anca credit

22
Creditul Student:Bodale Daniela Ancuta AMS ID An I

Upload: moldovan-adrian

Post on 11-Sep-2015

15 views

Category:

Documents


1 download

DESCRIPTION

proiect credit

TRANSCRIPT

Creditul

Student:Bodale Daniela AncutaAMS ID An I

1.Aspecte generale ale conceptului de credit

1.1 IntroducereActivitatea de creditare prezint un rol deosebit n economia contemporan.Se poate afirma c dezechilibrele majore n procesele specifice acestui gen de activitate este cel care st la baza producerii unor perturbaii majore n economia mondial,un exemplu practic concludent n acest sens fiind criza din sistemul bancar,cu prelungiri n ntreg sistemul financiar-economic,cauzat de lipsa lichiditilor ce a decurs n primul rnd din existena excesiv creditelor neperformante,cu mult peste capacitatea bncilor de acoperire a riscurilor asumate.Economia de pia presupune existena unui sistem bancar care s asigure mobilizarea tuturor disponibilitilor monetare ale economiei i orientarea lor temporar n desfurarea de activiti economice eficiente.Creditul este indispensabil economiei, de aceea modul de acordare are o importan major, aici intervenind funcia bncii de analist financiar pentru a orienta resursele spre cele mai eficiente plasamente. n angajarea resurselor lor, bncile se confrunt cu o serie de riscuri,precum riscul de nerambursare,riscul lipsei de lichiditate,riscul variaiei ratei dobnzii pe pia,riscul de capital,riscul repatrierii capitalului n condiiile creditrii externe - riscul valutar i riscul de ar.Acordnd credite banca i asum mai multe riscuri, acestea fiind determinate fie de calitatea celui care face mprumutul, fie de evoluia economic general, fie de structura general a bncii.Trebuie evideniat faptul c performana bancar are dou dimensiuni: rentabilitate i risc, iar managementul bancar urmrete maximizarea performanelor bancare prin armonizarea celor dou obiective principale,maximizarea rentabilitii bncii i minimizarea expunerii la risc,la care se adaug ncadrarea n normele de calitate i comportament prudenial.Oferta de credite este determinat, primordial, de nivelul economisirii, influenat de nivelul veniturilor i preferinele de consum ale subiecilor economici,iar cererea de credite este condiionat de trei mari factori, i anume:statul,ntreprinderile i populaia,factori ce sunt influenai de evoluia activitii economice i de tendinele de dezvoltare a investiiilor.

1.2 Conceptul si necesitatea creditului

Creditul a aprut pe baza dezvoltrii produciei de mrfuri, n evoluia acesteia, ntr-un anumit moment, relaiile de credit depind sfera produciei i circulaiei mrfurilor, schimbul cptnd forma unor relaii monetare.Apariia creditului a depins de un anumit stadiu de dezvoltare a schimbului, cnd vnztorul preda valori de ntrebuinare n schimbul unei promisiuni c va primi cndva o valoare. Acest fapt constituie o vnzare pe credit. Sub aspect economic creditul const, deci, n cedarea unor valori de ntrebuinare prezente n schimbul unor valori de primit n viitor.Termenul de credit vine din limba latin, de la creditum, participiul trecut al verbului credere, semnificnd ncrederea celui care d unei persoane anumite bunuri, lucrri sau servicii, c va primi n schimb valori corespunzatoare. n limba romn cuvntul a ptruns n secolul XVIII, preluat din limba francez prin cuvntul credit .Analiza apariiei cuvntului evideniaz faptul c, pe msura instituionalizrii funciei monetare ca mijloc de plat, a avut loc decalarea n timp a actului de vnzare de cel de creditare,fenomen ce exprim o conexiune direct ntre producator i consumator, ntre ofert i cerere, i ntre cei doi ageni economici reprezentativi ai economiei: furnizorul i beneficiarul.Sub alt aspect, creditul a aprut din necesitatea stingerii obligaiilor dintre diferii ageni economici, proces cruia nu-i poate face fa moneda lichid, n aceast perspectiv creditul reprezentnd o prghie a desfurrii oricrui proces economic. La nivelul agentului economic se constat c pe lng capitalul propriu acesta contracteaz i mprumuturi, n particular bancare, sub forma creditului. Lrgirea produciei, ctre care tinde orice manager, crearea condiiilor pentru a rezista proceselor concureniale i obinerea unui profit care s-i asigure desfurarea normal a activitii sunt de neconceput fr existena creditului.n mod simplificat, creditul poate fi definit ca o form special de micare a valorilor: vnzare de mrfuri cu plata amnat sau cu transferare de moned cu titlul de mprumut. Caracteriznd specificul creditului, Virgil Madgearu scria cprin credit se nelege schimbul de bunuri actuale contra bunurilor viitoare, valorificarea unei obligaii viitoare pentru o afacere prezent.Deci,creditul este o afacere n care prestaia i contraprestaia sunt separate n timp.Tot n peisajul literaturii monetare romneti, Victor Slavescu, definete noiunea de credit astfel: creditul i operaiunea de credit constituie acel fapt economic prin care se cedeaz o sum de bani efectuat la un moment dat din partea unui subiect economic, n folosina altui subiect economic, cu obligaia acestuia din urm de a restitui mai trziu, la un termen fixat, suma primit plus o sum de bani, care se cheam interes sau dobnd . Francezul Charles Gide definete creditul ca fiind schimbul unei bogii prezente contra unei bogii viitoare, iar profesorul F. Leitner afirm c prin credit se nelege cedarea i primirea unui bun la o epoc, n credina c acelai bun sau altul de aceeai valoare va fi restituit la o dat viitoare,potrivit nelegerii ntre pri .Elementul comun care se regsete n diferitele definiii ale creditului prezint trei aspecte:- Existena unei disponibiliti la unii ageni economici(creditori) i acceptarea de ctre acetia s le cedeze(sub forma unui mprumut) altor ageni economici( debitori );- Pierderea temporar a unor drepturi de ctre cel care acord mprumutul;- Obligativitatea mprumutatului de a restitui mprumutul la un termen numit scaden, nsoit n mod obligatoriu de dobnd.Astfel,potrivit legislaiei bancare n vigoare, noiunea de credit desemneaz orice angajament de punere la dispoziie sau acordarea unei sume de bani ori prelungirea scadenei unei datorii,n schimbul obligaiei debitorului la rambursarea sumei respective,precum i la plata unei dobnzi sau a altor cheltuieli legate de aceast sum sau orice angajament de achiziionare a unui titlu care ncorporeaz o crean ori a altui drept la ncasarea unei sume de bani.

1.3 Caracteristici ale creditului.Relatia de creditareOperaiunea de acordare a creditului poate interveni ntr-o gam ampl de relaii ntre indivizi att sub forma unor acorduri personale simple, ct i sub form de tranzacii formalizate i formulate n cadrul unor contracte complexe.Ea exprim o conexiune direct ntre producator i consumator,ntre ofert i cerere,precum i ntre cei doi ageni economici reprezentativi ai economiei-furnizorul i beneficiarul-,aceast relaie dintre cei doi parteneri definind ntrega relaie a procesului de creditare. Prile implicate, tipul de instrumente utilizate i condiiile n care creditul este consimit, sunt extrem de diverse.n amplitudinea sa,aceast relaie de creditare evideniaz un set de caracteristici, prin care i se delimiteaz sfera i se caracterizeaz coninutul,iar esena raportului de credit se dezvluie prin analiza trsturilor sale specifice:1. Subiectele relaiei de credit, creditorul i debitorul, acoper o mare diversitate n ceea ce privete apartenena la structurile social-economice, motivaia angajrii ntr-un raport de credit i durata acestui angajament etc. Dup natura participanilor la procesul de creditare, acetia pot fi grupai n trei categorii cu ampl cuprindere: ntreprinderile, populaia i statul.Raportul de credit implic, din punct de vedere patrimonial, redistribuirea unor capitaluri disponibile, ceea ce presupune existena unor procese de economisire sau de acumulri monetare. ntreprinderile i populaia se afirm difereniat n diferite ri.n calitate de creditori se afirm ntreprinderile, care manevreaz importante disponibiliti monetare. Pe de alt parte ntreprinderile prin repartizarea profitului, constituie fonduri de rezerv, remunereaz acionarii, ceea ce majoreaz global capacitatea de creditare a economiei naionale.n acelai timp,creterea venitului populaiei, prin angajarea masiv n procesele economice, prin nivelul nalt de productivitate a muncii i prin economisire, a fcut din populaie un factor major n operaiuni de creditare,n primul rnd n rol de creditor,tendin existent cu precdere n rile dezvoltate economic,unde creterea ponderii populaiei la procesul de creditare genereaz ample modificri n activitatea bancar, de transformare financiar a disponibilitilor monetare n economii financiare.n calitate de debitori,alturi de ntreprinderi i populaie se afirm i statul, ca unul din principalii debitori.Astfel,n rile dezvoltate ponderile de participare la procesul de creditare sunt echilibrate,att ntreprinderile i populaia fiind debitori majori, ct i statul,ale crui ndatoriri se pot compara n volum cu cele ale celorlalte categorii menionate anterior.2. Promisiunea de rambursare, element esenial al raportului de credit, presupune riscuri i necesit,adesea, angajarea unei garanii.n raporturile de credit, riscul principal l constituie riscul de nerambursare,care const n probabilitatea ntrzierii plii sau a incapacitii de plat datorit conjuncturii, dificultilor sectoriale sau dificienelor mprumutatului.3. Termenul de rambursare,ca trstur specific a creditului,are o mare varietate,de la termene foarte scurte,de 24 ore(termen practicat ntre bnci pe pieele mondiale) i ncheindu-se cu termene de la 30 la 50 de ani i chiar 100,n cazul mprumuturilor pentru construcia de locuine.Pentru creditele pe termen scurt, creditele acordate ntreprinderilor sau creditele de consum, este caracteristic rambursarea integral la scaden.Creditele de termen mijlociu i lung implic adesea rambursarea ealonat.4. Dobnda este o caracteristic esenial a creditului.n acordurile de credit s-a ncetenit clauza dobnzii fixe.ns n anii 70 a aprut noiunea de dobnd variabil , calculat n funcie de anumii indici i indicatori stabilii de normele legale aflate n vigoare.5. Tranzacia (Acordarea creditului).Creditul poate fi consimit n cadrul unei tranzacii unice,acordarea unui mprumut,vnzarea unei obligaiuni,angajarea unui depozit.n ultimul timp s-a dezvoltat sistemul de credit deschis,n cadrul cruia mprumuturile efective intervin la intervale liber alese de ctre debitor.

2.Creditul bancar2.1 Aspecte generalen economie acioneaz trei mari categorii de participani (denumii ageni ultimi sau uniti de cheltuieli), care sunt apreciai dup rezultatul bugetului lor: Unitile excedentare, care economisesc (i caut plasament pentru aceste economii) Unitile deficitare ale cror cheltuieli de dezvoltare n principal sunt superioare propriilor lor acumulri sau economii, aceste sunt ntreprinderi non-financiare; Uniti cu situaii alternative, respectiv uneori excedentare, alteori deficitare, situaii n care se afl Administraia i Exteriorul.Principalii intermediari financiari ntre aceti participani sunt intermediarii monetari sau bancari (respectiv bancile comerciale i banca de emisiune). Intermediarii financiari bancari emit active secundare, constituite esenial prin diferitele forme de moned n circulaie. O alt categorie de intermediari financiari, intermediarii financiari non-bancari, n principal organisme specializate n colectarea economiilor, casei de economii, fonduri de pensii, companii de asigurari, nu au putere s creeze moned. Acestea emit n principal quasi-moned i uneori i active financiare specifice, valori mobiliare. Un rol deosebit n creaia datoriei secundare i efectuarea finanrii indirecte l au intermediarii financiari bancari. Acestea acioneaz prin operarea unor transformri care sunt necesare sau sunt dorite de clienii lor.n primul rnd, intermediarii financiari bancari transform active financiare n active lichide promovnd preferinele pentru lichiditile clienilor lor.Deintorii de active financiare, formele datoriei primare, care, prin natura lor, sunt condiionate i riscante, le ofer bncilor spre achiziie, obinnd active lichide, expresia datoriei secundare.n al doilea rnd, intermediarii financiari bancari transform economiile pe termen scurt n mprumuturi pe termen mediu i lung.Se rezolv astfel o contradicie fundamental n fluxul economiei-investiie.n timp ce familiile prefer n general s formeze depozite pe termen scurt, fapt ce corespunde preferinelor lor pentru lichiditate,ntreprinderile doresc s beneficieze de mprumuturi pe termen mediu i lung, n masur s asigure nfptuirea proiectelor lor de dezvoltare.Astfel aceast armonizare a capacitii de finanare a familiilor cu nevoile de finanare a ntreprinderilor, care constituie continuul finanrilor indirecte, evit devenirea inutil a unei pri din economii i creeaz implicit condiii pentru un nalt nivel al finanrii i deci al investiiilor i dezvoltarii economice.n economie,creditarea reprezint funcia de baz a unei bnci, funcie care i confer responsabiliti majore privind promovarea unei economii bazate pe criteriul eficienei i rentabilitii. Activitatea de angajare i acordare a creditelor i cea de asumare a riscurilor se bazeaz pe resursele proprii i atrase ale bncilor. Elementele de analiz care stau la baza asumrii de ctre banc a unor angajamente sunt ncadrarea n strategia general a bncii-care presupune pruden bancar i calitatea portofoliului de credite-,cunoaterea clientelei i garantarea, rambursarea i recuperarea creditelor.

2.2 ClasificareTehnologia bancar este fundamental pentru mbuntirea activitii de creditare,oferind posibiliti de diversificare i modernizare a modalitilor de acordare-rambursare-garantare, n scopul acordrii ofertei de produse de credit cu solicitrile i necesitile clienilor. Din punct de vedere al solicitanilor, activitatea de creditare se adreseaz persoanelor juridice(credite corporate),reprezentate cu precdere de societile comerciale ,dar i de alte entiti(instituii financiare,organizaii,asociaii etc.) pentru care nivelul creditelor este mai ridicat i riscul bancar este mai mare i persoanelor fizice(credite retail),alturi de care trebuie menionat categoria persoanelor fizice autorizate, pentru care mprumuturile sunt mai mici i riscurile mai reduse.Ca perioad de acordare,bncile ofer credite pe termen scurt cu o durat care nu depete 12 luni, credite pe termen mediu, de pn la 5 ani i credite pe termen lung cu durata de peste 5 ani,ntinzndu-se,de regul,pe o durat de pn la 25 de ani.Alturi de clasificarea n funcie de calitatea debitorului i de perioada pentru care sunt acordate creditele,mai pot fi menionate anumite criterii importante.Astfel,n funcie de tipul de dobnd activ,se poate opta pentru un credit cu dobnd fix,credit cu dobnd variabil sau pentru un credit cu opiune de dobnd.Totodat,alegerea poate consta ntr-un credit n lei sau n valut,n funcie de moneda dorit de solicitant.Destinaia sumei solicitate structureaz creditele n:credite pentru producie,credite pentru investiii,credite de consum,credite ipotecare,etc.,la care se poate preciza,n funcie de garaniile colaterale prezentate i de reglementrile n vigoare pentru fiecare tip de credit,garanii reale-mobiliare sau imobiliare-(ipotec,gaj,bunuri cumprate din credite,cesiunea de crean) sau garanii personale,care reprezint angajamentul luat de o ter persoan de a plti suma datorat n cazul n care debitorul este n incapacitate. n cazul garaniei simple, garantul are dreptul de a discuta asupra ndeplinirii obligaiei sale, de a cere executarea primordial a debitorului i,n cazul n care exist mai muli garani, s rspund numai pentru partea sa.n cazul garaniei solidare,garantul poate fi tras la rspundere pentru a plti, concomitent, sau chiar naintea debitorului, dac aparent prezint condiii preferabile de solvabilitate. Dup scopul utilizrii, creditele se clasific n credite acordate n scopul finanrii producerii n agricultur i n industria alimentar,credite acordate pentru finanarea construciilor i mbunatirii funciare,credite de consum,elibererate persoanelor fizice pentru cheltuieli gospodaresti de familie i alte cheltuieli personale,credite acordate pentru finantarea producerii de resurse energetiece i agenti energetici (gaz, benzina electricitate, etc.),credite acordate bancilor (presupune i acordarea de overdrafte temporare),credite acordate Guvernului romn i municipalitilor,credite acordate pentru finantarea industriei, comertului i n scopuri profesionale,credite acordate pentru procurarea imobilului,credite acordate pentru constructia drumurilor i dezvoltarea domeniului transportarii,precum i alte credite acordate clientilor.

2.3 Principii si conditii generale ale operatiilor de creditare

n procesul de creditare a economiei, bncile trebuie s filtreze afacerile i s le promoveze pe cele eficiente, viabile i legale, impulsionnd astfel desfurarea unor activiti eficiente tuturor celor care fac uz de creditul bancar. Promovarea unor afaceri eficiente i implicit credite de calitate depinde de calitatea investiiei pe care banca o face privind baza de credit a solicitantului. Bncile trebuie s evalueze riscurile cu care au de a face n creditarea unei afaceri, s cerceteze motivul mprumutului i s identifice sursele de restituire care depind de derularea afacerii pe care o crediteaz. Abilitatea debitorului de a restitui creditul depinde att de situaia sa financiar ct i de o serie de factori exogeni i endogeni pe care banca trebuie s-i identifice i s-i evolueze n mod corect. Principiul fundamental de politic bancar ce caracterizeaz ntreaga activitate de creditare este prudena bancar.Aceasta capt o importan special n procesul de aprobare a solicitrilor de credite i presupune acceptarea unor riscuri n funcie i corelaie cu profitul care se prevede a fi obinut, cuantificabil i acceptabil dup termenul scadent.Este caracterizat de principii generale precum credibilitatea,analiza diagnostic a potenialului financiar al agenilor economici,solvabilitatea,precum i alte condiii specifice.Credibilitatea constituie elementul psihologic esenial;acestea se refer la calitile morale i profesionale ale debitorului persoan fizic sau ale conductorilor societii i ale principalilor colaboratori i asociai n cazul pesoanelor juridice,la reputaia privit prin prisma calitii produselor i serviciilor,a relaiilor cu partenerii a acestora din urm,precum i la situaia patrimonial i financiar.Analiza diagnostic a potenialului financiar al agenilor economici joac un rol important n minimalizarea riscurilor bancare i presupune cercetarea i evidenierea tuturor elementelor favorabile i nefavorabile n situaia financiar,identificarea cauzelor care au condus sau pot conduce la dificulti n activitate,concluzii i prezentarea perspectivelor,propuneri pentru redresare. Aceasta vizeaz dou aspecte: analiza istoricului solicitantului, care scoate n eviden punctele slabe i bune ale evoluiei firmei, ct de eficient utilizeaz managementul resursei firmai comparativ cu alte firme cu oportuniti i riscuri pe pia asemntoare; i analiza viitorului solicitantului,ce vizeaz toat perioada derulrii i rambursri creditului, avnd menirea de a evidenia posibilitile reale de rambursare a creditului i de plat a dobnzilor i comisioanelor aferente, s furnizeze informaii cuprinztoare asupra viitorului solicitantului,analiz important mai ales n cazul persoanele juridice.Solvabilitatea reprezint capacitatea agenilor economici de a-i onora obligaiile fa de teri;acesta este cel mai important indicator de diagnostic,care reflect gradul n care capitalul propriu al solicitantului poate asigura acoperirea obligaiilor contractuale,pe termen scurt,mediu i lung.Printre alte condiii ce constituie principii generale ale operaiunilor de creditare trebuie menionat c: pot beneficia de credite persoanele juridice i fizice care au deschise conturi la unitile bncii; sucursalele,filialele i ageniile pot acorda credite clienilor care au sediul social sau domiciliul,dup caz,pe raza teritorial a judeului n care unitatea bncii i desfaoar activitatea ,sau n localitile cele mai apropiate din judeele limitrofe n care nu exist alte uniti ale bncii; banca verific mprumutaii de la acordarea creditului i pana la rambursarea integral a acestuia-ca urmare, activitatea de creditare implic n permanen analizele privind situaia patrimonial, rezultatele economico-financiare,capacitatea managerial, credibilitatea fiecrui client i alte elemente ,evaluarea potenialului economic i financiar prezent i n perspective; creditele solicitate,indiferent de valoare i durat,se acord cu destinaii precise pe baz de contracte din care s rezulte clar toi termenii i toate condiiile ,i dac prezint credibilitate pentru rambursarea creditului i a dobnzilor la termenele stabilite; cererile de credite ,indiferent de competena de aprobare, se analizeaz i se nsuesc de ctre unitile bncii,pe baza documentelor prezentate de solicitani.Creditele se aprob potrivit competenelor stabilite de Consiliul de Administraie; volumul creditelor, destinaia, durata de creditare , garaniile necesare, dobnzile, condiiile de rambursare a creditelor ,precum i alte clauze se stabilesc prin contractele de credite ncheiate pe baza negocierii directe ntre banc i clientii si; volumul total al aranjamentelor bncii (credite i scrisori de garanie)fa de un singur client (debitor) nu poate depai 20% din fondurile proprii ale bncii; dupa abordare ,creditele se pun la dispoziia clienilor n condiiile negociate prin contractele de credit ncheiate,nregistrnd concomitent aranjamentul n evidena extrabilanier a bncii, la data,pe durata i valoarea prevzut n contract; pe msura utilizrii creditului ,se diminueaz aranjamentul din evidena extrabilanier i se urmarete derularea acestuia,pn la rambursare; pentru a putea urmri destinaia creditului acordat,acesta nu se elibereaz n numerar dect n cazuri foarte bine justificate cu aprobarea conducerii unittii; banca verific la toi clienii utilizarea creditelor potrivit destinaiei, existena garaniilor i respectarea celorlalte clauze din contractele de credite; dup aprobarea unui client ,banca nu poate anula sau reduce cuatumul acestuia dect n cazuri justificative,determinate de constatarea furnizrii de ctre client a unor date nereale i numai dup expirarea unui preaviz, de minimum 5 zile calendaristice,care va fi comunicat n scris acestuia.Banca poate ntrerupe ,fr preaviz,n cazul n care clientul a nclcat condiiile contractului de credit sau n cazul n care situaia economic i financiar a acestuia nu mai asigur condiii de garanie i rambursare ; banca nu acord credite pentru rambursarea altor credite scadente.Conform principiului prudenei bancare, bncile sunt obligate s se asigure c solicitanii de credite dispun de capaciti certe de rambursare a creditelor i de constituirea unor garanii asigurtorii la valoarea creditului i dobnzilor aferente. Garantarea creditelor acordate de banc i a dobnzilor aferente trebuie s fie integral. Valoarea bunurilor acceptate drept garanie se determin prin aplicarea unui coeficient, n funcie de mrimea riscului stabilit n valorificarea acestora. n vederea acordrii creditului, banca solicit garanii, de obicei bunul care face obiectul creditului este luat garanie prin constituirea unei ipoteci asupra acestuia n favoarea bncii. Banca are dreptul s verifice la clienii si existena permanent i integritatea garaniilor asigurrii pe toat perioada creditrii, respectarea condiiilor n care s-a acordat creditul, modul cum acesta este utilizat, iar n cazul n care se constat nclcarea prevederilor contractuale, s retrag creditele nainte de scadena stabilit sau, n lips de disponibiliti, s le treac la credite restante i/sau ndoielnice i s urmreasc rambursarea acestora n ordinea stabilit prin lege.Capacitatea de rambursare a creditului de ctre client este analizat de banc pe baza unor informaii care vizeaz n principal situaia parimonial i starea social (vrsta, familia, reputaia, moralitatea),veniturile i stabilitatea lor,obiectul creditului.Astfel, banca are obligaia s analizeze i s verifice, iar mprumutatul s pun la dispoziie toate documentele i actele din care s rezulte natura activitilor desfurate, credibilitatea, situaia patrimonial, rezultatele economico-financiare, capacitatea managerial i orice alte documente i date care s permit evaluarea potenialului economic, organizatoric i financiar al clientului. Procesul de acordare a creditelor se bazeaz pe metoda analizei financiare complexe a celui ce contracteaz mprumutul de la banc, ceea ce d posibilitatea interpretrii ct mai reale a datelor n evoluia lor. Trebuie subliniat c organizarea activitii de creditare ntr-un departament de credite faciliteaz mult urmrirea corespunztoare a creditelor acordate, pn la rambursare.

3. Creditarea persoanelor fizice

3.1 Notiuni generale.Tipuri de credite adresate persoanelor fizicen conformitate cu prevederile din domeniul legislaiei proteciei consumatorilor i a principiilor generale care guverneaz acest domeniu, operatorii economici prestatori de servicii au obligaia s acorde consumatorilor informaii complete, corecte i precise asupra caracteristicilor eseniale ale produselor i serviciilor de care acetia doresc s beneficieze.Astfel, nainte de ncheierea contractului privind acordarea unui credit, indiferent de tipul de credit solicitat (de consum, ipotecar, imobiliar, de nevoi personale, auto, carduri de credit etc.) operatorii economici creditori au obligaia s prezinte consumatorilor informaiile necesare privind contractele respective.Creditele acordate de ctre creditori presupun o serie de avantaje, dar i cteva condiii de acordare a acestora, pe care consumatorii trebuie s le cunoasc la momentul achiziionrii produsului sau serviciului, pentru a putea face o alegere care s corespund nevoilor lor.n general, n funcie de destinaie, creditorii ofer trei tipuri principale de credite, respectiv:credit pentru cumprarea unei locuine(credit imobiliar sau credit ipotecar);credit pentru cumrarea unor bunuri de folosin ndelungat; credit pentru utilizare divers. Creditul imobiliar se obine, n general, prezentnd o serie de garanii bncii, ca de exemplu veniturile clientului, girani,obiecte de valoare care pot oferi bncii ncrederea c clientul are mijloace de a napoia mprumutul.Creditul ipotecar este mai avantajos prin faptul c obiectul de garanie este chiar locuina; dar dac nu se pltete mprumutul, apare i riscul de a rmne fr cas, deoarece banca o va vinde pentru a-i recupera suma dat cu mprumut. Creditul pentru cumprarea de bunuri de folosin ndelungat se acord pentru diverse aparate electrocasnice sau pentru cumprarea unui automobil. n general, bncile solicit un document, de obicei factura proforma, prin care se atest faptul c solicitantul consumatorul dorete n mod serios s cumpere obiectul respectiv. Consumatorul nu poate cumpra altceva cu banii de credit, de exemplu o vacan printr-o agenie de turism, dect ceea ce a declarat c i trebuie n cererea de creditare. Creditul pentru utilizare divers,creditul de nevoi personale sau creditul de consum propriu-zis nu este legat de achiziionarea unui anumit bun, ci consumatorul l poate folosi cum dorete;bncile nu solicit precizarea destinaiei creditului i nici prezentarea de garanii,mai ales n cazul unor valori mici,iar suma creditului se dimensioneaz,de regul, n funcie de venit.Regimul juridic al contractelor pentru consum destinate consumatorilor, persoane fizice este reglementat de Legea 289/2004.n privina creditelor acordate persoanelor fizice autorizate,acestea pot fi ,de asemenea,structurate n trei categorii: Credite de investiii destinate amenajrii sau modernizrii spaiilor reprezentnd ateliere,cabinete,birouri,cumprrii de astfel de spaii i echipamente de lucru(de exemplu tehnic medical sau tehnic de calcul),cumprrii de autovehicule,licene,programe software. Credite pentru activitatea curent destinate cumprrii de materii prime,materiale sau plii unor servicii necesare desfurrii activitii. Credite pentru nevoi personale,pentru cheltuieli curente,pentru care bncile nu solicit precizarea destinaiei creditului.

3.2 Documentatia de creditPentru a putea beneficia de un credit,solicitantul trebuie s prezinte documentaia de credit pe baza crei se realizeaz analiza riscurilor la care se expune banca prin acordarea sa.Pentru persoanele fizice,dosarul de credit include cererea de credit,copie dup cartea de identitate,adeverin de venit i alte documente care s ateste valoarea veniturilor n scopul determinrii capacitii de rambursare,iar unde este cazul,mai pot fi solicitate i documente legate de girani,de proprietatea ce urmeaz a fi ipotecat,polie de asigurare n cazul incapacitii de plat. Prin cererea de credit, solicitantul aduce la cunotina creditorului oferta de a contracta un mprumut, specificnd explicit suma, obiectul creditului i modul n care consider c va putea rambursa datoria.Ofierii de credit vor verifica dac clientul poate prezenta garanii materiale, personale, precum i documente i acte din care s rezulte c desfoar o activitate n condiiile legii.De asemenea, trebuie verificat dac clientul accept clauzele nscrise n contracte, referitoare la destinaie, obiect, garanii, termene de rambursare, dobnd, etc. n cazul n care clientul dovedete receptivitate i operaia prezentat n cerere prezint interes pentru banc i se ncadreaz n strategia acesteia, atunci se aduc la cunotin clientului urmtoarele condiii generale: lista complet a documentelor pe care trebuie s le prezinte bncii, pentru efectuarea analizei i fundamentarea deciziei pe care banca o va lua n legtur cu cererea sa, formele de garanii i prevederile contractelor tip care urmeaz a se ncheia dup aprobarea cererii n privina angajamentelor i obligaiilor pe care clienii i le asum prin semnarea lor. Aceast informare este necesar pentru a evita confuziile i pentru ca solicitantul s-i dea consimmntul de a contracta n cunotin de cauz.

3.3 Credit scoring ca metoda de analiza a dosarelor de credit

Analiza dosarelor de credit, cnd numrul lor este mare i valoarea unitar mic, devine costisitoare pentru banc, iar compensarea cheltuielilor prin suportarea de ctre clieni devine descurajant pentru acetia. n plus, procesul de investigare este greoi, cere timp, ceea ce conduce la micorarea numrului de credite promovate de banc.Pentru depirea acestor inconveniente, bncile au posibilitatea de selecie a solicitrilor de credit printr-o metod de evaluare a cererii de credit prin punctaj: credit scoring .Metoda permite bncii ca,pe baza unor informaii preliminare pe care clientul i le pune la dispoziie prin intermediul unui formular completat o dat cu cererea de credit s decid dac admite sau nu dosarul solicitantului.Aceast metod are la baz tehnici statistice de tratare a informaiilor referitoare la comportamentul solicitanilor de credit,care permit bncii s identifice riscul de nerambursare a unui credit prin intermediul unei cote(scor).Problema cheie este aceea de a descoperi,dintre informaiile despre solicitantul de credite,acele informaii din care rezult solvabilitatea sa.Fiecrei informaii i este atribuit o pondere,suma ponderilor comparat cu o not de referin stabilit n prealabil de banc indicnd dac dosarul se accept sau nu pentru a fi instrumentat de ctre banc.Metoda evalurii creditului prin punctaj se aplic mai ales creditelor pe termen scurt,creditelor destinate achiziionrii locuinelor deoarece aceste credite se adreseaz unor solicitani care prezint un comportament omogen,deci criteriile decizionale sunt valabile pentru toi aplicanii,iar obiectul creditului este identificabil ca valoare i durat,pentru ca riscurile asumate s fie comparabile.Aplicarea metodei conduce la reducerea cheltuielilor i timpului aferent investigrii dosarelor de credit.

Evaluarea creditului prin punctaj-metoda scoring

Metoda scoring are la baz o analiz discriminatorie,pe baz de date statistice care permit,plecnd de la un ansamblu de informaii care caracterizeaz fiecare individ ce aparine unei populaii,s se disting mai multe clase omogene pe baza unui criteriu prestabilit.Aplicarea metodei necesit parcurgerea a dou etape: Determinarea claselor i a informaiilor care caracterizeaz fiecare clas; Utilizarea rezultatelor analizelor pentru solicitanii de credite;Pe baza dosarelor de credit derulate i arhivate la banc,se disting dou clase de clieni:clieni buni,care au rambursat creditele la timp i fr probleme, i clienii ri,care nu au rambursat credite n timpul convenit sau au avut probleme la rambursarea unor rate(ntrzieri).Pentru ambele clase de clieni trebuie gsite criterii care s-i caracterizeze.n acest scop,se vor avea n vedere urmtoarele elemente:Determinarea criteriilor de solvabilitate din dosarele de credit reinndu-se pentru fiecare titular de mprumut o serie de informaii referitoare la adres,profesie,vrst,situaie familial,etc.Determinarea scorului total-fiecrui criteriu i se atribuie o not,care ine loc de pondere,n funcie de importan.Analiza discriminatorie scoate n eviden c anumite criterii sunt mai semnificative dect celelalte i permite s se calculeze ponderea care trebuie asociat fiecruia dintre ele.Pentru fiecare dosar,ponderile atribuite criteriilor de solvabilitatese vor aduna obinndu-se scorul total.Determinarea notei limit,sub care probabilitatea ca un client s fie insolvabil este foarte mare.Aceast etap este fundamental pentru creditul evaluat.Nota limit optim este aceea care elimin cei mai muli clieni ri,posibil i mai puini dintre cei buni.Pentru determinarea aceste note optime este necesar s se fac mai nti o analiz de rentabilitate a clienilor buni i a clienilor ri.Aceasta nseamn s se evalueze contribuia la profitul bncii a fiecrui client,care va fi pozitiv pentru clienii buni i negativ pentru clienii ri,ca urmare a cheltuielilor pe care banca le face cu acetia(cheltuieli de judecat,cheltuieli de executare silit),inclusiv pierderile pe care le suport banca,ca urmare a nerecuperrii creditului.Nota optim va fi aceea care are o influen favorabil asupra profitului instituiei.Odat fixat nota limit,toate cererile de credit vor fi analizate prin prisma informaiilor utilizate n analiza discriminatorie,informaii pe care banca le obine de la clienii noi,care vor completa formularul(chestionarul).Dei metoda este atrgtoare,ea prezint o serie de probleme,dintre care dou sunt cele mai importante,anume cum s se selecioneze eantionul de dosare care fac obiectul analizei discriminatorii i care sunt criteriile discriminatorii stabilite.Pentru prima problem,dosarele analizate,adic acele credite derulate i acceptate de ctre banc nu sunt reprezentative pentru analiza discriminatorie,deoarece banca a eliminat,prin metoda clasic de analiz a fiecrui client,clienii cu risc mare de insolvabilitate.Pentru rezolvarea acestei situaii,banca are trei posibiliti:s evite analiza dubl a dosarelor,s se includ n analiz i dosarele refuzate de ofierii de credite care le-au analizat dup metoda clasic,ceea ce ar determina o mrire artificial a numrului de clieni ri sau s se accepte toate cererile de credit,n cederea constituirii eantionului penntru analiza discriminatorie.Din punct de vedere statistic,aceast ultim posibilitate este cea mai bun pentru c elimin primele dou inconveniente,ns din punct de vedere al costurilor,aceast posibilitate duce la creterea pierderilor pentru banc.A doua problem-stabilirea criteriilor de solvabilitate este de asemenea dificil,deoarece criteriile luate n calcul (venit,profesie,situaie familial etc.) au un caracter dinamic, modificndu-se de la un an la altul din cauza schimbrilor care au loc n viaa socio-economic.Pin urmare,criteriile de solvabilitate ale clienilor trebuie revizuite periodic n analiza discriminatorie pentru a verifica eficacitatea acestora.Iar eventualele modificri impun luarea n consideraie a altor criterii de solvabilitate,pe baza crora banca ar trebui s accepte din nou,o perioad,cererile de credit ale persoanelor fizice i,implicit,riscurile i pierderile aferente.

3.4 Informarea consumatorilor. Contractul de creditObligaia de informare a consumatorilor aparine bncii nainte de ncheierea contractului, creditorul avnd obligaia s prezinte contractele de credit pe care le ofer, tipul i suma total a creditului cele mai adecvate, lund n calcul situaia financiar a consumatorului, avantajele i dezavantajele asociate cu produsul propus, precum i scopul creditului.Instituia de credit n cauz trebuie s prezinte consumatorului informaiile exacte i complete necesare privind contractul de credit avut n vedere.De asemenea, creditorul trebuie s informeze consumatorul cu privire la toate caracteristicile eseniale ale creditului acordat, cele mai importante fiind: dobnda i calculul ratelor lunare, procedurile i condiiile de rambursare, comisioanele i penalitile percepute, condiiile de modificare a dobnzilor, condiiile generale de creditare pe care orice solicitant al unui mprumut trebuie s le ndeplineasc, informaii despre asigurrile de via i/sau imobiliare solicitate pentru acordarea creditelor, precum i informaii despre costurile aferente ipotecrii imobilului (unde este cazul) etc. Modificrile aduse dobnzilor i modul de aplicare a acestora, indicii care pot determina variaia lor pe parcursul derulrii contractului de credit sunt informaii care trebuie s fie aduse la cunotina consumatorilor nainte de ncheierea contractului i menionate clar n acte.Consumatorul trebuie s fie informat, n scris, despre orice modificare survenit pe durata contractului de credit asupra dobnzii anuale sau a costurilor intervenite ulterior datei semnrii contractului de credit, n momentul n care intervine aceast modificare. Aceast informare se face prin scrisoare recomandat cu confirmare de primire sau prin intermediul unui extras de cont ce se furnizeaz consumatorului n mod gratuit.Perioada de acordare a creditului cuprinde:- perioada de timp n care creditul se angajeaz, respectiv de la o dat, stabilit prin contract, de punere a creditului la dispoziia mprumutatului i pn la angajarea integral a creditului;- perioada de utilizare, cuprinde intervalul de timp dintre angajarea integral a creditului i data primei rate scadente- perioada de graie, reprezint intervalul de timp n care beneficiarul de credite nu este obligat s restituie bncii sume din mprumuturile primite, mprumutatul achitnd doar dobnzile datorate i comisioanele i taxele aferente;- perioada de rambursare, este reprezentat de intervalul de timp n care sumele mprumutate clienilor trebuie restituite integral bncii. Perioadele de rambursare i de graie se negociaz cu fiecare solicitant de credite;- perioada de ntrziere, cuprinde intervalul de timp de la scadena creditului pn la recuperarea efectiv a acestuia, inclusiv prin executarea silit sau lichidarea judiciar a debitorului.Costul credituluiDobnzile i comisioanele se stabilesc de ctre Consiliul de Administraie i se ncaseaz n funcie de serviciile fcute clienilor bncii.Dobnzile la creditele acordate n lei clienilor bncii se calculeaz i se ncaseaz lunar cu prioritate din disponibilitile existente n contul beneficiarilor de credite.Dobnzile i comisioanele datorate i neachitate din lips de fonduri n contul de disponibiliti se trec la restan,iar acestea se vor ncasa cu prioritate.Pentru creditele nerambursate la scaden banca va ncasa de la clieni dobnzi penalizatoare care se adaug la dobnda curent.Un creditor care depune eforturi pentru obtinerea unui credit mare din partea unor organisme financiare, va percepe un comision pentru tranzactii si/sau un comision preliminar pentru costul unor asemenea activitati complexe.n general, dobanda acopera, n cazul creditorului, costurile legate de banii destinati creditarii, riscul creditului i marja de profit; comisioanele sunt o alta sursa de profit i pot include sumele destinate rambursarii costurilor creditorului.De obicei creditorii nu calculeaza exact costurile pentru evaluarea i aprobarea unei anume cereri pentru credit, ci percep o suma fixa sau un procentaj din valoarea creditului(sau amandoua).Contractul de creditContractul de credit trebuie redactat n scris, pe hrtie sau alt suport durabil, n cel puin dou exemplare, fiind remis cte un exemplar original fiecrei pri contractante.El trebuie s cuprind cel puin urmtoarele date: numele i adresele prilor contractante; valoarea DAE; o indicare a condiiilor n care poate fi modificat DAE; n cazul n care valoarea DAE nu poate fi stabilit, consumatorul trebuie s fie informat, prin contractul scris, cu privire la plafonul creditului, dac exist, dobnda anual i costurile aplicabile de la data ncheierii contractului de credit, condiiile n care acestea pot fi modificate, precum i cu privire la procedura prin care contractul de credit nceteaz; o list cu valoarea, numrul, frecvena sau datele plilor pe care consumatorul trebuie s le efectueze pentru rambursarea creditului, precum i pentru dobnd i alte costuri; n cazul n care va fi posibil, va fi indicat, de asemenea, valoarea total a plilor efectuate; o list a elementelor de cost care revin consumatorului, cu excepia costurilor datorate de consumator pentru nerespectarea unuia dintre angajamentele sale din contractul de credit, care nu sunt cuprinse n calculul DAE, dar care cad n sarcina consumatorului n anumite condiii, precum i percizarea acestor condiii; n cazul n care valoarea exact a acestor componente este cunoscut, o astfel de valoare trebuie s fie indicat; n caz contrar, trebuie s fie indicat o metod de calcul sau, pe ct posibil, o ct mai realist valoare estimativ; documentaia de credit specificat, stabilit de creditor; prevederea dreptului consumatorului de a achita anticipat, integral sau parial, obligaiile sale rezultate din contractul de credit, precum i reducerea echitabi a costului creditului n cazul n care se exercit acest drept; celelalte condiii eseniale ale contractului de creditn Anexa nr.1 la Legea nr. 289/2004 privind regimul juridic al contractelor de credit pentru consum destinate consumatorilor, persoane fizice, sunt enumerate clauzele minime obligatorii pe care trebuie s le cuprind orice contract de credit, n funcie de obiectul fiecruia.Concluziin epoca contemporan locul i rolul bncilor n economie sunt strns legate de calitatea lor de intermediar principal n relaia economii-investiii, relaie hotaratoare n cresterea economica. Agentii economici isi gasesc resursele necesare realizarii investitiilor, fie prin propriile economii, fie recurgand la credite ce le sunt acordate prin banci, n procesul de reciclare i valorificare a capitalurilor monetare n economie. Ele creeaza astfel conditiile unei ample redistribuiri a capitalurilor pe masura evolutiei istorice, tot mai mari, vehiculate de o larga retea de intermediari care, n structura sistemului bancar n formare, au fost bancile denumite n sistemul bancar bnci comerciale sau de depozit.Acordarea creditelor trebuie s fie avantajoas att pentru banc, deoarece prin extinderea i diversificarea portofoliului de credite poate obine profit suplimentar, ct i pentru clieni, care pe seama creditelor pot s-i dezvolte afacerile, s obin profit i, pe aceast baz, s ramburseze mprumuturile i s-i achite dobnzile.Activitatea de creditare se bazeaz, n primul rnd, pe analiza viabilitii i realismului afacerilor n vederea identificrii i evalurii capacitii de plat a clienilor, respectiv de a genera venituri i lichiditi ca principal surs de rambursare a creditului i de plat a dobnzii. Determinarea capacitii de plat a clienilor se face prin analiza aspectelor financiare i nefinanciare ale afacerilor att din perioadele expirate ct i din cele prognozate. Cunoaterea clienilor decurge ca o cerin important a relaiei banc-clieni. Aceasta oblig la analiza afacerilor clienilor, evoluia n perioada trecut i perspectivele de viitor, modul n care s-au cuantificat relaiile anterioare cu banca, capacitatea managerial n general, performanele de ansamblu ale acestora.Trebuie subliniat faptul c principiul cunoaterii clientelei bancare este elementul esenial n jurul cruia graviteaz ansamblul tuturor msurilor adoptate de ctre banc pentru prevenirea fraudelor,avnd ca scop protecia att a bncii,ct i a clienilor si.Pentru a putea analiza dac o anumit tranzacie este suspect sau nu,instituia de credit trebuie s aib o nelegere deplin a afacerilor legitime,a situaiei economice,precum i a relaiilor financiare n care este implicat clientul.n acest scop,funcionarul bancar trebuie s imprime relaiei cu clientul un spirit de ncredere reciproc astfel nct acesta s asigure transparena afacerilor derulate prin intermediul bncii.Creditului, fiind instrumentul principal al activitii,i se ofer o atenie n aceeai msur ca i activitii de creditare, iar banca trebuie s fie n stare s atrag clieni noi dar i s-i pstreze pe cei ce i-au acordat ncrederea. Creditul i dobnda bancar sunt prghii valorice de o complexitate i importan hotrtoare pentru creterea economic, pentru dezvoltarea societii romneti i a societii umane per ansamblu.Toate aceste aspecte i pun amprenta consistent, cu impact pe termen lung asupra managementului bancar, cu toate funciile sale, deci i asupra controlului bancar,de aceea trebuie respectat permanent principiul prudenei, acionat n conformitate cu reglementrile n vigoare i tendinele de pe pia,dar n acelai timp trebuie meninut la un nivel ridicat supravegherea bancar indiferent de modificrile pieei i ale comportamentului consumatorilor i clienilor bancari,n vedere protejrii ambelor subiecte ale raportului de credit i totodat a relaiei dintre creditor i debitor nu numai pe termen scurt i mediu,ci i lung.

Bibliografie: Legea 289/2004 privind regimul juridic al contractelor de credit pentru consum destinate consumatorilor, persoane fizice,cu modificrile i completrile ulterioare O.U.G 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului. Hete Gavra I., Activitatea i operaiunile instituiilor de credit,editura Mirton ,Timioara ,2009 Dedu V., Management bancar, Editura Didactic i Pedagogic, 2006 Tudorache Dumitru, Moned.Instituii de credit, Editura Universitar,2008