04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 1/22

HOTĂRÂRE nr. 31 din 16 ianuarie 2003 (*actualizată*)privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea Ordonanţei Guvernului nr. 75/2001**)privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal(actualizată până la data de 8 noiembrie 2011*)EMITENT GUVERNUL

­­­­­­­­­­­­**) ORDONANŢA nr. 75 din 30 august 2001 a fost republicată în Monitorul Oficial al Românieinr. 664 din 23 iulie 2004.În temeiul art. 107 din Constituţie şi al art. 14 alin. (1) din Ordonanţa Guvernului nr.75/2001 privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal, aprobată cu modificări prinLegea nr. 410/2002,Guvernul României adopta prezenta hotărâre.

Articolul UNIC

Se aprobă Normele metodologice pentru aplicarea Ordonanţei Guvernului nr. 75/2001 privindorganizarea şi funcţionarea cazierului fiscal, prevăzute în anexa care face parte integrantădin prezenta hotărâre.PRIM­MINISTRUADRIAN NĂSTASEContrasemnează:­­­­­­­­­­­­­­­Ministrul finanţelor publice,Mihai Nicolae TănăsescuBucureşti, 16 ianuarie 2003.Nr. 31.

Anexa 1

NORME METODOLOGICEpentru aplicarea Ordonanţei Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea şi funcţionareacazierului fiscal

Capitolul I Faptele care se înscriu în cazierul fiscal al contribuabilului

Articolul 1

(1) Faptele sancţionate de legile financiare, vamale sau care privesc disciplina financiară,inclusiv cele care privesc stabilirea şi gestionarea impozitelor şi taxelor, care se înscriuîn cazierul fiscal al contribuabilului, sunt prevăzute în anexa care face parte integrantădin prezentele norme metodologice.(2) În cazierul fiscal al persoanei juridice se înscriu şi faptele stabilite în sarcinasubunitatilor sale fără personalitate juridică, cum ar fi: sucursalele, punctele de lucru şialtele asemenea.(3) În certificatul de cazier fiscal se înscriu numai faptele constatate prin acteleadministrative asupra cărora nu s­au exercitat în termenul legal căile de atac sau celeasupra cărora s­au pronunţat hotărâri judecătoreşti definitive/irevocabile.

Capitolul II Procedura de solicitare şi de eliberare a certificatului de cazier fiscal

Articolul 2

(1) Contribuabilii au dreptul să solicite şi să obţină certificate de cazier fiscal conţinânddatele înscrise în cazierul fiscal propriu, în condiţiile prevăzute de lege.(2) La solicitarea expresă a contribuabililor certificatul de cazier fiscal poate fi eliberatîn forma simplificata, care să ateste numai dacă aceştia figurează sau nu figurează înevidenta cazierului fiscal.(3) Certificatul de cazier fiscal se eliberează numai la cererea scrisă a contribuabililor

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 2/22

sau a reprezentanţilor acestora, depusa la organul fiscal competent.(4) Prin organ fiscal competent se înţelege unităţile teritoriale competente definite la art.3 din Ordonanţa Guvernului nr. 75/2001privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal, republicată, cu modificările şicompletările ulterioare.­­­­­­­­­­­­Alin. (4) al art. 2 a fost modificat de pct. 1 al articolului unic din HOTĂRÂREA nr. 742 din9 iulie 2008, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 541 din 17 iulie 2008.(5) Pentru contribuabilii persoane fizice cererea de eliberare a certificatului de cazierfiscal propriu se depune personal sau prin reprezentant, pe bază de procura autentică sau deîmputernicire avocaţială.­­­­­­­­­­­Alin. (5) al art. 2 a fost modificat de pct. 1 al articolului unic din HOTĂRÂREA nr. 1.036din 28 august 2003, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 644 din 10 septembrie 2003.(6) Pentru contribuabilii persoane juridice cererea de eliberare a certificatului de cazierfiscal se depune de către reprezentantul legal al acestora sau prin reprezentant, pe bază demandat.­­­­­­­­­­­­­Alin. (6) al art. 2 a fost modificat de pct. 1 al articolului unic din HOTĂRÂREA nr. 299 din2 martie 2006, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 237 din 16 martie 2006.(7) Pentru contribuabilii asociaţii fără personalitate juridică cererea de eliberare acertificatului de cazier fiscal se depune de către unul dintre asociaţi, pe bazaîmputernicirii date de ceilalţi asociaţi sau de reprezentantul acestora.(8) La depunerea cererii de eliberare a cazierului fiscal se prezintă în mod obligatoriuactul de identitate şi/sau împuternicirea, după caz, iar în cazul persoanelor juridice, şiactul care atesta numirea reprezentantului legal al acestora.

Articolul 3

(1) Solicitarea eliberării certificatului de cazier fiscal se face prin completareaformularului de cerere­tip, pus la dispoziţie în mod gratuit contribuabilului de cătreorganul fiscal competent.(2) Cererea de eliberare a certificatului de cazier fiscal va fi însoţită de dovada plăţiitaxei, prevăzută de lege.­­­­­­­­­­­­Alin. (2) al art. 3 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din HOTĂRÂREA nr. 742 din9 iulie 2008, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 541 din 17 iulie 2008.(3) La depunerea cererii organul fiscal competent va comunică solicitantului data după carese poate prezenta pentru ridicarea certificatului de cazier fiscal în interiorul termenuluiprevăzut de lege.

Articolul 4

(1) Eliberarea certificatului de cazier fiscal se face numai personal contribuabilului,respectiv reprezentantului, sub semnătura, cu condiţia prezentării actului de identitate şi aîmputernicirii, după caz.(2) Odată cu eliberarea certificatului de cazier fiscal organul fiscal competent va arhivaîmputernicirea în copie legalizată, cererea pentru eliberarea certificatului de cazier fiscalşi copia certificatului de cazier fiscal.­­­­­­­­­­­­­Alin. (2) al art. 4 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din HOTĂRÂREA nr. 299 din2 martie 2006, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 237 din 16 martie 2006.

Articolul 5

Certificatul de cazier fiscal se întocmeşte în doua exemplare de către persoana desemnată dincadrul serviciului de specialitate şi se semnează de conducătorul organului fiscal competent.

Articolul 6

(1) În cazul în care datele înscrise în cazierul fiscal nu corespund situaţiei reale oriînregistrarea lor nu s­a făcut cu respectarea dispoziţiilor legale, contribuabilul poatesolicita rectificarea acestora prin completarea formularului de cerere de rectificare adatelor înscrise în cazierul fiscal.(2) Cererea de rectificare a datelor înscrise în cazierul fiscal, însoţită de actele

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 3/22

doveditoare, se depune la organul fiscal competent şi va urma procedura stabilită pentrucererea de eliberare a certificatului de cazier fiscal, fără perceperea taxei de timbru.(3) Actele doveditoare se anexează la cererea de rectificare, în copie certificată de organulfiscal competent pe baza prezentării actelor originale sau în copie legalizată.

Articolul 7

(1) Modul de soluţionare a cererii de rectificare a datelor înscrise în cazierul fiscal secomunică în scris contribuabilului.(2) În cazul admiterii în totalitate sau în parte a cererii se eliberează un nou certificatde cazier fiscal, care va cuprinde datele rectificate.(3) În cazul soluţionării parţiale a cererii de rectificare, rectificarea se face numaiasupra unora dintre menţiunile înscrise în cazierul fiscal, dintre cele pentru care s­asolicitat rectificarea.(4) O dată cu înştiinţarea asupra modului de soluţionare a cererii de rectificarecontribuabilul va fi înştiinţat şi asupra datei pentru ridicarea noului certificat de cazierfiscal.

Articolul 8

(1) În cazul respingerii sau soluţionării parţiale a cererii de rectificare a datelorînscrise în cazierul fiscal contribuabilii pot să depună contestaţie la tribunal ­ secţia decontencios administrativ în a carei raza teritorială îşi au sediul/domiciliul/reşedinţa,potrivit legii.(2) În caz de admitere a contestaţiei în baza hotărârii judecătoreşti definitive şiirevocabile, organul fiscal competent va proceda la rectificarea cazierului fiscal şi vaelibera un nou certificat de cazier fiscal în locul celui contestat.(3) Contribuabilul va fi înştiinţat asupra datei la care să se prezinte pentru ridicareanoului certificat de cazier fiscal.

Capitolul III

Procedura de solicitare şi de eliberare a informaţiilor din cazierul fiscal cătreautorităţile prevăzute la art. 8 alin. (4) şi (5) din Ordonanţa Guvernului nr. 75/2001

Articolul 9

(1) Informaţiile referitoare la datele înscrise în cazierul fiscal al contribuabililor,solicitate de către autorităţile prevăzute la art. 8 alin. (4) şi (5) din OrdonanţaGuvernului nr. 75/2001, se furnizează numai la cererea motivată în scris, care va cuprindetemeiul potrivit căruia sunt necesare informaţiile respective.(2) Solicitarile de informaţii din cazierul fiscal al contribuabilului, formulate de cătreautorităţile mai sus menţionate, cuprind în mod obligatoriu datele de identificare acontribuabilului.(3) Solicitarile se transmit la organul fiscal competent, direct de către organele deurmărire penală şi instanţele judecătoreşti, precum şi de către autorităţile fiscaleinternaţionale, pe bază de reciprocitate.

Articolul 10

Organul fiscal are obligaţia să soluţioneze, în termen de 15 zile de la data înregistrării,solicitarea de furnizare de informaţii din cazierul fiscal al contribuabilului, printransmiterea unei comunicări scrise solicitantului, semnată de directorul general.

Capitolul IV Procedura de înscriere a datelor în cazierul fiscal şi în evidenta operativă

Articolul 11

Înscrierea şi actualizarea datelor în cazierul fiscal se fac numai pe bază de documentejustificative.

Articolul 12

(1) În scopul înscrierii datelor în cazierul fiscal, documentul justificativ este fişa de

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 4/22

înscriere a faptelor în cazierul fiscal. Se va completa câte o fişa pentru fiecare fapta carese înscrie în cazierul fiscal.(2) Fişele prevăzute la alin. (1) se completează numai cu date referitoare la faptele asupracărora s­au pronunţat organele competente definitiv/irevocabil şi se transmit organelorfiscale competente.(3) Compartimentele juridice din cadrul Ministerului Finanţelor Publice şi al unităţilor saleteritoriale vor comunică, în timp util, organelor de control soluţiile pronunţate în dosareleprin care s­au soluţionat definitiv/irevocabil de către instanţele de judecată plângerileîmpotriva proceselor­verbale de control, în baza Ordonanţei Guvernului nr. 2/2001 privindregimul juridic al contravenţiilor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.180/2002, cu modificările ulterioare.(4) Fişele de înscriere a faptelor în cazierul fiscal se întocmesc, indiferent de loculsituării domiciliului fiscal, de către următoarele organe:a) organele cu atribuţii de control din cadrul Ministerului Finanţelor Publice şi alunităţilor sale teritoriale, precum şi organele cu atribuţii de control din afaraMinisterului Finanţelor Publice, astfel:­ în termen de 15 zile de la expirarea termenului legal de exercitare a căii de atacîmpotriva procesului­verbal de constatare a contravenţiei, în cazul neexercitării căii deatac;­ în termen de 5 zile de la data primirii comunicării de la compartimentele juridice ahotărârii irevocabile prin care s­a soluţionat calea de atac împotriva procesului­verbal deconstatare a contravenţiei;b) compartimentele juridice din cadrul organelor prevăzute la lit. a), pentru faptele careconstituie infracţiuni, în termen de 5 zile de la data primirii comunicării hotărâriijudecătoreşti definitive.­­­­­­­­­­­­­Alin. (4) al art. 12 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din HOTĂRÂREA nr. 299 din2 martie 2006, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 237 din 16 martie 2006.

Articolul 13

(1) În scopul actualizării datelor din cazierul fiscal, documentul justificativ este fişa deactualizare a inscrierilor în cazierul fiscal.(2) Fişele de actualizare a inscrierilor în cazierul fiscal se întocmesc de cătrecompartimentele care se ocupa cu gestionarea cazierului fiscal, pe baza următoarelordocumente justificative:a) comunicarea primită de la serviciul cu atribuţii în gestionarea şi funcţionarea cazieruluifiscal din cadrul Ministerului Finanţelor Publice, care cuprinde actele normative ce abrogasau modifica prevederile legale în baza cărora au fost sancţionate faptele înscrise încazierul fiscal;b) listele primite de la serviciul/biroul care se ocupă de Registrul contribuabililor, carecuprind persoanele radiate, respectiv decedate, după caz;­­­­­­­­­­­­Lit. b) a alin. (2) al art. 13 a fost modificată de pct. 3 al articolului unic din HOTĂRÂREAnr. 742 din 9 iulie 2008, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 541 din 17 iulie 2008.c) nota de serviciu prin care se aproba fişa de actualizare pentru rectificarea erorilorconstatate la înscrierea faptelor în cazierul fiscal, aprobată de directorul general.(3) Fişele de actualizare pentru rectificarea eventualelor erori pot fi completate şi decătre organele cu atribuţii de control sau compartimentele juridice, după caz, pentru fişelede înscriere întocmite şi transmise de către acestea.­­­­­­­­­­­­­Alin. (3) al art. 13 a fost introdus de pct. 4 al articolului unic din HOTĂRÂREA nr. 299 din2 martie 2006, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 237 din 16 martie 2006.(4) Fişele de actualizare se întocmesc în termen de 5 zile de la data primirii documentelorjustificative.­­­­­­­­­­­­Alin. (4) al art. 13 a fost introdus de pct. 4 al articolului unic din HOTĂRÂREA nr. 742 din9 iulie 2008, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 541 din 17 iulie 2008.

Anexă

(Anexa la normele metodologice)FAPTELEcare se înscriu în cazierul fiscal alcontribuabililor, potrivit legislaţiei în vigoare

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 5/22

*Font 7* A. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare Codul Descrierea faptei Actul normativ Actul normativ Sancţiunea prevăzută faptei care prevede fapta care prevede sancţiunea de lege 1 2 3 4 5 1.01 Fapta contribuabilului care, cu Art. 3 din Legea nr. 241/2005 Art. 3 din Legea nr. 241/2005Amendă de la 5.000 lei la intenţie, nu reface documentele depentru prevenirea şi combatereapentru prevenirea şi 30.000 lei evidenţă contabilă distruse, în evaziunii fiscale, cu combaterea evaziunii fiscale, termenul înscris în documentele modificările ulterioare cu modificările ulterioare de control, deşi acesta putea să o facă 1.02 Refuzul nejustificat al unei Art. 4 din Legea nr. 241/2005 Art. 4 din Legea nr. 241/2005Închisoare de la 6 luni persoane de a prezenta organelor pentru prevenirea şi combatereapentru prevenirea şi la 3 ani sau amendă competente documentele legale şi evaziunii fiscale, cu combaterea evaziunii fiscale, bunurile din patrimoniu, în scopulmodificările ulterioare cu modificările ulterioare împiedicării verificărilor financiare, fiscale sau vamale, în termen de cel mult 15 zile de la somaţie 1.03 Împiedicarea, sub orice formă, a Art. 5 din Legea nr. 241/2005 Art. 5 din Legea nr. 241/2005Închisoare de la 6 luni organelor competente de a intra, pentru prevenirea şi combatereapentru prevenirea şi la 3 ani sau amendă în condiţiile prevăzute de lege, evaziunii fiscale, cu combaterea evaziunii fiscale, în sedii, incinte ori pe terenuri,modificările ulterioare cu modificările ulterioare cu scopul efectuării verificărilor financiare, fiscale sau vamale 1.04 Reţinerea şi nevărsarea, cu Art. 6 din Legea nr. 241/2005 Art. 6 din Legea nr. 241/2005Închisoare de la un an la intenţie, în cel mult 30 de zile pentru prevenirea şi combatereapentru prevenirea şi 3 ani sau amendă de la scadenţă, a sumelor evaziunii fiscale, cu combaterea evaziunii fiscale, reprezentând impozite sau modificările ulterioare cu modificările ulterioare contribuţii cu reţinere la sursă 1.05 Deţinerea sau punerea în Art. 7 alin. (1) din Legea Art. 7 alin. (1) din Legea Închisoare de la 2 ani la circulaţie, fără drept, a nr. 241/2005 pentru prevenirea nr. 241/2005 pentru 7 ani şi interzicerea timbrelor, banderolelor sau şi combaterea evaziunii prevenirea şi combaterea unor drepturi formularelor tipizate, utilizate fiscale, cu modificările evaziunii fiscale, cu în domeniul fiscal, cu regim ulterioare modificările ulterioare special 1.06 Tipărirea, deţinerea sau punerea Art. 7 alin. (2) din Legea Art. 7 alin. (2) din Legea Închisoare de la 3 ani la în circulaţie, cu ştiinţă, de nr. 241/2005 pentru prevenirea nr. 241/2005 pentru 12 ani şi interzicerea timbre, banderole sau formulare şi combaterea evaziunii fiscaleprevenirea şi combaterea unor drepturi tipizate, utilizate în domeniul cu modificările ulterioare evaziunii fiscale, cu fiscal, cu regim special, modificările ulterioare falsificate 1.07 Stabilirea cu rea­credinţă de Art. 8 alin. (1) din Legea Art. 8 alin. (1) din Legea Închisoare de la 3 ani la către contribuabil a impozitelor, nr. 241/2005 pentru prevenirea nr. 241/2005 pentru 10 ani şi interzicerea taxelor sau contribuţiilor, având şi combaterea evaziunii prevenirea şi combaterea unor drepturi ca rezultat obţinerea, fără drept,fiscale, cu modificările evaziunii fiscale, cu a unor sume de bani cu titlu de ulterioare modificările ulterioare rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat 1.08 Asocierea în vederea săvârşirii Art. 8 alin. (2) din Legea Art. 8 alin. (2) din Legea Închisoare de la 5 ani la faptei prevăzute de art. 8 alin. nr. 241/2005 pentru prevenirea nr. 241/2005 pentru 15 ani şi interzicerea (1) din Legea nr. 241/2005 pentru şi combaterea evaziunii fiscaleprevenirea şi combaterea unor drepturi prevenirea şi combaterea evaziuniicu modificările ulterioare evaziunii fiscale, cu fiscale, cu modificările modificările ulterioare ulterioare 1.09 Tentativa la infracţiunile Art. 8 alin. (3) din Legea Art. 8 alin. (3) din Legea Se pedepseşte conform prevăzute la pct. 1.07 şi 1.08 dinnr. 241/2005 pentru prevenirea nr. 241/2005 pentru legii. prezenta anexă şi combaterea evaziunii fiscaleprevenirea şi combaterea cu modificările ulterioare evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare 1.10 Ascunderea bunului ori a sursei Art. 9 alin. (1) lit. a) din Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) Închisoare de la 2 ani la impozabile sau taxabile în scopul Legea nr. 241/2005 pentru din Legea nr. 241/2005 pentru8 ani şi interzicerea sustragerii de la îndeplinirea prevenirea şi combaterea prevenirea şi combaterea unor drepturi obligaţiilor fiscale evaziunii fiscale, cu evaziunii fiscale, cu Dacă prin faptă s­a

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 6/22

modificările ulterioare modificările ulterioare produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s­a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani. 1.11 Omisiunea, în tot sau în parte, a Art. 9 alin. (1) lit. b) din Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) Închisoare de la 2 ani la evidenţierii, în actele contabile Legea nr. 241/2005 pentru din Legea nr. 241/2005 pentru8 ani şi interzicerea ori în alte documente legale, a prevenirea şi combaterea prevenirea şi combaterea unor drepturi operaţiunilor comerciale efectuateevaziunii fiscale, cu evaziunii fiscale, cu Dacă prin faptă s­a sau a veniturilor realizate, în modificările ulterioare modificările ulterioare produs un prejudiciu mai scopul sustragerii de la mare de 100.000 euro, în îndeplinirea obligaţiilor fiscale echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s­a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani. 1.12 Evidenţierea, în actele contabile Art. 9 alin. (1) lit. c) din Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) Închisoare de la 2 ani la sau în alte documente legale, a Legea nr. 241/2005 pentru din Legea nr. 241/2005 pentru8 ani şi interzicerea cheltuielilor care nu au la bază prevenirea şi combaterea prevenirea şi combaterea unor drepturi operaţiuni reale ori evidenţierea evaziunii fiscale, cu evaziunii fiscale, cu Dacă prin faptă s­a altor operaţiuni fictive, în modificările ulterioare modificările ulterioare produs un prejudiciu mai scopul sustragerii de la mare de 100.000 euro, în îndeplinirea obligaţiilor fiscale echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s­a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani. 1.13 Alterarea, distrugerea sau Art. 9 alin. (1) lit. d) din Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) Închisoare de la 2 ani la ascunderea de acte contabile, Legea nr. 241/2005 pentru din Legea nr. 241/2005 pentru8 ani şi interzicerea memorii ale aparatelor de taxat prevenirea şi combaterea prevenirea şi combaterea unor drepturi sau de marcat electronice fiscale evaziunii fiscale, cu evaziunii fiscale, cu Dacă prin faptă s­a sau de alte mijloace de stocare a modificările ulterioare modificările ulterioare produs un prejudiciu mai datelor, în scopul sustragerii de mare de 100.000 euro, în la îndeplinirea obligaţiilor echivalentul monedei fiscale naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s­a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 7/22

acesteia se majorează cu 3 ani. 1.14 Executarea de evidenţe contabile Art. 9 alin. (1) lit. e) din Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) Închisoare de la 2 ani la duble, folosindu­se înscrisuri sauLegea nr. 241/2005 pentru din Legea nr. 241/2005 pentru8 ani şi interzicerea alte mijloace de stocare a datelorprevenirea şi combaterea prevenirea şi combaterea unor drepturi în scopul sustragerii de la evaziunii fiscale, cu evaziunii fiscale, cu Dacă prin faptă s­a îndeplinirea obligaţiilor fiscale modificările ulterioare modificările ulterioare produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s­a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani. 1.15 Sustragerea de la efectuarea Art. 9 alin. (1) lit. f) din Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) Închisoare de la 2 ani la verificărilor financiare, fiscale Legea nr. 241/2005 pentru din Legea nr. 241/2005 pentru8 ani şi interzicerea sau vamale, prin nedeclararea, prevenirea şi combaterea prevenirea şi combaterea unor drepturi declararea fictivă ori declararea evaziunii fiscale, cu evaziunii fiscale, cu Dacă prin faptă s­a inexactă cu privire la sediile modificările ulterioare modificările ulterioare produs un prejudiciu mai principale sau secundare ale mare de 100.000 euro, în persoanelor verificate, în scopul echivalentul monedei sustragerii de la îndeplinirea naţionale, limita minimă obligaţiilor fiscale a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s­a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani. 1.16 Substituirea, degradarea sau Art. 9 alin. (1) lit. g) din Art. 9 alin. (1), (2) şi (3) Închisoare de la 2 ani la înstrăinarea de către debitor sau Legea nr. 241/2005 pentru din Legea nr. 241/2005 pentru8 ani şi interzicerea de către terţe persoane a prevenirea şi combaterea prevenirea şi combaterea unor drepturi bunurilor sechestrate în evaziunii fiscale, cu evaziunii fiscale, cu Dacă prin faptă s­a conformitate cu prevederile modificările ulterioare modificările ulterioare produs un prejudiciu mai Codului de procedură fiscală şi mare de 100.000 euro, în ale Codului de procedură penală, echivalentul monedei în scopul sustragerii de la naţionale, limita minimă îndeplinirea obligaţiilor fiscale a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 2 ani. Dacă prin faptă s­a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 3 ani. B. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare 2.01 Producerea de produse accizabile Art. 296^1 alin. (1) lit. b) Art. 296^1 alin. (2) lit. b) Închisoare de la 2 ani la ce intră sub incidenţa regimului din Legea nr. 571/2003 privind din Legea nr. 571/2003 7 ani de antrepozitare prevăzut la Codul fiscal, cu modificările privind Codul fiscal, cu titlul VII din Codul fiscal, în şi completările ulterioare modificările şi completările afara unui antrepozit fiscal ulterioare autorizat de către autoritatea competentă 2.02 Achiziţionarea de alcool etilic şiArt. 296^1 alin. (1) lit. c) Art. 296^1 alin. (2) lit. a) Închisoare de la 1 an la de distilate în vrac de la alţi din Legea nr. 571/2003 privind şi alin. (3) din Legea 4 ani

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 8/22

furnizori decât antrepozitarii Codul fiscal, cu modificările nr. 571/2003 privind Codul După constatarea faptei, autorizaţi pentru producţie sau şi completările ulterioare fiscal, cu modificările şi organul de control expeditorii înregistraţi de astfel completările ulterioare competent dispune de produse, potrivit titlului VII oprirea activităţii, din Codul fiscal sigilarea instalaţiei în conformitate cu procedurile tehnologice de închidere a instalaţiei şi înaintează actul de control autorităţii fiscale care a emis autorizaţia, cu propunerea de suspendare a autorizaţiei de antrepozit fiscal. 2.03 Livrarea produselor energetice Art. 296^1 alin. (1) lit. f) Art. 296^1 alin. (2) lit. b) Închisoare de la 2 ani la prevăzute la art. 206^16 alin. (3)din Legea nr. 571/2003 privind şi alin. (3) din Legea 7 ani lit. a)­e) din Codul fiscal din Codul fiscal, cu modificările nr. 571/2003 privind Codul După constatarea faptei, antrepozitele fiscale către şi completările ulterioare fiscal, cu modificările şi organul de control cumpărători, persoane juridice, completările ulterioare competent dispune fără deţinerea de către oprirea activităţii, antrepozitul fiscal expeditor a sigilarea instalaţiei în documentului de plată care să conformitate cu ateste virarea la bugetul de stat procedurile tehnologice a valorii accizelor aferente de închidere a cantităţii ce urmează a fi instalaţiei şi înaintează facturată actul de control autorităţii fiscale care a emis autorizaţia, cu propunerea de suspendare a autorizaţiei de antrepozit fiscal. 2.04 Marcarea cu marcaje false a Art. 296^1 alin. (1) lit. h) Art. 296^1 alin. (2) lit. b) Închisoare de la 2 ani la produselor accizabile supuse din Legea nr. 571/2003 privind şi alin. (3) din Legea 7 ani marcării ori deţinerea în Codul fiscal, cu modificările nr. 571/2003 privind Codul După constatarea faptei, antrepozitul fiscal a produselor şi completările ulterioare fiscal, cu modificările şi organul de control marcate în acest fel completările ulterioare competent dispune oprirea activităţii, sigilarea instalaţiei în conformitate cu procedurile tehnologice de închidere a instalaţiei şi înaintează actul de control autorităţii fiscale care a emis autorizaţia, cu propunerea de suspendare a autorizaţiei de antrepozit fiscal. 2.05 Refuzul sub orice formă al Art. 296^1 alin. (1) lit. i) Art. 296^1 alin. (2) lit. a) Închisoare de la 1 an la accesului autorităţilor competentedin Legea nr. 571/2003 privind şi alin. (3) din Legea 4 ani cu atribuţii de control pentru Codul fiscal, cu modificările nr. 571/2003 privind Codul După constatarea faptei, efectuarea de verificări inopinateşi completările ulterioare fiscal, cu modificările şi organul de control în antrepozitele fiscale completările ulterioare competent dispune oprirea activităţii, sigilarea instalaţiei în conformitate cu procedurile tehnologice de închidere a instalaţiei şi înaintează actul de control autorităţii fiscale care a emis autorizaţia, cu propunerea de suspendare a autorizaţiei de antrepozit fiscal. 2.06 Livrarea reziduurilor de produse Art. 296^1 alin. (1) lit. j) Art. 296^1 alin. (2) lit. c) Închisoare de la 6 luni energetice pentru prelucrare în din Legea nr. 571/2003 privind din Legea nr. 571/2003 la 2 ani vederea obţinerii de produse Codul fiscal, cu modificările privind Codul fiscal, cu accizabile, altfel decât se şi completările ulterioare modificările şi completările prevede la titlul VII din Codul ulterioare fiscal 2.07 Achiziţionarea reziduurilor de Art. 296^1 alin. (1) lit. k) Art. 296^1 alin. (2) lit. c) Închisoare de la 6 luni produse energetice pentru din Legea nr. 571/2003 privind şi alin. (3) din Legea la 2 ani

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 9/22

prelucrare în vederea obţinerii deCodul fiscal, cu modificările nr. 571/2003 privind Codul După constatarea faptei, produse accizabile, altfel decât şi completările ulterioare fiscal, cu modificările şi organul de control se prevede la titlul VII din Codul completările ulterioare competent dispune fiscal oprirea activităţii, sigilarea instalaţiei în conformitate cu procedurile tehnologice de închidere a instalaţiei şi înaintează actul de control autorităţii fiscale care a emis autorizaţia, cu propunerea de suspendare a autorizaţiei de antrepozit fiscal. 2.08 Deţinerea de către orice persoană Art. 296^1 alin. (1) lit. l) Art. 296^1 alin. (2) lit. a) Închisoare de la 1 an la în afara antrepozitului fiscal saudin Legea nr. 571/2003 privind din Legea nr. 571/2003 4 ani comercializarea pe teritoriul Codul fiscal, cu modificările privind Codul fiscal, cu României a produselor accizabile şi completările ulterioare modificările şi completările supuse marcării, potrivit titlului ulterioare VII din Codul fiscal, fără a fi marcate sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false peste limita a 10.000 ţigarete, 400 ţigări de foi de 3 grame, 200 ţigări de foi mai mari de 3 grame, peste 1 kg tutun de fumat, băuturi spirtoase peste 200 litri, produse intermediare de alcool peste 300 litri 2.09 Folosirea conductelor mobile, a Art. 296^1 alin. (1) lit. m) Art. 296^1 alin. (2) lit. a) Închisoare de la 1 an la furtunurilor elastice sau a altor din Legea nr. 571/2003 privind din Legea nr. 571/2003 4 ani conducte de acest fel, utilizarea Codul fiscal, cu modificările privind Codul fiscal, cu rezervoarelor necalibrate, precum şi completările ulterioare modificările şi completările şi amplasarea înaintea contoarelor ulterioare a unor canele sau robinete prin care se pot extrage cantităţi de alcool sau distilate necontorizate C. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenţei, cu modificările şi completările ulterioare 3.01 Fapta persoanei care falsifică, Art. 143 alin. (2) lit. a) din Art. 143 alin. (2) din Legea Închisoare de la 6 luni sustrage sau distruge evidenţele Legea nr. 85/2006 privind nr. 85/2006 privind procedurala 5 ani debitorului ori ascunde o parte procedura insolvenţei, cu insolvenţei, cu modificările din activul averii acestuia modificările şi completările şi completările ulterioare ulterioare 3.02 Fapta persoanei care înfăţişează Art. 143 alin. (2) lit. b) din Art. 143 alin. (2) din Legea Închisoare de la 6 luni datorii inexistente sau prezintă Legea nr. 85/2006 privind nr. 85/2006 privind procedurala 5 ani în registrele debitorului, în alt procedura insolvenţei, cu insolvenţei, cu modificările act sau în situaţia financiară modificările şi completările şi completările ulterioare sume nedatorate, fiecare dintre ulterioare aceste fapte fiind săvârşite în frauda creditorilor 3.03 Fapta persoanei care înstrăinează,Art. 143 alin. (2) lit. c) din Art. 143 alin. (2) din Legea Închisoare de la 6 luni în frauda creditorilor, în caz de Legea nr. 85/2006 privind nr. 85/2006 privind procedurala 5 ani insolvenţă a debitorului, o parte procedura insolvenţei, cu insolvenţei, cu modificările din active modificările şi completările şi completările ulterioare ulterioare D. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 26/1990 privind registrul comerţului, republicată, cu modificările şi completările ulterioare 4.01 Fapta persoanei care, cu Art. 48 alin. (1) din Legea Art. 48 alin. (1) din Legea Închisoare de la 3 luni reacredinţă, a făcut declaraţii nr. 26/1990 privind registrul nr. 26/1990 privind registrulla 2 ani sau amendă de la inexacte, în baza cărora s­a comerţului, republicată, cu comerţului, republicată, cu 100 lei la 500 lei, dacă, operat o înmatriculare ori s­a modificările şi completările modificările şi completările potrivit legii, fapta nu făcut o menţiune în registrul ulterioare ulterioare constituie infracţiune comerţului mai gravă E. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările şi completările ulterioare 5.01 Introducerea în sau scoaterea din Art. 270 alin. (1) din Legea Art. 270 alin. (1) din Legea Închisoare de la 2 ani la ţară, prin orice mijloace, a nr. 86/2006 privind Codul vamalnr. 86/2006 privind Codul 7 ani şi interzicerea

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 10/22

bunurilor sau mărfurilor, prin al României, cu modificările şivamal al României, cu unor drepturi alte locuri decât cele stabilite completările ulterioare modificările şi completările pentru control vamal ulterioare 5.02 Introducerea în sau scoaterea din Art. 270 alin. (2) lit. a) din Art. 270 alin. (1) şi (2) dinÎnchisoare de la 2 ani la ţară prin locurile stabilite Legea nr. 86/2006 privind CodulLegea nr. 86/2006 privind 7 ani şi interzicerea pentru controlul vamal, prin vamal al României, cu Codul vamal al României, cu unor drepturi sustragere de la controlul vamal, modificările şi completările modificările şi completările a bunurilor sau a mărfurilor care ulterioare ulterioare trebuie plasate sub un regim vamal, dacă valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai mare de 20.000 lei în cazul bunurilor supuse accizelor şi mai mare de 40.000 lei în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri 5.03 Introducerea în sau scoaterea din Art. 270 alin. (2) lit. b) din Art. 270 alin. (1) şi (2) dinÎnchisoare de la 2 ani la ţară, de două ori în decursul unuiLegea nr. 86/2006 privind CodulLegea nr. 86/2006 privind 7 ani şi interzicerea an, prin locurile stabilite pentruvamal al României, cu Codul vamal al României, cu unor drepturi controlul vamal, prin sustragere modificările şi completările modificările şi completările de la controlul vamal, a bunurilorulterioare ulterioare sau a mărfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal, dacă valoarea în vamă a bunurilor sau a mărfurilor sustrase este mai mică de 20.000 lei în cazul produselor supuse accizelor şi mai mică de 40.000 lei în cazul celorlalte bunuri sau mărfuri 5.04 Înstrăinarea sub orice formă a Art. 270 alin. (2) lit. c) din Art. 270 alin. (1) şi (2) dinÎnchisoare de la 2 ani la mărfurilor aflate în tranzit vamalLegea nr. 86/2006 privind CodulLegea nr. 86/2006 privind 7 ani şi interzicerea vamal al României, cu Codul vamal al României, cu unor drepturi modificările şi completările modificările şi completările ulterioare ulterioare 5.05 Colectarea, deţinerea, producerea,Art. 270 alin. (3) din Legea Art. 270 alin. (1) şi (3) dinÎnchisoare de la 2 ani la transportul, preluarea, nr. 86/2006 privind Codul vamalLegea nr. 86/2006 privind 7 ani şi interzicerea depozitarea, predarea, desfacerea al României, cu modificările şiCodul vamal al României, cu unor drepturi şi vânzarea bunurilor sau a completările ulterioare modificările şi completările mărfurilor care trebuie plasate ulterioare sub un regim vamal, cunoscând că acestea provin din contrabandă sau sunt destinate săvârşirii acesteia 5.06 Introducerea în sau scoaterea din Art. 271 din Legea nr. 86/2006 Art. 271 din Legea Închisoare de la 3 ani la ţară, fără drept, de arme, privind Codul vamal al nr. 86/2006 privind Codul 12 ani şi interzicerea muniţii, materiale explozibile, României, cu modificările şi vamal al României, cu unor drepturi, dacă legea droguri, precursori, materiale completările ulterioare modificările şi completările penală nu prevede o nucleare sau alte substanţe ulterioare pedeapsă mai mare radioactive, substanţe toxice, deşeuri, reziduuri ori materiale chimice periculoase 5.07 Folosirea, la autoritatea vamală, Art. 272 din Legea nr. 86/2006 Art. 272 din Legea Închisoare de la 2 ani la a documentelor vamale de transportprivind Codul vamal al nr. 86/2006 privind Codul 7 ani şi interzicerea sau comerciale care se referă la României, cu modificările şi vamal al României, cu unor drepturi alte mărfuri sau bunuri ori la completările ulterioare modificările şi completările alte cantităţi de mărfuri sau ulterioare bunuri decât cele prezentate în vamă 5.08 Folosirea, la autoritatea vamală, Art. 273 din Legea nr. 86/2006 Art. 273 din Legea Închisoare de la 3 ani la a documentelor vamale de transportprivind Codul vamal al nr. 86/2006 privind Codul 10 ani şi interzicerea sau comerciale falsificate României, cu modificările şi vamal al României, unor drepturi completările ulterioare cu modificările şi completările ulterioare 5.09 Faptele prevăzute la art. 270­273 Art. 274 din Legea nr. 86/2006 Art. 274 din Legea Închisoare de la 5 ani la din Legea nr. 86/2006 privind privind Codul vamal al nr. 86/2006 privind Codul 15 ani şi interzicerea Codul vamal al României, cu României, cu modificările şi vamal al României, cu unor drepturi modificările şi completările completările ulterioare modificările şi completările ulterioare, săvârşite de una sau ulterioare mai multe persoane înarmate ori de două sau mai multe persoane împreună 5.10 Tentativa la infracţiunile Art. 275 din Legea nr. 86/2006 Art. 275 din Legea Se pedepseşte conform

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 11/22

prevăzute la art. 270­274 din privind Codul vamal al nr. 86/2006 privind Codul legii. Legea nr. 86/2006 privind Codul României, cu modificările şi vamal al României, cu vamal al României, cu modificărilecompletările ulterioare modificările şi completările şi completările ulterioare ulterioare 5.11 Dacă faptele prevăzute la Art. 276 din Legea nr. 86/2006 Art. 276 din Legea Se poate aplica şi art. 270­274 din Legea nr. 86/2006privind Codul vamal al Românieinr. 86/2006 privind Codul interzicerea unor privind Codul vamal al României, cu modificările şi completărilevamal al României, drepturi, potrivit cu modificările şi completările ulterioare cu modificările şi art. 64 lit. c) din Codul ulterioare, sunt săvârşite de completările ulterioare penal. angajaţi sau reprezentanţi ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operaţiuni de importexport ori în folosul acestor persoane juridice F. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare 6.01 Efectuarea cu ştiinţă de Art. 43 din Legea Art. 43 din Legea Se pedepseşte conform înregistrări inexacte, precum şi contabilităţii nr. 82/1991, contabilităţii nr. 82/1991, legii. omisiunea cu ştiinţă a republicată, cu modificările şirepublicată, cu modificările înregistrărilor în contabilitate, completările ulterioare şi completările ulterioare având drept consecinţă denaturarea veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare, precum şi a elementelor de activ şi de pasiv ce se reflectă în bilanţ G. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism, cu modificările şi completările ulterioare 7.01 Schimbarea sau transferul de Art. 23 alin. (1) lit. a) din Art. 23 alin. (1) din Legea Închisoare de la 3 ani la bunuri, cunoscând că provin din Legea nr. 656/2002 pentru nr. 656/2002 pentru 12 ani săvârşirea de infracţiuni, în prevenirea şi sancţionarea prevenirea şi sancţionarea scopul ascunderii sau al spălării banilor, precum şi spălării banilor, precum şi disimulării originii ilicite a pentru instituirea unor măsuri pentru instituirea unor acestor bunuri sau în scopul de a de prevenire şi combatere a măsuri de prevenire şi ajuta persoana care a săvârşit finanţării actelor de terorism,combatere a finanţării infracţiunea din care provin cu modificările şi completărileactelor de terorism, cu bunurile să se sustragă de la ulterioare modificările şi completările urmărire, judecată sau executarea ulterioare pedepsei 7.02 Ascunderea sau disimularea Art. 23 alin. (1) lit. b) din Art. 23 alin. (1) din Legea Închisoare de la 3 ani la adevăratei naturi a provenienţei, Legea nr. 656/2002 pentru nr. 656/2002 pentru 12 ani a situării, a dispoziţiei, a prevenirea şi sancţionarea prevenirea şi sancţionarea circulaţiei sau a proprietăţii spălării banilor, precum şi spălării banilor, precum şi bunurilor ori a drepturilor asuprapentru instituirea unor măsuri pentru instituirea unor acestora, cunoscând că bunurile de prevenire şi combatere a măsuri de prevenire şi provin din săvârşirea de finanţării actelor de terorism,combatere a finanţării infracţiuni cu modificările şi completărileactelor de terorism, cu ulterioare modificările şi completările ulterioare 7.03 Dobândirea, deţinerea sau Art. 23 alin. (1) lit. c) din Art. 23 alin. (1) din Legea Închisoare de la 3 ani la folosirea de bunuri, cunoscând că Legea nr. 656/2002 pentru nr. 656/2002 pentru 12 ani acestea provin din săvârşirea de prevenirea şi sancţionarea prevenirea şi sancţionarea infracţiuni spălării banilor, precum şi spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri pentru instituirea unor de prevenire şi combatere a măsuri de prevenire şi finanţării actelor de terorism,combatere a finanţării cu modificările şi completărileactelor de terorism, cu ulterioare modificările şi completările ulterioare 7.04 Tentativa la infracţiunile Art. 23 alin. (3) din Legea Art. 23 alin. (3) din Legea Se pedepseşte conform prevăzute la art. 23 alin. (1) dinnr. 656/2002 pentru prevenirea nr. 656/2002 pentru legii. Legea nr. 656/2002 pentru şi sancţionarea spălării prevenirea şi sancţionarea prevenirea şi sancţionarea banilor, precum şi pentru spălării banilor, precum şi spălării banilor, precum şi pentruinstituirea unor măsuri de pentru instituirea unor instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a măsuri de prevenire şi prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism,combatere a finanţării finanţării actelor de terorism, cucu modificările şi completărileactelor de terorism, cu modificările şi completările ulterioare modificările şi completările ulterioare ulterioare H. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea şi exploatarea jocurilor de noroc, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 246/2010, cu modificările şi completările ulterioare

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 12/22

8.01 Fapta săvârşită de administratorulArt. 23 alin. (1) din OrdonanţaArt. 23 alin. (1) din Închisoare de la un an la directorul sau alt reprezentant de urgenţă a Guvernului Ordonanţa de urgenţă a 3 ani sau amendă legal al unei persoane juridice nr. 77/2009 privind organizareaGuvernului nr. 77/2009 ori de o persoană fizică, după şi exploatarea jocurilor de privind organizarea şi caz, de desfăşurare fără licenţă noroc, aprobată cu modificări exploatarea jocurilor de sau autorizaţie a oricăreia şi completări prin Legea noroc, aprobată cu dintre activităţile din domeniul nr. 246/2010, cu modificările modificări şi completări prin jocurilor de noroc şi completările ulterioare Legea nr. 246/2010, cu modificările şi completările ulterioare I. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă, cu modificările şi completările ulterioare 9.01 Reţinerea de către angajator de laArt. 112 din Legea nr. 76/2002 Art. 112 din Legea Închisoare de la 3 luni salariaţi a contribuţiilor privind sistemul asigurărilor nr. 76/2002 privind sistemul la 6 luni sau amendă datorate bugetului asigurărilor pentru şomaj şi stimularea asigurărilor pentru şomaj şi pentru şomaj şi nevirarea acestoraocupării forţei de muncă, cu stimularea ocupării forţei în termen de 15 zile în conturile modificările şi completările de muncă, cu modificările şi stabilite potrivit reglementărilorulterioare completările ulterioare în vigoare J. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 95/2006 privind reforma în domeniul sănătăţii, cu modificările şi completările ulterioare 10.01Fapta persoanei care dispune Art. 303 din Legea nr. 95/2006 Codul penal Se pedepseşte conform utilizarea în alte scopuri sau privind reforma în domeniul legii. nevirarea la fond a contribuţiei sănătăţii, cu modificările şi reţinute de la asiguraţi completările ulterioare 10.02Completarea declaraţiei prevăzute Art. 304 din Legea nr. 95/2006 Codul penal Se pedepseşte conform la art. 215 alin. (2) din Legea privind reforma în domeniul legii. nr. 95/2006 privind reforma în sănătăţii, cu modificările şi domeniul sănătăţii, cu completările ulterioare modificările şi completările ulterioare, cu date nereale, având ca efect denaturarea evidenţelor privind asiguraţii, stadiul de cotizare sau contribuţiile faţă de fond K. Fapte care constituie infracţiuni potrivit Legii nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă şi boli profesionale, republicată, cu modificările ulterioare 11.01Fapta persoanei care utilizează Art. 100 din Legea nr. 346/2002Art. 100 din Legea Închisoare de la 6 luni sumele destinate asigurării pentruprivind asigurarea pentru nr. 346/2002 privind la 2 ani sau amendă accidente de muncă şi boli accidente de muncă şi boli asigurarea pentru accidente profesionale în alte scopuri decâtprofesionale, republicată, cu de muncă şi boli cele prevăzute de lege modificările ulterioare profesionale, republicată, cu modificările ulterioare L. Alte fapte care constituie infracţiuni în domeniul financiar, vamal şi care privesc disciplina financiară 12.01Alte fapte săvârşite în domeniul Se pedepsesc conform financiar, vamal şi care privesc normelor în vigoare. disciplina financiară, sancţionate potrivit legislaţiei penale M. Fapte care constituie contravenţii potrivit Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare 13.01Deţinerea, cu orice titlu, de Art. 41 pct. 1 din Legea Art. 42 alin. (1) din Legea Amendă de la 1.000 lei la elemente de natura activelor şi contabilităţii nr. 82/1991, contabilităţii nr. 82/1991, 10.000 lei datoriilor, precum şi efectuarea republicată, cu modificările şirepublicată, cu modificările de operaţiuni completările ulterioare şi completările ulterioare economico­financiare, fără să fie înregistrate în contabilitate N. Fapte care constituie contravenţii potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare 14.01Nerespectarea de către bănci a Art. 219 alin. (1) lit. j) din Art. 219 alin. (2) lit. d) Amendă de la 500 lei la obligaţiilor privind furnizarea Ordonanţa Guvernului din Ordonanţa Guvernului 1.000 lei, pentru informaţiilor şi a obligaţiilor denr. 92/2003 privind Codul de nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, şi decontare prevăzute de Codul de procedură fiscală, republicată,procedură fiscală, amendă de la 1.000 lei la procedură fiscală cu modificările şi completărilerepublicată, cu modificările 5.000 lei, pentru ulterioare şi completările ulterioare persoanele juridice 14.02Nerespectarea obligaţiilor ce­i Art. 219 alin. (1) lit. k) din Art. 219 alin. (2) lit. d) Amendă de la 500 lei la revin terţului poprit, potrivit Ordonanţa Guvernului din Ordonanţa Guvernului 1.000 lei, pentru Codului de procedură fiscală nr. 92/2003 privind Codul de nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, şi

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 13/22

procedură fiscală, republicată,procedură fiscală, amendă de la 1.000 lei la cu modificările şi completărilerepublicată, cu modificările 5.000 lei, pentru ulterioare şi completările ulterioare persoanele juridice 14.03Refuzul debitorului supus Art. 219 alin. (1) lit. m) din Art. 219 alin. (2) lit. d) Amendă de la 500 lei la executării silite de a preda Ordonanţa Guvernului din Ordonanţa Guvernului 1.000 lei, pentru bunurile organului de executare nr. 92/2003 privind Codul de nr. 92/2003 privind Codul de persoanele fizice, şi spre a fi sechestrate sau de a le procedură fiscală, republicată,procedură fiscală, amendă de la 1.000 lei la pune la dispoziţie acestuia pentrucu modificările şi completărilerepublicată, cu modificările 5.000 lei, pentru a fi identificate şi evaluate ulterioare şi completările ulterioare persoanele juridice 14.04 Refuzul de a prezenta organului Art. 219 alin.(1) lit. n) din Art. 219 alin. (2) lit. e), Amendă de la 1.000 lei la financiar­fiscal bunurile Ordonanţa Guvernului f) şi g) din Ordonanţa 1.500 lei, pentru materiale supuse impozitelor, nr. 92/2003 privind Codul de Guvernului nr. 92/2003 persoanele fizice, şi taxelor, contribuţiilor datorate procedură fiscală, republicată,privind Codul de procedură amendă de la 4.000 lei la bugetului general consolidat, în cu modificările şi completărilefiscală, republicată, cu 6.000 lei, pentru vederea stabilirii realităţii ulterioare modificările şi completările persoanele juridice, dacă declaraţiei fiscale ulterioare obligaţiile fiscale sustrase la plată sunt de până la 50.000 lei inclusiv Amendă de la 4.000 lei la 6.000 lei, pentru persoa­ nele fizice, şi amendă de la 12.000 lei la 14.000 lei, pentru persoanele juridice, dacă obligaţii­ le fiscale sustrase la plată sunt cuprinse între 50.000 lei şi 100.000 lei inclusiv Amendă de la 6.000 lei la 8.000 lei, pentru persoa­ nele fizice, şi amendă de la 25.000 lei la 27.000 lei, pentru persoanele juridice, dacă obligaţii­ le fiscale sustrase la plată sunt mai mari de 100.000 lei 14.05 Nereţinerea, potrivit legii, de Art. 219 alin. (1) lit. o) din Art. 219 alin. (2) lit. e), Amendă de la 1.000 lei la către plătitorii obligaţiilor fis­Ordonanţa Guvernului nr. f) şi g) din Ordonanţa 1.500 lei, pentru persoa­ cale, a sumelor reprezentând 92/2003 privind Codul de proce­Guvernului nr. 92/2003 pri­ nele fizice, şi amendă de impozite şi contribuţii cu reţine­dură fiscală, republicată, cu vind Codul de procedură la 4.000 lei la 6.000 lei re la sursă modificările şi completările fiscală, republicată, cu mo­ pentru persoanele juridi­ ulterioare dificările şi completările ce, dacă obligaţiile fis­ ulterioare cale sustrase la plată sunt de până la 50.000 lei inclusiv Amendă de la 4.000 lei la 6.000 lei, pentru persoanele fizice, şi amendă de la 12.000 lei 14.000 lei, pentru persoanele juridice, dacă obligaţiile fiscale sus­ trase la plată sunt cu­ prinse între 50.000 lei şi 100.000 lei inclusiv Amendă de la 6.000 lei la 8.000 lei, pentru persoa­ nele fizice, şi amendă de la 25.000 lei la 27.000 lei pentru persoanele ju­ ridice, dacă obligaţiile fiscale sustrase la plată sunt mai mari de 100.000 lei 14.06 Reţinerea şi nevărsarea în totali­Art. 219 alin. (1) lit. p) din Art. 219 alin. (2) lit. e), Amendă de la 1.000 lei la tate, de către plătitorii obliga­ Ordonanţa Guvernului nr. f)şi g) din Ordonanţa 1.500 lei, pentru persoa­ ţiile fiscale, a sumelor 92/2003 privind Codul de proce­Guvernului nr. 92/2003 pri­ nele fizice, şi amendă de reprezentând impozite şi contri­ dură fiscală, republicată, cu vind Codul de procedură la 4.000 lei la 6.000 lei buţii cu reţinere la sursă, dacă modificările şi completările fiscală, republicată, cu mo­ pentru persoanele juridi­ nu sunt săvârşite în astfel de ulterioare dificările şi completările ce, dacă obligaţiile fis­ condiţii încât, potrivit legii, să ulterioare cale sustrase la plată fie considerate infracţiuni sunt de până la 50.000 lei inclusiv Amendă de la 4.000 lei la 6.000 lei, pentru persoanele fizice, şi amendă de la 12.000

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 14/22

lei 14.000 lei, pentru persoanele juridice, dacă obligaţiile fiscale sus­ trase la plată sunt cu­ prinse între 50.000 lei şi 100.000 lei inclusiv Amendă de la 6.000 lei la 8.000 lei, pentru persoa­ nele fizice, şi amendă de la 25.000 lei la 27.000 lei pentru persoanele ju­ ridice, dacă obligaţiile fiscale sustrase la plată sunt mai mari de 100.000 lei O. Fapte care constituie contravenţii la regimul produselor accizabile, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare 15.01 Deţinerea de produse accizabile înArt. 220 alin. (1) lit. a) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei afara regimului suspensiv, care nuOrdonanţa Guvernului nr. Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei, precum şi au fost introduse în sistemul de 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de confiscarea produselor, accizare conform titlului VII din procedură fiscală, republicată,procedură fiscală, republica­iar în situaţia în care Codul fiscal cu modificările şi completăriletă cu modificările şi acestea au fost vândute, ulterioare completările ulterioare confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 15.02 Neanunţarea autorităţii fiscale Art. 220 alin. (1) lit. b) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei competente, în termenul legal, Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei despre modificările aduse datelor nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de iniţiale avute în vedere la procedură fiscală, republicată,procedură fiscală, republica­ eliberarea autorizaţiei cu modificările şi completăriletă, cu modificările şi ulterioare. completările ulterioare 15.03 Deţinerea în afara antrepozitului Art. 220 alin. (1) lit. c) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei fiscal ori comercializarea pe Ordonanţa Guvernului nr. Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei, precum teritoriul României a produselor 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de şi ­ confiscarea produse­ accizabile supuse marcării, procedură fiscală, republicată,procedură fiscală, republica­lor, iar în situaţia în potrivit titlului VII din Codul cu modificările şi completăriletă, cu modificările şi care acestea au fost fiscal, fără a fi marcate sau ulterioare completările ulterioare vândute, confiscarea marcate necorespunzător ori cu sumelor rezultate din marcaje false sub limitele prevă­ această vânzare; zute la art. 296^1 alin. (1) lit. ­ oprirea activităţii de l) din Codul fiscal comercializare a produse­ lor accizabile pe o perioadă de 1­3 luni, în cazul comercianţilor în sistem angro sau cu amănuntul 15.04 Nerespectarea programului de lucruArt. 220 alin. (1) lit. d) din Art. 220 alin. (2) şi (3) dinAmendă de la 20.000 lei al antrepozitului fiscal, aşa cum Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei, precum a fost aprobat de autoritatea nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de şi: fiscală competentă procedură fiscală, republicată,procedură fiscală, republica­­ oprirea activităţii de cu modificările şi completăriletă, cu modificările şi producţie a produselor ulterioare. completările ulterioare accizabile prin sigilarea instalaţiei, în cazul producătorilor; ­ suspendarea autoriza­ ţiei de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscală competentă, la propunerea organului de control 15.05 Practicarea, cu excepţia Art. 220 alin. (1) lit. e) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei situaţiilor prevăzute de lege, de Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei către producători, importatori saunr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de de către persoane care procedură fiscală, republicată,procedură fiscală, republica­ de preţuri de vânzare mai mici cu modificările şi completăriletă, cu modificările şi decât costurile ocazionate de ulterioare. completările ulterioare producerea, importul sau desfacerea produselor vândute, la care se adaugă acciza şi taxa pe valoarea adăugată, dacă fapta nu a fost săvârşită astfel încât să constituie infracţiune 15.06 Neînscrierea distinctă în facturi Art. 220 alin. (1) lit. f) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei a valorii accizelor sau a Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 15/22

impozitului la ţiţeiul şi gazele nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de naturale din producţia internă, procedură fiscală, republicată,procedură fiscală, republica­ în cazurile prevăzute la titlul cu modificările şi completăriletă, cu modificările şi VII din Codul fiscal ulterioare. completările ulterioare 15.07 Neutilizarea documentelor fiscale Art. 220 alin. (1) lit. g) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei prevăzute de titlul VII din Codul Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei fiscal nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată,procedură fiscală, republica­ cu modificările şi completăriletă, cu modificările şi ulterioare. completările ulterioare 15.08 Neefectuarea,prin unităţi bancare,Art. 220 alin. (1) lit. h) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei a decontărilor între furnizori şi Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei cumpărători, ca persoane juridice,nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de de produse accizabile procedură fiscală, republicată,procedură fiscală, cu modificările şi completărilerepublicată, cu modificările ulterioare şi completările ulterioare 15.09 Amplasarea mijloacelor de măsurareArt. 220 alin. (1) lit. i) din Art. 220 alin. (2) şi (3) dinAmendă de la 20.000 lei a producţiei şi a concentraţiei Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei,precum şi: de alcool şi distilate în alte nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de ­ oprirea activităţii de locuri decât cele prevăzute expresprocedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicatăproducţie a produselor în titlul VIII din Codul fiscal cu modificările şi completărilecu modificările şi completă­ accizabile prin sigilarea sau deteriorarea sigiliilor apli­ ulterioare rile ulterioare instalaţiei, în cazul cate de către supraveghetorul producătorilor; fiscal şi nesesizarea organului ­suspendarea autorizaţiei fiscal în cazul deteriorării lor de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscală competentă, la propunerea organului de control 15.10 Nesolicitarea desemnării supra­ Art. 220 alin. (1) lit. j) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei veghetorului fiscal în vederea Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei desigilării cisternelor sau re­ nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de cipientelor în care se transportă procedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicată alcoolul şi distilatele în vrac cu modificările şi completărilecu modificările şi ulterioare completările ulterioare 15.11 Transportul de produse accizabile Art. 220 alin. (1) lit. k) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei care nu sunt însoţite de Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei,precum şi: documentul administrativ de nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de ­ confiscarea produselor, însoţire a mărfii ­ DAI ­ prevăzutprocedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicatăiar în situaţia în care la titlul VII din Codul fiscal saucu modificările şi completărilecu modificările şi acestea au fost vândute, pentru care documentul este ulterioare completările ulterioare confiscarea sumelor completat cu date incorecte ori rezultate din această incomplete referitoare la canti­ vânzare; tate, cod NC sau mijlocul de ­confiscarea cisternelor, transport,precum şi transportul de recipientelor şi a produse accizabile efectuat prin mijloacelor de transport cisterne ori recipiente care nu utilizate în transportul poartă sigiliile supraveghetorului produselor accizabile fiscal ori au sigilii deteriorate 15.12 Fabricarea de alcool sanitar de Art. 220 alin. (1) lit. l) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei către alte persoane decât Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei,precum şi: antrepozitarii autorizaţi pentru nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de ­ confiscarea produselor, producţie de alcool etilic procedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicatăiar în situaţia în care cu modificările şi completărilecu modificările şi acestea au fost vândute, ulterioare completările ulterioare confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; ­ oprirea activităţii de producţie a produselor accizabile prin sigilarea instalaţiei, în cazul producătorilor 15.13 Comercializarea în vrac, pe piaţa Art. 220 alin. (1) lit. m) din Art. 220 alin. (2) şi (3) dinAmendă de la 20.000 lei internă, a alcoolului sanitar Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei,precum şi: nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de ­ confiscarea produselor, procedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicatăiar în situaţia în care cu modificările şi completărilecu modificările şi acestea au fost vândute, ulterioare completările ulterioare confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; ­ oprirea activităţii de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1­3 luni, în cazul comercianţilor

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 16/22

în sistem angro sau cu amănuntul; ­ suspendarea autori­ zaţiei de antrepozit fiscal de către autori­ tatea fiscală competentă, la propunerea organului de control 15.14 Circulaţia şi comercializarea în Art. 220 alin. (1) lit. n) din Art. 220 alin. (2) şi (3) dinAmendă de la 20.000 lei vrac a alcoolului etilic rafinat Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei,precum şi: şi a distilatelor în alte scopuri nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de ­ confiscarea produselor, decât cele expres prevăzute în procedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicatăiar în situaţia în care titlul VIII din Codul fiscal cu modificările şi completărilecu modificările şi acestea au fost vândute, ulterioare completările ulterioare confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; ­ oprirea activităţii de producţie a produselor accizabile prin sigilarea instalaţiei, în cazul producătorilor; ­suspendarea autorizaţiei de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscală competentă, la propunerea organului de control 15.15 Neevidenţierea corectă în regis­ Art. 220 alin. (1) lit. o) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei trul special a cantităţilor de Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei alcool şi distilate importate în nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de vrac procedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicată cu modificările şi completărilecu modificările şi ulterioare completările ulterioare 15.16 Neevidenţierea la organele fiscaleArt. 220 alin. (1) lit. p) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei teritoriale a situaţiilor privind Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei modul de valorificare a alcooluluinr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de şi distilatelor procedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicată cu modificările şi completărilecu modificările şi ulterioare completările ulterioare 15.17 Nesolicitarea organului fiscal Art. 220 alin. (1) lit. q) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei teritorial în vederea desigilării Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei instalaţiilor de fabricaţie,precumnr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de şi neevidenţierea în registrul procedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicată destinat acestui scop a informa­ cu modificările şi completărilecu modificările şi ţiilor privind capacităţile reale ulterioare completările ulterioare de distilare,data şi ora sigilării şi desigilării cazanelor sau a celorlalte instalaţii de fabrica­ ţie a ţuicii şi a rachiurilor de fructe 15.18 Comercializarea, la preţuri mai Art. 220 alin. (1) lit. r) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei mari decât preţurile maxime de Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei vânzare cu amănuntul declarate, a nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de produselor pentru care s­au procedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicată stabilit astfel de preţuri cu modificările şi completărilecu modificările şi ulterioare completările ulterioare 15.19 Comercializarea produselor ce nu Art. 220 alin. (1) lit. s) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei se regăsesc în listele cuprinzând Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei preţurile maxime de vânzare cu nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de amănuntul declarate de către procedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicată operatorii economici producători cu modificările şi completărilecu modificările şi şi importatori ulterioare completările ulterioare 15.20 Refuzul operatorilor economici Art. 220 alin. (1) lit. ş) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei producători de ţigarete de a Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei prelua şi de a distruge, în nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de condiţiile prevăzute de lege, procedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicată cantităţile de produse de tutun cu modificările şi completărilecu modificările şi confiscate ulterioare completările ulterioare 15.21 Comercializarea în vrac şi Art. 220 alin. (1) lit. ţ) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei utilizarea ca materie primă,pentruOrdonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei fabricarea băuturilor alcoolice, anr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de alcoolului etilic şi a distila­ procedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicată telor cu concentraţia alcoolică cu modificările şi completărilecu modificările şi sub 96,0% în volum ulterioare completările ulterioare

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 17/22

15.22 Desfăşurarea activităţilor de Art. 220 alin. (1) lit. u) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei distribuire şi comercializare Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. 100.000 lei, precum şi angro a băuturilor alcoolice şi a nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de oprirea activităţii de produselor din tutun fără procedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicatăcomercializare a îndeplinirea condiţiilor prevăzutecu modificările şi completărilecu modificările şi produselor accizabile pe de art. 244^1 alin. (1) din Legea ulterioare completările ulterioare o perioadă de 1­3 luni,în nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cazul comercianţilor în cu modificările şi completările sistem angro sau cu ulterioare amănuntul 15.23 Comercializarea, prin pompele Art. 220 alin. (1) lit. v) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei staţiilor de distribuţie, a altor Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei,precum şi: uleiuri minerale decât cele din nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de ­ confiscarea produselor, categoria gazelor petroliere procedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicatăiar în situaţia în care lichefiate, benzinelor şi cu modificările şi completărilecu modificările şi acestea au fost vândute, motorinelor auto, precum şi a ulterioare completările ulterioare confiscarea sumelor petrolului lampant, care corespund rezultate din această standardelor naţionale de calitate vânzare; ­ oprirea activităţii de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1­3 luni, în cazul comercianţilor în sistem angro sau cu amănuntul 15.24 Funcţionarea instalaţiilor de Art. 220 alin. (1) lit. x) din Art. 220 alin. (2) şi (3) dinAmendă de la 20.000 lei producere alcool etilic şi de Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei,precum şi: distilate, fără program aprobat nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de ­ confiscarea produselor, procedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicatăiar în situaţia în care cu modificările şi completărilecu modificările şi acestea au fost vândute, ulterioare completările ulterioare confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; ­ oprirea activităţii de producţie a produselor accizabile prin sigilarea instalaţiei, în cazul producătorilor; ­suspendarea autorizaţiei de antrepozit fiscal de către autoritatea fiscală competentă, la propunerea organului de control 15.25 Comercializarea produselor Art. 220 alin. (1) lit. y) din Art. 220 alin. (2) din Amendă de la 20.000 lei accizabile într­un antrepozit Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 100.000 lei, precum şi fiscal în perioada în care nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de confiscarea produselor, autorizaţia a fost suspendată, procedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicatăiar în situaţia în care revocată sau anulată, fără acordulcu modificările şi completărilecu modificările şi acestea au fost vândute, autorităţii fiscale competente ulterioare completările ulterioare confiscarea sumelor pentru valorificarea stocurilor de rezultate din această produse, acordat în condiţiile vânzare prevăzute de lege, precum şi nerespectarea prevederilor art. 178 alin. (3) din Codul fiscal 15.26 Netransmiterea în termenul legal aArt. 220 alin. (2^1) lit. a) Art. 220 alin. (2^1) din Amendă de la 1.000 lei documentului administrativ de din Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 3.000 lei însoţire a mărfii către nr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de autoritatea fiscală competentă, laprocedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicată momentul expedierii produselor cu modificările şi completărilecu modificările şi accizabile în regim suspensiv ulterioare completările ulterioare 15.27 Primirea produselor accizabile Art. 220 alin. (2^1) lit. b) Art. 220 alin. (2^1) din Amendă de la 1.000 lei fără prezentarea documentului din Ordonanţa Guvernului Ordonanţa Guvernului nr. la 3.000 lei administrativ de însoţire a mărfiinr. 92/2003 privind Codul de 92/2003 privind Codul de la destinaţie, cu excepţia cazuluiprocedură fiscală, republicată,procedură fiscală,republicată în care prin lege se prevede cu modificările şi completărilecu modificările şi altfel ulterioare completările ulterioare 15.28 Desfăşurarea activităţii de Art. 206^69 alin. (7) din LegeaArt. 220 alin. (2^2) din Amendă de la 20.000 lei comercializare de către operatoriinr. 571/2003 privind Codul Ordonanţa Guvernului nr. la 50.000 lei, precum şi economici prevăzuţi la alin. (4) fiscal, cu modificările şi 92/2003 privind Codul de confiscarea sumelor şi (6) ale art. 206^69 din Codul completările ulterioare procedură fiscală,republicatărezultate din vânzare şi fiscal, care nu respectă cu modificările şi revocarea atestatului obligaţiile menţionate la alin.(4) completările ulterioare şi (6) ale art. 206^69

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 18/22

P. Fapte care constituie contravenţii la regimul produselor accizabile, potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare 16.01 Nedepunerea la termenele prevăzuteArt. 221^3 alin. (1) lit. a) Art. 221^3 alin. (1) din Amendă de la 2.000 lei la de lege a situaţiilor de raportaredin Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind 5.000 lei reglementate în titlul VII din Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal şi completările ulterioare şi completările ulterioare 16.02 Neanunţarea autorităţii competenteArt. 221^3 alin. (1) lit. b) Art. 221^3 alin. (1) şi (5) Amendă de la 2.000 lei la în termenul legal, potrivit din Legea nr. 571/2003 privind din Legea nr.571/2003 privind5.000 lei titlului VII din Codul fiscal, Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificărileAutoritatea competentă despre modificările aduse datelor şi completările ulterioare şi completările ulterioare poate revoca, la iniţiale avute în vedere la propunerea organului de eliberarea autorizaţiei control, autorizaţia de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.03 Schimbarea destinaţiei produselor Art. 221^3 alin. (1) lit. c) Art. 221^3 alin. (1) din Amendă de la 2.000 lei la accizabile deplasate în regim din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind 5.000 lei suspensiv de accize cu nerespecta­Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificările rea condiţiilor prevăzute de lege şi completările ulterioare şi completările ulterioare 16.04 Refuzul operatorilor economici de Art. 221^3 alin. (1) lit. d) Art. 221^3 alin. (1) şi (4) Amendă de la 2.000 lei la a prelua şi de a distruge canti­ din Legea nr. 571/2003 privind din Legea nr.571/2003 privind5.000 lei tăţile confiscate de tutun prelu­ Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificărileAutoritatea competentă crat, în condiţiile prevăzute în şi completările ulterioare şi completările ulterioare poate suspenda, la titlul VII din Codul fiscal propunerea organului de control, autorizaţia de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.05 Nerestituirea în vederea distru­ Art. 221^3 alin. (1) lit. e) Art. 221^3 alin. (1) din Amendă de la 2.000 lei la gerii a marcajelor neutilizate în din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind 5.000 lei termenul prevăzut în titlul VII Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificările din Codul fiscal unităţii specia­ şi completările ulterioare şi completările ulterioare lizate pentru tipărirea acestora 16.06 Nerespectarea obligaţiilor Art. 221^3 alin. (1) lit. f) Art. 221^3 alin. (1) şi (5) Amendă de la 2.000 lei la prevăzute la art. 206^26 alin. (1)din Legea nr. 571/2003 privind din Legea nr.571/2003 privind5.000 lei lit. f) şi i) din Codul fiscal Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificărileAutoritatea competentă şi completările ulterioare şi completările ulterioare poate revoca, la propunerea organului de control, autorizaţia de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.07 Deţinerea de produse accizabile înArt. 221^3 alin. (2) lit. a) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei afara unui regim suspensiv de din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei, precum şi accize pentru care accizele nu au Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificărileconfiscarea produselor, fost percepute în conformitate cu şi completările ulterioare şi completările ulterioare iar în situaţia când titlul VII din Codul fiscal acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 16.08 Deţinerea în afara antrepozitului Art. 221^3 alin. (2) lit. b) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei fiscal sau comercializarea pe din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei,precum şi: teritoriul României a produselor Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificările­ confiscarea produselor, accizabile supuse marcării, şi completările ulterioare şi completările ulterioare iar în situaţia când potrivit titlului VII din Codul acestea au fost vândute, fiscal, fără a fi marcate sau confiscarea sumelor marcate necorespunzător ori cu rezultate din această marcaje false sub limitele vânzare; prevăzute la art. 296^1 alin. (1) ­ suspendarea activităţii lit. l) din titlul IX^1 din Codul de comercializare a fiscal produselor accizabile pe o perioadă de 1­3 luni, în cazul comercianţilor în sistem angro şi/sau en detail 16.09 Practicarea, cu excepţia Art. 221^3 alin. (2) lit. c) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 19/22

situaţiilor prevăzute de lege, de din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei, precum şi către producători, importatori, Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificărileconfiscarea produselor, operatori economici care şi completările ulterioare şi completările ulterioare iar în situaţia când realizează achiziţii intracomuni­ acestea au fost vândute, tare sau de către persoane care confiscarea sumelor comercializează, sub orice formă, rezultate din această de preţuri de vânzare mai mici vânzare decât costurile ocazionate de producerea,importul sau desfacerea produselor accizabile vândute, la care se adaugă acciza şi taxa pe valoarea adăugată, dacă fapta nu a fost săvârşită astfel încât să constituie infracţiune 16.10 Neînscrierea distinctă în facturi Art. 221^3 alin. (2) lit. d) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei şi în avize de însoţire a valorii din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei accizelor sau a impozitului la Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificările ţiţeiul din producţia internă, în şi completările ulterioare şi completările ulterioare cazurile prevăzute în titlul VII din Codul fiscal 16.11 Neutilizarea documentelor fiscale Art. 221^3 alin. (2) lit. e) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei prevăzute în titlul VII din Codul din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei, precum şi fiscal Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificărileconfiscarea produselor, şi completările ulterioare şi completările ulterioare iar în situaţia când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 16.12 Neefectuarea,prin unităţi bancare,Art. 221^3 alin. (2) lit. f) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei a decontărilor între operatorii din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei economici plătitori de accize şi Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificările operatorii economici cumpărători şi completările ulterioare şi completările ulterioare de produse accizabile, ca persoane juridice ce desfăşoară operaţiuni cu produse accizabile, cu excepţiile prevăzute în titlul VII din Codul fiscal 16.13 Amplasarea mijloacelor de măsurareArt. 221^3 alin. (2) lit. g) Art. 221^3 alin. (3) şi (4) Amendă de la 20.000 lei a producţiei şi a concentraţiei din Legea nr. 571/2003 privind din Legea nr.571/2003 privindla 100.000 lei alcoolice pentru alcool etilic şi Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificărileAutoritatea competentă distilate în alte locuri decât şi completările ulterioare şi completările ulterioare poate suspenda, la cele prevăzute expres în titlul propunerea organului de VII din Codul fiscal control, autorizaţia de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.14 Nesesizarea autorităţii competenteArt. 221^3 alin. (2) lit. h) Art. 221^3 alin. (3) şi (4) Amendă de la 20.000 lei în cazul deteriorării sigiliilor din Legea nr. 571/2003 privind din Legea nr.571/2003 privindla 100.000 lei, precum şi aplicate de către aceasta Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificărileoprirea activităţii de şi completările ulterioare şi completările ulterioare producţie a produselor accizabile prin sigilarea instalaţiei, în cazul producătorilor Autoritatea competentă poate suspenda, la propunerea organului de control, autorizaţia de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.15 Transportul de produse accizabile Art. 221^3 alin. (2) lit. i) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei în regim suspensiv de accize care din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei,precum şi: nu este acoperit de documentul Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificările­ confiscarea produselor, administrativ electronic sau, dupăşi completările ulterioare şi completările ulterioare iar în situaţia când caz, de un alt document utilizat acestea au fost vândute, pentru acest regim prevăzut în confiscarea sumelor titlul VII din Codul fiscal ori cu rezultate din această nerespectarea procedurii în cazul vânzare; în care sistemul informatizat este ­confiscarea cisternelor, indisponibil la expediţie recipientelor şi mijloacelor de transport

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 20/22

utilizate în transportul produselor accizabile 16.16 Primirea produselor accizabile în Art. 221^3 alin. (2) lit. j) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei regim suspensiv de accize cu din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei, precum şi nerespectarea cerinţelor prevăzuteCodul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificărileconfiscarea produselor, în titlul VII din Codul fiscal şi completările ulterioare şi completările ulterioare iar în situaţia când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 16.17 Comercializarea în vrac şi Art. 221^3 alin. (2) lit. k) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei utilizarea ca materie primă pentrudin Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei, precum şi fabricarea băuturilor alcoolice a Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificărileconfiscarea produselor, alcoolului etilic cu concentraţia şi completările ulterioare şi completările ulterioare iar în situaţia când alcoolică sub 96,00% în volum acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 16.18 Fabricarea de alcool sanitar de Art. 221^3 alin. (2) lit. l) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei către alte persoane decât din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei, precum şi antrepozitarii autorizaţi pentru Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificărileconfiscarea produselor, producţia de alcool etilic şi completările ulterioare şi completările ulterioare iar în situaţia când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 16.19 Denaturarea alcoolului etilic şi aArt. 221^3 alin. (2) lit. m) Art. 221^3 alin. (3) şi (4) Amendă de la 20.000 lei altor produse alcoolice cu din Legea nr. 571/2003 privind din Legea nr.571/2003 privindla 100.000 lei, precum şi nerespectarea condiţiilor şi Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificărileconfiscarea produselor, procedurilor prevăzute în titlul şi completările ulterioare şi completările ulterioare iar în situaţia când VII din Codul fiscal acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare Autoritatea competentă poate suspenda, la propunerea organului de control, autorizaţia de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.20 Comercializarea în vrac, pe piaţa Art. 221^3 alin. (2) lit. n) Art. 221^3 alin. (3) şi (4) Amendă de la 20.000 lei naţională, a alcoolului sanitar din Legea nr. 571/2003 privind din Legea nr.571/2003 privindla 100.000 lei,precum şi: Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificările­ confiscarea produselor, şi completările ulterioare şi completările ulterioare iar în situaţia când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; ­ oprirea activităţii de producţie a produselor accizabile prin sigilarea instalaţiei, în cazul producătorilor Autoritatea competentă poate suspenda, la propunerea organului de control, autorizaţia de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.21 Circulaţia şi comercializarea în Art. 221^3 alin. (2) lit. o) Art. 221^3 alin. (3) şi (4) Amendă de la 20.000 lei vrac a alcoolului etilic rafinat din Legea nr. 571/2003 privind din Legea nr.571/2003 privindla 100.000 lei,precum şi: şi a distilatelor în alte scopuri Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificările­ confiscarea produselor, decât cele expres prevăzute în şi completările ulterioare şi completările ulterioare iar în situaţia când titlul VII din Codul fiscal acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare; ­ oprirea activităţii de producţie a produselor

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 21/22

accizabile prin sigilarea instalaţiei, în cazul producătorilor Autoritatea competentă poate suspenda, la propunerea organului de control, autorizaţia de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.22 Nerespectarea procedurii privind Art. 221^3 alin. (2) lit. p) Art. 221^3 alin. (3) şi (4) Amendă de la 20.000 lei sigilarea şi desigilarea instala­ din Legea nr. 571/2003 privind din Legea nr.571/2003 privindla 100.000 lei, precum şi ţiilor de fabricaţie a alcoolului Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificărileoprirea activităţii de şi distilatelor, prevăzută în şi completările ulterioare şi completările ulterioare producţie a produselor titlul VII din Codul fiscal accizabile prin sigilarea instalaţiei, în cazul producătorilor Autoritatea competentă poate suspenda, la propunerea organului de control, autorizaţia de antrepozit fiscal, destinatar înregistrat, expeditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.23 Vânzarea ţigaretelor de către Art. 221^3 alin. (2) lit. q) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei orice persoană la un preţ ce din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei depăşeşte preţul de vânzare cu Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificările amănuntul declarat şi completările ulterioare şi completările ulterioare 16.24 Vânzarea de către orice persoană aArt. 221^3 alin. (2) lit. r) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei ţigaretelor pentru care nu s­au din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei, precum şi stabilit şi declarat preţuri de Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificărileconfiscarea produselor, vânzare cu amănuntul şi completările ulterioare şi completările ulterioare iar în situaţia când acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare 16.25 Desfăşurarea activităţilor de Art. 221^3 alin. (2) lit. s) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei distribuţie şi comercializare din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei,precum şi: angro a băuturilor alcoolice şi Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificările­ confiscarea produselor, tutunului prelucrat cu nerespecta­şi completările ulterioare şi completările ulterioare iar în situaţia când rea obligaţiilor şi condiţiilor acestea au fost vândute, prevăzute în titlul VII din Codul confiscarea sumelor re­ fiscal zultate din această vân­ zare; ­ suspendarea activităţii de comercializare a produselor accizabile pe o perioadă de 1­3 luni, în cazul comercianţilor în sistem angro şi/sau en detail 16.26 Desfăşurarea activităţilor de Art. 221^3 alin. (2) lit. ş) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei comercializare în sistem angro din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei,precum şi: şi/sau en dιtail a produselor Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificările­ confiscarea produselor, energetice ­ benzine, motorine, şi completările ulterioare şi completările ulterioare iar în situaţia când petrol lampant şi gaz petrolier acestea au fost vândute, lichefiat ­ cu nerespectarea confiscarea sumelor re­ obligaţiilor prevăzute în acest zultate din această vân­ sens în titlul VII din Codul zare; fiscal ­ suspendarea activităţii de comercializare a pro­ duselor accizabile pe o perioadă de 1­3 luni, în cazul comercianţilor în sistem angro şi/sau en detail 16.27 Comercializarea, prin pompele Art. 221^3 alin. (2) lit. t) Art. 221^3 alin.(3) din LegeaAmendă de la 20.000 lei staţiilor de distribuţie, a altor din Legea nr. 571/2003 privind nr. 571/2003 privind Codul la 100.000 lei,precum şi: produse energetice decât cele din Codul fiscal, cu modificările fiscal, cu modificările şi ­ confiscarea produselor, categoria gazelor petroliere şi completările ulterioare completările ulterioare iar în situaţia când

04.12.2015 HG (A) 31 16/01/2003

http://legislatie.just.ro/Public/FormaPrintabila/00000G367XWX4QXOPIB36YA7AJNM2CTN 22/22

lichefiate, benzinelor şi acestea au fost vândute, motorinelor, petrolului lampant, confiscarea sumelor re­ precum şi a biocombustibililor, zultate din această care corespund standardelor vânzare; naţionale de calitate ­ suspendarea activităţii de comercializare a pro­ duselor accizabile pe o perioadă de 1­3 luni, în cazul comercianţilor în sistem angro şi/sau en detail 16.28 Valorificarea produselor accizabi­Art. 221^3 alin. (2) lit. ţ) Art. 221^3 alin.(3) din LegeaAmendă de la 20.000 lei le într­un antrepozit fiscal din Legea nr. 571/2003 privind nr. 571/2003 privind Codul la 100.000 lei, precum şi pentru care autorizaţia a fost Codul fiscal, cu modificările fiscal, cu modificările şi confiscarea produselor, revocată sau anulată, fără notifi­şi completările ulterioare completările ulterioare iar în situaţia când carea autorităţii competente cu acestea au fost vândute, privire la virarea accizelor la confiscarea sumelor re­ bugetul de stat zultate din această vânzare 16.29 Vânzarea cu amănuntul din Art. 221^3 alin. (2) lit. u) Art. 221^3 alin. (3) şi (5) Amendă de la 20.000 lei antrepozitul fiscal a produselor din Legea nr. 571/2003 privind din Legea nr. 571/2003 pri­ la 100.000 lei, precum şi accizabile, cu excepţiile prevăzu­Codul fiscal, cu modificările vind Codul fiscal, cu modifi­confiscarea produselor, te de lege şi completările ulterioare cările şi completările ulte­ iar în situaţia când rioare acestea au fost vândute, confiscarea sumelor re­ zultate din această vân­ zare Autoritatea competentă poate revoca, la propunerea organului de control, autorizaţia de antrepozit fiscal, desti­ natar înregistrat, expe­ ditor înregistrat sau importator autorizat, după caz. 16.30 Achiziţionarea produselor Art. 221^3 alin. (2) lit. v) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei accizabile de la persoane care din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei desfăşoară activităţi de distribu­Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificările ţie şi comercializare angro a şi completările ulterioare şi completările ulterioare băuturilor alcoolice şi tutunului prelucrat, respectiv comerciali­ zare în sistem angro a produselor energetice ­ benzine, motorine, petrol lampant şi gaz petrolier lichefiat ­ şi care nu respectă condiţiile sau obligaţiile prevă­ zute la art. 206^69 alin. (2) şi (4) din titlul VII din Codul fiscal, după caz 16.31 Deţinerea în scopuri comerciale, Art. 221^3 alin. (2) lit. w) Art. 221^3 alin. (3) din Amendă de la 20.000 lei cu neîndeplinirea cerinţelor din Legea nr. 571/2003 privind Legea nr. 571/2003 privind la 100.000 lei, precum şi prevăzute în titlul VII din Codul Codul fiscal, cu modificările Codul fiscal, cu modificărileconfiscarea produselor, fiscal, a produselor accizabile şi completările ulterioare şi completările ulterioare iar în situaţia când care au fost deja eliberate pentru acestea au fost vândute, consum într­un alt stat membru confiscarea sumelor re­ zultate din această vânzare

­­­­­­­­­­Anexa la norme a fost înlocuită cu anexa din HOTĂRÂREA nr. 1.078 din 26 octombrie 2011publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 791 din 8 noiembrie 2011, conform modificării aduse deart. I din acelaşi act normativ.­­­­­