scoatere material igienizare din magazine


Ediţia I

UTILIZARE AUTOTURISM/MICROBUZ

ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

33

Nr. înreg. ______/_____________


UTILIZARE AUTOTURISM / MICROBUZ ȘCOLAR

PO-94.02



Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

34



Nr.

Crt

Elemente

privind

responsabilii/

operatiunea


Data

Semnătura

1 2 3 4 5



02.11.2018


02.11.2018


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

35


operationale

Nr.

Crt

Editia/ revizia in

cadrul editiei





reviziei editiei

1 2 3 4

1 Editia 1

- 02.11.2018

2 Revizia 1


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

36



Nr.

Crt

Scopul

difuzarii

Ex.

nr.

Compartiment


Data

primirii Semnătura

1 2 3 4 5 6 7

1 Informare/

Aplicare


trator



02.11.2018


SCIM


02.11.2018


trator



Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

37

1. Scopul procedurii

1.1. Procedura are ca scop stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea activităţilor

cu privire la respectarea normelor legale referitoare la utilizarea microbuzului școlar.

1.2. Sunt urmaţi paşii specifici cu privire la existenţa documentelor adecvate derulării

activităţilor, urmărindu-se asigurarea unui circuit corect, eficient şi operativ.

1.3. Asigura continuitatea activităţii, inclusiv în condiţii de fluctuaţie a personalului sau de

modificare / înlocuire a atribuţiilor fiecărui salariat, prin faptul că, procedurarea activităţii

permite aplicarea acesteia de către orice alt salariat care îl înlocuieşte pe cel în funcţie la data

elaborării prezentei proceduri.

1.4. Sprijină auditul şi / sau alte organisme abilitate în acţiuni de auditare şi / sau control.


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

38

2. Domeniul de aplicare

2.1. Precizarea (definirea) activităţii la care se referă procedura operaţională;

Procedura se aplică în cadrul unității de către Şofer.

2.2. Delimitarea explicită a activităţii

Procedura se aplica de catre șofer.

2.3. Listarea principalelor activităţi de care depinde si/sau care depind de activitatea

procedurată

- Compartimentul administrativ;

- Compartimentul contabilitate-buget;

- Toate compartimentele ale căror cheltuieli privind funcţionarea au fost

prevăzute în bugetul local.

2.4 Listarea compartimentelor furnizoare de date şi/sau beneficiare de rezultate ale activităţi

Toate compartimentele ale căror cheltuieli privind funcţionarea au fost


Compartimentul contabilitate-buget;


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

39

3. Documente de referinţă

3.1 Legislaţie secundară:

- OSGG Nr. 600/2018 privind aprobarea Codului controlului intern managerial al

entităților publice;

- OMEN nr. 5079 / 2016 pentru aprobarea Regulamentului de organizare şi funcţionare

a unităţilor de învăţământ preuniversitar, cu modificările şi completările ulterioare.

3.2 Alte documente, inclusiv reglementări interne ale entităţii publice:

- Regulament Intern;

- Regulament de Organizare şi Funcţionare;

- Actele normative care reglementează organizarea şi funcţionarea instituţiilor publice cu

impact asupra activităţii unităţii;

- Decizie pentru numirea Comisiei de monitorizare, coordonare și îndrumare metodologică a

dezvoltării sistemului de control managerial.

- Regulament de organizare şi de lucru al Comisiei pentru monitorizare, coordonare şi

îndrumare metodologică a dezvoltării sistemului de control managerial al instituţiei.

- Fişe de Post.


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

40

4. Definiţii şi abrevieri ale termenilor utilizaţi

4.1 Definiţii:

Nr.

Crt.

Termenul Definiţia şi/sau, dacă este cazul, actul care defineşte termenul

1. Procedură Prezentare în scris a paşilor ce trebuie urmaţi, a metodelor de lucru stabilite

şi a regulilor de aplicat necesare îndeplinirii atribuţiilor şi sarcinilor, având

în vedere asumarea responsabilităţilor;

PO (Procedură operațională) = procedură care descrie un proces sau o

activitate care se desfăşoară la nivelul unuia sau mai multor

compartimente dintr-o entitate.

2. Control intern

managerial

Ansamblul formelor de control exercitate la nivelul entităţii publice,

inclusiv auditul intern, stabilite de conducere în concordanţă cu obiectivele

acesteia şi cu reglementările legale, în vederea asigurării administrării

fondurilor în mod economic, eficient şi eficace; acesta include, de

asemenea, structurile organizatorice, metodele şi procedurile.

2. Audit Proces sistematic, independent şi documentat în scopul obţinerii de dovezi

obiective şi de evaluare a lor cu obiectivitate, pentru a determina măsura în

care sunt îndeplinite criteriile de audit

4. Acţiune desfăşurarea unei activităţi sau fapta întreprinsă pentru atingerea unui scop

5. Obiectiv Efectele pozitive pe care conducerea entităţii publice încearcă să le

realizeze sau evenimentele/efectele negative pe care conducerea încearcă

să le evite.

7. Proces Un flux de activităţi sau o succesiune de activităţi logic structurate,

organizate în scopul atingerii unor obiective definite, care utilizează

resurse, adăugându-le valoare.

4.2 Abrevieri:

Nr.

crt.


1. PO Procedura operaţională

2. E. Elaborare

3. V. Verificare

4. A. Aprobare

5. Ap. Aplicare

6. Ah. Arhivare

7. FAZ Foaie de activitate zilnică


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

41

5. Descrierea procedurii

5.1 Generalităţi

Scopul principal al utilizarii mijloacelor de transport scolar, este transportul dus-

intors al elevilor, lntre localitatea de domiciliu a acestora si unitatea de lnvatamant In care

lsi desfasoara cursurile. Necesitatea adoptarii prezentului regulament rezida din

cuprinsul art. 85 al Legii educatiei nationale nr. 1/ 2011, cu modificarile si cornpletarite

ulterioare.

In toate cazurile cand se transporta elevi, acestia vor fi insotiti in mod obligatoriu de

catre un cadru didactic din scoala, care va raspunde de siguranta elevilor pe perioada

deplasarii.

Alte scopuri de utilizare pentru activitati specific educationale sunt:

- transportul elevilor cu ocazia manifestarilor culturale si competitiilor sportive

prevazute In calendarele de activitati ale Ministerului Educatiei Nationale

- transportul elevilor cu ocazia vizitelor de studiu

- transportul elevilor cu ocazia parteneriatelor scolare bilaterale judetene,

nationale

- transportul elevilor cu ocazia realizarii unor activitati din proiectele educationale

scolare si extrascolare In care scoala este irnplicata

- transportul cadrelor didactice ale unitatii scolare respective, la scoala, la conferinte,

întalniri de lucru, consfatuiri si/ sau alte activitati care au ca beneficiar final elevul/

copilul, fara a perturba sub nicio forma transportul elevilor la scoala si spre domiciliul

acestora

- transportul cadrelor didactice ale unitatii colaboratoare cu scoala de provenienta

amicrobuzului in vederea realizarii unor activitati din cadrul unor proiecte educationale,

scolare sau extrascolare comune, care sa avantajeze dezvoltarea elevilor, fara a perturba

sub nicio forma transportul elevilor la scoala si spre domiciliul acestora.


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

42

5.2. Resurse necesare:

5.2.1 Resurse materiale

birou cu mobilier pentru stocarea dosarelor;

linie telefonică;

rechizite specifice.

5.2.2 Resurse umane

Personalul din cadrul Compartimentului Administrativ, cât și din

Compartimentul contabilitate;

Şofer;

Director.

5.2.3 Resurse financiare

Conform bugetului unității pentru anul în curs.

5.3 Modul de lucru

a) Utilizarea microbuzelor şcolare pentru transportul elevilor este permisă doar dacă acestea

îndeplinesc toate condiţiile legale (se află în stare tehnică corespunzătoare, sunt dotate conform

legislaţiei în vigoare, unitatea posedă certificat de transport în cont propriu pentru microbuzul

respectiv, sunt achitate taxele de drum, asigurarea RCA, asigurare pentru persoanele

transportate etc.).

b) Cheltuielile implicate de îndeplinirea condiţiilor prevăzute cad în sarcina Consiliilor Locale

şi trebuiesc prevăzute ca atare în bugetul acestora.

Cadrul didactic însoţitor / coordonatorul de grup va întocmi o fişă de însoţire a

transportului pentru fiecare traseu.


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

43

Tuturor persoanelor li se va face un instructaj privind comportamentul în microbuz pe perioada

deplasării. Instructajul este făcut sub semnătură de către cadrul didactic însoţitor/ coordonatorul

de grup.

5.3.1 Utilizarea microbuzului

Pentru mijloacele de transport şcolar, conducerea unităţii de învăţământ impreuna cu primaria

stabileşte graficul microbuzului: orarul de funcţionare, traseul, numărul de elevi transportaţi

într-o cursă şi numărul de curse efectuate zilnic.

Pentru fiecare traseu, cadrul didactic însoţitor va completa cu informaţii corecte/ reale - fişa

de însoţire a transportului, fişă cuprinsă în anexă. Toate documentele completate şi semnate,

se vor depune la responsabilul comisiei de securitate din scoala care le va păstra într-un dosar/

biblioraft special deschis în acest scop. Consiliul de administraţie al şcolii poate să adauge

informaţii suplimentare de completat în acest document, dacă se consideră necesare.

Pentru stabilirea orarului de funcţionare, consiliul de administraţie al va avea în vedere:

-orele de începere ale cursurilor

-timpul necesar parcurgerii traseului starea drumurilor

-condiţiile meteo în funcţie de anotimp

-numărul de curse efectuat de respectivul mijloc de transport

-orice alt factor care poate influenţa orarul de funcţionare.

În cazuri bine justificate, se solicită printr-un memoriu justificativ aprobarea consiliului

de administraţie al ISJ Bacău pentru decalarea orelor de începere a cursurilor. Memoriul va

cuprinde detaliat toate datele menţionate mai sus.

a) Numărul curselor, precum şi traseele cu staţiile de îmbarcare şi debarcare ale elevilor va fi

aprobat de către consiliul de administraţie al unităţii şcolare impreuna cu primaria.

b) Staţiile de îmbarcare-debarcare, precum şi orele de îmbarcare-debarcare vor fi trecute

obligatoriu în foaia de parcurs a conducătorului auto (dus şi întors) şi de către cadrul didactic

însoţitor în fişa de însoţire a transportului.

c) Pentru orice incident petrecut în timpul îmbarcării - debarcării elevilor, în alte locuri decât

cele stabilite, va fi răspunzător direct conducătorul auto sau persoana care decide acest lucru.

d) Elevii vor fi însoţiţi pe întreaga durată a deplasării de către un cadru didactic, conform


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

44

GRAFICULUI DE INSOTIRE, numit prin decizie a directorului. Acesta va asigura

supravegherea elevilor şi va răspunde de securitatea acestora. În decizia emisă, directorul poate

preciza mai multe cadre didactice pe intervale orare/ zile distincte. Stabilirea cadrului didactic

/ cadrelor didactice însoţitoare este de competenţa consiliului de administraţie al şcolii.

Numărul de elevi transportaţi într-o cursă nu poate depăşi numărul locurilor. Numărul de curse

efectuate zilnic, se face cu consultarea şi cu avizele anuale al INSPECTORULUI SCOLAR

GENERAL/ PRIMARULUI.

În cazuri bine justificate şi fără a perturba graficul de transport al elevilor, microbuzele pot fi

folosite (eventual concomitent) şi pentru transportul cadrelor didactice sau altor categorii de

angajaţi ai unităţii de învăţământ, specificându-se exact, nominal persoanele angajate ale

instituţiei şcolare care se deplasează, pe ce rute şi pe grafice orare.

a) Microbuzele şcolare nu pot efectua transport public de persoane la terţe persoane sau unităţi.

b) Se interzice cu desăvârşire transportul simultan al elevilor şi al altor persoane care nu sunt

angajaţi ai unităţii/ unităţilor de învăţământ deservite de microbuzul şcolar.

c) Răspunderea disciplinară pentru încălcarea prevederilor acestui articol aparţine

conducătorului mijlocului de transport şi poate duce în funcţie de repetabilitate şi gravitate

până la desfacerea contractului de muncă.

Fiecare unitate şcolară deţinătoare de microbuz de transport şcolar va întocmi şi păstra un dosar

complet cu toate activităţile efectuate cu microbuzul şcolar, separat faţă de activităţile zilnice,

cu transportul elevilor la unitate şi invers.

Obţinerea avizului inspectorului şcolar general/ primarului pentru o deplasare, se face în urma

prezentării unui dosar care va conţine:

Adresă din partea unităţii şcolare privitoare la efectuarea deplasării care va cuprinde:

- justificarea deplasării

- durata deplasării

- traseul

- Tabel nominal cu elevii (sau profesorii) transportaţi, vizat de către directorul de unitate

şcolară


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

45

- Instructaj privind norme de comportament şi de siguranţă pe perioada efectuării deplasării, a

tuturor participanţilor la deplasare, semnat de fiecare persoană, indiferent de vârstă

- Acordul părinţilor privind participarea elevilor la deplasare şi faptul că au luat la cunoştinţă

conţinutul instructajului privind normele de comportament şi siguranţă ce le-a fost prelucrat

elevilor.

5.3.2. Cheltuieli

a) Cheltuielile cu utilizarea şi întreţinerea microbuzelor de transport şcolar se estimează

luând în considerare:

numărul rutelor zilnice şi rutele aprobate starea tehnică a microbuzului

taxele legale obligatorii

costurile reviziilor periodice obligatorii

costurile controalelor medicale obligatorii ale conducătorilor auto

b) Cheltuielile suportate de către Consiliilor Locale pe componenta microbuz şcolar sunt:

cheltuieli de întreţinere şi asigurări auto

cheltuieli pentru obţinerea autorizaţiilor şi licenţelor de transport persoane

cheltuieli pentru asigurarea de combustibil

cheltuieli pentru alte autorizaţii necesare bunei funcţionări a microbuzului

cheltuieli pentru salarizarea conducătorului auto

cheltuieli privind parcarea şi securitatea microbuzului şcolar pe perioada parcării

c) Toate aceste cheltuieli vor fi incluse în proiectul de buget al primăriei la începutul fiecărui

an financiar (sau cu ocazia eventualelor rectificări de buget).

d) Administraţia publică locală, cu sprijinul operatorilor economici, al colectivităţilor locale, al

societăţilor de binefacere, precum şi cu sprijinul altor persoane fizice sau juridice are obligaţia

de a asigura toate cheltuielile necesare transportului dus-întors al elevilor de pe raza teritorial

administrativă pentru elevii din învăţământul obligatoriu, şcolarizaţi într-o altă localitate decât

aceea de domiciliu. Obligaţia se aplică tuturor administraţiilor publice locale care au fost dotate

cu microbuze de către MEN


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

46

6. Responsabilităţi şi răspunderi în derularea activităţii

Responsabil transport:

Verifică respectarea acestei proceduri şi a variantei/variantelor revizuite în cadrul

structurii pe care o conduce/coordonează.

Șofer:

Pune în aplicare prevederile prezentei proceduri.


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

47


Nr.

crt.

Ediție Data

ediției

Rev. Data

reviziei

Pag. Descriere

modificare

Semnătura

conducătotului

compartimentului

1

1 Data

din PO


Nr. 600 / 2018

privind aprobarea

Codului Controlului

Intern


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

48


Nr.

crt.


compartiment

Nume și prenume

Înlocuitor de

drept sau

delegat

Aviz favorabil Aviz

nefavorabil

Semnătura Data


1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

49


Nr.

ex.


retragerii

Data intrării

în vigoare a

procedurii

Semnătura


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

50

10. Anexe, înregistrări, arhivări

Nr.

anexă/

cod formular

Denumirea anexei/

formularului

Elaborator

Aprobă

Nr. de

ex.

Difuzare

Arhivare

Alte

elemente

loc

perioadă

F01-PO-94.02 Inventar

combustibil

Șofer Compartimentul

contabilitate

1 Compartimentul

Contabilitate

Arhivă

Conform

Nomenclat

or

Arhivistic

F02-PO-94.02 Registru evidență

combustibil


contabilitate

1 Compartimentul

Contabilitate

Arhivă

Conform

Nomenclat

or

Arhivistic

F03-PO-94.02 Registru evidență

componențe auto


contabilitate

1 Compartimentul

Contabilitate

Arhivă

Conform

Nomenclat

or

Arhivistic


predare-primire

combustibil


contabilitate

1 Compartimentul

Contabilitate

Arhivă

Conform

Nomenclat

or

Arhivistic


predare-primire

componente auto


contabilitate

1 Compartimentul

Contabilitate

Arhivă

Conform

Nomenclat

or

Arhivistic

F06-PO-94.02 Notă intrare recepție

(NIR)


contabilitate

1 Compartimentul

Contabilitate

Arhivă

Conform

Nomenclat

or

Arhivistic


combustibil


contabilitate

1 Compartimentul

Contabilitate

Arhivă

Conform

Nomenclat

or

Arhivistic


componente auto


contabilitate

1 Compartimentul

Contabilitate

Arhivă

Conform

Nomenclat

or

Arhivistic

F09-PO-94.02 Cerere scoatere

componente auto

din magazie


contabilitate

1 Compartimentul

Contabilitate

Arhivă

Conform

Nomenclat

or

Arhivistic


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

51

11. Cuprins

Nr. Componentei


operaţionale


1 Coperta 33



34


operationale

35



36




operaţionale

39


operaţională

40







15 Cuprins 51


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

52

ANEXA 1 - F01-PO-94.02 Inventar combustibil

INVENTAR COMBUSTIBIL

Unitatea........

Gestionea ......

Nr. CANTITATI

crt Denumire

U/M Preţ

Stocuri Diferente Unitar

Faptice Scriptice Faptice Scriptice - lei -

0 1 3 4 5 6 7 8


Semnatura


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

53

ANEXA 2 - F02-PO-94.02 Registru evidență combustibil

REGISTRU DE EVIDENȚĂ COMBUSTIBIL

Unitatea........

Gestionea ......

Nr.

crt Denumire U/M



0 1 3 4 5 6 7 8


Semnatura


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

54

ANEXA 3 - F03-PO-94.02 Registru evidență componențe auto

REGISTRU DE EVIDENȚĂ COMPONENTE AUTO

Unitatea........

Gestionea ......

Nr.

crt Denumire componenta

U/M



0 1 3 4 5 6 7 8


Semnatura


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

55

ANEXA 4 - F04-PO-94.02 Proces-verbal predare-primire combustibil


combustibil


___________________________________________________________________,

gestionar al ________________________________

Si:

___________________________________________________ , gestionar al

__________________________________

Au fost predate urmatoarele:

Denumire Cantitate

Am primit Am predat

_________________ _______________


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

56

ANEXA 5 - F05-PO-94.02 Proces-verbal predare-primire componente auto


Component auto


___________________________________________________________________,

gestionar al ________________________________

Si:

___________________________________________________ , gestionar al

__________________________________

Au fost predate urmatoarele component auto :

Denumire componenta auto Cantitate

Am primit Am predat

_________________ _______________


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

57

ANEXA 6 - F06-PO-94.02 Notă intrare recepție (NIR)

Unitatea: ______________ NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DE DIFERENTE

C.F. ___________________

Nr. Doc.

Data

Zi / Luna / An

Subsemnatii , membrii ai comisiei de receptie , am procedat la receptionarea valorilor materiale furnizate

de

cu vagon / auto nr…...…………… documente insotitoare :fact ,delegat

Constatindu-se urmatoarele: ……………………………………………………………..

Nr.

Crt. Denumirea bunurilor

receptionate U/M

Cantitate

RECEPTIONAT

Adaos

comercial

Pret

vanzare

fara TVA

Pret

vanzare

cu TVA

Valoare

cu TVA Pret livrare

Valoare

fara TVA Livrata Primita

1 0.00

TOTAL

x x x x 0.00 x x 0.00

Comisia de receptie PRIMIT IN GESTIUNE

Numele si prenumele Semnatura Numele si prenumele Semnatura

Data Semnatura


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

58

ANEXA 7 - F07-PO-94.02 Cerere achiziție combustibil

UNITATEA...........................

Nr. ......... /…………………………… Se aprobă,

Director,

Prof.......................

CERERE ACHIZIȚIE COMBUSTIBIL

Vă rugăm prin prezenta să aprobaţi achiziţionarea de combustibil necesar pentru pentru utilizarea microbuzului școlar:

Nr.

crt.

cod C.P.V./

produs similar*) Produs/caracteristici U.M. Cantitate

Preţ unitar

estimat

(inclusiv

TVA) - Lei

Valoare

totală

estimată

(inclusiv

TVA) - Lei

1

2

TOTAL




Viză de certificare*,

Intocmit,

....................................................


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

59

ANEXA 8 - F08-PO-94.02 Cerere achiziție componente auto

UNITATEA...........................

Nr. ........ /…………………………… Se aprobă,

Director,

Prof.......................

CERERE ACHIZIȚIE COMPONENTE AUTO

Vă rugăm prin prezenta să aprobaţi achiziţionarea următoarelor component auto :

Nr.

crt.

cod C.P.V./

produs similar*)

Produs/caracteristici U.M. Cantitate

Preţ unitar

estimat

(inclusiv

TVA) - Lei

Valoare

totală

estimată

(inclusiv

TVA) - Lei

1

2

3

n

TOTAL




Viză de certificare*,

Intocmit,

....................................................


Ediţia I


ȘCOLAR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.02

60

ANEXA 9 - F09-PO-94.02 Cerere scoatere componente auto din magazine


Ediţia I

UTILIZARE FOI PARCURS ȘI FOI DE

ACTIVITĂȚI ZILNICE (FAZ)

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

61

Nr. înreg. ______/_____________


UTILIZARE FOI PARCURS ȘI FOI DE ACTIVITĂȚI ZILNICE (FAZ)

PO-94.03



Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

62



Nr.

Crt

Elemente

privind

responsabilii/

operatiunea


Data

Semnătura

1 2 3 4 5



02.11.2018


02.11.2018


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

63


operationale

Nr.

Crt

Editia/ revizia in

cadrul editiei





reviziei editiei

1 2 3 4

1 Editia 1

- 02.11.2018

2 Revizia 1


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

64



Nr.

Crt

Scopul

difuzarii

Ex.

nr.

Compartiment


Data

primirii Semnătura

1 2 3 4 5 6 7

1 Informare/

Aplicare


trator



02.11.2018


SCIM


02.11.2018


trator



Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

65


1.1. Procedura are ca scop stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea activităţilor

cu privire la respectarea normelor legale referitoare la completarea, depunerea, verificarea şi

calcularea foilor de parcurs.

1.2. Sunt urmaţi paşii specifici cu privire la existenţa documentelor adecvate derulării

activităţilor, urmărindu-se asigurarea unui circuit corect, eficient şi operativ.

1.3. Asigura continuitatea activităţii, inclusiv în condiţii de fluctuaţie a personalului sau de

modificare / înlocuire a atribuţiilor fiecărui salariat, prin faptul că, procedurarea activităţii

permite aplicarea acesteia de către orice alt salariat care îl înlocuieşte pe cel în funcţie la data

elaborării prezentei proceduri.

1.4. Sprijină auditul şi / sau alte organisme abilitate în acţiuni de auditare şi / sau control.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

66


2.1. Precizarea (definirea) activităţii la care se referă procedura operaţională;

Procedura se aplică în cadrul unității de către Şofer.

2.2. Delimitarea explicită a activităţii

Procedura se aplica de catre șofer.

2.3. Listarea principalelor activităţi de care depinde si/sau care depind de activitatea

procedurată

- Compartimentul administrativ;

- Compartimentul contabilitate-buget;

- Toate compartimentele ale căror cheltuieli privind funcţionarea au fost


2.4 Listarea compartimentelor furnizoare de date şi/sau beneficiare de rezultate ale activităţi

Toate compartimentele ale căror cheltuieli privind funcţionarea au fost


Compartimentul contabilitate-buget;


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

67





- OMEN nr. 5079 / 2016 pentru aprobarea Regulamentului de organizare şi funcţionare

a unităţilor de învăţământ preuniversitar, cu modificările şi completările ulterioare.

3.2 Alte documente, inclusiv reglementări interne ale entităţii publice:

- Regulament Intern;

- Regulament de Organizare şi Funcţionare;

- Actele normative care reglementează organizarea şi funcţionarea instituţiilor publice cu

impact asupra activităţii unităţii;

- Decizie pentru numirea Comisiei de monitorizare, coordonare și îndrumare metodologică a

dezvoltării sistemului de control managerial.

- Regulament de organizare şi de lucru al Comisiei pentru monitorizare, coordonare şi

îndrumare metodologică a dezvoltării sistemului de control managerial al instituţiei.

- Fişe de Post.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

68


4.1 Definiţii:

Nr.

Crt.


1. Procedură Prezentare în scris a paşilor ce trebuie urmaţi, a metodelor de lucru

stabilite şi a regulilor de aplicat necesare îndeplinirii atribuţiilor şi

sarcinilor, având în vedere asumarea responsabilităţilor;


activitate care se desfăşoară la nivelul unuia sau mai multor

compartimente dintr-o entitate.

2. Control intern

managerial

Ansamblul formelor de control exercitate la nivelul entităţii publice,

inclusiv auditul intern, stabilite de conducere în concordanţă cu

obiectivele acesteia şi cu reglementările legale, în vederea asigurării

administrării fondurilor în mod economic, eficient şi eficace; acesta

include, de asemenea, structurile organizatorice, metodele şi

procedurile.

2. Audit Proces sistematic, independent şi documentat în scopul obţinerii de

dovezi obiective şi de evaluare a lor cu obiectivitate, pentru a determina

măsura în care sunt îndeplinite criteriile de audit

4. Acţiune desfăşurarea unei activităţi sau fapta întreprinsă pentru atingerea unui

scop

5. Obiectiv Efectele pozitive pe care conducerea entităţii publice încearcă să le

realizeze sau evenimentele/efectele negative pe care conducerea

încearcă să le evite.

7. Proces Un flux de activităţi sau o succesiune de activităţi logic structurate,

organizate în scopul atingerii unor obiective definite, care utilizează

resurse, adăugându-le valoare.

4.2 Abrevieri:

Nr.

crt.



2. E. Elaborare

3. V. Verificare

4. A. Aprobare

5. Ap. Aplicare

6. Ah. Arhivare

7. FAZ Foaie de activitate zilnică


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

69


5.1 Generalităţi

În vederea justificării consumului de carburant pentru autovehiculele unității, atât din

punct de vedere al consumului de carburant raportat la numărul de Km parcurși, dar și a

faptului că autovehiculele sunt utilizate în scopul desfășurării activității instituției, legislația

fiscală în vigoare prevede completarea Foilor de parcurs pentru autovehicule, dar și a Fișei

de activități zilnice a autovehiculelor.

5.2 Resurse necesare:


birou cu mobilier pentru stocarea dosarelor;

linie telefonică;


5.2.2 Resurse umane

Personalul din cadrul Compartimentului Administrativ, cât și din Compartimentul

contabilitate;

Şofer;

Director.



5.2 Modul de lucru

Foile de parcurs se completează și se eliberează de către Șofer după verificarea auto

conform normativului, fiecare foaie fiind ştampilată şi semnată de către Administrator sau

înlocuitorul acestuia.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

70

Foaia de parcurs este completată de șofer: numele şi prenumele conducătorului auto,

numărul de înmatriculare al autoturismului, data, eventualele alimentări de carburant (se

înscrie cantitatea alimentată), distanţele parcurse şi traseul (cu confirmare prin semnătura

persoanei cu care conducătorul auto s-a deplasat, ştampila şi semnătura unui reprezentant legal

sau unei persoane împuternicite din partea unităţilor unde au fost depuse documente, au fost

achiziţionate diverse materiale, alimente, materiale sanitare, etc).

Șoferii au obligaţia predării zilnice la Compartimentul Contabilitate – persoanei

responsabile, contabilitatea foii de parcurs din ziua precedentă, cu toate vizele şi aprobările

legale, însoţită acolo unde este cazul de fişa de solicitare.

Foaia de parcurs este verificată de Compartimentul Contabilitate.

Compartimentul Contabilitate verifică și calculează Km efectivi, respectiv Km echivalenți

și îi înscrie în Foaia de parcurs sub semnatură. Se înregistrează datele din Foaia de parcurs în

FAZ (fișa activității zilnice) rezultând astfel consumul de carburanți și lubrifianți pentru

fiecare tip de autovehicul.

Fișa de activități zilnice realizează o legătura între numărul de Km parcurși, detaliați în

foile de parcurs, și consumul de combustibil. Consumul de combustibil este urmărit în mod

dual și anume consumul efectiv, determinat pe baza existentului, a alimentărilor și a

restului rămas în rezervor, și consumul normat.

Foaia de parcurs se îndosariază lunar în ordine cronologică și pe nr. auto și se predă la

arhiva unității.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

71


Responsabil transport:

Verifică respectarea acestei proceduri şi a variantei/variantelor revizuite în cadrul

structurii pe care o conduce/coordonează.

Șofer:

Pune în aplicare prevederile prezentei proceduri.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

72


Nr.

crt.

Ediție Data

ediției

Rev. Data

reviziei

Pag. Descriere

modificare

Semnătura

conducătotului

compartimentului

1

1 Data

din PO


Nr. 600 / 2018

privind aprobarea

Codului Controlului

Intern


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

73


Nr.

crt.


compartiment

Nume și prenume

Înlocuitor de

drept sau

delegat

Aviz favorabil Aviz

nefavorabil

Semnătura Data


1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

74


Nr.

ex.


retragerii

Data intrării

în vigoare a

procedurii

Semnătura


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

75


Nr.

anexă/

cod formular

Denumirea

anexei/

formularului

Elaborator

Aprobă

Nr.

de ex.

Difuzare

Arhivare

Alte

elemente

loc

perioadă

Copertă -------- ----------- 1 Comisie

Arhivă

Conform

Nomenclat

or

Arhivistic

F01-PO-94.03 Foi de parcurs

Șofer Compartiment

ul

contabilitate

1 Compartiment

ul

Contabilitate

Arhivă

Conform

Nomenclat

or

Arhivistic

F02-PO-94.03 Foaia de

activitate zilnică

(F.A.Z.)

Șofer Compartiment

ul

contabilitate

1 Compartiment

ul

Contabilitate

Arhivă

Conform

Nomenclat

or

Arhivistic


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

76

11. Cuprins

Nr. Componentei


operaţionale


1 Coperta 61



62


operationale

63



64




operaţionale

67


operaţională

68







15 Cuprins 76


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

77

ANEXA 1 - F01-PO-94.03 Foi de parcurs

FOAIE PARCURS

Aprobat ________________

Instituția …………………… DATA :_____________________

CUI: …………………

Str. ………………….

FOAIE DE PARCURS

NR. AUTO :_________________ Conducător auto :______________________

ORA PLECARE ORA SOSIRE INTINERAR KM

PARCURȘI LITRI SUMA


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

78

ANEXA 2 - F02-PO-94.03 Foaia de activitate zilnică (F.A.Z.)

Unitatea ………………………………… Luna …………. Anul

……………………..

Fişa activităţii zilnice pentru autovehicule

AUTO MARCA ŞI TIPUL NR. CIRCULAŢIE TONAJUL

Ziu

a ş

i ora

ple

cării

Ziu

a ş

i ora

sosi

rii

Num

ăru

l fo

ii de p

arc

urs

Num

ele şi

pren

umel

e

şofer

ului

Tim

p în e

xplo

ata

re (

ore

)

Parcurs

Parcursul efectiv

al anvelopelor in

condiţiile aplicării

coeficientului de

corecţie

Prestaţii* Carburanţi (litrii) Întreţinere

Efectiv Echival.

Tone Tone

km

Alimentări

Rest

ituiri

Rest

în r

eze

rvor

Consu

m e

fect

iv

Consu

m n

orm

at

Difere

nţe

+

-

Alim

enta

re u

lei (litri)

Km echiv.

de la

ultimul

proces

tehnologic

Nr.

foii

de

com

andă

Tota

l

Din

care

cu înca

rc.

Tota

l

Din

care

cu r

em

orc

ă

Lic

hid

BCF

RT IO

CI C2 C3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 U 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.03

79

Report luna precedentă

* Nu se completează de unităţile centrale de transporturi auto


Ediţia I

GESTIONAREA PATRIMONIULUI

UNITĂȚII DE ÎNVĂȚĂMÂNT

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

80

Nr. înreg. ______/_____________


GESTIONAREA PATRIMONIULUI UNITĂȚII DE ÎNVĂȚĂMÂNT

PO-94.04



Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

81



Nr.

Crt

Elemente

privind

responsabilii/

operatiunea


Data

Semnătura

1 2 3 4 5



02.11.2018


02.11.2018


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

82


operationale

Nr.

Crt

Editia/ revizia in

cadrul editiei





reviziei editiei

1 2 3 4

1 Editia 1

- 02.11.2018

2 Revizia 1


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

83



Nr.

Crt

Scopul

difuzarii

Ex.

nr.

Compartiment


Data

primirii Semnătura

1 2 3 4 5 6 7

1 Informare/

Aplicare


trator



02.11.2018


SCIM


02.11.2018


trator



Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

84


Procedura este elaborată în scopul prezentării regulilor minime privind modul de gestionare a

patrimoniului unității și organizarea, efectuarea inventarierii elementelor de activ şi pasiv,

pentru asigurarea unui echilibru între sarcini, competenţe şi responsabilităţi şi pentru

menţinerea unor riscuri acceptabile ale acţiunii de inventariere.

Scopuri generale

Stabileşte modul de realizare a activităţii, compartimentele şi persoanele implicate în

gestionarea patrimoniului unității;

Asigură existenţa documentaţiei adecvate derulării activităţii;

Asigură continuitatea activităţii, inclusiv în condiţii de fluctuaţie a personalului;

Sprijină auditul şi/sau alte organisme abilitate în acţiuni de auditare şi/sau control, iar

pe director, în luarea deciziei.

Scopuri specifice

Stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea realizării inventarierii bunurilor

deţinute în patrimoniu la nivelul unității;

Stabilirea responsabilităţilor privind întocmirea, avizarea şi aprobarea documentelor

aferente acestei activităţi.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

85


Procedura va fi aplicată activităţii de gestionare a patrimoniului unității și

inventarierea atât a activelor, cât şi a pasivelor existente la nivel de unitate;

Prezenta procedură stabileşte modul în care se efectuează inventarierea de către Comisia

de inventariere numită prin decizie scrisă a Directorului;

Beneficiar al prezentei proceduri este unitatea.

Principalele activităţi de care depinde şi/sau care depind de activitatea procedurată:

- Elaborarea referatului de aprobare a Deciziei privind organizarea inventarierii;

- Aprobarea Deciziei privind organizarea inventarierii;

- Numirea Comisiei de inventariere;

- Desfăşurarea efectivă a activităţii de inventariere;

- Întocmirea listelor de inventariere;

- Întocmirea procesului verbal de inventariere;

- Aprobarea/respingerea de către ordonatorul de credite a procesului verbal de

inventariere.

Compartimente implicate în activitatea procedurată:

- compartimente furnizoare de date: toate compartimentele/compartimentele unității;

- compartimente beneficiare a activităţii procedurate: toate compartimentele/compartimentele

unității.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

86

3. Documente de referință

3.1. Legislaţie naţională primară (legi, ordonanţe de urgenţă)

LEGE nr. 82/1991 – Legea contabilităţii (**republicată**);

LEGE nr. 213 din 17 noiembrie 1998 privind bunurile proprietate publică, cu modificările și

completările ulterioare;

LEGE nr. 15/1994 - privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale şi

necorporale(**republicată**) (*actualizată*);

O.G. nr. 81/2003 - privind reevaluarea şi amortizarea activelor fixe aflate în patrimoniul instituţiilor

publice O.G. nr. 3/2005 - pentru modificarea O.G. nr. 81/2003 privind reevaluarea şi amortizarea

activelor fixe aflate în patrimoniul instituţiilor publice.

3.2. Legislaţie naţională secundară (hotărâri de guvern, ordine, etc.)

Ordin nr. 2861 din 09/10/2009 - pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi efectuarea

inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii;

OMEN nr. 5079 / 2016 pentru aprobarea Regulamentului de organizare şi funcţionare a unităţilor

de învăţământ preuniversitar, cu modificările și completările ulterioare;

Ordin nr. 2634/2015 privind documentele financiar-contabile;

OMFP nr. 1917/2005 - pentru aprobarea Normelor metodologice privind organizarea şi conducerea

contabilităţii instituţiilor publice, planul de conturi pentru instituţii publice şi a instrucţiunilor de

aplicare a acestuia;

H.G. nr. 1.031/1999 - pentru aprobarea Normelor metodologice privind înregistrarea în contabilitate

a bunurilor care alcătuiesc domeniul public al statului şi al unităţilor administrativ-teritoriale;

Ordin nr. 3471 din 25/11/2008 - pentru aprobarea Normelor metodologice privind reevaluarea şi

amortizarea activelor fixe corporale aflate în patrimoniul instituţiilor publice;

H.G. nr. 2230/1969 - privind gestionarea bunurilor materiale.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

87


4.1 Definiţii:

Nr.

Crt.


1. Procedură Prezentare în scris a paşilor ce trebuie urmaţi, a metodelor de lucru

stabilite şi a regulilor de aplicat necesare îndeplinirii atribuţiilor şi

sarcinilor, având în vedere asumarea responsabilităţilor;

Compartiment = departament/ serviciu / birou, etc.;

Conducătorul compartimentului = contabil şef/director adjunct/

director;

PS (Procedură de Sistem) = procedură care descrie o activitate sau

un proces care se desfăşoară la nivelul unuia sau mai multor

compartimente;

PO (Procedură operaţională) = procedură care descrie o activitate

sau un proces care se desfăşoară la nivelul unui singur

compartiment;

2. Sistem de control

managerial

Ansamblu de structuri organizatorice, responsabilităţi, proceduri,

procese şi resurse ce are ca scop implementarea controlului

managerial;

3. Inventarierea Ansamblul operaţiunilor prin care se constată existenţa tuturor

elementelor respective, cantitativ-valoric sau numai valoric, după

caz, la data la care aceasta se efectuează;

4. Fonduri publice Sume alocate din bugetele prevăzute la art. 1 alin. (2) din Legea nr.

500/2002 privind finanţele publice, cu modificările ulterioare;

5. Surse de finanţare Sursele financiare, fie de natură publică sau private, în baza cărora

se întocmește bugetul de venituri;

6. Activele fixe Sunt active deţinute de către instituţiile publice în scopul utilizării

lor pe termen lung. Activele fixe includ activele fixe corporale,

activele fixe necorporale și activele financiare.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

88

4.2 Abrevieri:

Nr. crt. Abrevierea Termenul abreviat


2. E. Elaborare

3. V. Verificare

4. A. Aprobare

5. Ap. Aplicare

6. Ah. Arhivare

7. PS Procedură de sistem


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

89


5.1. Generalităţi:

Prin patrimoniu se înţelege totalitatea drepturilor şi obligaţiilor, cu valoare economică, care

aparţin unității şi asupra cărora instituţia are drept de administrare şi gestionare.

Patrimoniul constituie suportul material al unității, care îi permite să funcţioneze în vederea

realizării misiunii sale.

Drepturile subiective ale unității asupra bunurilor din domeniul public al statului pot fi drepturi

de administrare, de folosinţă, de concesiune ori de închiriere, în condiţiile legii.

Prin drept de proprietate se înţelege acea relaţie socială de apropriere ce permite unității să

posede, să folosească şi să dispună de orice activ imobilizat, activ circulant sau mijloc bănesc,

în putere proprie şi interes propriu, cu respectarea legislaţiei existente.

Obiectul dreptului de proprietate al unității îl constituie totalitatea activelor imobilizate,

activelor circulante şi mijloacelor băneşti.

Unitatea poate dobândi dreptul de proprietate prin următoarele modalităţi:

a) prin acte normative;

b) prin hotărâri judecătoreşti;

c) prin contracte de vânzare – cumpărare;

d) prin donaţii simple sau cu sarcini, sponsorizări, legate testamentare;

e) prin orice alte modalităţi prevăzute de lege.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

90

Dreptul de proprietate şi celelalte drepturi reale asupra imobilelor, terenuri şi clădiri se înscriu

în cartea funciară.

5.1.1. GESTIONAREA ŞI ADMINISTRAREA PATRIMONIULUI

Constituirea gestiunilor şi angajarea şi/sau numirea gestionarilor

Prin gestionarea activelor imobilizate, a activelor circulante şi mijloacelor băneşti ale unitatii

se înţelege totalitatea operaţiunilor de primire, păstrare, eliberare în consum şi utilizare a acestor

active.

Gestiunea constituie totalitatea valorilor materiale, băneşti şi hârtii de valoare încredinţate uneia

sau mai multor persoane, în vederea primirii, păstrării şi eliberării acestora prin operaţii legale

care să asigure integritatea lor. În această accepţiune, gestionarului îi revine obligaţia să

efectueze o sumă de activităţi, în scopul păstrării şi asigurării integrităţii bunurilor şi/sau

valorilor primite.

Prin valori materiale, de regulă se înţeleg: obiecte de inventar, mijloace fixe, materii prime,

materiale, combustibil şi alte valori de natura acestora.

Criteriile aflate la baza înfiinţării unei gestiuni sunt :

• volumul operaţiunilor de intrări şi ieşiri de bunuri;

• locul ales pentru depozitare potrivit necesităţilor instituţiei;

• destinaţia bunurilor;

• volumul, complexitatea şi specificul operaţiilor de încasări şi plăţi.

Decizia de constituire (organizare) a unei gestiuni trebuie să prevadă obligatoriu:

• denumirea gestiunii;


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

91

• data înfiinţării gestiunii;

• obiectul gestiunii, respectiv natura bunurilor;

• nominalizarea persoanei sau persoanelor (în cazul gestionării în comun a bunurilor) ce

va/vor avea atribuţii de gestionar.

Potrivit cu art. 1 din Legea 22/1969 modificată şi completată prin Legea 54/1994, este

considerată gestionar persoana încadrată la o instituţie publică, care are ca atribuţii principale

de serviciu primirea, păstrarea şi eliberarea de bunuri aflate în administrarea, folosinţa sau

deţinerea, chiar temporară, indiferent de modul de dobândire şi de locul unde se află bunurile.

În conformitate cu art. 3 din Legea 22 / 1969, persoanele care urmează a fi încadrate în funcţii

cu gestiune trebuie să îndeplinească condiţii legate de vârstă, studii, stagiu şi moralitate.

În cazul gestiunilor băneşti, mijloacele materiale se referă în aceste condiţii în principal la:

• repartizarea unei încăperi separate pentru casier şi pentru personalul ajutor în condiţiile

de securitate;

• dotarea încăperii cu case de fier sau dulapuri metalice, care să asigure securitatea

numerarului şi a altor valori;

• dotarea caseriei cu mijloace tehnice de pază şi de alarmă;

• asigurarea pazei pe timpul transportului de numerar la şi de la bănci sau alte instituţii

de credit.

În situaţia gestiunilor de bunuri, conducătorii unităţilor au obligaţia să asigure:

• aparatura necesară pentru măsurarea, cântărirea şi controlul calităţii bunurilor;

• spaţii corespunzătoare pentru păstrarea în bune condiţii a bunurilor şi asigurarea

integrităţii lor împotriva eventualelor degradări, sustrageri etc;


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

92

• înzestrarea spaţiilor de depozitare cu rafturi cu utilizare eficientă;

• pe măsura posibilităţilor, este indicată folosirea paletizării şi mecanizarea operaţiilor

de manipulare a bunurilor;

• luarea tuturor măsurilor de prevenire şi stingere a incendiilor.

Activităţile de gestionare se derulează conform procedurilor specifice aprobate de Consiliul de

Administraţie al unității.

5.1.2. Inventarierea are ca scop principal stabilirea situaţiei reale a tuturor elementelor de

natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii ale fiecărei entităţi, precum şi a bunurilor şi

valorilor deţinute cu orice titlu, aparţinând altor persoane juridice sau fizice, în vederea

întocmirii situaţiilor financiare anuale care trebuie să ofere o imagine fidelă a poziţiei financiare

şi a performanţei unității pentru respectivul exerciţiu financiar.

Procedura are destinaţia de a recomanda tuturor celor implicati, respectiv Administratorului,

persoanei cu atribuţii în domeniul financiar-contabilitate, secretarului şef şi Directorului

modalităţile de lucru concrete şi succesiunea raţională a operaţiunilor pe care aceştia le au de

executat, în vederea asigurării tuturor celor interesaţi asupra conformităţii aplicării

reglementărilor legale în ceea ce priveşte inventarierea elementelor de natura activelor,

datoriilor şi capitalurilor proprii ale unității, analiza cauzelor care au determinat eventualele

disfuncţii, precum şi pentru stabilirea măsurilor corective sau preventive ce se impun.

Rezultate scontate: Întocmirea procesului verbal de inventariere şi supunerea acestuia spre

aprobare ordonatorului de credite, în vederea înregistrării valorii bunurilor în contabilitate şi

eventual scăderii din contabilitate a bunurilor constatate lipsă.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

93

5.2. Documente utilizate

5.2.1 Referatul privind emiterea Deciziei referitoare la organizarea inventarierii –

este documentul intern prin care contabilul şef propune spre aprobare Directorului,

componenţa şi responsabilităţile membrilor Comisiei de inventariere.

5.2.2 Decizia referitoare la organizarea inventarierii care se aprobă de către

Directorul unității – reprezintă documentul intern care stabileşte componenţa Comisiei

de inventariere şi responsabilităţile/obiectele supuse inventarierii pentru fiecare

membru în parte.

5.2.3 Listele de inventariere (Cod 14-3-12) şi (Cod 14-3-12/b)

Lista de inventariere serveşte ca:

- document pentru inventarierea bunurilor aflate în gestiunile unității;

- document pentru stabilirea lipsurilor şi plusurilor de bunuri (imobilizări, stocuri materiale)

şi a altor valori (elemente de trezorerie etc.);

- document justificativ de înregistrare în evidenţa magaziilor (depozitelor) şi în contabilitate

a plusurilor şi minusurilor constatate;

- document pentru întocmirea registrului-inventar;

- document pentru determinarea ajustărilor pentru depreciere/pierdere de valoare;

- document centralizator al operaţiunilor de inventariere.

Se întocmeşte într-un exemplar, la locurile de depozitare, anual sau în situaţiile prevăzute de

dispoziţiile legale, de către comisia de inventariere, pe gestiuni, conturi de valori materiale,

eventual grupe sau subgrupe, separat pentru bunurile unității şi separat pentru cele aparţinând

altor unități, aflate asupra personalului unității la data inventarierii, primite pentru prelucrare

etc. şi se semnează de către membrii comisiei de inventariere şi de către gestionar.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

94

Persoanele juridice pot întocmi lista de inventariere folosind sisteme informatice de

prelucrare a datelor, cu condiţia ca listele să cuprindă elementele principale din formularul-

model.

În cazul bunurilor primite în custodie şi/sau consignaţie, pentru prelucrare etc., se

întocmeşte în două exemplare, iar copia se înaintează unităţii în a cărei evidenţă se află bunurile

respective.

În cazul unei gestiuni colective, cu mai multe schimburi, listele de inventariere se

semnează de către toţi gestionarii, iar în cazul predării-primirii gestiunii, acestea trebuie

semnate atât de persoana (persoanele) care predă (predau) gestiunea, cât şi de gestionarul

(gestionarii) care primeşte (primesc) gestiunea.

În listele de inventariere a bunurilor aflate în ambalaje originale intacte, a lichidelor a

căror cantitate efectivă nu se poate stabili prin transvazare şi măsurare sau a materialelor de

masă, în vrac etc., a căror inventariere prin cântărire sau măsurare ar necesita cheltuieli

importante sau ar conduce la degradarea bunurilor respective, se vor ataşa notele de calcul

privind inventarierea, precum şi datele tehnice care au stat la baza calculelor.

Listele de inventariere întocmite pentru bunurile aparţinând altor unităţi trebuie să

conţină, pe lângă elementele comune (felul materialului sau produsul finit, cantitatea, valoarea

etc.), numărul şi data actului de predare-primire.

Pentru stocurile fără mişcare, de calitate necorespunzătoare, depreciate, fără desfacere

asigurată, se întocmesc liste de inventariere separate, la care se anexează procesele-verbale în

care se arată cauzele nefolosirii, caracterul şi gradul deteriorării sau deprecierii, dacă este cazul,

cauzele care au determinat starea bunurilor respective, precum şi persoanele vinovate, după caz.

Constatările făcute se soluţionează de către conducerea unității de învățământ în

conformitate cu dispoziţiile legale.

Circulă:

- la comisia de inventariere, pentru stabilirea minusurilor, plusurilor şi a deprecierilor

constatate la inventar, precum şi pentru consemnarea în procesul-verbal a rezultatelor

inventarierii;


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

95

- la gestionar, prin semnarea fiecărei file, menţionând pe ultima filă a listei de inventariere că

toate cantităţile au fost stabilite în prezenţa sa, că bunurile respective se află în păstrarea şi

răspunderea sa;

- la compartimentul financiar-contabil, pentru calcularea diferenţelor valorice şi semnarea

listei de inventariere privind exactitatea soldului scriptic, precum şi pentru verificarea calculelor

efectuate;

- la conducătorul compartimentului financiar-contabil, împreună cu procesele-verbale

cuprinzând cauzele degradării sau deteriorării bunurilor, inclusiv persoanele vinovate, precum

şi cu procesul-verbal al rezultatelor inventarierii pentru avizarea propunerilor făcute de către

comisia de inventariere;

- la conducătorul unității, împreună cu procesul-verbal al rezultatelor inventarierii, pentru a

decide asupra soluţionării propunerilor făcute;

- la unitatea căreia îi aparţin valorile materiale primite în custodie, pentru prelucrare etc., în

scopul comunicării eventualelor nepotriviri (exemplarul 2).

Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al formularului este următorul:

a) denumirea formularului;

b) data (ziua, luna, anul) întocmirii formularului;

c) denumirea instituției;

d) gestiunea; locul de depozitare;

e) numărul curent;

f) denumirea bunurilor inventariate;

g) codul sau numărul de inventar;

h) unitatea de măsură;

i) cantităţi: stocuri scriptice;

j) preţ unitar;

k) cantităţi: stocuri faptice;

l) cantităţi: diferenţe în plus, diferenţe în minus;


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

96

m) valoarea contabilă: valoarea, diferenţe în plus, diferenţe în minus;

n) valoarea de inventar;

o) deprecierea: valoarea, motivul;

p) comisia de inventariere: numele şi prenumele, semnătura;

q) gestionar: numele şi prenumele, semnătura;

r) contabilitate: numele şi prenumele, semnătura.

Modalitatea de completare a informaţiilor de la pct. 5 lit. d)-o) ale listei de inventariere se

realizează potrivit uneia dintre cele trei variante de efectuare a inventarierii elementelor de activ

şi de pasiv pentru care optează entitatea, astfel:

Varianta I

Compartimentul financiar-contabil transmite listele de inventariere pe care le completează cu

informaţiile de la lit. d)-j) din datele informatizate ale entităţii şi pe care le semnează.

Comisia de inventariere stabileşte stocurile faptice prin numărare, cântărire, măsurare sau

cubare, după caz, date pe care le înscrie în listele de inventariere (lit. k) pe care le semnează

împreună cu gestionarul.

Aceste date sunt transmise la compartimentul financiar-contabil în vederea determinării

diferenţelor cantitative şi/sau valorice cu ajutorul sistemelor informatice. În urma calculelor

efectuate, compartimentul financiar-contabil completează listele de inventariere cu informaţiile

de la lit. l)-o).

Compartimentul financiar-contabil întocmeşte o nouă listă de inventariere numai cu acele

active la care s-au constatat diferenţe cantitative, pe care o semnează şi o transmite comisiei de

inventariere. Această listă se semnează de către comisia de inventariere şi de către gestionar,

după care este retransmisă la compartimentul financiar-contabil.

Varianta II

Compartimentul financiar-contabil transmite listele de inventariere pe care le completează cu

informaţiile de la lit. d)-j) din datele informatizate ale entităţii şi pe care le semnează.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

97


cubare, după caz; determină diferenţele cantitative şi/sau valorice şi completează formularul cu

informaţiile de la lit. k)-o) din datele rezultate în urma inventarierii.

Listele de inventariere astfel completate se semnează de către comisia de inventariere şi de

către gestionar.

Varianta III


cubare, după caz.

Comisia de inventariere completează informaţiile de la lit. d)-o) ale formularului cu datele

privind bunurile inventariate, imediat după determinarea cantităţilor inventariate, în ordinea în

care ele au fost grupate, ţinându-se seama de dimensiunile şi unităţile de măsură cu care

figurează în evidenţa de la locurile de depozitare şi în contabilitate.

Evaluarea stocurilor faptice în listele de inventariere se face cu aceleaşi preţuri folosite la

înregistrarea bunurilor în contabilitate.

Înainte de stabilirea rezultatelor inventarierii prin compararea stocului faptic valoric al

bunurilor inventariate cu soldul scriptic din contabilitate, se procedează la o verificare

amănunţită a exactităţilor tuturor evaluărilor, calculelor, totalizărilor şi înregistrărilor din

contabilitate şi din evidenţa de la locurile de depozitare. Greşelile identificate cu această ocazie

trebuie corectate înainte de stabilirea rezultatelor inventarierii.

Listele de inventariere astfel completate se semnează de către comisia de inventariere,

gestionar şi contabilitate.

5.2.4 Listă de inventariere (pentru gestiuni global-valorice - Cod 14-3-12/a)

Serveşte ca:

- document pentru inventarierea mărfurilor, ambalajelor şi altor materiale aflate în evidenţa

cantitativ-valorică în unităţile cu amănuntul;

- document pentru stabilirea minusurilor şi plusurilor valorice din gestiunile inventariate;


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

98

- document justificativ de înregistrare în evidenţa de la locurile de depozitare şi în

contabilitate;

- document pentru întocmirea registrului-inventar;

- document pentru stabilirea ajustărilor pentru deprecieri.

Se întocmeşte în două exemplare la locurile de depozitare, pe gestiuni şi conturi de materiale,

mărfuri şi ambalaje şi se semnează de către membrii comisiei de inventariere, de către gestionar

şi contabilul care ţine evidenţa gestiunii. În cazul predării-primirii gestiunii, listele de

inventariere se întocmesc în trei exemplare, din care un exemplar pentru gestionarul predător,

un exemplar pentru gestionarul care primeşte gestiunea, iar un exemplar pentru contabilitate.

Persoanele juridice pot întocmi lista de inventariere cu ajutorul sistemelor informatice

de prelucrare a datelor, cu condiţia ca listele să cuprindă elementele minimale obligatorii.

Pentru bunurile deteriorate total sau parţial, degradate, precum şi pentru cele fără

mişcare sau cele care nu mai pot fi valorificate, se întocmesc liste de inventariere separate.

În cazul unei gestiuni colective, cu mai multe schimburi, listele de inventariere se

semnează de către toţi gestionarii sau de către persoanele care au calitatea de gestionari, iar în

cazul predării-primirii gestiunii, acestea trebuie semnate atât de către persoana (sau persoanele)

care predă (predau) gestiunea, cât şi de către gestionarul (gestionarii) care primeşte (primesc)

gestiunea.

Pentru bunurile aflate în ambalaje originale intacte, lichidele a căror cantitate faptică nu

se poate stabili prin transvazare şi măsurare sau mărfurile în vrac etc. a căror inventariere prin

cântărire sau măsurare ar necesita cheltuieli importante sau ar conduce la degradarea bunurilor

respective, în listele de inventariere se menţionează modul în care s-a făcut inventarierea şi

datele tehnice care stau la baza calculelor.

În listele de inventariere se înscriu stocurile faptice stabilite de către comisia de

inventariere prin numărare, cântărire, măsurare sau cubare, după caz.

Datele privind bunurile inventariate se înscriu în listele de inventariere imediat după

determinarea cantităţilor inventariate, în ordinea în care ele au fost grupate, ţinându-se seama

de dimensiunile şi unităţile de măsură cu care figurează în evidenţa de la locurile de depozitare

şi în contabilitate.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

99

Evaluarea stocurilor faptice în listele de inventariere se face cu aceleaşi preţuri folosite

la înregistrarea bunurilor în contabilitate.

Înainte de stabilirea rezultatelor inventarierii prin compararea stocului faptic valoric al

bunurilor inventariate cu soldul scriptic din contabilitate, se procedează la o verificare

amănunţită a exactităţilor tuturor evaluărilor, calculelor, totalizărilor şi înregistrărilor din

contabilitate şi din evidenţa de la locurile de depozitare. Greşelile identificate cu această ocazie

trebuie corectate înainte de stabilirea rezultatelor inventarierii.

Circulă:

- la gestionar (gestionari în cazul predării-primirii gestiunii), pentru semnarea fiecărei file a

listei, menţionând pe ultima filă a listei că toate cantităţile au fost stabilite în prezenţa sa (lor),

că bunurile respective se află în păstrarea şi răspunderea sa (lor), că nu mai are (au) bunuri care

nu au fost supuse inventarierii, precum şi faptul că preţurile, cantităţile, calităţile şi unităţile de

măsură au fost stabilite în prezenţa sa (lor) şi nu are (au) obiecţiuni de făcut;

- la membrii comisiei de inventariere, pentru semnarea fiecărei file a listei, calcularea listelor

de inventariere, întocmirea recapitulaţiei listelor de inventariere, stabilirea minusurilor sau a

plusurilor valorice, stabilirea perisabilităţilor, conform dispoziţiilor legale, în cadrul procesului-

verbal al rezultatelor inventarierii;

- la compartimentul financiar-contabil unde se efectuează confruntarea între raportul de

gestiune predat la contabilitate şi valoarea totală a inventarului faptic. Totodată, se iau măsuri

pentru corecta determinare a valorii deprecierilor constatate şi înregistrarea în contabilitate a

ajustărilor pentru depreciere;

- la conducătorul compartimentului financiar-contabil şi la oficiul juridic, împreună cu

procesele-verbale cuprinzând cauzele degradării, deteriorării bunurilor, numele persoanelor

vinovate şi cu procesul-verbal al rezultatelor inventarierii, pentru avizarea propunerilor făcute

de către comisia de inventariere;

- la conducătorul unității, împreună cu procesele-verbale sus-menţionate, pentru a decide

asupra soluţionării propunerilor făcute.

Se arhivează:

- la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1);


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

100

- la compartimentul de verificări gestionare (exemplarul 2).

Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al formularului este următorul:

- denumirea formularului;

- data (ziua, luna, anul) întocmirii formularului;

- denumirea instituției;

- gestiunea;

- locul de depozitare;

- numărul curent;

- denumirea bunurilor inventariate;

- unitatea de măsură; cantitatea;

- preţul unitar de înregistrare în contabilitate;

- valoarea contabilă;

- valoarea de inventar;

- deprecierea: valoarea, motivul, după caz;

- comisia de inventariere: numele şi prenumele, semnătura;

- gestionar şi gestionar primitor (în cazul predării - primirii gestiunii): numele şi prenumele,

semnătura;

- contabilitate: numele şi prenumele, semnătura.

5.2.5 Declaraţie de inventar

Înainte de începerea operaţiunii de inventariere să ia de la gestionarul răspunzător de gestiunea

bunurilor o declaraţie scrisă din care să rezulte dacă:

- gestionează bunuri şi în alte locuri de depozitare;

- în afara bunurilor entităţii respective are în gestiune şi alte bunuri aparţinând terţilor, primite

cu sau fără documente;

- are plusuri sau lipsuri în gestiune, despre a căror cantitate ori valoare are cunoştinţă;

- are bunuri nerecepţionate sau care trebuie expediate (livrate), pentru care s-au întocmit

documentele aferente;

- a primit sau a eliberat bunuri fără documente legale;


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

101

- deţine numerar sau alte hârtii de valoare rezultate din vânzarea bunurilor aflate în gestiunea

sa;

- are documente de primire-eliberare care nu au fost operate în evidenţa gestiunii sau care nu

au fost predate la contabilitate.

De asemenea, gestionarul va menţiona în declaraţia scrisă felul, numărul şi data ultimului

document de intrare/ieşire a bunurilor în/din gestiune.

Declaraţia se datează şi se semnează de către gestionarul răspunzător de gestiunea bunurilor şi

de către comisia de inventariere. Semnarea declaraţiei de către gestionar se face în faţa comisiei

de inventariere.

5.2.6 Procesul-verbal privind rezultatele inventarierii

Procesul-verbal privind rezultatele inventarierii trebuie să conţină, în principal, următoarele

elemente:

- data întocmirii;

- numele şi prenumele membrilor comisiei de inventariere;

- numărul şi data deciziei de numire a comisiei de inventariere;

- gestiunea/gestiunile inventariată/inventariate;

- data începerii şi terminării operaţiunii de inventariere;

- rezultatele inventarierii, concluziile şi propunerile comisiei cu privire la cauzele

plusurilor şi ale lipsurilor constatate şi persoanele vinovate, precum şi propuneri

de măsuri în legătură cu acestea;

- volumul stocurilor depreciate, fără mişcare, cu mişcare lentă, greu vandabile,

fără desfacere asigurată şi propuneri de măsuri în vederea reintegrării lor în

circuitul economic;

- propuneri de scoatere din funcţiune a imobilizărilor corporale, respectiv din

evidenţă a imobilizărilor necorporale;

- propuneri de scoatere din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar şi

declasare sau casare a unor stocuri;


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

102

- constatări privind păstrarea, depozitarea, conservarea, asigurarea integrităţii

bunurilor din gestiune;

- alte aspecte legate de activitatea gestiunii inventariate.

5.2.7 Registrul - inventar (cod 14-1-2)

Serveşte ca document contabil obligatoriu de înregistrare a rezultatelor inventarierii

elementelor de activ şi de pasiv.

Se întocmeşte de către persoanele responsabile din cadrul compartimentului financiar-contabil

(conform art. 1 din Legea contabilităţii nr. 82/1991), într-un singur exemplar, după ce a fost

numerotat, şnuruit, parafat şi înregistrat în evidenţa instituției.

Se completează la începutul activităţii, la sfârşitul exerciţiului financiar sau cu ocazia încetării

activităţii, fără ştersături şi fără spaţii libere, pe baza datelor cuprinse în listele de inventariere

şi respectiv în procesele-verbale de inventariere a elementelor de activ şi de pasiv, prin gruparea

acestora pe conturi sau grupe de conturi, după caz.

Registrul-inventar se completează pe baza inventarierii faptice a elementelor de activ şi de pasiv

grupate după natura lor, conform posturilor din bilanţ. În cazul în care inventarierea are loc pe

parcursul anului, datele rezultate din operaţiunea de inventariere se actualizează cu intrările şi

ieşirile din perioada cuprinsă între data inventarierii şi data încheierii exerciţiului financiar,

datele actualizate fiind apoi cuprinse în registrul-inventar. Operaţiunea de actualizare a datelor

rezultate din inventariere se va efectua astfel încât la sfârşitul exerciţiului financiar să fie

reflectată situaţia reală a elementelor de activ şi de pasiv.

Creanţele şi obligaţiile faţă de terţi sunt supuse inventarierii pe baza confirmării extraselor

soldurilor conturilor analitice debitoare şi creditoare, sau a punctajelor reciproce, în funcţie de

necesităţi.

În cazul încetării activităţii, registrul-inventar se completează cu valoarea elementelor de activ

şi de pasiv inventariate faptic la acea dată.

În cazul în care o unitate are subunităţi dispersate teritorial care conduc contabilitatea până la

nivel de balanţă de verificare, registrul-inventar se poate conduce de către subunităţi, în

condiţiile înregistrării acestuia în evidenţa subunităţii.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

103

În coloana 1 se înscrie numărul curent al fiecărei operaţiuni înregistrate în ordine cronologică,

de la deschiderea acestuia până la epuizarea filelor sau încetarea activităţii.

În coloana 2 vor fi recapitulate elementele inventariate, detaliat pe fiecare cont de activ şi de

pasiv, conturile de valori materiale putând fi defalcate pe gestiuni.

În coloana 3 se înscrie valoarea contabilă a elementelor inventariate.

În coloana 4 se înscrie valoarea de inventar a elementelor de activ şi de pasiv, stabilită de

membrii comisiei de inventariere (pe baza listelor de inventariere şi a proceselor-verbale de

inventariere).

În coloana 5 se trec diferenţele din evaluare, calculate ca diferenţă între valoarea contabilă şi

valoarea de inventar.

În coloana 6 se menţionează cauzele diferenţelor (deprecieri, dezmembrări, dezasortări,

calamităţi, terţi neidentificaţi etc.).

Nu circulă, fiind document de înregistrare contabilă a rezultatelor inventarierii.

Se arhivează la compartimentul financiar-contabil, împreună cu documentele justificative care

au stat la baza întocmirii lui.



încăpere, cu birou si scaune;

fişet pentru acte cu regim special;

un calculator cu imprimantă;

reţea internet;

hârtie xerox;

un telefon pentru legături operative cu alte compartimente;

caiete, dosare, pixuri, foi veline de scris, agrafe, perforator,

capsator.

5.3.2 Resurse umane

Personal Contabilitate;


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

104

Director;

Comisia de Inventariere;


materialele necesare desfăşurării activităţii, precum şi formularele tip se vor

aproviziona de către administrator din creditele bugetare cu această destinaţie.

5.4 Modul de lucru

5.4.1 Planificarea operațiunilor și acțiunilor activității

În temeiul prevederilor Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, unitatea are obligaţia să

efectueze inventarierea elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii

deţinute, la începutul activităţii, cel puţin o dată în cursul exerciţiului financiar pe parcursul

funcţionării lor, în cazul fuziunii sau încetării activităţii, precum şi în următoarele situaţii:

a) la cererea organelor de control, cu prilejul efectuării controlului, sau a altor organe

prevăzute de lege;

b) ori de câte ori sunt indicii că există lipsuri sau plusuri în gestiune, care nu pot fi stabilite

cert decât prin inventariere;

c) ori de câte ori intervine o predare-primire de gestiune;

d) cu prilejul reorganizării gestiunilor;

e) ca urmare a calamităţilor naturale sau a unor cazuri de forţă majoră;

f) în alte cazuri prevăzute de lege.

Inventarierea anuală a elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii se

face, de regulă, cu ocazia încheierii exerciţiului financiar.

5.4.2 Derularea operațiunilor și acțiunilor activității


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

105

Inventarierea elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii se efectuează de

către comisia de inventariere, numite prin decizie scrisă, emisă de catre administratorul,

ordonatorul de credite sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii. În decizia de numire

se menţionează în mod obligatoriu componenţa comisiei (numele preşedintelui şi membrilor

comisiei), modul de efectuare a inventarierii, metoda de inventariere utilizată, gestiunea supusă

inventarierii, data de începere şi de terminare a operaţiunilor.

Pentru desfăşurarea în bune condiţii a operaţiunilor de inventariere, în comisia de inventariere

vor fi numite persoane cu pregătire corespunzătoare economică şi tehnică, care să asigure

efectuarea corectă şi la timp a inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi

capitalurilor proprii, inclusiv evaluarea lor conform reglementărilor contabile aplicabile.

Din comisia de inventariere nu pot face parte gestionarii depozitelor supuse inventarierii,

contabilii care ţin evidenţa gestiunii respective şi nici auditorii interni sau statutari. Membrii

comisiei de inventariere nu pot fi înlocuiţi decât în cazuri bine justificate şi numai prin decizie

scrisă, emisă de către cei care i-au numit.

În vederea bunei desfăşurări a operaţiunilor de inventariere, administratorul, ordonatorul de

credite sau persoana care au obligaţia gestionării entităţii trebuie să ia măsuri pentru crearea

condiţiilor corespunzătoare de lucru comisiei de inventariere, prin:

- organizarea depozitării bunurilor grupate pe sorto-tipo-dimensiuni, codificarea acestora şi

întocmirea etichetelor de raft;

- ţinerea la zi a evidenţei tehnico-operative la gestiuni şi a celei contabile şi efectuarea

confruntării datelor din aceste evidenţe;

- participarea întregii comisii de inventariere la lucrările de inventariere;

- asigurarea personalului necesar pentru manipularea bunurilor care se inventariază, respectiv

pentru sortare, aşezare, cântărire, măsurare, numărare etc.;

- asigurarea participării la identificarea bunurilor inventariate (calitate, sort, preţ etc.) şi la

evaluarea lor, conform reglementărilor contabile aplicabile, a unor specialişti din entitate sau

din afara acesteia, la solicitarea preşedintelui comisiei de inventariere. Aceste persoane au

obligaţia de a semna listele de inventariere pentru atestarea datelor înscrise;


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

106

- dotarea gestiunii cu aparate şi instrumente adecvate şi în număr suficient pentru măsurare,

cântărire, cu cititoare de coduri de bare etc., cu mijloace de identificare (cataloage, mostre,

sonde etc.), precum şi cu birotica necesară;

- dotarea comisiei de inventariere cu mijloace tehnice de calcul şi de sigilare a spaţiilor

inventariate; - asigurarea securităţii uşilor, ferestrelor, porţilor etc. de la magazine,

depozite, gestiuni etc.

Principalele măsuri organizatorice care trebuie luate de către comisia de inventariere sunt

următoarele:

a) înainte de începerea operaţiunii de inventariere să ia de la gestionarul răspunzător de

gestiunea bunurilor o declaraţie scrisă din care să rezulte dacă:

- gestionează bunuri şi în alte locuri de depozitare;

- în afara bunurilor entităţii respective are în gestiune şi alte bunuri aparţinând terţilor, primite

cu sau fără documente;

- are plusuri sau lipsuri în gestiune, despre a căror cantitate ori valoare are cunoştinţă;

- are bunuri nerecepţionate sau care trebuie expediate (livrate), pentru care s-au întocmit

documentele aferente;

- a primit sau a eliberat bunuri fără documente legale;

- deţine numerar sau alte hârtii de valoare rezultate din vânzarea bunurilor aflate în gestiunea

sa;

- are documente de primire-eliberare care nu au fost operate în evidenţa gestiunii sau care nu

au fost predate la contabilitate.

De asemenea, gestionarul va menţiona în declaraţia scrisă felul, numărul şi data ultimului

document de intrare/ieşire a bunurilor în/din gestiune.

Declaraţia se datează şi se semnează de către gestionarul răspunzător de gestiunea bunurilor

şi de către comisia de inventariere. Semnarea declaraţiei de către gestionar se face în faţa

comisiei de inventariere;

b) să identifice toate locurile (încăperile) în care există bunuri ce urmează a fi inventariate;


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

107

c) să asigure închiderea şi sigilarea spaţiilor de depozitare, în prezenţa gestionarului, ori de

câte ori se întrerup operaţiunile de inventariere şi se părăseşte gestiunea.

Atunci când bunurile supuse inventarierii, gestionate de către o singură persoană, sunt

depozitate în locuri diferite sau gestiunea are mai multe căi de acces, membrii comisiei care

efectuează inventarierea trebuie să sigileze toate aceste locuri şi căile lor de acces, cu excepţia

locului în care a început inventarierea, care se sigilează numai în cazul când inventarierea nu se

termină într-o singură zi. La reluarea lucrărilor se verifică dacă sigiliul este intact; în caz contrar,

acest fapt se va consemna într-un proces-verbal de constatare, care se semnează de către

comisia de inventariere şi de către gestionar, luându-se măsurile corespunzătoare.

Documentele întocmite de comisia de inventariere rămân în cadrul gestiunii inventariate

în locuri special amenajate (fişete, casete, dulapuri etc.), încuiate şi sigilate. Preşedintele

comisiei de inventariere răspunde de operaţiunea de sigilare:

d) să bareze şi să semneze, la ultima operaţiune, fişele de magazie, menţionând data la care

s-au inventariat bunurile, să vizeze documentele care privesc intrări sau ieşiri de bunuri,

existente în gestiune, dar neînregistrate, să dispună înregistrarea acestora în fişele de magazie

şi predarea lor la contabilitate, astfel încât situaţia scriptică a gestiunii să reflecte realitatea;

e) să verifice numerarul din casă şi să stabilească suma încasărilor din ziua curentă, solicitând

depunerea numerarului la casieria entităţii (la gestiunile cu vânzare cu amănuntul);

f) să controleze dacă toate instrumentele şi aparatele de măsură sau de cântărire au fost

verificate şi dacă sunt în bună stare de funcţionare;

g) în cazul în care gestionarul nu s-a prezentat la data şi ora fixate pentru începerea

operaţiunilor de inventariere, comisia de inventariere sigilează gestiunea şi comunică aceasta

comisiei de inventariere sau administratorului, ordonatorului de credite sau persoanei care are

obligaţia gestionării entităţii, conform procedurilor proprii privind inventarierea. Aceste

persoane au obligaţia să îl încunoştinţeze imediat, în scris, pe gestionar despre reprogramarea

inventarierii ce trebuie să se efectueze, indicând locul, ziua şi ora fixate pentru începerea

operaţiunilor de inventariere.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

108

Dacă gestionarul nu se prezintă nici de această dată la locul, data şi ora fixate, inventarierea se

efectuează de către comisia de inventariere în prezenţa reprezentantului său legal sau a altei

persoane, numită prin decizie scrisă, care să îl reprezinte pe gestionar.

Pentru desfăşurarea corespunzătoare a inventarierii este indicat, dacă este posibil, să se sisteze

operaţiunile de intrare-ieşire a bunurilor supuse inventarierii, luându-se din timp măsurile

corespunzătoare pentru a nu se stânjeni procesul normal de livrare sau de primire a bunurilor.

Dacă operaţiunile de aprovizionare-livrare a bunurilor nu pot fi suspendate, trebuie creată o

zonă tampon în care să se depoziteze bunurile primite în timpul inventarierii sau din care se pot

expedia bunurile la clienţi, operaţiunile respective efectuându-se numai în prezenţa comisiei de

inventariere, care va menţiona pe documentele respective "primit în timpul inventarierii" sau

"eliberat în timpul inventarierii", după caz, în scopul evitării inventarierii duble sau a

omisiunilor.

Pe toată durata inventarierii, programul şi perioada inventarierii se afişează la loc vizibil.

Bunurile existente în entitate şi aparţinând altor entităţi (închiriate, în leasing, în concesiune, în

administrare, în custodie, primite în vederea vânzării în regim de consignaţie, spre prelucrare

etc.) se inventariază şi se înscriu în liste de inventariere distincte. Listele de inventariere pentru

aceste bunuri trebuie să conţină informaţii cu privire la numărul şi data actului de predare-

primire şi ale documentului de livrare, precum şi alte informaţii utile. Listele de inventariere

cuprinzând bunurile aparţinând terţilor se trimit şi persoanei fizice sau juridice, române ori

străine, după caz, căreia îi aparţin bunurile respective, în termen de cel mult 15 zile lucrătoare

de la terminarea inventarierii, urmând ca proprietarul bunurilor să comunice eventualele

nepotriviri în termen de 5 zile lucrătoare de la primirea listelor de inventariere. În caz de

nepotriviri, entitatea deţinătoare este obligată să clarifice situaţia diferenţelor respective şi să

comunice constatările sale persoanei fizice sau juridice căreia îi aparţin bunurile respective, în

termen de 5 zile lucrătoare de la primirea sesizării.

Pentru bunurile depreciate, inutilizabile sau deteriorate, fără mişcare ori greu vandabile,

comenzi în curs, abandonate sau sistate, precum şi pentru creanţele şi obligaţiile incerte ori în

litigiu se întocmesc liste de inventariere distincte sau situaţii analitice separate, după caz.

Pe ultima filă a listei de inventariere, gestionarul trebuie să menţioneze dacă toate bunurile şi

valorile băneşti din gestiune au fost inventariate şi consemnate în listele de inventariere în


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

109

prezenţa sa. De asemenea, acesta menţionează dacă are obiecţii cu privire la modul de efectuare

a inventarierii. În acest caz, comisia de inventariere este obligată să analizeze obiecţiile, iar

concluziile la care a ajuns se vor menţiona la sfârşitul listelor de inventariere.

Listele de inventariere se semnează pe fiecare filă de către preşedintele şi membrii comisiei de

inventariere, de către gestionar, precum şi de către specialişti solicitaţi de către preşedintele

comisiei de inventariere pentru participarea la identificarea bunurilor inventariate.

În cazul gestiunilor colective (cu mai mulţi gestionari), listele de inventariere se semnează de

către toţi gestionarii, iar în cazul predării-primirii gestiunii, acestea se semnează atât de către

gestionarul predător, cât şi de către cel primitor.

Completarea listelor de inventariere se efectuează fie folosind sistemul informatic de prelucrare

automată a datelor, fie prin înscrierea elementelor de active identificate, fără spaţii libere şi fără

ştersături, conform procedurilor interne aprobate.

Listele de inventariere utilizate sunt cele prezentate ca model în anexa nr. 3 la Ordinul

ministrului economiei şi finanţelor nr. 3.512/2008 privind documentele financiar-contabile.

Inventarierile parţiale, precum şi inventarierile efectuate în cursul anului, atunci când unitate

efectuează mai multe inventarieri, se efectuează cu respectarea prezentelor norme, mai puţin

completarea "Registrului-inventar" (cod 14-1-2), care se efectuează cu ocazia inventarierii

anuale.

Înainte de stabilirea rezultatelor inventarierii se procedează la o analiză a tuturor stocurilor

înscrise în fişele de magazie şi a soldurilor din contabilitate pentru bunurile inventariate. Erorile

descoperite cu această ocazie trebuie corectate operativ, după care se procedează la stabilirea

rezultatelor inventarierii prin confruntarea cantităţilor consemnate în listele de inventariere cu

evidenţa tehnico- operativă pentru fiecare poziţie.

Rezultatele inventarierii se înscriu de către comisia de inventariere într-un proces-verbal.

Procesul-verbal privind rezultatele inventarierii trebuie să conţină, în principal, următoarele

elemente:

- data întocmirii;

- numele şi prenumele membrilor comisiei de inventariere;

- numărul şi data deciziei de numire a comisiei de inventariere;

- gestiunea/gestiunile inventariată/inventariate;


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

110

- data începerii şi terminării operaţiunii de inventariere;

- rezultatele inventarierii, concluziile şi propunerile comisiei cu privire la cauzele

plusurilor şi ale lipsurilor constatate şi persoanele vinovate, precum şi propuneri

de măsuri în legătură cu acestea;

- volumul stocurilor depreciate, fără mişcare, cu mişcare lentă, greu vandabile,

fără desfacere asigurată şi propuneri de măsuri în vederea reintegrării lor în

circuitul economic;

- propuneri de scoatere din funcţiune a imobilizărilor corporale, respectiv din

evidenţă a imobilizărilor necorporale;

- propuneri de scoatere din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar şi

declasare sau casare a unor stocuri;

- constatări privind păstrarea, depozitarea, conservarea, asigurarea integrităţii

bunurilor din gestiune;

- alte aspecte legate de activitatea gestiunii inventariate.

-

Propunerile cuprinse în procesul-verbal al comisiei de inventariere se prezintă, în termen de 7

zile lucrătoare de la data încheierii operaţiunilor de inventariere, administratorului,

ordonatorului de credite sau persoanei responsabile cu gestiunea entităţii. Acesta, cu avizul

conducătorului compartimentului financiar-contabil, decide asupra soluţionării propunerilor

făcute, cu respectarea dispoziţiilor legale.

Rezultatele inventarierii trebuie înregistrate în evidenţa tehnico-operativă în termen de cel mult

7 zile lucrătoare de la data aprobării procesului-verbal de inventariere de către administrator,

ordonatorul de credite sau persoana responsabilă cu gestiunea unității.

Registrul-inventar (cod 14-1-2) este un document contabil obligatoriu în care se înscriu

rezultatele inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii,

grupate după natura lor, conform posturilor din bilanţ.

Elementele de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii înscrise în registrul-inventar au

la bază listele de inventariere, procesele-verbale de inventariere şi situaţiile analitice, după caz,

care justifică conţinutul fiecărui post din bilanţ.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

111

În cazul în care inventarierea are loc pe parcursul anului, datele rezultate din operaţiunea de

inventariere se actualizează cu intrările sau ieşirile din perioada cuprinsă între data inventarierii

şi data încheierii exerciţiului financiar, datele actualizate fiind apoi cuprinse în registrul-

inventar. Operaţiunea de actualizare a datelor rezultate din inventariere se va efectua astfel încât

la sfârşitul exerciţiului financiar să fie reflectată situaţia reală a elementelor de natura activelor,

datoriilor şi capitalurilor proprii.

Completarea registrului-inventar se efectuează în momentul în care se stabilesc soldurile tuturor

conturilor bilanţiere, inclusiv cele aferente impozitului pe profit, şi ajustările pentru depreciere

sau pierdere de valoare, după caz.

Registrul-inventar poate fi adaptat în funcţie de specificul şi necesităţile unității, cu condiţia

respectării conţinutului minim de informaţii prevăzut pentru acesta.

5.4.3. Principii și reglementări

Principiile generale care stau la baza realizării unei inventarieri sunt:

a) Principiul permanenţei metodelor, potrivit căruia modelele şi regulile de evaluare a

elementelor de activ şi pasiv inventariate trebuie menţinute, asigurând comparabilitatea în timp

a informaţiilor contabile.

b) Principiul separării sarcinilor, potrivit căruia din comisiile de inventariere a bunurilor nu fac

parte persoanele care au responsabilităţi legate de administrarea patrimoniului instituţiei.

c) Principiul asigurării competenţei, potrivit căruia în comisia de inventariere vor fi numite

numai persoanele care au pregătirea tehnica şi economică care să le permită identificarea şi

evaluarea bunurilor sau valorilor inventariate.

Reglementări specifice instituţiilor publice:

a) Bunurile inventariate se evaluează şi se înscriu în listele de inventariere la valoarea

contabilă (valoarea de înregistrare).

b) Bunurile constatate lipsă la inventariere se evaluează şi se înregistrează în contabilitate

la valoarea contabilă

c) Bunurile imputabile se recuperează de la persoanele vinovate la valoarea de înlocuire.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

112

d) Bunurile constatate în plus se evaluează şi se înregistreză în contabilitate la costul de

achiziţie al acestora, sau a preţului pieţii.

5.4.4 Activitatea compartimentului contabil

● Calculează diferenţele valorice şi semnează listele de inventar pentru exactitatea soldului

scriptic precum şi pentru exactitatea calculelor efectuate.

● Elaborează situaţiile analitice anuale ale soldurilor conturilor sintetice de activ şi pasiv

care nu reprezintă bunuri.

● Asigură efectuarea confirmării de către terţi a creanţelor şi obligaţiilor şi a listelor de

inventar cu bunurilor aparţinând acestora.

● Înregistrează în evidenţa contabilă analitică rezultatele inventarierii gestiunilor de bunuri

în termen de cel mult 3 zile de la data aprobării procesului verbal.

● Înregistrează în Registrul inventar, într-o formă recapitulativă, elementele inventariate

după natura lor, suficient de detaliate pentru a putea justifica conţinutul fiecărui post al

bilanţului.

Registrul - inventar se completează pe baza inventarierii faptice a fiecărui cont de activ şi

de pasiv. Elementele de activ şi de pasiv înscrise în Registrul - inventar au la baza listele de

inventariere, situaţiile nominale sau alte documente care justifică conţinutul acestora.

În cazul în care inventarierea are loc pe parcursul anului, în Registrul - inventar se

înregistrează soldurile existente la data inventarierii, la care se adaugă rulajele intrărilor şi

se scad rulajele ieşirilor de la data inventarierii până la data încheierii exerciţiului financiar,

astfel încât la sfărşitul exerciţiului financiar să fie reflectată situaţia reală a elementelor de

activ şi pasiv.

5.4.5 Valorificarea rezultatelor activităţii

Evaluarea procesului de inventariere a elementelor de natura activelor, datoriilor şi

capitalurilor proprii deţinute şi înregistrate în patrimoniul unității din punct de vedere al


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

113

performaţiei si conformităţii acestuia cu prevederile legale, necesităţile şi obiectivele

instituției, reprezintă o etapă necesară şi oportună pentru a face retrospectiva planificării

iniţiale, managementului şi calităţii procedurilor derulate, tehnicilor şi intrumentelor

utilizate.

Scopul acestei evaluări este de a identifica, pe de o parte, acele

elemente/evenimente/decizii care au avut o contribuţie pozitivă la îndeplinirea tuturor

activităţilor avute în vedere de unitate pe perioada unui an bugetar şi pe de alta parte, pe

cele care au cauzat disfuncţionalităţi ale activităţii în sine.

Procedura va evidenţia experienta acumulată de personalul implicat în

procesul de previzionare bugetară şi va orienta echipele viitoare către cele mai bune

practici în domeniu.

5.4.6 Precizări privind activitatea de inventariere

Inventarierea ACTIVELOR FIXE NECORPORALE constă în:

a) identificarea faptică a activelor, în baza documentelor prin care se atestă dreptul

de proprietate, existenţa şi apartenenţa la unitatea deţinătoare;

b) determinarea gradului de utilitate şi de depreciere, prin stabilirea următoarelor

stări:

încetării sau apropierii încetării cererii sau nevoii de servicii furnizate de activ;

bunul va fi inutilizabil sau trebuie cedat;

există o decizie de oprire a construcţiei unui activ înainte de terminare sau

punere în funcţiune;

performanţa sa în furnizarea serviciilor este inferioară celei preconizate;

modificări de tehnologie sau legislaţie în domeniu.

Inventarierea ACTIVELOR FIXE CORPORALE constă în :

a) identificarea faptică a activelor, în baza documentelor prin care se atestă dreptul

de proprietate, schiţelor de amplasament şi a dosarelor tehnice;


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

114

b) determinarea gradului de utilitate şi de depreciere prin stabilirea următoarelor stări

:

deteriorării fizice a activului;

încetării sau apropierii încetării cererii sau nevoii de servicii furnizate de activ;

bunul va fi inutilizabil sau trebuie cedat;

există o decizie de oprire a construcţiei unui activ înainte de terminare sau

punere în funcţiune;

performanţa sa în furnizarea serviciilor este inferioară celei preconizate;

modificări de tehnologie sau legislaţie în domeniu.

Inventarierea IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI NECORPORALE ÎN CURS

DE EXECUŢIE constă în:

a) verificarea conformităţii documentaţei existente;

b) evaluarea, stadiului fizic al fiecărui obiect în parte,la data inventarierii, pe baza

documentaţiei şi a lucrărilor efectiv constatate la fata locului.

c) stabilirea cauzelor care au condus la existenţa unor investiţii sistate sau

abandonate.

Inventarierea ACTIVELOR FINANCIARE constă în:

identificarea nominală a titlurilor de creanţă şi înregistrarea acestora în situaţii analitice care să

cuprindă:

a) pentru acţiunile deţinute la societăţi comerciale, în calitate de acţionar:

denumirea şi durata societăţii comerciale;

numărul, categoria şi valoarea nominală a acţiunilor;

nr. şi data actului constitutiv sau aditional.

b) pentru titluri de participare la organisme financiare internaţionale:

denumirea organismului internaţional;

numărul, tipul sau categoria titlului ;

seria şi data titlului;


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

115

valoarea nominală.

c) pentru depozite şi garanţii depuse la furnizorii de utilităţi:

denumirea instituţiei sau a societăţii debitoare;

tipul, durata acordării, tipul de depozit, felul garanţiei, valoarea;

nr.şi data contractului sau a actului prin care s-a constituit dreptul de creanţă.

Inventarierea STOCURILOR constă în :

a) determinarea stocurilor faptice prin numărare, cântărire, transvazare şi măsurare

sau cubare, după caz;

b) în situaţia lichidelor şi a altor produse de masă a căror cantitate nu poate fi stabilită

prin metode clasice se vor respecta modalităţile specifice de inventariere a unor bunuri aprobate

de ordonatorul de credite.

c) materialele de natura obiectelor de inventar în folosinţă, inventariate pe fiecare

persoană, se centralizează şi se compară cu datele din evidenţa tehnico-operativă,precum şi cu

datele din evidenţa contabilă.

d) pentru bunurile aflate la terţi, comisia de inventariere verifică:

existenţa şi conformitatea documentelor de predare - primire şi de livrare ;

întocmeşte listele de inventariere,

iar persoana care gestionează contul :

întocmeşte şi transmite terţilor cererile de confirmare,şi

ataşeaza confirmările primite la listele de inventariere.

Inventarierea CREANŢELOR ŞI OBLIGAŢIILOR FATĂ DE TERŢI, (provenite

din operaţiuni comerciale, administrarea impozitelor şi taxelor şi avansuri, cuprinse în

grupele de conturi 23, 40, 41 şi 46) constă în :

a) identificarea nominală a debitorilor şi creditorilor, şi calculul ponderii creanţei sau

a obligaţiei în totalul soldului contului sintetic;

b) stabilirea metodei de confirmare, care poate fi:

prin extras de cont;

prin efectuarea de punctaje reciproce.

c) verificarea creanţei şi a obligaţiei deţinute prin:


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

116

existenţa documentelor care constituie titlu de creanţă:

- facturi , contracte , bilet la ordin, cambie, trată, etc;"

- titluri executorii sau alte acte legale din care rezultă drepturi patrimoniale;

încadrarea în termenul de plată sau de încasare.

d) întocmirea situaţiilor nominale, cu debitorii şi creditorii verificaţi, pentru

justificarea soldului fiecărui cont sintetic cu precizarea modalităţii de confirmare (executată de

către persoana autorizată din compartimentul de contabilitate).

Situaţiile nominale se identifică prin denumirea institutiei şi a compartimentului care ţine

contul, denumirea şi simbolul contului sintetic inventariat şi poartă semnaturile comisiei de

recepţie şi responsabilului de cont. Situaţiile nominale conţin urmatoarele informaţii minime:

denumirea clientului, agenţiei sau autorităţii de implementare, debitorului sau a

creditorului;

denumirea actului legal, numărul şi data;

valoarea creanţei sau a obligaţiei.

Inventarierea DISPONIBILITĂTILOR BĂNEŞTI aflate în conturi la bănci şi la

unităţile Trezoreriei Statului, constă în:

a) verificarea conformităţii extraselor de cont, şi

b) confruntarea soldurilor din extrasele de cont , din ziua de 31 decembrie sau din

ultima zi lucrătoare a anului, cu soldurile din contabilitate;

c) întocmirea situaţiilor analitice pe fiecare sold de cont sintetic.

Inventarierea DISPONIBILITĂŢILOR în lei şi valută din casieria unității constă în:

a) efectuarea controlului de casă în conformitate cu prevederile legale, în ultima zi

lucrătoare a exerciţiului financiar;

b) confruntarea soldurilor din registrul de casă, din ultima zi lucrătoare a exerciţiului,

cu monetarul şi cu cele din contabilitate, după înregistrarea tuturor operaţiunilor de încasări şi

plăţi aferente exerciţiului financiar.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

117

Inventarierea CECURILOR ŞI EFECTELOR COMERCIALE primite de la clienţi

(ct. 511 ) constă în:

a) verificarea condiţiilor de formă şi fond prevăzute de legislaţia în vigoare;

b) verificarea termenelor de încasare;

c) confruntarea soldului contului sintetic cu totalul categoriilor de efecte inventariate.

Inventarierea ALTOR VALORI (ct.532) constă in :

a) verificarea autenticităţii fiecărui element , gruparea pe categorii de valori şi

calcularea valorii lor totale utilizându-se valoarea nominală a imprimatului;

b) confruntarea soldurilor conturilor sintetice de gr.II cu totalul valoric al categoriei

din fiecare listă de inventariere.

Inventarierea ACREDITIVELOR constă în:

a) verificarea documentelor justificative din care rezultă obligaţia deschiderii

acreditivelor;

b) verificarea documentelor care justifică acordarea şi termenelor de decontare a

avansurilor pe fiecare titular de avansuri;

c) confruntarea extraselor de cont cu soldurile conturilor din conturile sintetice şi

totalul listelor de inventariere;

d) înscrierea în listele de inventariere, a furnizorilor beneficiari de

acreditive/titularilor de avansuri , nr.şi data documentelor justificative, suma şi termenul de

plată sau de decontare.

Inventarierea CONTURILOR ÎN AFARA BILANŢULUI constă în:

a) garanţii:

verificarea conformităţii şi legalităţii fiecărui tip de garanţie;

transmiterea cererilor pentru confirmarea valabilităţii scrisorilor de garanţie

bancară de către băncile emitente.

întocmirea listelor de inventariere pe debitori, pe tipuri de garanţii şi sume.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

118

b) bunuri şi valori:

identificarea bunurilor în baza specificaţiilor din actelor de predare-primire şi a

documentelor de livrare şi

evaluarea utilităţii bunurilor respective;

consemnarea în listele de inventariere a denumirii terţului, numărul şi data

documentului de predare-primire şi ale documentului de livrare, denumirea bunurilor şi

valoarea, iar persoana care gestionează contul:

transmite terţilor listele de inventariere pentru confirmare, şi

ataşeaza confirmările primite la listele de inventariere.

Pentru inventarierea altor elemente de activ şi de pasiv ce nu reprezintă bunuri este suficientă

prezentarea lor în situaţii analitice distincte care să fie totalizate şi să justifice soldul conturilor

sintetice respective în care acestea sunt cuprinse.

Situaţiile analitice se întocmesc şi se semnează de persoanele care administrează conturile

sintetice şi sunt supuse verificării şi certificării comisiei de inventariere.

5.4.7. Diminuarea patrimoniului prin scoaterea din funcţiune/declasare sau transfer a

bunurilor

Scoaterea din funcţiune a mijloacelor fixe, casarea şi declasarea unor bunuri materiale, altele

decât mijloace fixe, se face prin sistarea utilizării datorită îndeplinirii duratelor normale de

funcţionare stabilite potrivit legii şi prezentării unui grad avansat de uzură fizică sau morală, a

degradării şi faptului că nu mai pot primi o altă destinaţie sau utilizare şi nici nu mai pot fi

recuperate, recondiţionate, adaptate sau modificate.

Casarea cuprinde totalitatea operaţiunilor efectuate în vederea scoaterii din funcţiune, urmată

de valorificarea părţilor componente rezultate din dezmembrare, prin vânzare, distrugerea şi

dezmembrarea mijloacelor fixe/bunurilor materiale, astfel încât acestea să îşi piardă forma şi să

nu mai poată fi utilizate pentru destinaţia iniţială.

Potrivit prevederilor legale, pot fi transmise, fără plată, la o altă instituţie publică, orice fel de

bunuri aflate în stare de funcţionare, altele decât clădiri, indiferent de durata de folosinţă, dacă

acestea nu mai sunt necesare.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

119

Activităţile de scoatere din funcţiune/declasare sau transfer al bunurilor de natura mijloacelor

fixe, obiectelor de inventar şi mijloacelor circulante se vor derula conform legislaţiei în vigoare

şi procedurilor specifice aprobate de Consiliul de Administraţie.

5.4.8. Majorarea, evaluarea şi reevaluarea patrimoniului

1. Majorarea patrimoniului

Imobilizările corporale de orice natură, destinate să servească activitatea curentă a unității,

intrate cu titlu gratuit, prin aporturi, investiţii proprii, sponsorizări, donaţii, ajutoare, finanţări

etc. majorează patrimoniul.

Evaluarea, cu ocazia inventarierii, a elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor

proprii se realizează conform prevederilor legale în vigoare şi cu respectarea principiului

permanenţei metodelor, potrivit căruia modelele şi regulile de evaluare trebuie menţinute,

asigurînd comparabilitatea în timp a informaţiilor contabile.

La stabilirea valorii de inventar a bunurilor se aplică pricipiul prudenţei, potrivit căruia

se ţine seama de toate ajustările de valoare datorate deprecierilor sau pierderilor de valoare. În

cazul în care valoarea de inventar este mai mare decît valoarea cu care acesta este evidenţiat în

contabilitate, în listele de inventariere se înscrie valoarea din contabilitate.

În conformitate cu prevederile legale în vigoare, pentru evaluarea elementelor patrimoniale se

stabilesc următoarele reguli:

a) La data intrarii în patrimoniu, bunurile se evaluează şi înregistrează la valoare de intrare

(valoarea contabilă):

• bunuri obţinute cu titlu oneros – la valoarea de achiziţite (cost de achiziţie);

• bunuri obţinute în unităţile patrimoniale la costul de producţie;

• bunurile primite ca donaţii şi sponsorizări – la valoarea prevăzută în contractul

de donaţie/sponsorizare sau la valoarea justă stabilită de o comisie de evaluare.

b) Evaluarea elementelor patrimoniale cu ocazia inventarierii se face la valoarea actuală sau de

utilitate a fiecărui element, denumită şi valoare de inventar. Se stabileşte în funcţie de utilitatea

bunului în unitate şi de preţul pieţei. Valoarea de utilitate a creanţelor şi datoriilor se stabileşte

în funcţie de valoarea lor prealabilă de încasat, respectiv de plată.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

120

c) La încheierea exerciţiului financiar, elementele patrimoniale se evaluează şi se reflectă în

bilanţul contabil la valoarea de intrare în patrimoniu, respectiv valoarea contabilă pusă de acord

cu rezultatul inventarierii.

d) La data ieşirii din patrimoniu sau la darea în consum, bunurile se evaluează şi se scad din

gestiune la valoarea lor de intrare.

Reevaluarea activelor fixe corporale se efectuează cu scopul determinării valorii juste a

acestora, ţinându-se seama de inflaţie, utilitatea bunului, starea acestuia şi de preţul pieţei, când

valoarea contabilă diferă semnificativ de valoarea justă. Pentru bunurile care au valoare de

piaţă, valoarea justă este identică cu valoarea de piaţă.

Activele fixe corporale sunt reevaluate, de regulă, în fiecare an, astfel:

• cele inventariate în perioada 01 ianuarie – 30 noiembrie, la data de 30 noiembrie;

• cele inventariate în perioada 01 decembrie – 31 decembrie, la data de 31 decembrie.

Activele fixe corporale de natura construcţiilor şi terenurilor sunt evaluate o dată la 3 ani, în

trimestrul IV.

Reevaluarea se efectează obligatoriu după efectuarea inventarierii. Se reevaluează:

• activele fixe corporale aflate în patrimoniu;

• activele fixe corporale date în concesiune, cu chirie, folosinţă gratuită, custodie;

• capacităţile puse în funcţiune parţial, de natura activelor fixe corporale pentru care încă

nu s- au întocmit formele de înregistrare ca active fixe corporale;

• activele fixe corporale la care s-au efectuat lucrări de investiţii (modernizări, reabilitări,

reparaţii capitale, consolidări etc.), care au majorat valoarea de înregistrare în contabilitate a

acestora;

• activele fixe corporale achiziţionate în cadrul contractelor de leasing financiar;

• investiţiile efectuate în activele fixe închiriate de la alte persoane fizice sau juridice.

Nu se reevaluează:

• activele fixe corporale intrate în patrimoniu în cursul anului în care se efectuează

reevaluarea;

• activele fixe corporale care la data reevaluării au durata normală de funcţionare expirată;


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

121

• activele fixe corporale aflate în conservare, precum şi rezervele de mobilizare care sunt

evidenţiate în contabilitate ca active fixe corporale;

• activele fixe corporale pentru care au fost întocmite documentele, dar nu s-au

obţinut aprobările legale de scoatere din funcţiune, şi care nu au fost demontate, demolate

sau dezmembrate;

• activele fixe corporale în curs de execuţie.

5.4.9. Întreţinerea, reparaţiile curente, reparaţiile capitale şi reabilitările

Pentru asigurarea calităţii construcţiilor pe durata lor de viaţă se aplică următoarele principii:

• asigurarea unui sistem eficient de management al lucrărilor de întreţinere, reparaţii

curente, reparaţii capitale şi al reabilitărilor;

• organizarea activităţii de urmărire în exploatare a construcţiilor;

• organizarea eficientă a activităţii de întreţinere şi reparaţii;

La fundamentarea deciziilor de intervenţie asupra construcţiilor vor fi utilizate datele din cartea

tehnică a construcţiei, în care sunt înregistrate toate datele furnizate de urmărirea curentă şi

specială a construcţiilor. Decizia de intervenţii asupra construcţiilor se elaborează pe baza

analizei tehnico-economice a datelor şi a estimării costurilor, avându-se în vedere:

• inventarul tuturor obiectelor de construcţii aflate în proprietate sau în administrare, cu

datele exacte de identificare;

• cărţile tehnice ale construcţiilor cu datele la zi, rezultate din urmărirea comportării

în exploatare, precum şi intervenţiile efectuate asupra construcţiilor;

Urmărirea comportării în exploatare a construcţiilor este componentă a sistemului calităţii în

construcţii. Se face pe toată durata de existenţă a acestora şi cuprinde ansamblul de

activităţi privind examinarea directă sau investigaţia cu mijloace de observare şi măsurare

specifice în scopul menţinerii cerinţelor esenţiale ale construcţiei.

. Lucrările de întreţinere şi reparaţii curente de mică amploare sunt efectuate în regie proprie,

conform normativelor tehnice în vigoare.

Lucrările de reparaţii capitale, reabilitări şi reparaţii curente în antrepriză se execută conform

Programului Anual de Achiziţii, prin proceduri legale de achiziţii publice.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

122


6.1 Ordonatorul de credite

- Răspunde de organizarea lucrărilor de inventariere;

- Răspunde de organizarea activităţilor privind urmărirea şi recuperarea lipsurilor şi pagubelor

constatate.

6.2 Responsabilii activităţilor financiar contabile

- Răspund de înregistrarea în evidenţa contabilă a rezultatelor inventarierii;

- Răspund de evidenţierea în contabilitate, a pagubelor constatate la inventariere, în conturi

analitice distincte , iar în cadrul acestora, pe fiecare debitor;

- Răspund de efectuarea înregistrărilor în Registrul-inventar;

- Răspund de cuprinderea rezultatelor inventarierii în situaţiile financiare întocmite pentru

exerciţiul financiar respective.

6.3 Şefii compartimentelor:

-Răspund de asigurarea condiţiilor organizatorice necesare participării la inventariere a

personalului subordonat;

- Răspund de soluţionarea propunerilor şi recomandărilor comisiei de inventariere.

6.4 Gestionarii

- Aranjarea bunurilor pe sortotipodimensiuni;

- Codificarea tuturor bunurilor şi etichetarea de raft;

- Inscripţionarea mijloacelor fixe şi a obiectelor de inventar;

- Confruntarea datelor din evidenţa contabilă cu cele din evidenţa tehnico-operativă a

gestiunii.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

123

6.5 Comisia de inventariere:

- Luarea declaraţiei scrise de la gestionar (conform modelului prezentat);

- Identificarea tuturor locurilor (încăperilor) în care pot fi depozitate bunuri de natura celor

supuse inventarierii şi aplicarea sigiliilor în situaţia în care există mai multe căi de acces într-

un spaţiu de depozitare;

- Bararea şi semnarea în dreptul ultimei operaţiuni înscrise în fişele de magazie;

- Să controleze dacă toate instrumentele şi aparatele de măsură au fost verificate, etalonate şi

sunt în stare de funcţionare;

- Să organizeze zone tampon, în care vor avea loc toate operaţiile de intrări şi iesiri, din timpul

inventarierii, şi care vor fi certificate în documentele justificative întocmite, de către membrii

comisiei de inventariere cu menţiunile “primit / eliberat în timpul inventarierii”;

- Afişarea pe uşa de intrare în gestiune a perioadei de efectuare a inventarierii;

- Prezentarea listelor de inventar persoanei împuternicite din compartimentul financiar

contabil, pentru certificarea conţinutului (calcularea diferenţelor valorice, exactitatea

soldului scriptic, exactitatea calculelor efectuate).


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

124


Nr.

crt.

Ediție Data

ediției

Rev. Data

reviziei

Pag. Descriere

modificare

Semnătura

conducătotului

compartimentului

1

1 Data

din PO


Nr. 600 / 2018

privind aprobarea

Codului Controlului

Intern


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

125


Nr.

crt.


compartiment

Nume și prenume

Înlocuitor de

drept sau

delegat

Aviz favorabil Aviz

nefavorabil

Semnătura Data


1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

126


Nr.

ex.


retragerii

Data intrării

în vigoare a

procedurii

Semnătura


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

127


Nr.

anexă/

cod formular

Denumirea anexei/

formularului

Elaborator

Aprobă

Nr.

de

ex.

Difuzare

Arhivare

Alte

elemente

loc

perioadă

F01-PO-94.04 Registru eviență

patrimoniu

Administrator Director Arhivă Cf.

nomenclator

arhivistic

F02-PO-94.04 Inventar patrimoniu Comisia de

inventariere

Director Arhivă Cf.

nomenclator

arhivistic

F03-PO-94.04 Proces verbal inventar

patrimoniu

Comisia de

inventariere


nomenclator

arhivistic

F04-PO-94.04 Etichetă inventar

obiecte patrimoniu

Comisia de

inventariere


nomenclator

arhivistic

F05-PO-94.04 Proces-verbal scoatere

inventar patrimoniu

Comisia de

inventariere


nomenclator

arhivistic

F06-PO-94.04 Proces-verbal casare Comisie

casare


nomenclator

arhivistic


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

128

11. Cuprins

Nr. Componentei


operaţionale


1 Coperta 80



81


operationale

82



83




operaţionale

86


operaţională

87







15 Cuprins 128


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

129

ANEXA 1 - F01-PO-94.04 Registru eviență patrimoniu

........................................... Nr. Pagina ..............

(Unitatea)

REGISTRUL-EVIDENTA PATRIMONIU

la data de ........................

Nr.

Crt

Recapitulatia

elementelor

inventariate

Valoarea

contabila

Valoarea de

inventar

Diferente din evaluare (de

inregistrat)

Valoarea Cauze diferente

0 1 2 3 4 5

Intocmit, Verificat,


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

130

ANEXA 2 - F02-PO-94.04 Inventar patrimoniu

Unitatea .......... INVENTAR PATRIMONIU Gestiunea Pagina

Cladirea: Data ………………… Loc de depozitare

Nr. Codul sau

CANTITATI VALOAREA CONTABILA Deprecierea

crt Denumirea bunurilor inventariate

numarul U/M Preţ Valoarea de

de inventar

Stocuri Diferente Unitar Valoarea Diferente inventar Valoarea Motivul

inventar Faptice Scriptice Faptice Scriptice - lei - - lei - Plus Minus (cod)

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Numele si prenumele

Comisia de inventariere Gestionar (Resp. mijloace fixe)

Contabilitate

Semnatura


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

131

ANEXA 3 - F03-PO-94.04 Proces verbal inventar patrimoniu

PROCES VERBAL INVENTAR PATRIMONIU

LA DATA DE ……………………

Noi, membri ai comisiei de inventariere, am procedat la inventarierea patrimoniului grădiniței

________________ la data de ……………., conform Deciziei nr. …….. /……………… emisă

de Director.

În urma inventarierii am procedat la întocmirea listelor de inventariere anexate.

În urma inventarierii s-au constatat următoarele:

…………………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………

În urma celor constatate, facem următoarele propuneri:

…………………………………………………………………………………………

Comisia de inventariere

1. …………………………….…..

2. ……………………………......

3. ………………………………….

4. ……………………………........


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

132

ANEXA 4 - F04-PO-94.04 Etichetă inventar obiecte patrimoniu

INVENTAR NR.

INVENTAR NR.

9982

INVENTAR NR.

457823

INVENTAR NR.

242537

INVENTAR NR.

157892.1


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

133

ANEXA 5 - F05-PO-94.04 Proces-verbal scoatere inventar patrimoniu

APROBAT

DIRECTOR,

Proces-verbal de scoatere din funcţiune/ de declasare a mijloacelor fixe/obiectelor de inventar

din patrimoniu

Număr

document

Data Predător

Ziua Luna Anul

I. CONSTATĂRILE ŞI CONCLUZIILE COMISIEI

II. MIJLOACELE FIXE SCOASE DIN FUNCŢIUNE SAU BUNURILE DECLASATE

Nr. crt Denumirea Cod U/M Cantitatea Preţ

unitar

Valoarea Amortizarea

până la

scoaterea din

funcţiune

III. ANSAMBLE, SUBANSAMBLE, PIESE, COMPONENTE ŞI MATERIALE REZULTATE

Număr

document

Data Predător

Ziua Luna Anul

Nr.crt Denumirea Cod U/M Cantitatea Preţ unitar Valoarea

COMISIA Delegaţi la dezmembrare

sau declasare

Primit în

gestiune

Nume şi prenume

Semnătura Nume şi prenume



Semnătura


Ediţia I



Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.04

134

ANEXA 6 - F06-PO-94.04 Proces-verbal casare

Unitatea ………………… Aprobat,

PROCES VERBAL DE CASARE A MIJLOACELOR FIXE

nr. ___ din _________________

Comisia de analiza intrunita la data de _____________ a hotarat casarea urmatoarelor mijloace fixe care prezinta uzura avansata:

Nr. Crt

Nr. Inventar

Denumirea Nr. Buc

Valoare inventar

Amortizare cumulata

Ramas neamortizat

Valoare reevaluare

1 Total:

Comisia:

Nr. Crt

Nume si prenume Functia Semnatura

1 Presedinte

2 Secretar

3 Membru


Ediţia I

GESTIONAREA DEȘEURILOR

Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

135

Nr. înreg. ______/_____________



PO-94.05



Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

136



Nr.

Crt

Elemente

privind

responsabilii/

operatiunea


Data

Semnătura

1 2 3 4 5



02.11.2018


02.11.2018


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

137


operationale

Nr.

Crt

Editia/ revizia in

cadrul editiei





reviziei editiei

1 2 3 4

1 Editia 1

- 02.11.2018

2 Revizia 1


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

138



Nr.

Crt

Scopul

difuzarii

Ex.

nr.

Compartiment


Data

primirii Semnătura

1 2 3 4 5 6 7

1 Informare/

Aplicare


trator



02.11.2018


SCIM


02.11.2018


trator



Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

139


- Stabileşte modul de realizare a activităţii, compartimentele şi persoanele implicate;

- Dă asigurări cu privire la existenţa documentaţiei adecvate derulării activităţii;

- Asigură continuitatea activităţii, inclusiv în condiţii de fluctuaţie a personalului;

- Sprijină auditul şi/sau alte organisme abilitate în acţiuni de auditare şi/sau control, iar pe

director, în luarea deciziei;

- Procedura stabileşte modul de gestionare a deşeurilor în cadrul unității.


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

140


2.1 Sortarea, colectarea, depozitarea şi eliminarea deşeurilor se desfăşoară în condiţiile legii

nr. 132/2010 privind colectarea selectivă a deşeurilor în instituţiile publice.

2.2 Organizarea şi operaţionalizarea colectării selective în instituţiile publice se realizează

direct, de către reprezentanţii unității sau prin delegarea acestei responsabilităţi către terţi,

respectiv societăţi comerciale şi/sau organizaţii neguvernamentale nonprofit, în condiţiile

Legea nr. 98/2016 privind achizițiile publice, cu modificările şi completările ulterioare.

2.3 Compartimente furnizoare de date: personal responsabil gestionare deşeuri;

Compartimente beneficiare de date: toate compartimentele unității.


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

141


3.1 Legislaţie primară:

- Legea 132/2010 privind colectarea selectivă a deșeurilor în Instituţiile publice, cu

modificările și completările ulterioare




- OMEN nr. 5079 / 2016 pentru aprobarea Regulamentului de organizare şi funcţionare a

unităţilor de învăţământ preuniversitar, cu modificările şi completările ulterioare

- Hotărârea Guvernului nr. 856/2002 privind evidenţa gestiunii deşeurilor şi pentru

aprobarea listei cuprinzând deşeurile, inclusiv deşeurile periculoase, cu modificările şi

completările ulterioare.


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

142

4. Definiţii și abrevieri ale termenilor utilizaţi

4.1 Definiţii:

Nr.

Crt.


1. Procedură Prezentare în scris a paşilor ce trebuie urmaţi, a metodelor de lucru stabilite

şi a regulilor de aplicat necesare îndeplinirii atribuţiilor şi sarcinilor, având

în vedere asumarea responsabilităţilor;


activitate care se desfăşoară la nivelul unuia sau mai multor compartimente

dintr-o entitate.

2. Control intern

managerial

Ansamblul formelor de control exercitate la nivelul entităţii publice, inclusiv

auditul intern, stabilite de conducere în concordanţă cu obiectivele acesteia

şi cu reglementările legale, în vederea asigurării administrării fondurilor în

mod economic, eficient şi eficace; acesta include, de asemenea, structurile

organizatorice, metodele şi procedurile.

1. Ediţie a unei

proceduri

Forma iniţială sau actualizată, după caz, a unei proceduri operaţionale/de

sistem, aprobată şi difuzată

2. Revizia în cadrul

unei ediţii

Acţiunile de modificare, adăugare, suprimare sau altele asemenea, după caz,

a uneia sau a mai multor componente ale unei ediţii a procedurii

operaţionale/de sistem, acţiuni care au fost aprobate şi difuzate

4. Deşeuri Orice substanţă sau orice obiecte din categoriile stabilite în legislaţia română

în vigoare referitoare la substanţe sau la regimul deşeurilor, pe care

deţinătorul le aruncă sau are intenţia ori obligaţia să le arunce.

5. Deşeuri

valorificabile

(refolosibile)

substanţe, materiale sau produse provenite din activităţi industriale, agricole,

din construcții, transporturi, prestări de servicii şi alte domenii de activitate,

precum şi din consumul populaţiei, ca atare sau ca materii prime secundare

în circuitul productiv, fără risc pentru mediul înconjurător şi/sau sănătatea

populaţiei

6. Deşeuri

nevalorificabile

Deşeuri pentru care nu se prevede, la un moment dat, valorificarea şi care sunt

evacuate şi eliminate în final în locuri/instalaţii special destinate.

7. Deşeuri menajere Deşeuri provenite din activităţi casnice sau asimilabile cu acestea şi care pot

fi preluate cu sistemele de precolectare curente din localităţi

8. Deşeuri periculoase Deşeuri toxice, inflamabile, explozive, infecţioase, corosive, radioactive sau

altele care, introduse sau menţinute în mediu, pot dăuna acestuia, plantelor,

animalelor sau omului

9. Gestionare Colectarea, transportul, valorificarea şi eliminarea deşeurilor inclusiv

supravegherea zonelor de depozitare dupa închiderea acestora

10. Ambalaj Orice produs, indiferent de materialul din care este confecţionat ori de natura

acestuia, destinat să cuprindă bunuri în scopul reţinerii, protejării,

manipulării, distribuţiei şi prezentării acestora, de la materii prime la produse


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

143

procesate, de la producător până la utilizator sau consumator. Produsul

nereturnabil destinat aceloraşi scopuri este, de asemenea, considerat ambalaj

11. Deşeuri de ambalaje Orice ambalaje sau materiale de ambalare care nu mai satisfac cerinţele şi

scopul pentru care au fost proiectate şi fabricate şi care rămân după ce a fost

utilizat produsul ambalat.

12. Colectare Strângerea, sortarea şi/sau regruparea (depozitarea temporară) deşeurilor, în

vederea transportului lor

13. Valorificare Orice operaţiune (dezmembrare, sortare, tăiere, mărunţire, presare, balotare,

topire- turnare, pretratare, amestec etc.) efectuată asupra unui deşeu prin

procedee industriale, în vederea transformării sale într-o materie primă

secundară sau sursă de energie şi, deci, a reutilizării sale

4.2 Abrevieri:

Nr.

crt.



2. E. Elaborare

3. V. Verificare

4. A. Aprobare

5. Ap. Aplicare

6. Ah. Arhivare

7. S Semnează


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

144


5.1 Generalităţi

Procedura vizează următoarele categorii de deşeuri:

a) deşeuri de hârtie şi carton;

b) deşeuri de metal şi plastic;

c) deşeuri de sticlă.

Operaţionalizarea colectării selective în instituţiile publice se realizează prin:

a) organizarea colectării selective a deşeurilor în interiorul instituţiei publice;

b) încheierea unui contract de predare a deşeurilor colectate selectiv cu un operator economic

autorizat, care să preia deşeurile colectate selectiv în vederea reciclării/valorificării

corespunzătoare a acestora.

Unitatea are obligaţia de a stabili responsabilitatea implementării colectării selective a

deşeurilor în cadrul instituţiei în sarcina unui angajat din compartimentul administrativ sau de

a delega această responsabilitate către terţi.

Stabilirea persoanei responsabile se realizează prin act al directorului. În acest scop,

atribuţiile persoanei astfel desemnate, prevăzute în fişa postului, se modifică în mod

corespunzător, prin includerea responsabilităţilor privind colectarea selectivă la nivelul unității.

În cazul în care unitatea deleagă responsabilitatea implementării colectării selective

către terţi, sarcina numirii persoanei responsabile revine terţei părţi, în termen de 30 de zile de

la data intrării în vigoare a contractului.

Unitatea are obligaţia să elaboreze un plan de măsuri privind colectarea selectivă a

propriilor deşeuri, pe cele 3 categorii de deşeuri.

În cazul în care unitatea deleagă responsabilitatea colectării selective către terţi,

obligativitatea elaborării planului de măsuri privind colectarea selectivă revine terţei părţi, în

termen de 60 de zile de la data intrării în vigoare a contractului.

Planul de măsuri privind colectarea selectivă va conţine, în mod obligatoriu, următoarele

informaţii:

a) numele şi datele de contact ale responsabilului cu organizarea colectării selective la nivelul

unității;


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

145

b) descrierea organizării colectării selective (scop, tipuri de containere, planşe cu precizarea

amplasării locaţiilor);

c) obligaţiile angajaţilor şi măsurile aplicabile în cazul nerespectării îndatoririlor;

d) modalitatea de stocare temporară a deşeurilor colectate;

e) programul de instruire a angajaţilor privind colectarea selectivă a deşeurilor;

f) programul de raportare a rezultatelor;

g) programul de informare a vizitatorilor unității;

h) detaliile contractului de predare a deşeurilor colectate selectiv.

Instituţiile publice sunt obligate să asigure finanţarea pentru colectarea selectivă a

deşeurilor generate în cadrul acestora, pe cele 3 categorii conform art. 8 din Legea 132/2010.

5.2.Lista şi provenienţa documentelor

Anexa nr.1 – Model Registru de evidenţă a deşeurilor colectate selectiv


5.3.1. Resurse materiale

'“Europubele” “ Containere “

Saci pentru deşeuri

linie telefonică;


5.3.2. Resurse umane

Personal responsabil deşeuri;

Directorul.

5.3.3. Resurse financiare



Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

146

5.4 Modul de lucru

Sistemul de colectare selectivă a deşeurilor trebuie să respecte următoarele

condiţii:

a) containerele şi recipientele folosite pentru colectarea selectivă se inscripţionează cu

denumirea materialului/materialelor pentru care sunt destinate;

b) în fiecare birou/incintă al/a unității vor fi amplasate 3 recipiente de colectare selectivă a

deşeurilor. Acestea vor avea următoarele culori, în funcţie de tipul de deşeuri colectate: albastru

pentru deşeuri de hârtie şi carton, galben pentru deşeuri de metal şi plastic şi alb/verde pentru

sticla albă/colorată;

c) pe fiecare etaj/nivel al instituţiei vor fi amplasate recipiente de colectare selectivă;

d) recipientele vor fi amplasate într-un loc uşor accesibil, marcat şi indicat corespunzător;

e) Unitatea are obligaţia să înfiinţeze la intrarea în instituţie un punct de colectare selectivă a

deşeurilor destinat vizitatorilor şi să asigure informarea acestora în acest scop, prin

exemplificarea tipurilor de deşeuri corespunzătoare fiecărui container;

f) recipientele din interiorul clădirii aparţinând unității vor fi golite în funcţie de intensitatea

activităţii/ritmul de umplere de către personalul însărcinat cu efectuarea curăţeniei;

g) marcarea containerelor în culorile prevăzute la lit. b) se poate face prin vopsire, prin

aplicare de folie adezivă sau prin alt procedeu similar, pe minimum 20% din suprafaţa totală

vizibilă;

h) inscripţionarea şi aplicarea marcajului colorat trebuie să fie durabile şi vizibile, astfel încât

să se asigure identificarea destinaţiei containerelor şi a recipientelor de colectare selectivă.

Unitatea are obligaţia să pună la dispoziţia operatorului economic

autorizat să preia deşeurile colectate selectiv spaţii de depozitare speciale în

incinta instituţiei. În spaţiile de depozitare vor fi instalate containere de

colectare selectivă a deşeurilor de mare capacitate. Numărul şi capacitatea

containerelor se calculează în funcţie de cantitatea de deşeuri colectate şi de

numărul lunar de goliri.

Preluarea deşeurilor colectate selectiv se face la intervale de timp de maximum 30 de zile.

Periodicitatea preluării deşeurilor este stabilită în contractul încheiat între unitate şi operatorul

economic autorizat.


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

147

Unitatea are obligatia să implementeze un program de informare şi

instruire a propriilor angajaţi cu privire la organizarea colectării selective a

deşeurilor, fie prin forţe proprii, fie prin delegarea responsabilităţii către terţi.

Personalul însărcinat cu efectuarea curăţeniei va fi instruit suplimentar.

În cazul în care instituţia publică deleagă responsabilitatea implementării colectării selective

către terţi, obligativitatea implementării programului revine terţei părţi, în termen de 90 de zile

de la data intrării în vigoare a contractului.

Unitatea are obligatia să încheie un contract de predare a deşeurilor

colectate selectiv cu un operator economic autorizat, care să garanteze

predarea acestora în vederea reciclării şi tratării corespunzătoare, conform

legislaţiei specifice în domeniu, fie prin forţe proprii, fie prin delegarea

responsabilităţii către terţi.

În cazul în care unitatea deleagă responsabilitatea încheierii contractului de predare a deşeurilor

colectate selectiv, obligativitatea încheierii contractului de predare a deşeurilor colectate

selectiv revine terţei părţi, în termen de 90 de zile de la data intrării în vigoare a contractului

dintre unitate şi terţa parte.

Operatorii economici cu care se vor încheia contractele de predare a deşeurilor colectate selectiv

se supun autorizării în conformitate cu prevederile legale în vigoare.

Unitatea are obligația să ţină evidenţa cantităţilor de deşeuri colectate

selectiv.

Deşeurile colectate selectiv vor fi cântărite la predare, iar cantităţile vor fi

consemnate într-un registru de evidenţă a deşeurilor colectate selectiv, conform modelului

prevăzut în anexa. Datele din registru vor fi raportate lunar către Agenţia Naţională pentru

Protecţia Mediului.


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

148


Responsabil

Activități

Director

Superior

ierarhic direct

resp. deşeuri

Personal responsabil

deșeuri

Nominalizarea personalului ce va colecta şi

sorta deşeurile

A E S

Colectarea corespunzătoare a deşeurilor V E

Contractare operator economic autorizat

pentru predare deşeuri

A

Transmitere registru evidenţă la Agenţia

Nationala pentru Protecţia Mediului

A V E


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

149


Nr.

crt.

Ediție Data

ediției

Rev. Data

reviziei

Pag. Descriere

modificare

Semnătura

conducătotului

compartimentului

1

1 Data

din PO


Nr. 600 / 2018

privind aprobarea

Codului Controlului

Intern


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

150


Nr.

crt.


compartiment

Nume și prenume

Înlocuitor de

drept sau

delegat

Aviz favorabil Aviz

nefavorabil

Semnătura Data


1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

151


Nr.

ex.


retragerii

Data intrării

în vigoare a

procedurii

Semnătura


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

152


Nr.

anexă/

cod formular

Denumirea

anexei/

formularul

ui

Elaborator

Aprobă

Nr.

de ex.

Difuzare

Arhivare

Alte el

loc

perioadă

Copertă ------------ ------------- 1 Comisie

Arhivă

Cf.

Nomenclator

Arhivistic

F01-PO-94.05 Registru de

evidenţă a

deşeurilor

colectate

selectiv

Personal

Responsabil

gestionare

deşeuri

Director 1 Personal

Responsabil

gestionare

deşeuri

Arhivă

Conform

Nomenclator

Arhivistic


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

153

11. Cuprins

Nr. Componentei


operaţionale


1 Coperta 135



136


operationale

137



138




operaţionale

141


operaţională

142







15 Cuprins 153


Ediţia I


Revizia 0

ȘCOALA GIMNAZIALĂ


Cod : PO-94.05

154

ANEXA 1 - F01-PO-94.05 Registru de evidenţă a deşeurilor colectate selectiv - Model -

REGISTRUL DE EVIDENŢĂ A DEŞEURILOR COLECTATE SELECTIV ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ A. Date de identificare

│├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│

Date de înregistrare:

│├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│

Denumirea instituţiei publice ...................................................................................││

Sediul: localitatea ...................................., sectorul ......................, str. .................││

nr. ....... ......................................., cod poştal ................................................,││

judeţul/sectorul .........................................................................................................││

Date de contact: telefon ..................., fax ..........................., e-mail

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│

B. Detalii despre instituţie ││

││1. Numărul total de salariaţi la data de 31 decembrie .........

│└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

C. Cantitatea de deşeuri

colectate┌────┬───────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┐

│ Nr. │ Denumirea deşeului │ Codul deşeului1) │ Cantitatea colectată │

│ crt.│ │ │ (kg)

│├────┼───────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤│ 1 │

│ │

│├────┼───────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤│... │

│ │

│├────┼───────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────┤│... │

│ │

│└────┴───────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────┘

1) Se va înscrie codul deşeului potrivit Listei cuprinzând deşeurile, inclusiv deşeurile periculoase, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 856/2002 privind evidenţa gestiunii

deşeurilor şi pentru aprobarea listei cuprinzând deşeurile, inclusiv deşeurile periculoase, cu completările ulterioare.

http://www.legenet.indaco.ro/?page=view_act&actiune=view&idact=MTg2Mzk0Nw%3D%3D&extendedSearch=&form_action=&ln2iss=igkopw030amgeniott1z14chjfnvew121jfbkkio&TipAct=4670796&NrAct=132&data_act_zi=0&data_act_luna=0&data_act_an=2010&NrPub=&AnPub=&Secventa=&grupare=1&nActePerPage=30&nPrimActNr=#ln2nota1

aprobat, director, prof. antip crina ramona avizat … · f01-po-94.03 foaie de parcurs 77...

Documents