PREVENIREA SPALARII BANILOR PRIN ASIGURARI

Indicii de suspiciune

Entitile care constat c o operaiune sau mai multe operaiuni, care au fost efectuate n contul unui client, prezint indicii de anomalie pentru activitatea acestui client ori pentru tipul operaiunii n cauz, vor sesiza de ndat organismele competente, dac exist suspiciuni c abaterile de la normalitate au ca scop splarea banilor sau finanarea actelor de terorism.Iat, n continuare, cteva exemple de indicii de anomalie specifice activitii de asigurare (subliniem c n aceste situatii entitile au i obligaia s aplice msuri suplimentare de cunoatere a clientului): Numirea unor beneficiari pentru poliele de asigurare de via, astfel nct sumele prevzute a fi pltite fiecruia dintre ei i stabilite n baza contractului de asigurare, ca fraciuni din suma total, s depeasc prin cumul valorile minime prevzute, n cazul n care relaia dintre asigurat i beneficiar nu justific acest lucru; Pli frecvente de prime n numerar efectuate prin sume fracionate, care prin cumul ar depi echivalentul n lei a 15.000 euro; Cumprarea de polie de asigurare de via care necesit plata unor prime mari i care par a fi n neconcordan cu profilul economic al clientului sau cu potenialul acestuia de a obine venituri; Plata frecvent a unor prime n numerar ori n valut pentru sume mari care par a nu avea rezonan cu capacitile financiare ale clientului sau cu activitatea acestuia; Clientul este reinut ori refuz s furnizeze informaiile necesare pentru ncheierea contractului de asigurare sau d informaii nereale; Schimbarea beneficiarului poliei de asigurare n favoarea unor tere pri care nu aparin familiei asiguratului sau care nu au nicio legtur cu acesta, ntr-o manier plauzibil i justificat; Clientul, persoan juridic prezint declaraii financiare care nu sunt ntocmite de ctre un contabil; Semnarea de ctre acelai contractant a unor polie de asigurare de via de acelai tip, care au beneficiari diferii; Clientul prezint documente de proprietate a bunului ce urmeaz a fi asigurat, care nu sunt conforme cu realitatea sau care prezint urme de fals; Semnarea unor polie de asigurare cu plata primelor folosind cecuri emise de tere pri, n special, unde nu exist vreo legtur aparent ntre teri i client; Clientul refuz s i permit reprezentantului entitii s se conving de existena bunului care face obiectul contractului de asigurare; Deschiderea de ctre client a unui numr mare de conturi la mai multe sucursale ale unei/unor instituii de credit i efectuarea de transferuri repetate ale unor sume semnificative de bani, cu care urmeaz a fi achitate primele de asigurare; Clientul evit contactele directe cu angajaii sau colaboratorii entitii, prin emiterea frecvent de mandate ori mputerniciri, ntr-o manier nejustificat; Solicitarea ca prima operaiune s se realizeze prin intermediul unui cont deschis n numele clientului la o instituie de credit dintr-o jurisdicie n care nu este supus unor cerine echivalente privind prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului; Achitarea primelor de asigurare folosind conturile unei societi comerciale, care indic o activitate redus i care nu ar justifica ncheierea unor contracte de asigurare pentru sume semnificative; Clientul evit n mod repetat contactele directe cu entitatea, comunicrile avnd loc prin fax sau prin alte mijloace. Achiziionarea de polie de asigurare de via de mare valoare, utiliznd numerarul, i nu plile prin virament; Folosirea unor polie de asigurare de mare valoare ca garanie sau colateral pentru obinerea unui mprumut; Provocarea unor accidente asupra unor bunuri asigurate la o valoare ridicat, urmat de ncasarea contravalorii despgubirilor aferente; Achiziionarea unei polie de asigurare de mare valoare cu ajutorul numerarului, urmat de rscumprarea acesteia, solicitndu-se alte instrumente de plat; Plata unor sume cu titlu de asigurri ctre societi de asigurri captive (care aparin asiguratului) situate n ri considerate paradisuri fiscale; Dei o societate comercial achiziioneaz n mod constant documente cu regim special, ea nu depune bilanuri i declaraii privind obligaiile fiscale (lunare sau trimestriale); Depunerea unor declaraii fiscale nereale sau false, n discordan cu activitatea anterioar a efectorului economic sau care rezult din alte informaii, ca de exemplu, cele de natur vamal; Creteri substaniale de polie de asigurare n numerar ale unei persoane fizice sau ale unei societi fr o cauz aparent, n special dac asemenea polie sunt dup aceea transferate ntr-o perioad scurt de timp ctre o destinaie care nu poate fi asociat n mod normal cu clientul; Pot fi enumerate, din nefericire, schimbri frecvente n caracteristicile angajailor societilor de asigurri, de exemplu, stil de via risipitor sau evitarea plecrii n vacan; Schimbri n performanele agentului sau funcionarului, de exemplu, vnztorul care vinde contra numerar are rezultate remarcabile sau neateptat de mari.Prezentm, n continuare, spre exemplificare, situaii reale care au ridicat semne de ntrebare n ceea ce privete acurateea operaiunilor, grupate pe trei categorii:COMPORTAMENTUL SUSPECT AL CLIENTULUI Entitile raportoare vor evalua tranzaciile nu numai pe baza elementelor lor obiective, dar i pe baza profilului i comportamentul clientului. Exemple de comportamente anormale ale clientului pot fi urmtoarele: Un client este refractar n a dezvlui detalii privind activitile sale sau n a furniza declaraii financiare, sau acele informaii care, n mod evident, sunt diferite fa de cele din afaceri similare; Un client prezint documente de identificare neobinuite sau suspecte pe care instituia financiar nu le poate verifica imediat; Clienii solicit anularea sau restructurarea unei tranzacii, n cazurile n care, aa cum a fost stabilit iniial, derularea operaiunii implic raportarea, identificarea, nregistrarea sau investigaii suplimentare de ctre instituia financiar; Clienii evit contactele directe cu angajaii sau colaboratorii instituiei financiare, emind mandate frecvente sau mputerniciri, n mod nejustificat; Clientul, fr o justificare plauzibil, folosete un intermediar sau colaboratorul unui intermediar, situat ntr-o zon departe de reedin sau activitatea clientului; Clientul efectueaz tranzacii cu sume mari n numerar i cu titluri la purttor atunci cnd se cunoate c a fost recent investigat n legtur cu un caz aflat n urmrire penal; Clienii aflai n dificulti financiare efectueaz tranzacii cu sume mari fr o explicaie plauzibil a sursei fondurilor; Clienii i-au acoperit, n mod neateptat, toate sau o parte din datorii; Clientul a solicitat anularea poliei de asigurare care implic plata unor prime mari; Clienii au cumprat servicii oferite de entitile raportoare sau produse cu o valoare mare; Informaiile despre trecutul clienilor nu au fost n concordan cu afacerile lor; Un client a ncercat s conving angajatul s nu-i respecte sarcinile de serviciu (ex. s nu ndosarieze spre pstrare nici o nregistrare solicitat sau formulare de raportare); Clientul apare ntotdeauna acompaniat de o ter persoan necunoscut (dnd impresia c este supravegheat sau pzit). PARTICIPAREA ACTIV A ANGAJAILOR ENTITILOR Deinerea unor elemente materiale care depesc posibilitile obinerii acestora din veniturile obinuite; nclcarea intenionat de ctre un angajat a procedurilor interne sau/i a reglementrilor privind prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii actelor de terorism; Refuzul manifestat de un funcionar de a raporta tranzacii suspecte evidente; Mai muli clieni au fost informai n legtur cu suspectarea acestora n ceea ce privete o eventual activitate de splare a banilor; Clientul solicit s lucreze exclusiv cu un anumit funcionar.

PENTRU COMPANIILE DE ASIGURRI Cumprarea de polie de asigurare de via care necesit plata unor prime mari i care sunt contradictorii cu profilul economic al clientului i cu capacitatea lui de a obine venituri; Semnarea unor polie de asigurare cu plata primelor folosindu-se cecuri emise de tere pri, neexistnd vreo legtur aparent ntre tera parte i client; Semnarea de ctre acelai contractant a unor polie de asigurare de via de acelai tip, care au beneficiari diferii; Clientul aduce documente de proprietate a bunului ce urmeaz a fi asigurat, care prezint urme de fals; Clientul evit contactele directe cu angajaii sau colaboratorii asigurtorului, prin emiterea frecvent de mandate sau mputerniciri ntr-o manier nejustificat; Clientul solicit ca prima operaiune s se realizeze prin intermediul unui cont deschis n numele clientului la o instituie de credit care nu este supus unor cerine echivalente privind prevenirea i combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului; Clieni care semneaz polie sau pltesc prime brokerilor n zone care par neobinuite, lund n considerare zona lor de reedin sau de desfurare a activitii de afaceri; Asigurarea unei locuine mpreun cu bunurile, printre care: bijuterii, blnuri, tablouri. Bunurile de valoare au fost asigurate la o sum foarte mare, pentru care asiguratul nu are documente prin care s justifice proveniena lor. La ceva timp, dup intrarea n valabilitate a poliei de asigurare, asiguratul a raportat spargerea locuinei i furtul bunurilor; O persoan din lumea interlop, care deine un SRL ca asociat unic, solicit ncheierea asigurrii de avarii i furt (cu valabilitate, att n Romnia, ct i n afara ei) pentru un numr 10 de autoturisme achiziionate n leasing, cu utilizatori 10 persoane angajate n cadrul societii; ncheierea unei asigurri de via de ctre un cetaean Romn cu beneficiar un cetean din Sudan; Asigurarea unui transport de mrfuri al crei beneficiar este o firm de export din Iran; Asigurarea de risc financiar privind neplata ratelor unui credit luat de un IFN din Romnia care are printre acionarii si o persoan fizic din Somalia. Trebuie subliniat cu pregnan c entitile i salariaii acestora au obligaia de a nu transmite, n afara condiiilor prevzute de lege, informaiile deinute n legtur cu splarea banilor i finanarea actelor de terorism i de a nu avertiza clienii cu privire la sesizarea Oficiului Naional pentru Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor. De asemenea, este interzis folosirea n scop personal de ctre salariaii entitilor a informaiilor respective, att n timpul activitii, ct i dup ncetarea acesteia. Obligaia menionat anterior se refer, bineneles, prin extindere i la administratorii/membrii consiliului de supraveghere, directorii/membrii directoratului i reprezentanii entitii, care au obligaia de a nu transmite, n afara condiiilor prevzute de lege, informaiile deinute n legtur cu splarea banilor i finanarea actelor de terorism i de a nu avertiza clienii implicai sau tere persoane despre faptul c o raportare privind o tranzacie suspect ori informaii aferente acesteia au fost/vor fi naintate ctre Comisia de Supraveghere a Asigurrilor i Oficiul Naional pentru Prevenirea i Combaterea Splrii Banilor.n aceeai ordine de idei, atunci cnd Comisia European adopt o decizie prin care constat c un stat ter nu ndeplinete cerinele sus-mentionate, entitatile i salariaii acestora au obligaia de a nu transmite ctre acest stat sau ctre instituii ori persoane din statul n cauz informaiile deinute n legtur cu splarea banilor i finanarea actelor de terorism.

Sanciuni naionale i internaionaleRegimul sanciunilor naionaleAvnd n vedere prevederile legale n vigoare privind obligaia entitilor de raportare, angajaii acestora vor solicita clienilor informaii cu privire la proveniena banilor. Acest comportament al salariailor, dei poate fi suprator, nu trebuie interpretat ca fiind exagerat, el reprezentnd o obligaie de serviciu impus de regulile prudeniale proprii sistemului financiar[footnoteRef:1]. [1: 14 Ultimele modificri sunt aduse prin Ordonana de Urgena nr. 53, publicat n Monitorul Oficial nr. 333 din 30 aprilie 2008 si vizeaz, n principal, armonizarea legislaei naionale n acest domeniu cu Directivele Europene. ]

nclcarea de ctre entiti a prevederilor legale n vigoare, atrage dup caz, rspunderea disciplinar, civil, contravenional sau penal.Conform prevederilor legale constituie contravenie urmatoarele fapte:1. Neinformarea ofierului de conformitate de ctre angajatul entitii atunci cnd are suspiciuni c o operaiune care urmeaz s se efectueze are ca scop splarea banilor sau finanarea actelor de terorism, lucru care conduce la nesesizarea imediat a CSA i ONPCSB;2. Neraportarea n termen de 10 zile lucrtoare ctre CSA i ONPCSB, privind efectuarea unor operaiuni de plat a primelor de asigurare cu sume n numerar, a cror valoare minim reprezint echivalentul n lei a 15.000 euro, indiferent dac tranzacia se realizeaz prin una sau mai multe operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele;3. Neanunarea CSA i ONPCSB, imediat sau n termen de maximum 24 ore, despre efectuarea unei tranzacii care se impunea a fi imediat efectuat sau care prin neefectuare ar fi impiedicat urmrirea beneficiarilor tranzaciei suspecte;4. Nesesizarea de ndat a CSA i ONPCSB atunci cnd se constat c operaiunile fcute de un client (sau n numele acestuia) prezint indicii de anomalie pentru activitatea acestuia ori pentru tipul de operaiune n cauz, dac exist suspiciuni c abaterile de la normalitate au ca scop splarea banilor sau finanarea actelor de terorism;5. Netransmiterea, n termen de 30 de zile de la data primirii cererii, a tuturor datelor si informaiilor solicitate de CSA i ONPCSB;6. Neaplicarea, conform prevederilor legale, a msurilor: standard, simplificate, suplimentare de cunotere a clientelei;7. Pstrarea necorespunztoare a evidenelor pe o perioada de cinci ani privind: identitatea clientului (copia documentului care dovedete identitatea, sau referinele de identitate); operaiunile financiare efectuate care intr sub incidena legii 656/2002.8. Nedesemnarea uneia sau a mai multor persoane cu responsabiliti n aplicarea legii 656/2002, i necomunicarea numelor acestora la CSA i ONPCSB;9. Neraportarea imediat ctre CSA i ONPCSB privind tranzacia suspect. Sanciunile prevzute sunt: pentru punctele 1, 2, 3, 4: amend de la 10.000 lei la 30.000 lei; pentru punctele 5, 6, 7, 8, 9: amend de la 15.000 lei la 50.000 lei. Pe lng aceste sanciuni pot fi aplicate, n funcie de situaie, una sau mai multe sanciuni contravenionale complementare, i anume:a) Confiscarea bunurilor destinate, folosite sau rezultate din contravenie;b) Suspendarea autorizaiei de funcionare pe o durat de la o lun la 6 luni;c) Retragerea autorizaiei de funcionare pentru anumite operaiuni pe o durat de la o lun la 6 luni sau definitiv;d) Blocarea contului bancar pe o durat de la 10 zile la o lun;e) Anularea autorizaei de exercitare a activitii.Controalele se efectueaz de ctre reprezentanii mputernicii, dup caz, de CSA sau ONPCSB. Acetia constat contraveniile i aplic sanciunile conform legii.n cazul n care controlul este efectuat de persoane desemnate de CSA, pe lng sanciunile contravenionale menionate acetia pot propune msuri sancionatorii specifice, n conformitate cu prevederile legii 32/2000, cu modificrile i completrile ulterioare.Constituie infraciune de splare a banilor, conform legii 656/2002 cu modificrile i completrile ulterioare, svrirea urmtoarelor fapte:1. Schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei;2. Ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni;3. Dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de infraciuni.Infraciunea de splare a banilor se pedepsete cu inchisoare de la 3 la 12 ani. Legiuitorul a prevzut njumtirea pedepsei dac persoana care a comis infraciunea, n timpul urmririi penale, denun i faciliteaz identificarea i tragerea la rspundere penal a altor participani la svrirea infraciunii. Conform legii constituie de asemenea infraciune i se pedepsete cu nchisoare de la 2 la 7 ani, nerespectarea urmtoarelor obligaii :a) de a nu transmite, n afara situaiilor prevzute de lege, informaiile deinute n legtur cu splarea banilor i finanarea actelor de terorism i de a nu avertiza clienii cu privire la sesizarea Oficiului;b) folosirea n scop personal a informaiilor primite, att n timpul activitii, ct i dup ncetarea acesteia;c) de a nu transmite informaiile deinute n legtur cu splarea banilor i finanarea actelor de terorism ctre un stat ter sau ctre instituii ori persoane din statul respectiv, pentru care Comisia European a adoptat o decizie de constatare a nendeplinirii cerinelor legale.Ca urmare a completrii legii nr. 656/2002 prin OUG nr. 53/2008 trebuie precizat faptul c se pedepsete tentativa de splare a banilor i/sau finanarea actelor de terorism. n cazul producerii infraciunilor de splare a banilor i de finanare a actelor de terorism se aplic dispoziiile art. 118 din Codul penal privind confiscarea bunurilor.Dac bunurile supuse confiscrii nu se gsesc atunci se confisc echivalentul lor n bani sau bunurile dobndite n locul acestora. Veniturile sau alte beneficii materiale obinute din aceste bunuri se confisc.n situaia n care bunurile supuse confiscrii nu pot fi individualizate fa de bunurile dobndite n mod legal, se va confisca bunuri pna la concurena valorii bunurilor supuse confiscrii. Aceast prevedere se aplic n mod corespunztor i veniturilor sau altor beneficii materiale obinute din bunurile supuse confiscrii, ce nu pot fi individualizate fa de bunurile dobndite n mod legal.Prin OUG nr. 53/2008 au fost sporite msurile care pot fi luate n scopul facilitrii procesului de strngere a probelor sau de identificare a fptuitorului, n cazul n care exist indicii clare privind svrirea infraciunii de splare a banilor i/sau a finanarii actelor de terorism. n acest sens pe lng: punerea sub supraveghere a conturilor bancare i a conturilor asimilate acestora; punerea sub supraveghere, interceptarea sau nregistrarea comunicaiilor; accesul la sisteme informatice;poate fi dispus de procuror, prin ordonan motivat, i msura livrrii supravegheate a sumelor de bani.Regimul sanciunilor internaionale[footnoteRef:2] [2: Legilaia aplicat: OUG nr. 202/ 2008 aprobat cu modificri prin legea nr. 217/ 2009; Ordinul CSA nr.13/ 2009 ]

Ca urmare a angajamentelor internaionale asumate de ara noastr n calitate de stat membru al ONU i al UE, s-a impus armonizarea legislaiei naionale cu standardele internaionale.Regimurile sancionatorii internaionale sunt adoptate pentru a descuraja o atitudine care ar putea pune n pericol pacea i securitatea internaional, cum ar fi nclcarea dreptului internaional sau a drepturilor omului, sau a unor politici care nu respect regulile statului de drept sau principiile democratice. Sanciunile internaionale care pot fi luate sunt de natur diplomatic sau economic, fr a implica folosirea forei armate. Pn n anul 2008, n Romnia, Legea nr. 206/2005 a asigurat cadrul juridic general de aplicare a sanciunilor internaionale instituite prin rezoluii ale Consiliului de Securitate al ONU n baza Capitolului VII din Carta ONU, precum i a msurilor restrictive autonome ale UE stabilite prin actele comunitare adoptate n cadrul Politicii Externe i de Securitate Comune.n anul 2009 a fost adoptat legea nr. 217/2009[footnoteRef:3] pentru aprobarea, cu modificri, a OUG nr. 202/2008 privind punerea in aplicare, la nivel naional, a sanciunilor internaionale instituite prin: [3: Publicat in MO nr. 396 din 11 iunie 2009]

Rezoluiile Consiliului de Securitate al Organizaiei Naiunilor Unite sau alte acte adoptate n baza art.41 din Carta Naiunilor Unite; Regulamente, decizii, poziii comune, aciuni comune i alte instrumente juridice ale Uniunii Europene.ONPCSB este parte a Comitetului Interinstituional, organism cu competene n domeniul punerii n aplicare n Romnia a sanciunilor internaionale. n aceast calitate ONPCSB primete listele actualizate ale Consiliului de Securitate ONU i listele UE notificate de Ministerul Afacerilor Externe. Aceste liste conin rile sancionate, persoanele fizice sau juridice cunoscute a fi implicate n activiti de terorism i/sau splare bani.n vederea aplicrii sanciunilor internaionale competena Oficiului Naional de Prevenire si Combatere a Splrii Banilor const n: Publicitatea informaiilor (informaiile sunt facute publice pe site-ul oficial al instituiei la adresa www.onpcsb.ro, ntr-o seciune special); Informarea agenilor economici (prin intermediul sesiunilor de instruire i a activitilor de control organizate periodic de ctre ONPCSB); Asigurarea asistenei n domeniu pentru agenii economici; Monitorizarea continu i controlul aplicrii sanciunilor internaionale de ctre agenii economici (prin Direcia de Supraveghere si Control); Aplicarea sanciunilor contravenionale / notificarea organelor de cercetare penal; Cooperarea cu toate autoritile competente pentru o supraveghere eficient privind implementarea sanciunilor internaionale.Conform art. 13 alin. (1) din OUG nr. 202/2008 aprobat cu modificri prin legea nr. 217/2009, CSA este component proactiv, alturi de ONPCSB, n cadrul Consiliului interinstituional, aducndu-i aportul n vederea punerii n aplicare a sanciunilor internaionale. Consiliul interinstituional are rolul de a asigura cadrul general de cooperare n domeniul punerii n aplicare n Romnia a sanciunilor internaionale fiind sub directa coordonare a Ministerului Afacerilor Externe prin conductorul Oficiului pentru Implementarea Sanciunilor Internaionale.Normele privind procedura de supraveghere a aplicrii sanciunilor internaionale, n domeniul asigurrilor, se regsesc in ordinul nr.13/2009[footnoteRef:4] emis de CSA. [4: Publicat in MO nr. 555 din 10 august 2009]

Prin sanciuni internaionale se neleg[footnoteRef:5] restriciile i obligaiile n legtur cu guvernele unor state, cu entiti nestatale sau persoane fizice ori juridice, adoptate de Consiliul de Securitate al ONU, de UE, de alte organizaii internaionale sau prin decizii unilaterale ale Romniei ori ale altor state, n scopul meninerii pcii i securitii internaionale, prevenirii i combaterii terorismului, asigurrii respectrii dreptului omului i libertilor fundamentale, dezvoltrii i consolidrii democraiei i statului de drept i ndeplinirii altor scopuri, n conformitate cu obiectivele comunitii internaionale, cu dreptul internaional i cu dreptul Uniunii Europene. [5: Conform art. 2 lit. a) din OUG 202/2008 aprobat cu modificri prin legea nr. 217/2009 ]

CSA este n drept s aplice sanciuni entitilor n cazul n care constat nclcarea de ctre acestea a prevederilor Ordinului nr. 13/2009, pentru punerea n aplicare a normelor privind procedura de supraveghere, n domeniul asigurrilor, a aplicrii sanciunilor internaionale . Constituie contravenie urmtoarele fapte: nerespectarea restriciilor i obligaiilor prevzute n actele internaionale menionate la art. 1 alin. (1) - Prezenta ordonan de urgen reglementeaz modalitatea de punere n aplicare, la nivel naional, a sanciunilor internaionale instituite prin: a) rezoluiile Consiliului de Securitate al Organizaiei Naiunilor Unite sau alte acte adoptate n baza art. 41 din Carta Naiunilor Unite; b) regulamente, decizii, poziii comune, aciuni comune i alte instrumente juridice ale Uniunii Europene i la art. 1 alin. (2) - Prezenta ordonan de urgen reglementeaz i modalitatea de punere n aplicare la nivel naional a sanciunilor internaionale, care nu au caracter obligatoriu, adoptate n cadrul unor organizaii internaionale sau de ctre alte state, precum i a celor adoptate prin decizii unilaterale ale Romniei sau ale altor state, n ndeplinirea scopurilor prevzute la art. 2 lit. a), din OUG 202/2008 aprobat cu modificri prin legea 217/2009, dac fapta nu constituie infraciune; nerespectarea prevederilor art. 24 alin. (1) din OUG 202/2008 aprobat cu modificri prin legea 217/2009 - Persoanele fizice sau juridice care, intrnd ntr-un raport juridic sau aflndu-se ntr-o stare de fapt fa de orice bun care face obiectul unei sanciuni internaionale, afl despre existena situaiilor care impun ntiinarea sau raportarea potrivit art. 7, respectiv art. 18, au obligaia, fr ntrziere i notificare prealabil a autoritilor competente, de a nu ndeplini nicio operaiune fa de bunul respectiv n afara operaiunilor prevzute n prezenta ordonan de urgen i de a ntiina, de ndat, autoritile competente- dac fapta nu constituie infraciune. nendeplinirea obligaiilor prevzute la art.9 alin. (2) din OUG 202/2008 aprobat cu modificri prin legea 217/2009 - Persoanele care adreseaz o cerere potrivit prezentei ordonane de urgen, persoanele la care se afl bunurile care fac obiectul cercetrilor potrivit prezentei ordonane de urgen, precum i, dup caz, alte autoriti sau instituii publice solicitate, comunic autoritii competente potrivit prezentei ordonane de urgen, la cerere i n termenul specificat, toate informaiile pe care le au cu privire la bunurile respective, inclusiv cu privire la alte circumstane legate de acestea, sau cu privire la persoanele care, n orice mod, au legtur cu aceste bunuri. La cererea autoritii competente, vor prezenta documentele privind bunurile respective, persoanele sau alte circumstane relevante ori vor mijloci accesul reprezentanilor mputernicii la aceste documente - i art. 18 alin. (2) - Raportrile fcute n temeiul alin. (1) se transmit de ndat Ministerului Economiei i Finanelor - Agenia Naional de Administrare Fiscal i autoritilor i instituiilor publice prevzute la art. 17 alin. (1). Raportrile includ date privind persoanele, contractele i conturile implicate, precum i valoarea total a bunurilor.Contraveniile menionate mai sus se sancioneaz cu amend de la 10.000 lei la 30.000 lei, cu confiscarea bunurilor care au fost folosite, destinate sau rezultate din comiterea acesteia.Pe plan internaional ONPCSB particip activ n vederea combaterii splrii banilor sau a finanrii actelor de terorism, oficiul fiind membru al grupului Egmont ncepnd din anul 2000. Grupul Egmont este o organizaie internaional a Unitilor de Informaii Financiare (FIU), creat n anul 1995. n prezent grupul Egmont are 107 membri. Aceast organizaie asigur cooperarea eficient privind schimbul de informaii, instruirea, schimbul de experiene i de know-how n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism.Grupul Egmont se implic n combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului prin: extinderea i sistematizarea schimbului de informaii financiare; ncurajarea dezvoltrii FIU-rilor i a cooperrii dintre acestea prin mbuntirea aptitudinilor i pregtirii personalului din aceste agenii; dezvoltarea reelei tehnice pentru schimbul de informaii prin crearea unui sistem de comunicare mai bun ntre FIU-ri, punnd n practic tehnologii specifice (Reeaua Securizat Egmont); sprijinirea unor forme de cooperare internaional, regional i bilateral ntre FIU-ri; activiti comune cu organizaii internaionale precum: GAFI/FATF[footnoteRef:6],OFAC[footnoteRef:7], Fondul Monetar Internaional, Banca Mondial, .a.). [6: Grupul de Aciune Financiar Internaional] [7: Biroul de Control al Activelor Stine]

Ca membru al grupului Egmont, ONPCSB are acces la Egmont Secure web (Website-ul de Securitate). Prin intermediul acestui sistem electronic sigur, membrii grupului Egmont fac schimb de informaii n scopuri operaionale. Pn n anul 2008 funcionarea grupului Egmont s-a datorat sprijinului financiar acordat de FIU CEN (unitatea de informaii financiare a S.U.A).ONPCSB este membru al FIU.Net i are acces on-line pentru schimbul de informaii la aceast reea, fiind i partener al proiectului finanat de UE: Aciunea FIU.NET .ntlnirile dintre Grupurile Regionale Egmont au ca scop discutarea msurilor care trebuiesc luate n vederea rezolvrii problemelor specifice fiecrei regiuni (Europa, America, Oceania, Africa i Asia). Urmrindu-se cooperarea bilateral ntre membri, n cadrul acestor ntlniri se ncheie Memorandumuri de nelegere (MOU) ntre FIU-uri. Rolul Memorandumurilor este creterea ncrederii ntre parteneri cu privire la schimbul reciproc de informaii i convenirea limitrii utilizrii informaiilor schimbate.n scopul prevenirii i combaterii splrii banilor i/sau a finanrii actelor de terorism, Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, realizeaz pe plan internaional schimbul de informaii cu instituiile strine cu funcii asemnatoare care au obligaia pstrrii secretului n condiii similare, n baza reciprocitii. Avnd n vedere importana participrii i colaborrii pe plan internaional n lupta comun privind combaterea splrii banilor i/sau a finanrii actelor de terorism, prezentm dou dintre cele mai importante organizaii. Grupul de Aciune Financiar Internaional (FATF/ GAFI)FATF (Financial Action Task Force cunoscut i sub numele de Groupe d'action financire sur le blanchiment de capitaux - GAFI) - este un grup de aciune internaional n ceea ce privete conducerea i coordonarea aciunilor de prevenire a splrii banilor i a finanrii terorismului. FATF a fost fondat n 1989 de G7 i are sediul n Paris. Romnia nu este nc membru FATF, ns cooperarea cu acest organism se realizeaz ca urmare a relaiei dintre comitetul MONEYVAL[footnoteRef:8] al Consiliului European (comitetul selectat de experi pentru evaluarea msurilor de combatere a splrii banilor i finanrii terorismului), membru asociat FATF, i ONPCSB. n urma ultimei evaluri fcute de MONEYVAL, privind implementarea standardelor internaionale i europene pentru combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului n Romnia, s-a constatat c legislaia n domeniu este n concordan cu cerinele internaionale, fiind respectate recomandrile FATF. [8: MONEYVAL are 28 membrii permaneni, printre care i Romnia, doi membrii temporari, desemnai de FATF (actualmente, Frana i Olanda) i un observator (din luna ianuarie 2006 - Israel). ]

ONPCSB a susinut n mod activ, conform raportului de activitate pe anul 2008 al acestei instituii, iniiativele FATF. Acest lucru a constat n desemnarea unor specialiti care au fcut parte din echipele de proiect i s-a transmis totodat contribuia instituiei la chestionarele primite din partea acestui for internaional.Principalele politici elaborate de ctre FATF sunt cele 40 de recomandri pentru domeniul splrii banilor i 9 recomandri speciale privind finanarea terorismului. Prin activitatea sa FATF urmrete atingerea urmtoarelor scopuri: rspnderea mesajelor AML (Anti-money laundering ~ Combaterea splrii banilor); monitorizarea progresului membrilor n adoptarea recomandrilor i evaluarea trendurilor din domeniul splrii banilor. Aceste recomandri au fost elaborate n anul 1990 i revizuite ulterior n 1996, respectiv 2003. Forma curent (2003) a celor 40 de recomandri le cere statelor membre, printre altele, s: adopte unele msuri legislative pentru punerea n aplicarea a sanciunilor internaionale; pedepseasc splarea banilor i s le ofere autoritilor dreptul de a confisca bunurile rezultate din splarea banilor; implementeze proceduri de monitorizare a clienilor (costumer due diligence), realizarea rapoartelor i raportarea tranzaciilor suspecte pentru instituiile financiare i nonfinanciare i pentru persoanele care exercit profesii liberale; stabileasc o unitate de inteligen fianciar (FIU) care s primeasc i s analizeze rapoartele de tranzacii suspecte; coopereze la nivel internaional n investigarea i pedepsirea splrii banilor.Ca urmare a atacurilor teroriste asupra Statelor Unite ale Americii din 11 septembrie 2001, FATF a elaborat ( n luna octombrie 2001 ) 8 recomandri speciale privind finanarea terorismului. A 9-a recomandare special privind finanarea terorismului a fost elaborat n octombrie 2004.Pe lng cele 40+9 recomandri, FATF a elaborat n 2000, o list care cuprinde rile i teritoriile necooperante (FATF Blacklist). Pe aceast list sunt incluse 15 ri a cror legislaie nu corespunde cu eforturile internaionale n combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului. n planul eforturilor internaionale de combaterea a splrii banilor, lista FATF s-a dovedit a avea un efect mai puternic dect recomandrile FATF, deoarece asupra unei ri aflate pe lista FATF se exercit presiuni de natur economic. Astfel economia rilor aflate pe lista FATF a fost afectat n ciuda faptului c au avut industrii financiare dezvoltate (Bahamas, Insulele Cayman, Liechtenstein). Ca rezultat al celor 40+9 recomandri FATF (i al altor iniiative), majoritatea rilor raporteaz activitile financiare suspecte la autoritile competente (n Statele Unite ale Americii aceste activiti sunt numite Suspicious Activity Reports). rile cu centre financiare semnificative consider tranzaciile cu o ar de pe lista FATF, ca activitate suspicioas, ceea ce conduce automat la o cercetare atent a tranzaciei. Datorit acestui fapt, multe instituii financiare nu se angajeaz n relaii de afaceri cu rile de pe lista FATF.Statutul de membru FATF este n mod curent deinut de 32 de ri i de 2 organizaii regionale. FATF coopereaz deasemenea cu o serie de membrii asociai (conform Anexa 1).

Biroul de Control al Activelor Statului (OFAC[footnoteRef:9]) [9: Office of Foreign Assets Control]

OFAC este o divizie a Departamentului de trezorerie al USA ( U.S. Treasury Dept.) responsabil cu impunerea sanciunilor financiare, economice i comerciale asupra unui numr de state.OFAC administreaz i impune sanciuni, n conformitate cu politica extern i obiectivele de securitate naional ale Statelor Unite, mpotriva: Statelor necooperante (ri sancionate); Persoanelor special desemnate (SDN specially designated nationals); entitilor ostile USA, angajate n activiti n legtur cu proliferarea armelor de distrugere n mas, trafic de diamante, organizaii cunoscute a fi implicate n activiti de terorism, trafic de droguri, splare de bani.rile sancionate de OFAC se afl: Sub embargo total, caz n care se interzice orice tranzacie financiar sau de alt natur cu guvernele acestor state sau cu persoanele localizate sau care opereaz din aceste state (Cuba, Iran, Sudan); Sub emargo limitat, caz n care sunt permise anumite tranzacii financiare, dar se limiteaz scopul altor activiti financiare sau de investiii. State aflate sub embargo limitat: Siria, Zimbabwe, Korea de Nord, Iraq, Uniunea Myanmar (Birmania), Republica Sierra Leone.Lista SDN emis de ctre OFAC cuprinde persoanele fizice aparinnd sau companiile deinute sau controlate sau care acioneaz n numele unor ri precum: Liberia, Zimbabwe, Belarus cu care cetenii Statelor Unite ale Americii i rezidenii permaneni au interdicie de a se implica n relaii de afaceri. Sub jurisdicia OFAC intr urmtoarele tipuri de tranzacii: Iniiate, direcionate,finalizate prin S.U.A; Facilitate sau care implic cetaeni din S.U.A; Care implic entiti organizate sub legile S.U.A, subsidiarele sau filialele din strintate ale acestor entiti sau o persoan controlat de o astfel de entitate; Tranzaciile care sunt efectuate n S.U.A, dar care nu intr ntr-una din categoriile menionate. OFAC interzice urmtoarele tipuri de tranzacii: Tranzaciile cu sau n beneficiul unui SDN, cu blocarea bunurilor acestora; Tranzaciile neliceniate de OFAC ( asigurtorii , reasigurtorii, brokerii i agenii din S.U.A sunt obligai s nu realizeze tranzacii care nu au licena OFAC).n anumite situaii OFAC poate face excepie de la regul, acordnd: Licene generale pentru anumite tranzacii, n funcie de programul de sanciuni aplicabile; Licene specifice pentru o tranzacie, care altfel ar fi fost interzis. Sanciunile OFAC au la baz rezoluiile Consiliului de Securitate ONU precum i sanciunile prevzute de alte organizaii internaionale. Exemple de posibile tranzacii interzise de OFAC:1. Asigurarea unui transport naval de mrfuri cu destinaia S.U.A, n situaia n care nava care efectueaz transportul se afl sub pavilion sudanez.2. Asigurarea unui lan de hoteluri printre care se afl i un hotel din Khartoum, iar printre acionari se afl i un cetean sau entiti din SUA. Exist indicii care arat c OFAC urmrete punerea n aplicare a sanciunilor mpotriva entitilor din afara S.U.A, n condiiile n care activitile acestora pot fi legate n orice fel de S.U.A i totodat c atenia OFAC s-a ndreptat spre piaa asigurrilor.

Cap. IV Studii de caz

Romnia este o ar de tranzit, datorit poziiei geografice, pentru traficul cu droguri, arme, maini furate i persoane. Din aceast cauz, ara noastr este vulnerabil la activiti infracionale economico - financiare, inclusiv splarea de bani i finanarea unor organizaii teroriste. Activitile de splare de bani sunt comise n special de grupuri de crim organizat internaionale care acioneaz n Romnia sub acoperirea unor companii.n raportul de activitate pe anul 2008 prezentat de Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splarii Banilor se arat c structura lucrrilor de baz (care au constat n colectarea, procesarea i analiza informaiilor financiare) a fost urmtoarea: existente la nceputul anului 2008: 2.625 lucrri de baz; intrate n cursul anului: 1.397 lucrri de baz, din care: 1) de la entiti raportoare: 1.050; 2) de la instituii de control financiar i supraveghere prudenial: 206;3) de la organele de urmrire penal: 82; 4) surse speciale: 37; 5) alte instituii: 16; 6) din Oficiu: 6. Numrul total de rapoarte/sesizri primite n cursul anului 2008 a fost de 2.367. n cursul anului 2008 au fost analizate 2.263 lucrri de baz, structura acestora dup modul de finalizare fiind: numr de lucrri finalizate cu sesizarea PICCJ: 670; numr de lucrri finalizate cu sesizarea PICCJ i SRI: 10; numr de lucrri finalizate ca rspuns la solicitri de informaii ale unitilor de parchet n baza art. 6(4) i 6(5) din Legea nr. 656/2002: 183; numr de lucrri trecute n eviden pasiv, cu sesizarea organului competent, conform art. 6 (8) din Legea nr. 656/2002: 73; numr de lucrri conexate la lucrri finalizate: 5; numr de lucrri finalizate cu rspunsuri ctre diverse instituii sau predate altor direcii: 11; numr rapoarte notari: 296.ONPCSB, n cursul anului 2008, a expediat organelor competente 796 lucrri, astfel: ctre PICCJ au fost transmise 709 sesizri cu privire la indicii de svrire a infraciunii de splare a banilor; ctre PICCJ i SRI au fost transmise 10 sesizri cu privire la suspiciuni de finanare a actelor de terorism; ctre organul competent au fost transmise 77 sesizri n care s-a constatat existena unor indicii de svrire a altor infraciuni dect cele de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism. Principala infraciune generatoare de bani murdari, n anul 2008, a fost evaziunea fiscal (identificat n 74 % din cazurile n care au fost relevante indicii cu privire la svrirea infraciunii de splare a banilor). n alte 9,50% din cazuri infraciunea generatoare de bani murdari a fost nelciunea i n 5,30% din cazuri s-au identificat infraciuni la Legea nr. 31/1990. n categoria alte infraciuni, reprezentnd 6%, sunt cuprinse: falsul i uzul de fals, traficul de stupefiante, etc.Din sesizrile transmise Parchetului de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie, care au avut la baz indicii de operaiuni de splare a banilor/finanare a unor acte de terorism, a rezultat o sum de aproximativ 400 mil. Euro. n tranzaciile respective au fost implicate aproximativ 1.500 persoane fizice din care: 56% ceteni romni, 28% ceteni de origine asiatic i arab, 13% cetenii aparinnd statelor europene i 1% ceteni din America de Nord, Africa i Australia. Fondurile provenite din activiti ilicite au fost reciclate prin intermediul unor domenii de activitate vulnerabile precum: comerul interior, comerul exterior, domeniul imobiliar, cel al serviciilor i altele.n categoria Altele sunt cuprinse domenii precum: asigurri, industrie, administraie, jocuri de noroc, leasing, valori mobiliare etc. Oficiul a decis, n cursul anului 2008, suspendarea a 3 operaiuni suspecte de splare a banilor, n conformitate cu prevederile art.3 alin.2 din Legea nr.656/2002. Sumele blocate n aceste cazuri ridicndu-se la o valoare aproximativ de 198.420 Euro. Pentru una dintre operaiunile suspecte de splare a banilor, a crei valoare aproximativ a fost de 87.000 Euro, procurorii au dispus, n conformitate cu art. 27, alin.1, lit.a) din Legea nr.656/2002, punerea sub supraveghere a conturilor deschise la toate bncile pe o perioad de 6 luni, iar n cazul altei operaiuni suspendate de Oficiu procurorii au dispus nceperea urmririi pentru persoana implicat n tranzacie, sub aspectul svririi infraciunii prevzute i pedepsite de art.23 alin.1 lit. a, b i c din Legea nr.656/2002, lund totodat i msura opririi pe toate sumele deinute de nvinuit la toate instituiile de credit pn la concurena sumei de 1.300.000 Ron. Situaia rapoartelor de tranzacii suspecte primite de ctre ONPCSB se prezint astfel:A ) de la entiti raportoare: 1872 bnci (inclusiv sucursalele din Romnia ale bncilor strine): 1.545 instituii financiare nebancare - leasing financiar: 5 entiti specializate care presteaz servicii de transfer de fonduri: 17 entiti care desfoar activiti de schimb valutar: 1 asigurtori / reasigurtori: 5 societi de servicii de investiii financiare: 3 cazinouri: 11 notari: 225 avocai: 2 societi de consultan: 2 agenii imobiliare: 2 asociaii sau fundaii: 2 persoane fizice ce comercializeaz bunuri / servicii: 37 persoane juridice ce comercializeaz bunuri / servicii: 14 agent economic n domeniul jocurilor de noroc, pariuri sportive: 1B) de la instituii de control financiar i supraveghere prudenial: 193 Garda Financiar: 87 Ministerul Finanelor Publice : 81 Autoritatea Naional a Vmilor: 11 Banca Naional a Romniei: 10 Sesizri din oficiu: 2 Comisia Naional a Valorilor Mobiliare: 1 Comisia de Supraveghere a Asigurrilor: 1 Eforturile de a duce cazurile n justiie au fost ngreunate de lipsa de specializare i cunotinte tehnice despre infraciunile financiare, din cadrul sistemului judiciar. Datorit armonizrii legislaiei romneti cu cerinele internaionale din domeniu precum i a contientizrii fenomenului de ctre entitile raportoare s-a reuit ca mpreun cu Direcia de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism (DIICOT) s se pun sub acuzare 41 de persoane n cinci cazuri de splare de bani. n acelai timp au fost confiscate fonduri i bunuri n valoare de 50 de milioane de euro.DIICOT a deschis n aceeai perioad 112 dosare de urmrire penal pentru suspiciuni de splare de bani.ntr-un alt studiu ntocmit de Organizaia John Walker Crime Trends Analysis, se arat c n ara noastr se spal anual 115miliarde dolari, Romnia ocupnd locul 7 n lume. [footnoteRef:10] [10: www.johnwalkercrimetrendsanalysis.com.au]

Splarea banilor este un proces complicat care parcurge mai multe etape i implic multe persoane i instituii. Reciclarea fondurilor este un proces complex prin care veniturile provenite dintr-o activitate infracional sunt transportate, transferate, transformate sau amestecate cu fonduri legitime, n scopul de a ascunde proveniena sau dreptul de proprietate asupra profiturilor respective.Faptele n sine presupun o ncadrare strict juridic, dar analizndu-se la nivel de fenomen, se constat c pericolul social recunoscut de societate este dublat de un pericol economic, la fel de grav, chiar dac este mai puin evident i studiat.Fiecare operaiune de splare a banilor murdari are un mod propriu de desfurare, care depinde de instituia bancar sau financiar pe care o folosete, de rigurozitatea normelor procedurale adoptate de aceasta, de sumele efectiv implicate i n bun msur de experiena i capacitatea intelectual a persoanelor implicate.Din complexitate metodelor folosite de grupurile infracionale, domeniul asigurrilor reprezint un sector aparte caruia acetia i acord din ce n ce mai mult interes.Un pericol aparte pentru piaa asigurrilor l reprezint mafia rrom mpreun cu cea ucrainian i moldoveneasc.Au fost cazuri n care autoturisme de lux furate din spaiul Uniunii Europene, au fost asigurate pe teritoriul Romniei i n scurt timp distruse sau transferate n spaiul ex-sovietic. Aceste fapte infracionale greu de demonstrat au de multe ori acoperirea fie a organelor de ordine i chiar, surprinztor, a societilor de asigurare prin diferii angajai sau colaboratori.Produsul financiar obinut din comiterea acestor infraciuni este investit apoi de aceste grupri n achiziionarea sau construcia de imobile de lux, autoturisme, bijuterii, spaii comerciale etc.Nu puine sunt cazurile n care se ntocmesc polie de asigurare a unor bunuri de mare valoare (electronice, tablouri, bijuterii, blnuri etc.) dup care la scurt timp asiguratul reclam spargerea locuinei i dispariia bunurilor asigurate.O alt modalitate des folosit este achiziionarea de polie de asigurare de via de mare valoare, utiliznd numerarul i nu plile prin virament, urmat de rscumpararea acestora prin alte instrumente de plat.Tocmai de aceea societile de asigurare au obligaia s elaboreze i s aplice politici, proceduri i mecanisme adecvate n materie de cunoatere a clientului, de raportare, de pstrare a evidenelor, de control intern, evaluare i gestionare a riscurilor, pentru a preveni i mpiedica implicarea lor n operaiuni suspecte de splare de bani i de finanare a actelor de terorism.Printr-un mecanism bine elaborat coroborat cu celelalte prevederi legale n materie att interne ct si internaionale, entitile pot contribui la reducerea acestor fenomene infracionale. Voi prezenta n continuare i cteva studii de caz privind splarea banilor prin intermediul pieei asigurrilor, studii ce arat ingeniozitatea metodelor i practicilor folosite de ctre gruprile infracionale.

Cap. IV Studii de caz privind splarea banilor prin intermediul pieei asigurrilor

Cazul 1

Directorul Companiei W., Dl. H., a gndit o schem de splare a banilor n care erau implicate dou companii, din ri diferite. Ambele entiti urmau s ofere servicii i garanii financiare, coordonate de directorul H.. Companiile au virat suma de 1,1 mil uniti monetare. n conturile d-lui H. din ara S. Este probabil ca fondurile s fi provenit dintr-o activitate criminal, i s fi fost deja micate ntre diferite conturi, i integrate n sistemul financiar. Dl. H a mai primit fonduri transferate din ara C. Fondurile au fost transferate dintr-un cont bancar n altul (fiind implicate mai multe tipuri de conturi, att curente ct i de economii). Prin intemediul unuia dintre aceste transferuri, fondurile au fost trimise ctre ara U ntr-un cont curent cu scopul de a efectua plile pentru asigurri de via. Primele pltite pentru poliele asigurrilor de via n ara U s-au ridicat la suma de 1,2 mil u.m., finalizndu-se operaiunea de splare a banilor.

Cazul 2

ntr-un ora din ara X, autoritile investigau plasarea banilor n numerar de ctre un traficant de droguri. Fondurile fuseser depozitate n diferite conturi i apoi transferate ntr-un cont din alt ora. Traficantul de droguri a solicitat o poli de asigurare de via n valoare de 75.000 u.m.. Plata poliei a fost fcut prin dou viramente, unul fiind efectuat dintr-un cont din alt ar. Suspectul pretindea c banii folosii pentru plata primei de asigurare proveneau din ctigurile obinute ca urmare a unor afaceri derulate n ara respectiv. n momentul arestarii traficantului, asiguratorul primise deja solicitarea pentru rscumprarea poliei.

Cazul 3

n 1990, un agent de asigurri englez a fost condamnat pentru nclcarea legii privind prevenirea i combaterea splrii banilor. Agentul fusese implicat ntr-o operaiune de splare a banilor prin intermediul creia peste 1.5 mil u.m. fuseser plasai iniial la o banc din Anglia. n aceast situaie, procesul de splare a banilor implica ncheierea polielor de asigurare de via cu prime unice. Agentul de asigurri a ajuns, datorit vnzrilor realizate, n topul companiei i a fost recompensat pentru felul n care se evideniase n activitatea sa, cu un premiu din partea acesteia. ns agentul de vnzri nu era singurul implicat n procesul de splare de bani. Coordonatorul agentului de vnzri a fost i el acuzat de nclcarea normelor de prevenire a splrii banilor. Un angajat corupt, poate deteriora imaginea unei companii de asigurri ca urmare a aciunilor sale i poate atrage aplicarea unor sanciuni n conformitate cu prevederile legale.

Cazul 4

Un client a contractat o asigurare de via, cu durata de 10 ani, pltind prima de asigurare n valoare de 400.000 u.m n numerar. Dup efectuarea plii, clientul nu a vrut s dezvluie originea fondurilor. n urma raportrii de ctre asigurtor a cazului a fost iniiat nceperea urmriri penale a clientului.

Cazul 5

O societate de asigurri de via a aflat din mass-media c un cetean strin, cu care avea ncheiate dou contracte de asigurri de via, era implicat n activitatea mafiot din ara sa. Contractele erau incheiate pe o durata de 33 de ani. Unul dintre ele prevedea plata a aproape 1 mil u.m. n caz de deces. Celalt era o asigurare mixt de via cu o valoare de peste jumtate din aceast sum.

Cazul 6

ntr-o ar X, care semnase un tratat ce prevedea libertatea de a presta servicii peste grani, un client a contractat o asigurare de viaa pe 5 ani, cu acoperire n caz de deces, pltind prima de asigurare n numerar (aprox. 1 mil u.m.). Numele beneficiarului desemnat pe poli a fost modificat de dou ori: la 3 luni dup ncheierea poliei i cu 2 luni nainte ca asigurarea s expire, asiguratul rmnnd acelai. Ultimul beneficiar s-a dovedit a fi un PEP (Persoan expus politic).

Cazul 7

O persoan implicat n splarea de bani i-a cumprat un teren la rmul mrii i a ncheiat o asigurare de avarii i furt pentru un vas-fantom. A pltit prime mari pentru poli i a mitut intermediarul astfel nct daunele pe care le reclama s fie pltite. n aceste condiii, era foarte atent i se asigura ca daunele s aib o valoare mai mic dect cea a primelor de asigurare i astfel asiguratorul s se bucure c avea profit rezonabil de pe urma poliei. n acest fel, persoana implicat n splarea de bani primea sumele cu titlul de despgubire, care erau folosite n procesul de integrare a banilor splai n sistemul financiar, furniznd n acest mod o legalitate aparent a bogiei acumulate n mod ilegal. Sumele proveneau de la o companie de asigurri cu renume, i, datorit acestui fapt, puini ar fi pus la ndoial sursa banilor deoarece viramentele bancare, pentru plata despgubirilor, erau fcute din contul companiei de asigurri.

Cazul 8

O societate de asigurri din ara A a solicitat unei societi importante de reasigurare din ara B preluarea n reasigurare a polielor de rspundere civil profesional pentru directorii unei societi de investiii din ara A. Societatea de asigurare se arta disponibil s plteasc o prim pentru reasigurare de patru ori mai mare dect cotaia pieei. Acest fapt a trezit suspiciuni reasigurtorului care a informat autoritile. Investigaiile au dezvluit faptul c era vorba de o firm fantom, controlat de criminali cu istoric n traficul de narcotice. Societatea de asigurare avea legturi participative (aciuni) la firma de investiii. Scopul principal al companiei de asigurare era splarea banilor, crendu-se aparena legitimitii acestora prin intermediul reasigurtorului de renume.

Cazul 9

O societate de asigurri din ara A urma s asigure o companie aerian, motiv pentru care a solicitat o ofert din partea unui reasigurtor. n urma investigaiilor fcute de reasigurtor, s-a revelat c acea companie aerian era condus din umbr de persoane suspectate de trafic de droguri i comer cu arme. S-a ntocmit un raport de tranzacie suspectat ctre autoritile competente.

Cazul 10

O persoan ( ulterior arestat pentru trafic de droguri) a ncheiat o asigurare de via n valoare de 250.000 u.m. prin intermediul unui broker de asigurare. Cei 250.000 u.m. au fost virai n trei trane. Brokerul nu a raportat ncasarea acelei sume si a depozitat banii n banc. Acest tranzacie nu a strnit suspiciuni n cadrul bncii, deoarece brokerul era foarte cunoscut n bran. Ulterior, brokerul a virat prima de asigurare companiei cu care colabora, prin trei viramente n valoare total de 250.000 u.m. din contul su bancar. n acest mod s-a evitat orice fel de suspiciune din partea companiei de asigurri.

Cazul 11Un avocat a transmis societii de asigurare unde avea ncheiat un contract de asigurare de rspundere civil profesional, o adres prin care informa c era dat n judecat de un client. Clientul l acuza c a nclcat clauza de confidenialitate. Ca urmare a nerespectrii acesteia, creditorii clientului au descoperit printre tranzaciile fcute de acesta n strintate, fonduri provenite din activiti ilegale. Investigaiile fcute au relevat faptul c era posibil implicarea clientului ntr-un proces de evaziune fiscal, contraband i splare de bani.Cazul 12n prima sptmn a lunii August 2006, d-nl AB, directorul sucursalei societii de asigurare X, din oraul Y, India, a fost ncntat s l cunoasc pe domnul SL, un important om de afaceri care deinea o companie a crei cifr de afaceri ajungea anual n jurul a 300.000 u.m. Domnul SL solicita ncheierea unei polie de asigurare de via de tip Unit Linked cu plata unei prime unice. Motivul bucuriei pentru directorul sucursalei consta n faptul c urma s ncaseze o prim de asigurare n valoare de 14.500 u.m pentru o sum asigurat de 1.000.000 u.m. Totui, directorul i-a exprimat rezerva privind plata primei de asigurare, deoarece domnul SL dorea s plteasc 9.000 u.m n numerar iar diferena prin virament. Acest mod de plat a ridicat semne de ntrebare directorului dar n acelai timp acesta nu dorea s piard un client att de valoros. Pe de alt parte nu ar fi vrut s ncalce prevederile IRDA (Insurance Regulatory and Development Authority) privind msurile de prevenire a splrii banilor (AML). Conform regulamentului nu avea voie s emit polie de asigurare cu prime de asigurare mai mari de 750 u.m.. Sub presiunea de a atinge target-ul anual, directorul a cutat pe orice cale s se asigure c domnul SL va ncheia polia. Se gndea c tranzacia putea trece cu uurin neobservat deoarece n acea perioad sistemul software pentru AML era n curs de implementare n toate sucursalele companiei de asigurri i nu era nc funcional. Dar, nainte de intrarea n valabilitate a poliei, domnul SL s-a ntors i a renunat la polia de asigurare motivnd c nu era de acord cu termenii contractului. n urma solicitrii i s-au returnat 14.250 u.m., diferena reprezentnd deducerea unor cheltuieli. Cu promisiunea c va reveni s ncheie o alt poli, domnul SL a disprut fr urm. Dup 10 zile, d-nl AB a citit, din ntmplare, un articol din presa local care prezenta cazul domnului SL, arestat ca urmare a participrii la o aciune de contraband cu cocain, afacere care ieise la lumin n urm cu o sptmn. A mai aflat c aa zisul om de afaceri i schimbase adresa de reedin de dou ori n ultimul an i urma s se mute din nou chiar la sfritul anului n curs. Din curiozitate, el a revzut documentele ataate la cererea de asigurare. Actele erau urmtoarele: confirmare scris, de la banca al crui client era, privind identitatea sa; Pentru confirmarea veniturilor a ataat dovada plii impozitului pe venit pentru anul 2005; Fotocopie dup ultima diploma de studii, din care rezulta vrsta.Domnul SL furnizase astfel toate documentele minim recomandate pentru subscrierea poliei. Directorul a rsuflat uurat i i-a mulumit lui Dumnezeu pentru faptul c polia a fost anulat deoarece condiiile de asigurare nu corespundeau cu nevoile dommnului SL. Acum, fr contract de asigurare, era foarte greu i prea c este practic imposibil ca cineva s fac legtura ntre el i SL. Directorul nu mai avea nici o legtur cu SL deoarece nu mai exista un contract de asigurare valabil. Acum, dat fiind faptul c domnul SL era suspectat de contraband i pentru c emisese o poli de asigurare nerespectnd regulamentele AML emise de IRDA, ce urma s se ntmple n continuare cu directorul?Printre documentele directorului, n cazul unui control al departamentului de audit intern, cu greu putea fi gsit ceva care s ridice suspiciuni c ar fi avut loc la o splare de bani. Era cazul s raporteze autoritilor competente?Care este poziia domnului director, care nu a raportat tranzacia, conform regulamentului AML?Cum s-a ajuns la situaia n care societatea de asigurri s fie implicat ntr-o splare de bani fr s tie? Ce pai ar trebui s urmeze o societate de asigurri pentru a evita apariia unor nclcri ale regulamentului AML?Reglementrile AML din industria asigurrilor din India se aflau, in momentul incidentului din sucursal, ntr-un stadiu de implementare. Se constat lipsa cunotinelor n ceea ce privete splarea de bani n industria asigurrilor, neavndu-se n vedere faptul c produsele oferite de asigurtori constituie o atracie pentru splarea banilor. Ca i directorul sucursalei, muli angajai din companiile de asiguare nu realizeaz faptul c de modul n care i ndeplinesc sarcinile depinde posibilitatea implicrii companiei de asigurri din care fac parte n procesul complex al splrii banilor. Fiind mai preocupai de atingerea target-ului anual i rezolvarea problemelor curente cu care se confrunt, risc s ncalce regulamentele privind prevenirea splrii banilor. Dac directorul sucursalei ar fi urmat procedurile AML, i-ar fi cerut lui SL dovezi concludente ale rezidenei i identitii, pe lng celelalte documente aduse de SL. Insistnd pe o documentaie adecvat, ar fi putut realiza, n momentul n care domnul SL a cerut anularea poliei, c ceva nu este n regul. Reacia clientului la o analiza mai atent a directorului ar fi ridicat suspiciuni care s necesite raportarea. Directorul i-a dat seama c exista posibilitatea s fi avut loc o splare de bani numai dup ce a citit articolul din pres. Cu toate acestea, nu a raportat tranzacia, avnd ca acoperire faptul c nu exista, n mod curent, nici o legtur ntre el i SL. Tranzaciile suspecte trebuiesc raportate n 3 zile de la identificare (conform normelor IRDA). Directorul ar fi trebuit s raporteze n acest stadiu, n ciuda faptului c nu mai exista un contract valabil. Dar, pentru c aceasta l-ar fi pus n situaia s rspund n faa autoritilor pentru nerespectarea anterioar a regulamentului AML, nu s-a conformat. Analiza acestui caz ne arat c anularea contractului de asigurare ascundea, de fapt, finanarea procesului de contraband. Regulamentele AML nu au fost respectate. Aceasta atrage pedeapsa penal mpotriva directorului, pentru neconformare cu regulamentele i cu actul PML (Prevention of Money Laundering). Reputaia companiei de asigurare n cauz este n joc, evideniindu-se nereuita pregtirii i motivrii angajailor pentru respectarea regulamentelor. De asemenea rezult implementarea ineficace a regulamentelor. Companiile de asigurare sunt responsabile n ceea ce privete implementarea unor politici interne n concordan cu prevederile AML. Acestora li se cere s aib personal pregtit n domeniul splrii banilor. Orice nerespectare a regulementelor indic comunicarea ineficient ntre diferitele nivele ale organizaiei. Avnd n vedere cele de mai nainte, compania de asigurri, la care era angajat directorul de sucursal, ar trebui s-i reevalueze modul n care privete instruirea personalului n domeniul splrii banilor. n acest caz, durata lung a implementrii software-ului AML, ale crui mecanisme verific nerespectarea limitelor n care trebuie s se ncadreze operaiunile, a contribuit la facilitarea tranzaciei. Compartimentul de audit intern al companiei ar trebui s i mreasc eforturile n verificarea tranzaciilor pe durata de instalare a software-ului AML. n concluzie, obiectivele propuse de entiti nu ar trebui realizate cu preul sacrificrii altor responsabiliti, stabilite n conformitate cu prevederile legale.