1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

S.C. ICERP S.A. B-dul Republicii nr. 291 A cod 100072 PLOIESTI-ROMÂNIA

Tel.: 0244-598551; Fax: 0244-599841; E-mail: office@icerp.ro Nr. Reg. Com.: J 29/312/1991; Cod Înregistrare Fiscalã: RO2993997

RO 51 RZBR 0000060002436697; Capital social: 5.445.945 lei Societate în insolventã, in insolvency, en procedure collective

RAPORTUL DE GESTIUNE AL ADMINISTRATORULUI SPECIAL PRIVIND EXERCITIUL FINANCIAR

INCHEIAT LA 31.12.2010

Prezentarea generala a societatii Societatea comerciala ICERP SA Ploiesti constituita in baza HG 114/15.03.1991 este inregistrata la Registrul Comertului cu numarul J 29/312/1991 si detine un capital social subscris varsat, integral privat, in valoare de 5.445.945 lei reprezentand un numar de 363.063 actiuni cu o valoare nominala de 15 lei/actiune. Actiunile societatii au fost cotate pe piata RASDAQ, simbol ICER si au avut in anul 2010 o valoare medie de tranzactionare de 17,9127 lei/actiune. Actiunile ICERP au fost suspendate de la tranzactionare pe piata RASDAQ administrata de Bursa de Valori Bucuresti, incepand cu data de 01.07.2010, in vederea clarificarii situatiei privind deschiderea procedurii insolventei. Conducerea societatii este asigurata conform prevederilor Legii 31/1990 republicata, de Adunarea Generala a Actionarilor (AGA), de Consiliul de Administratie si de conducerea executiva pana la 25.06.2010, data la care a fost deschisa procedura generala a insolventei, la cererea societatii. In cursul anului 2010 structura actionariatului nu s-a modificat. Conform Registrului Actionarilor, la 31.12.2010 structura sintetica consolidata a detinatorilor de instrumente financiare se prezinta astfel :

Denumire actionar Numar actiuni Procent

SIF IV MUNTENIA 167.395 46,11 %

PAS ICERP 157.936 43,50 %

ALTI ACTIONARI 37.732 10,39 % TOTAL 363.063 100 % In anul 2010 au avut loc urmatoarele Adunari Generale ale Actionarilor:

• Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor in 05.03.2010 in vederea aprobarii modificarii actului constitutiv al societatii;

• Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor in 26.04.2010 pentru aprobarea majorarii capitalului social al SC ICERP SA prin aport in numerar si modificarea actului constitutiv al societatii;

18

• Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor in 26.04.2010 cu scopul aprobarii situatiilor financiare aferente anului 2009;

• Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor in 25.06.2010 cu obiectiv principal numirea unui nou Consiliu de Administratie , ca urmare a revocarii membrilor anteriori;

• Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor in 11.08.2010 in vederea desemnarii administratorului special si aprobarea depunerii unui plan de reorganizare al ICERP SA de catre societatea debitoare, prin administratorul special desemnat, in termenul procedural, potrivit disp. Legii 85/2006.

Consiliul de administratie a avut in anul 2010 urmatoarea componenta: Componenta Consiliului de Administratie in perioada 01.01.2010-25.06.2010, ca urmare a Hotararii nr.2 din 12.10.2009 a Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor SC ICERP SA, inregistrata la ORC Prahova conform Certificatului de mentiuni nr. 95203/26.11.2009 a fost urmatoarea: Dinu Marian George – presedinte CA, Palade Gheorghe – membru CA si Moraru Constantin Daniel – membru CA. In sedinta AGOA din 25.06.2010 au fost revocati membrii consiliului de administratie si au fost alese urmatoarele persoane: Dragomirescu Marinela, Faca Mihail si Orban Tiberiu Ioan. Membrii noului Consiliu de Administratie nu au putut fi intregistrati la ORC Prahova datorita faptului ca nu au depus la sediul societatii documentele necesare inregistrarii. Din 25.06.2010 a fost numit administrator judiciar al societatii ANDREI IOAN IPURL, conform certificatului emis de Tribunalul Prahova in 28.06.2010, dosarul 3024/105/2010 privind deschiderea procedurii de insolventa. In cadrul Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor din 11.08.2010, conform Hotararii nr.5/11.08.2010, a fost numita administrator special Elena Dumitrescu, hotararea fiind inregistrata la ORC Prahova conform certificatului de mentiuni 74352/18.08.2010. Conducerea executiva a societatii a fost asigurata in anul 2010 de: Dumitrescu Elena – director executiv si administrator special din 11.08.2010; Claudia Circiumaru – director economic; Valentin Zanfir – director vanzari din 01.11.2010; Boiangiu Victor – sef departament tehnic si de productie din 06.07.2010; Luca Marcel –sef departament productie pana la 05.07.2010; Ioan Florinel Calcan – sef departament comercial pana la 02.06.2010. ICERP SA este un producator traditional, cu peste 50 de ani de experienta in cercetarea si fabricarea de produse chimice pentru industria extractiva de petrol, industria energetica, rafinarii, industria auto, metalurgie, industria de prelucrare a metalelor, etc. Principalele produse fabricate sub propriile tehnologii, brevete si marcile inregistrate LUBRICERP, PROTICERP si ADIROL, sunt:

* fluidizanti si aditivi dispersanti de parafina pentru extractia, colectarea si transportul titeiurilor parafinoase; *uleiuri industriale si de motor; * unsori consistente; * produse anticorosive pentru cazanele de abur si cuptoarele de incalzire; * inhibitori de corosiune si aditivi pentru bitum; * fluide emulsionabile si neemulsionabile pentru prelucrarea metalelor; * fluide ecologice pentru protectie anticorosiva; * expertiza tehnica, testari si incercari de laborator.

19

Evolutia activitatii societatii pe anul 2010 Datorita dificultatilor economico-financiare cu care societatea se confrunta, prin incheierea Tribunalului Prahova – Sectia Contencios Administrativ Comercial – Birou Faliment din data de 25.06.2010, pronuntata in dosarul de insolventa nr. 3024/105/2010 s-a dispus deschiderea procedurii generale a insolventei a debitoarei SC ICERP SA, administrator judiciar fiind desemnat Andrei Ioan IPURL. In 27.09.2010, conform deciziei instantei, a fost convocata si a avut loc la sediul societatii sedinta adunarii creditorilor ICERP SA. Au fost prezenti la adunare creditorii CITIBANK EUROPE si SC CABLUL ROMANESC SA., hotarandu-se urmatoarele:

• componenta comitetului creditorilor ICERP: Citibank Europe, DGFP Prahova si Cablul Romanesc SA;

• confirmarea administratorului judiciar Andrei Ioan IPURL cu un onorariu de succes in cunatum de 5% din recuperarea creantelor de catre creditorii inscrisi la masa credala, ce se va achita de societate proportional cu plata creantelor.

In 20.09.2010 a fost comunicat si publicat tabelul preliminar al creantelor in Buletinul Procedurilor de Insolventa nr. 7.077/20.09.2010. In tabel preliminar au fost inscrise urmatoarele tipuri de creanta:

I. creante bugetare cf. art. 123 alin(1) pct.4 din L85/2006 in suma totala de 90.499 lei; II. creante izvorate din raportul de munca cf. art.123 alin.(1) pct.2 din L85/2006 in suma

totala de 655.339 lei; III. creante chirografare cf. art.123 alin(1) pct.7 din L85/2006 in suma totala de 2.454.919,59

lei. In cadrul procedurii, ICERP a formulat in termenul procedural contestatie cu privire la inscrierea in Tabelul Preliminar a urmatoarelor creante:

• pozitia III Creante chirografare, nr.9 – RCS&RDS SA, valoare creanta admisa = 3.306,23 lei, suma platita, reprezentand datorie curenta;

• pozitia III Creante chirografare, nr.16 – BRENNTAG SRL, valoare creanta admisa = 32.839,07 lei, din care 17.748,20 lei suma platita si 15.090,87 lei avand scadenta 15.10.2010 si urmand sa fie platita, reprezentand datorie curenta;

• pozitia II Creante izvorate din raportul de munca, nr.1, valoare creanta admisa = 78.078,00 lei; suma trebuie diminuata pana la 29.659,00 lei, diferenta urmand sa fie considerata creanta sub conditie.

In 01.11.2010, a fost convocata si a avut loc la sediul societatii sedinta adunarii creditorilor ICERP SA si sedinta comitetului creditorilor. A fost prezent la ambele sedinte creditorul CITIBANK EUROPE, iar SC CABLUL ROMANESC SA si-a exprimat votul prin corespondenta, hotarandu-se aprobarea obtinerii tuturor avizelor necesare, conform Certificatului de urbanism 1523/01.10.2010, in vederea realizarii PUZ, respectiv efectuarea tuturor demersurilor necesare duceri la indeplinire a procedurii de iesire din indiviziunea cu OMV Petrom. In 17.12.2010, a fost convocata si a avut loc la sediul administratorului judiciar sedinta comitetului creditorilor. A fost prezent la sedinta creditorul D.G.F.P Prahova, iar SC CABLUL ROMANESC SA si Citibank Europe PLC Dublin – sucursala Romania si-au exprimat votul prin corespondenta, hotarandu-se aprobarea valorificarii mijloacelor fixe proprietatea debitoarei cuprinse in raportul de evaluare efectuat in 20.12.2010 de catre expert evaluator Nedelcu Nicolae, aprobarea raportului de evaluare si aprobarea vanzarii bunurilor evaluate prin negociere directa. Dupa deschiderea procedurii generale a insolventei pentru SC ICERP SA, societatea a continuat sa isi desfasoare activitatea, sub supraveghere administratorului judiciar desemnat.

20

Situatiile financiare ale SC ICERP SA Poiesti pentru anul 2010 au fost intocmite in conformitate cu prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile aferente si cu reglementarile contabile conforme cu Directiva a IV- a a Comunitatii Economice Europene aprobate prin ordinul Ministrului Finatelor Publice 1752/2005, si cuprind: Bilant Cont de profit si pierdere Situatia modificarilor capitalului propriu Situatia fluxurilor de trezorerie Note la situatiile financiare Auditul situatiilor financiare pentru anul 2010 a fost efectuat de SC Acon Audit SRL Ploiesti. Situatiile financiare s-au intocmit si raportat in moneda nationala RON. Pentru evaluarea elementelor patrimoniale tranzactionate in valuta, evaluarea la 31.12.2010 s-a efectuat la cursurile de referinta comunicate de Banca Nationala a Romaniei: 1 EURO = 4,2848 lei 1 USD = 3,2045 lei Situatia patrimoniala a societatii reflectata de bilantul contabil, se prezinta astfel :

Indicatori

2009 2010 %

1. TOTAL ACTIVE(A+B+C), din care:

9.646.481 15.815.493 63,95

1.1 Active imobilizate (A) 6.865.124 14.228.757 107,26

1.2 Active Circulante (B), din care: 2.761.426 1.586.736 -42,54

1.2.1 stocuri 1.522.561 675.390 -55,64 1.2.3 creante 1.035.767 414.696 -59,96 1.2.4 casa si conturi la banci 203.098 496.650 144,54 1.3 Cheltuieli in avans (C) 19.931 0 2. TOTAL PASIVE

9.646.481

15.815.493

63,95

2.1 Provizioane pentru riscuri si cheltuieli si venituri in avans

585.289 1.103.703 88.57

2.2 Datorii totale 3.462.258 2.989.175 -13,67

2.3 Capital propriu 5.598.934 11.722.615 109,37

Active circulante nete/Datorii curente nete

- 598.901 - 1.369.293 - 128,63

Lichiditate curenta 0,82 0,54 -

Lichiditate imediata 0,06 0,30 -

I) Elementele de Activ au inregistrat fata de anul precedent o crestere de cca. 64%. Activele societatii se compun din : 1) Active imobilizate Valoarea neta a activelor imobilizate la 31.12.2010 este cu cca. 107% mai mare decat in anul anterior. La 31.12.2010, in conformitate cu Reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin OMFP 3055/2009, s-a efectuat reevaluarea terenului de catre expert evaluator Dobrogeanu Bogdan, membru titular ANRVAR, din care a rezultat o crestere de 8.064.790,89 lei.

21

2) Active circulante La 31.12.2010 comparativ cu anul precedent , activele circulante sunt cu 42% mai mici. Principalele modificari ale postului bilantier „Active circulante”au fost urmatoarele: a) diminuarea stocurilor totale cu 55% , ca urmare a diminuarii cifrei de afaceri cu cca. 41% precum si a constituirii de ajustari pentru deprecieri materii prime, materiale, produse finite in suma de 234.434 lei, reprezentand cca. 15% din valoarea stocurilor totale la data de 31.12.2009. b) diminuarea soldului creantelor cu 60 %, ca urmare a diminuarii cifrei de afaceri pe de o parte ( 42 % ) si a deprecierii creantelor comerciale pe de alta parte. In anul 2010 s-a constituit o ajustare pentru deprecierea creantelor comerciale in valoare de 84.247 lei reprezentand 8 % din total creanta inregistrata la 31.12.2009. Pentru creanta neincasata la termenul scadent societatea a intreprins demersuri juridice in vederea recuperarii ei. c) cresterea disponibilului cu suma de 293.552 lei . II) Elementele de Pasiv au inregistrat o crestere cu cca. 64% in exercitiul financiar 2010 fata de exercitiul precedent, dupa cum urmeaza: a ) provizioane pentru riscuri si cheltuieli au crescut cu cca. 89 % si se compun din : 1) 585.289 lei, constituiti la 31.12.2009, reprezentand diferenta dintre drepturile salariale cuvenite si cele efectiv acordate in perioada Ianuarie 2008 – Septembrie 2009 intrucat exista litigiul cu Inspectoratul Teritorial de Munca Prahova nesolutionat inca. 2) 518.414 lei, constituiti la 31.12.2010, reprezentand diferente suplimentare la impozitul pe clãdiri, impozitul pe teren, impozitul auto si accesoriile aferente acestor impozite stabilite prin Decizia de impunere nr. 17353 din 15.02.2011 si Raportul de inspectie fiscalã încheiat la 07.02.2011 si înregistrat sub nr. 17353 din 15.02.2011. In urma constatarilor efectuate de inspectorii fiscali, SC ICERP SA a formulat contestatie la Decizia de impunere, cu termen de solutionare 02.05.2011. b ) datoriile totale s-au diminuat cu cca. 14 %. La 31.12.2010 societatea are debite restante in suma de 2.552.482 lei , din care :

- furnizori restanti 1.404.664 lei - obligatii fata de bugetul asigurarilor sociale 87.565 lei - credite bancare nerambursate la scadenta 1.060.253 lei

Dintre furnizori restanti enumeram : Neochimiki Romania SA – 876.714 lei HSH Chemie SRL – 260.000 lei Dalkia Termo Prahova SRL - 94.862 lei Cablu Romanesc SA – 66.246 lei Premium SA – 43.149 lei c ) Capitalul propriu a crescut cu cca. 109 % rezultand din: cresteri : rezerve din reevaluare 8.064.790 lei diminuari : pierderea exercitiului curent 1.941.109 lei

22

Contul de profit si pierdere La sfarsitul anului 2010 societatea a inregistrat o pierdere de 1.941.109 lei, structurata astfel :

-din activitatea de exploatare – pierdere : 1.958.318 lei - impozit minim – 8.250 lei

Structura veniturilor si cheltuielilor realizate in anul 2010 comparativ cu prevederile din Bugetul de venituri si Cheltuieli pentru 2010 si realizarile anului 2009 se prezinta astfel: Indicatori Realizat

2009 B.V.C. 2010 Realizat

2010 % 2010/ 2009

% 2010/BVC

I)VENITURI TOTALE (A+B), din care: 10.325.060 5.585.000 5.968.917 -42 7

A) Venituri din exploatare, din care: 10.305.201 5.580.000 5.810.771 -44 4

1)Cifra de afaceri, din care: 10.190.158 5.480.000 5.862.502 -42 7

Venituri din vanzare produse finite 8.465.730 4.800.000 4.973.550 -41 -4

B) Venituri financiare 19.859 5.000 158.146 696 3060

II) CHELTUIELI TOTALE (A+B), din care: 14.358.189 6.508.000 7.901.776 -45 21

A) Cheltuieli de exploatare 14.024.599 6.428.000 7.769.089 -45 21

Cheltuieli cu materii prime, materiale 5.509.320 2.880.000 3.476.690 -37 21

Alte cheltuieli materiale 247.829 144.000 49.665 -80 -66

Cheltuieli cu utilitatile 538.385 360.000 370.961 -31 3

Cheltuieli cu amortizarea 826.777 510.000 707.140 -14 39

Cheltuieli cu personalul 2.846.456 1.920.000 1.371.533 -52 -29

Cheltuieli cu prestatii externe 1.259.617 456.000 501.912 -60 10

Ajustari de valoare privind activele circulante si provizioanele 2.256.722 0 836.344 - -

Alte cheltuieli de exploatare 393.865 158.000 328.627 -17 108

B)CHELTUIELI FINANCIARE 333.590 80.000 132.687 -60 66

III) REZULTATUL BRUT -4.033.129 -923.000 -1.932.859

IV) Impozit 7.333 11.000 8.250

V) REZULTAT NET -4.040.462 -934.000 -1.941.109

Numar de actiuni 363.063 363.063 363.063

Rezultat net/actiune -11,12 -2,57 -5,35

23

Veniturile totale realizate in 2010 au fost cu cca. 7% mai mari fata de nivelul prevazut prin bugetul de venituri si cheltuieli. Fata de veniturile realizate in 2009, cele din 2010 au fost cu 42% mai mici. In anul 2010 ICERP a produs si comercializat peste 171 tone de ulei de decofrare, 140 to de unsori consistente, 132 tone uleiuri pentru diverse aplicatii industriale, 128 tone ameliorator indice vascozitate si peste 115 tone de uleiuri emulsionabile si neemulsionabile. In cantitati mai mici au fost fabricate si vandute aditivi, ulei industrial reconditionat, fluide de protectie, uleiuri de motor si alte produse. Comparativ cu anul 2009, in 2010 cantitatea totala de produse vandute a scazut cu 37%.

Structura cantitativa vanzari produse 2010

ulei decofrare

21%

unsori consistente

18%

uleiuri industriale

17%

AIV

16%

uleiuri emuslionabile

si neemulsionabile

15%

ulei reconditionat

3%aditivi

6%

fluide protectie

2% altele

1%

uleiuri motor

1%

Produsele ICERP vandute in cantitati de peste 20 tone au fost: uleiul de decofrare LUBRICERP DECOFROL, amelioratorul de indice viscozitate LUBRICERP AIV, unsorile de calciu LUBRICERP U90Ca3 si U90Ca2, uleiul emulsionabil LUBRICERP EMULSOL MEP TIP A1 si uleiul industrial reconditionat.

Produse cu cele mai mari cantitati vandute in 2010

LUBRICERP DECOFROL

22%alte produse

43%

LUBRICERP ULEI RECONDITIONAT

3%LUBRICERP U 90 CA

2 4%

AMELIORATOR INDICE

VISCOZITATE 16%

LUBRICERP U 90 CA 3 7%LUBRICERP

EMULSOL MEP TIP A1 5%

24

Pe parcursul anului 2010, SC ICERP SA a inregistrat pierderea urmatorilor clienti importanti: Rompetrol Rafinare Constanta datorita schimbarii specificatiei tehnice pentru produsul solicitat, Societatea Nationala a Lignitlui Oltenia, Complexul Energetic Rovinari si UM 02494 datorita conditiilor dure impuse(pret nemodificabil pentru o perioada de min. 12 luni, plata in cca. 90 zile de la data livrarii si dificultati in recuperarea crentelor), Global Serv SRL Bacau si Elpreco SA Craiova datorita preturilor mari si Hidromecanica Brasov si Stalpeni Forestal Curtea de Arges ca urmare a intrarii in insolventa/faliment a acestora. Comparativ cu 2009, si in anul 2010 clientii traditionali ICERP si-au diminuat drastic comenzile de lubrifianti industriali, astfel:

- OMV PETROM SA si-a diminuat cantitativ comenzile cu cca. 70%; - Iproeb SA Bistrita cu cca. 77% - Arcommnat Nirom SRL Arad cu cca. 74%; - Automobile Lion SRL cu cca. 45%; - Uzuc SA cu cca. 45%; - Rulmenti SA Barlad cu cca. 38%; - Prefab SA cu 36%; - Timken SA cu 21%.

In cadrul portofoliul de clienti ICERP cele mai multe schimari in 2010 au fost pe segmentul clientilor mici, care reprezinta in cca. 11% din totalul cifrei de afaceri. Acestia iau decizia de achizitie pe baza pretului cel mai scazut din piata, la momentul respectiv. Aceste scaderi au fost compensate partial prin identificarea si atragerea de noi clienti mari si mijlocii cum ar fi Cromsteel Industries SA, Ecopref Construct SA, CCF filiala Timisoara, Lubricant Rom SRL, cresterea vanzarilor catre clientii deja existenti Oilchem Distribution SRL Bucuresti, Prefabricate Vest SA, Dalkia Termo Prahova SRL, Alstom Transport SA Bucuresti si dezvoltarea serviciilor de procesare unsori consistente oferite catre Atchim SRL Ploiesti. Cheltuielile totale aferente anului 2010 au fost cu cca. 21% mai mari fata de nivelul prevazut prin bugetul de venituri si cheltuieli. Cheltuielile de exploatare au inregistrat o crestere cu 21% fata de nivelul previzionat, in cadrul acestora influenta datorandu-se cresterii costului cu materia prima, respectiv ulei mineral de baza. Astfel, pretul uleiul tip SN500 a crescut cu cca. 57%, pretul la SN 150 a crescut cu cca. 35%, iar pretul uleiurilor tip H30, H32 a crescut cu cca.24%. Aceste cresteri de pret la materiile prime nu au putut fi recuperate integral prin pretul de vanzare al produselor finite ICERP. Pe fondul diminuarii cifrei de afaceri societatea a incercat ajustarea cheltuielilor. Astfel au fost controlate si diminuate cheltuielile cu personalul cu cca. 29 % fata de nivelul celor prognozate, acest lucru realizandu-se prin desfiintare de posturi si disponibilizare de personal, acordarea de zile fara plata pentru toti salariatii si prin aplicarea prevederilor art. 52 alin(1) si art. 53 alin(2) din Codul Muncii si OUG 4/2010 privind luarea masurii de somaj tehnic in perioada aprilie-iunie 2010. Cheltuiala cu utilitatile a fost previzionata prin bugetul de venituri si cheltuieli 2010 cu cca. 33% mai mica decat cheltuiala aferenta anului 2009, avandu-se in vedere renuntarea la utilizarea sistemului central de incalzire in perioada rece, datorita pierderilor de peste 50% din consumul total. Astfel, costul utilitatilor a fost in anul 2010 cu cca.31 % mai mic decat cel aferent anului 2009 si cu doar 3% mai mare decat nivelul previzionat.

25

Dinamica personalului:

Indicator

31.12.2009

31.12.2010

%

Numar mediu aferent exercitiului financiar

83 40 -45

Salarii si indemnizatii 2.141.353 1.004.745 -53

Tichete de masa 106.828 8.110 -92

Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala

705.103 366.788 -48

In 2010 a fost incheiat act aditional nr.6 la Contractul Colectiv de Munca la nivelul SC ICERP SA prin care s-a convenit prelungirea valabilitatii CCM 14498/31.07.2006 pana la 01.03.2011, cu posibilitatea renegocierii acestuia dupa semnarea CCM la nivel de Ramura. Actul a fost inregistrat si la ITM Prahova sub nr. 27/08.09.2010. In anul 2010 s-au constituit ajustari pentru deprecierea activelor circulante si ajustari privind provizioanele in valoare de 836.344 lei, dupa cum urmeaza : - ajustari pentru deprecierea activelor circulante in suma de 317.930. - ajustari privind provizioanele in suma de 518.414 lei Analizand datele mai sus prezentate reies urmatoarele : - 43,09 % din pierderea anului 2010 reprezinta ajustari pentru deprecierea activelor circulante si privind provizioanele; - in anul 2010 societatea nu si-a putut asigura prin activitatea desfasurata costurile financiare in suma de 132.687 lei, costurile cu amortizarile in suma de 707.140 lei Informatii asupra activitatilor din domeniul cercetarii si dezvoltarii In anul 2010 nu s-au desfasurat noi contracte de cercetare-dezvoltare datorita faptului ca pentru propunerile/temele depuse anterior in cadrul programelor de finanatare lansate de Autoritatea Nationala pentru Cercetare Stiintifica, ICERP SA nu a obtinut aprobarea, respectiv finantarea pentru niciuna dintre acestea. Pentru sustinerea activitatii de productie au fost adaptate tehnologiilor de realizare a produselor din fabricatia curenta functie de materiile prime disponibile si au fost revizuite schemele analitice pentru evaluarea claitatii produselor de la diferiti clienti consumatori de lubrifianti industriali.

Politica privind protectia mediului In decursul anului 2010 SC ICERP SA a urmarit, in cadrul activitatilor desfasurate, respectarea legislatiei in vigoare cu privire la protectia mediului. Astfel societatea are implementat si certificat Sistemul de Management Integrat Calitate – Mediu, in conformitate cu standardele SR EN ISO 9001/2001 si SR EN ISO 14001/2005. Certificatele au fost acordate de „Societatea Romana pentru Asigurarea Calitatii” si au recunoastere internationala prin certificarea „The International Certification Network”.

26

In perioada 15-16.08.2010 a fost efectuat auditul de reinnoire a certificatului de management al calitatii ISO 9001:2008 si certificatul de management al mediului ISO 14001:2004 de catre organismul de certificare a sistemelor de management SRAC Bucuresti. S-a obtinut reinnoirea ambelor certificate ISO. Informatii asupra evolutiei procedurii de iesire din indiviziune Procedura de iesire din indiviziune demarata conform Memoriul Tehnic din 10.04.2009, presupune separarea celor doua proprietati prin dezmembrari, schimburi de terenuri si active, respectiv alipiri de imobile, ceea ce va permite in prima etapa iesirea din indiviziune a proprietatii SC ICERP SA si SC OMV PETROM SA, iar in a doua etapa aplicarea propriilor planuri privind acestor spatii.

Intreaga incinta apartine celor doua societati conform certificatului de atestare a dreptului de proprietate asupra terenurilor seria MO3, nr.1183, eliberat la 27.06.1994 de catre Ministerul Industriilor. Suprafata totala teren este de cca. 71.715,00 mp. In 2010 a fost obtinut Avizul favorabil nr. 055/14.07.2010 emis de Comisia tehnica de amenajare a teritoriului si urbanism conform HCL Ploiesti nr.126/200, pentru studiu de oportunitate privind intocmirea unui plan urbanistic zonal pentru lotizarea terenurilor, aprobarea indicatorilor urbanistici, dimensionarea acceselor la si din drumurile publice, a parcarilor, pentru toate suprafetele de teren care vor face obiectul iesirii din indiviziune. In urma depunerii documentatiei la D.G.D.U Prahova, a fost obtinut Certificatului de urbanism nr. 1523/04.10.2010 in vederea realizarii PUZ, conform caruia este necesara obtinerea in 2011 a urmatoarele studii, avize si acorduri specifice: - avize si acorduri privind utilitatile urbane si infrastructura(alimentare cu apa, canalizare,

alimentare cu energie electrica, alimentare cu energie termica, gaze naturale si telefonizare); - studiu de circulatie; - plan pe suport topografic vizat de OCPI Prahova, conform L 50/1991, republicata; - acord specific al Politiei Rutiere Ploiesti; - acord specific al Comisiei municipale pentru transport si siguranta circulatiei; - avize/studii specifice ale Agentiei de Protectia Mediului Prahova.

Urmeaza ca dupa intocmirea PUZ sa se finalizeze lotizarea si iesirea din indiviziune. Alte informatii Administratorul SC ICERP-EXESS SRL a formulat la 22.09.2010 cerere privind deschiderea procedurii de insolventa – procedura simplificata, datorita nerealizarii obiectului de activitate pentru care a fost infiintata societatea cu raspundere limitata. Conform deciziei instantei Tribunalului Prahova in cadrul sedintei de judecata din 02.03.2011, procedura s-a inchis si s-a dispus radierea societatii. Societatea BETA-MARK SRL a fost lichidata si radiata in temeiul prevederilor art.235 si art.227 din L31/1990, conform hotararii Adunarii asociatilor nr.1/13.05.2010. Radierea a fost operara de catre Oficiul Registrului Comertului Prahova, conform certificatului nr. 82659 din 04.10.2010. Activitatea SC SERVPETROL SRL a fost suspendata temporar ca urmare a cererii administratorului societatii si a deciziei actionarului unic SC ICERP SA. Suspendarea activitatii a fost inregistrata la ORC Prahova la 28.09.2010, ea operand cu 01.10.2010. S-a efectuat inregistrarea ICERP SA in Registrul Operatorilor Intracomunitari, cf. disp.art.158(2), lit.7 din Legea 571/2003 privind Codul Fiscal si au fost efectuate demersurile in vederea

27

28

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR

INCHEIAT LA 31.12.2010 SC ICERP SA PLOIESTI

(toate notele sunt exprimate in lei) Entitatea care raporteaza Aceste situatii financiare sunt prezentate de SC ICERP SA Ploiesti. Toate sumele prezentate sunt in lei daca nu se specifica altfel. NOTA 1 ACTIVE IMOBILIZATE Structura activelor imobilizate la 31.12.2010

Ajustari de valoare Elemente de imobilizari

Valoare bruta Amortizare

cumulata Ajustari pt. depreciere

Valoare neta

Chelt. De cercetare Dezvoltare

580.325 116.064 0 464.261

Brevete, licente

112.092 112.092 0 0

Alte imobilizari Necorporale

385.865 385.865 0 0

1) Imobilizari necorporale – total -

1.078.282 614.021 0 464.261

Terenuri 8.188.300 0 0 8.188.300 Constructii 2.550.071 286.235 0 2.263.836

Echipamente tehnice 3.775.360 1.723.579 0 2.051.781 Aparate de masura, reglare, control

1.968.603 1.262.543 0 706.060

Mijloace de transport 485.617 349.776 0 135.841

Mobilier, birotica 133.921 78.411 0 55.510

Imobilizari corporale in curs

212.068 0 0 212.068

2) Imobilizari corporale-total-

17.313.940 3.700.544 13.613.396

3) Imobilizari financiare

151.100

151.100

ACTIVE IMOBILIZATE

18.543.322 4.314.565 0 14.228.757

Situatia activelor imobilizate la 31.12.2010 : Sold initial (valoare bruta ) 10.467.132 Cresteri 8.102.920 Reduceri 26.730 Sold final ( valoare bruta ) 18.543.322

29

Situatia amortizarii activelor imobilizate la 31.12.2010: Sold initial 3.602.008 Amortizare in cursul anului 727.924 Amortizare aferenta imobilizari scoase din evidenta 15.367 Sold final 4.314.565 Activele imobilizate sunt inregistrate la cost de achizitie, cost de productie sau valoarea stabilita de un evaluator autorizat in functie de modalitatea de intrare in patrimoniu. 1)Imobilizari necorporale Sold initial (valoare bruta ) 1.078.282 Cresteri 0 Reduceri 0 Sold final ( valoare bruta) 1.078.282 Din categoria imobilizarilor necorporale fac parte:

a) Cheltuielile de dezvoltare capitalizate, in suma de 580.325 lei, sunt aferente proiectelor de cercetare derulate in cadrul contractelor cu Ministerul Cercetarii, Educatiei si Tehnologiei. Aceste cheltuieli au fost inregistrate in anul 2008 cu o durata de amortizare de 10 ani; la 31.12.2010 fiind amortizate in proportie de 20 %.

b) Brevete de inventie in valoare de 112.092 lei, complet amortizate. c) Alte imobilizari necorporale( programe informatice, licente, etc) in valoare de 385.865 lei,

complet amortizate. 2) Imobilizari corporale Sold initial (valoare bruta ) 9.227.950 Cresteri 8.102.920 Reduceri 16.930 Sold final ( valoare bruta) 17.313.940 Imobilizarile corporale sunt evaluate la cost de achizitie pentru activele achizitionate de la terti, respectiv cost de productie pentru cele realizate in regie proprie. In valoarea de inventar a imobilizarilor corporale, societatea cuprinde si cheltuielile aferente modernizarilor, imbunatatirilor care contribuie la cresterea performantelor sau parametrilor de utilizare ai acestora. Politica de amortizare a imobilizarilor corporale detinute in proprietate se bazeaza pe durate de utilitate economice, diferite de durate de utilitate fiscale, prevazute pentru fiecare imobilizare corporala in parte, iar metoda de amortizare aplicata este cea liniara. La 31.12.2010 s-a efectuat reevaluarea terenului, in conformitate cu Reglementari contabile conforme cu directivele europene aprobate prin OMFP 3055/2009, de catre expert evaluator Dobrogeanu Bogdan, membru titular ANRVAR . In urma reevaluarii a rezultat o crestere de 8.064.790,89 lei a valorii contabile. Imobilizarile corporale in curs sunt in valoare de 212.068 lei si reprezinta in cea mai mare parte costul pentru proiectul necesar montajului generator de abur si echipament incalzire centrala, proiect aprobat prin planul de investitii aprobat pentru anul 2009”. In prezent investitia fiind suspendata datorita lipsei de fonduri banesti.

30

Valoarea contabila a gajurilor si ipotecilor cu active proprii la data de 31.12.2010 este in suma de 4.435.362 lei, in favoarea Citi Bank pentru garantarea contractului de credit nr.1959/CB din 21/02/2008. Au fost ipotecate urmatoarele bunuri : - teren intravilan in suprafata de 8.610,20 mp si constructiile : C22-magazie utilaje, C26 –

put apa, C27-baraca metalica, C28-platforma metalica, C29, C30-put apa, C31-platforma depozit;

- teren intravilan in suprafata de 1.832,55 mp si constructiile: C17-constructie instalatie pilot

aditivi, C18, C19, C20 –constructii instalatie cu suprafata construita de 446 mp, 215 mp, 40 mp ;

- teren intravilan in suprafata de 8.515,97 mp si constructiile C33-foisor paza, C34-hala

motoare, C35-platforma instalatii, C36-magazie metalica, C37-sopron, C38-parc rezervoare, C39-atelier mecanic

- cota indiviza de 50 % din teren acces cu suprafata de 212 mp. 3) Imobilizarile financiare : Sold initial (valoare bruta ) 160.900 Cresteri 0 Reduceri 9.800 Sold final ( valoare bruta) 151.100 In anul 2010 imobilizarile financiare s-au diminuat fata de anul precedent cu valoarea de 9.800 lei , reprezentand participatii la capitalul social al SC ICERP – BETA SRL, societatea fiind radiata conform Hotararii Adunarii Asociatilor si Certificatului de Radiere emis in baza rezolutiei nr. 14360 din 06.10.2010 de catre Oficiul Registrului Comertului Prahova. Imobilizarile financiare in suma de 151.100 lei reprezinta participatii la capitalul social al urmatoarelor societati :

Denumire societate Participatie ICERP Capital social (lei) Cota participatie ICERP ( %)

SC SERVPETROL SRL 150.000 200 100 S.C. ICERP – EXESS SRL

600 2 000 30

CNS - TII 500 Membru fondator

TOTAL 151.100

31

NOTA 2. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

Denumire provizion

Sold la 31.12.2009

Constituire provizion

Anulare provizion

Sold la 31.12.2010

Provizion pentru riscuri si cheltuieli

585.289 518.414 0 1.103.703

Provizionul este o datorie cu exigibilitate sau valoare incerta. Poate fi recunoscut in mometul in care: - o societate are o obligatie curenta generata de un eveniment anterior; - este probabil ca o iesire de resurse sa fie necesara pentru a onora obligatia respectiva; si - poate fi realizata o estimare credibila a valorii obligatiei.

La 31.12.2010, societatea are constituite provizioane pentru riscuri si cheltuieli in suma de 1.103.703 lei .Suma de 585.289 lei, intrucat exista litigiul cu Inspectoratul Teritorial de Munca Prahova, si reprezinta diferenta dintre drepturile salariale cuvenite si cele efectiv acordate in perioada 2008-2009. La sfarsitul anului 2010 litigiul cu Inspectoratul Teritorial de Munca Prahova nu a fost inca solutionat. La 31.12.2010 s-au mai constituit provizioane pentru riscuri si cheltuieli in suma de 518.414 lei reprezentand diferente suplimentare la impozitul pe clãdiri, impozitul pe teren, impozitul auto si accesoriile aferente acestor impozite stabilite prin Decizia de impunere nr. 17353 din 15.02.2011 si Raportul de inspectie fiscalã încheiat la 07.02.2011 si înregistrat sub nr. 17353 din 15.02.2011. In urma constatarilor efectuate de inspectorii fiscali, SC ICERP SA a formulat contestatie la Decizia de impunere, cu termen de solutionare 02.05.2011. NOTA 3 . Pierderea contabila se reporteaza urmand a fi acoperita din rezultatele exercitiilor viitoare. NOTA 4. ANALIZA REZULTATULUI DE EXPLOATARE

INDICATOR 2009 2010

1. Cifra de afaceri neta 10.190.158 5.862.502

2. Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5)

7.706.797 4.906.172

3. Cheltuielile activitatii de baza 6.011.512 3.819.903 4. Cheltuielile activitatii auxiliare 473.190 461.640

5. Cheltuieli indirecte de productie 1.222.095 624.629

6. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri (1-2)

2.483.361 956.330

7. Cheltuieli generale de administratie

6.317.802 2.862.917

8. Alte venituri din exploatare 115.043 -51.731

9 Rezultatul din exploatare (6-7+8) - 3.719.398 - 1.958.318

32

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31.12.2010 SC ICERP SA PLOIESTI

(toate notele sunt exprimate in lei) NOTA 5. SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR

A. CREANTE

Descriere 31.12.2009 31.12.2010

CREANTE COMERCIALE, din care:

959.320 406.520

Clienti, din care: Clienti incerti sau in litigiu

2.510.946 1.594.264

2.047.026 1.666.787

Furnizori debitori 21.909 21.412 Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale

-1.583.291 - 1.666.787

Creante imobilizate 9.756 4.869

ALTE CREANTE,din care:

76.447 8.176

Creante in legatura cu bugetul de stat

69.890 945

TVA neexigibil 4.361 5.079 Debitori diversi 2.196 2.152 Creante in legatura cu personalul

0

TOTAL CREANTE 1.035.767 414.696

Creantele sunt prezentate la valoarea neta si au termen de lichiditate sub un an. In anul 2010 creantele societatii s-au diminuat cu 60 %; in cadrul acestora, creantele comerciale inregistrand o diminuare de 58 %. In anul 2010 societatea a constituit ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale in valoare de 84.246.63 lei pentru urmatorii clienti incerti :

33

Denumire Valoare Numar de zile depasire scadenta

(Aproximativ) Stalpeni Forestal 4.720 356 Marian Trans 4.205,46 381 Nemac Invest 1.000 268 Star Gate 12.209,4 389 GD FAG Grup 17.089 275 Client extern 33.742,80 679 AAS Expert Technology SRL 10.972,95 BDPIA SRL, Becuterm 45.22/261,8 483 TOTAL 84.246,63

In anul 2010 s-au recuperat creante incerte in suma de 750,42 lei. B. DATORII

Descriere 31.12.2009

31.12.2010

DATORII COMERCIALE, din care 2.297.862 1.387.163 Furnizori 2.175.587 1.307.347

Furnizori pentru imobilizari 97.857 52.754 Furnizori facturi de primit 24.418 27.063 Datorii salariale 183.905 112.218 Datorii catre bugetul consolidat al statului, din care :

67.288 144.697

Impozit pe profit 2.750 Impozit pe veniturile salariale 19.378 18.860 Asigurari sociale si de sanatate 41.796 50.036 Fond de somaj 1.703 1.589 T.V.A. de plata 0 70.974 Alte impozite si taxe 1.661 3.238 Alte datorii, din care: 913.203 1.345.097 Datorii fata de institutii bancare 678.994 1.060.253 Datorii fata de alte institutii de credit(leasing)

151.924 80.411

Clienti - creditori 50.902 53.346 Alte datorii(dividende, creditori diversi, ) 31.383 151.087 TOTAL DATORII 3.462.258 2.989.175

La 31.12.2010 datoriile totale ale societatii s-au diminuat fata de aceeasi perioada a anului anterior cu 14 %. Din total datorii de 2.989.175 lei , 2.956.028 lei au termen de exigibilitate sub 1 an iar 33.146 lei (datorii aferente contracte leasing) au termen de exigibilitate mai mare de un an.

34

La 31.12.2010 societatea are debite restante in suma de 2.552.482 lei , din care :

- furnizori restanti 1.404.664 lei - obligatii fata de bugetul asigurarilor sociale 87.565 lei - credite bancare nerambursate la scadenta 1.060.253 lei

La 31.12.2010 datoriile comerciale ale societatii sunt mai mici cu ap. 40 % fata de aceeasi perioada a anului anterior. La 31.12.2010 datoriile fata de bugetul statului sunt cu 115 % mai mari fata de 31.12.2009 si reprezinta obligatii restante aferente lunii mai 2010 in suma de 87.565 lei plus obligatiile curente aferente lunii decembrie 2010 , in suma de 57.132 lei. In ceea ce priveste datoria fata de institutia bancara, aceasta a crescut la 31.12.2010 cu 56 % fata de 31.12.2009. Incepand cu anul 2008 SC Icerp SA avea aprobata o linie de credit din partea Citibank, cu un plafon maxim de utilizare de 1.200.000 lei. In data de 28 iunie 2010, banca nu mai permite efectuarea de trageri in cadrul facilitatii si transmite prin adresa nr.27941/28.06.2010 ca pana la data de 2 iulie 2010 societatea sa asigure stingerea integrala a obligatiilor. Situatia contractului de credit la 31.12.2010 se prezinta astfel :

Scopul creditului Capital de lucru Data semnarii contractului 21,02,2008

Valoare 1.200.000 lei

Dobanda ROBOR + 3,5%

Data ultimei plati 02.07.2010

Garantii

ipoteca asupra: - teren intravilan in suprafata de 18.958 mp si constructii C22 - magazie utilaje;C26 - put apa;C27-baraca metalica;C28-platforma metalica;C29-depozit butelii gaze;C30-put apa;C31-platforma depozit;C17-instalatie aditivi;C18-20; C33-39 . cota indiviza - 212 mp

Sold la 31.12.2010 1.060.253 lei Situatia datoriilor fata de alte institutii de credit: La 31.12.2010 SC ICERP SA are in derulare 5 contracte de leasing financiar, valoarea totala a datoriei, reprezentand costul de achizitie autoturisme, fata de societatile de leasing fiind de 18.767 EURO, respectiv 80.411 lei la cursul BNR din 31.12.2010 :

1) Contractul nr.37313/23.04.2008 – Motoractive Leasing

Scopul creditului Achizitie autovehicul Fiat Linea

Data semnarii contractului 23.04.2008 Valoare 37.447 lei ( 10.301,68 EURO ) Data ultimei plati 1.08.2013 Sold la 31.12.2010 22.552 lei ( 5.263.25 EURO )

35

2) Contractul nr.40172/30.07.2008 – Motoractive Leasing

Scopul creditului Achizitie autovehicul Fiat Scudo

Data semnarii contractului 30.07.2008 Valoare 66.029 lei ( 18.164,71 EURO) Data ultimei plati 1.08.2012 Sold la 31.12.2010 33.784 lei ( 7.884,7 EURO ) 3) Contractul nr.4428/23.04.2008 – OTP Leasing Scopul creditului Achizitie autovehicul Volkswagen Golf Data semnarii contractului 23.04.2008 Valoare 48.560 lei ( 13.359 EURO ) Data ultimei plati Aprilie 2012 Sold la 31.12.2010 18.184 lei ( 4.244 EURO ) 4) Contractul nr. 35915/27.04.2007 – VB Leasing Scopul creditului Achizitie autoturim Dacia Logan Data semnarii contractului 27.04.2007 Valoare 21.982 lei ( 6.640, 34 EURO ) Data ultimei plati Mai 2011 Sold la 31.12.2010 2.939 lei ( 686 EURO ) 5) Contractul nr. 17806/15.02.2007 – Tiriac Leasing Scopul creditului Achizitie autovehicul Mazda 3 Data semnarii contractului 15.02.2007 Valoare 50.400 lei ( 14.400 EURO ) Data ultimei plati Martie 2011 Sold la 31.12.2010 2.952 lei ( 689 EURO ) Pentru toate contractele de leasing dobanda, costul asigurarii se achita lunar conform graficului de plati.

36

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31.12.2010 SC ICERP SA PLOIESTI

(toate notele sunt exprimate in lei) NOTA 6. PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE

Principalele politici contabile adoptate la intocmirea acestor situatii financiare sunt prezentate mai jos.

A. Bazele intocmirii situatiilor financiare 1) Informatii generale

Aceste situatii financiare au fost intocmite in conformitate cu : Legea Contabilitatii nr. 82/1991 republicata, cu modificarile si completarile ulterioare; Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei nr. 3055/2009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Directivele Europene, cu modificarile si completarile ulterioare. 2) Utilizarea estimarilor

Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu OMF nr. 3055/2009 cu modificarile si completarile ulterioare cere conducerii societatii sa faca estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportate ale activelor si pasivelor, prezentarea activelor si datoriilor contingente la data intocmirii situatiilor financiare si veniturile si cheltuielile raportate pentru respectiva perioada. Cu toate ca aceste estimari sunt facute de catre conducerea societatii pe baza celor mai bune informatii disponibile la data situatiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimari. 3) Principiile contabile respectate la intocmirea situatiilor financiare pentru anul incheiat

la 31.12.2010 Principiul continuitatii activitatii – datorita climatului economico-finaciar incert si a pierderilor inregistrate de societate in anul 2009 precum si 2010, in conditiile mentinerii acestor conditii principiul mentionat poate fi afectat. Principiul permanentei metodelor – aplicarea acelorasi reguli, metode, norme privind evaluarea, inregistrarea si prezentarea in contabilitate a elementelor patrimoniale, asigurand comparabilitatea in timp a informatiilor contabile. Principiul prudentei – s-a tinut cont de ajustarile de valoare datorate deprecierilor de valoare a activelor, precum si de obligatiile previzibile si pierderile potentiale care au luat nastere in cursul exercitiului financiar incheiat sau pe parcursul unui exercitiu anterior. Principiul independentei exercitiului – au fost luate in considerare veniturile si cheltuielile corespunzatoare exercitiului financiar pentru care se face raportarea. Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si pasiv – in vederea stabilirii valorii totale corespunzatoare unei pozitii de bilant s-a determinat separat valoarea fiecarui element individual de activ sau pasiv.

37

Principiul intangibilitatii exercitiului – bilantul de deschidere al exercitiului corespunde cu bilantul de inchidere a exercitiului precedent. Principiul necompensarii – valorile elementelor ce reprezinta active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezinta pasive, respectiv veniturile cu cheltuielile cu exceptia compensarilor intre active si pasive admise de OMF 3055/2009. Principiul prevalentei economicului asupra juridicului – informatiile prezentate in situatiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor si tranzactiilor, nu numai forma lor juridica. Principiul pragului de semnificatie – orice element care are o valoare semnificativa este prezentat distinct in cadrul situatiilor financiare.

B) Conversia tranzactiilor in moneda straina

Situatiile financiare sunt prezentate in lei romanesti. Tranzactiile societatii in moneda straina sunt inregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca Nationala a Romaniei pentru data tranzactiilor. Soldurile in moneda straina sunt convertite in lei la cursurile de schimb comunicate de BNR pentru data bilantului. Castigurile si pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor intr-o moneda straina sunt recunoscute in contul de profit si pierdere, in cadrul rezultatului financiar.

C ) Politici si metode contabile Activele imobilizate

Activele imobilizate se inregistreaza in bilantul contabil la costul istoric, mai putin amortizarea cumulata. Costul de achizitie este egal cu pretul de cumparare, taxele nerecuperabile, cheltuieli de transport – aprovizionare si alte cheltuieli accesorii necesare pentru punerea in stare de utilitate sau intrarea in gestiune a bunului respectiv.

Cladirile au fost reevaluate la 31.12.2009 in conformitate cu raportul evaluatorului autorizat. Valoare rezultata din reevaluare a fost atribuita costului de achizitie / productie sau al oricarei alte valori atribuite inainte acelui activ. Amortizarea cumulata si ajustarile de valoare la data reevaluarii au fost eliminate din valoare contabila bruta a activului Daca rezultatul reevaluarii este o crestere fata de valoarea contabila neta, atunci aceasta se trateaza

-ca o crestere a rezervei din reevaluare prezentata in cadrul elementului “Capital si rezerve”, daca nu a existat o descrestere anterioara recunoscuta ca o cheltuiala aferenta acelui activ; -sau ca un venit care sa compenseze cheltuiala cu descresterea recunoscuta anterior la acel activ.

Terenul a fost reevaluat la 31.12.2010 in conformitate cu raportul evaluatorului autorizat. Valoarea la cost istoric a imobilizarii reevaluate este de ap. 123.509 lei iar noua valoare reevaluata la 31.12.2010 este de 8.188.300 lei. A rezultat astfel o crestere a valorii contabile a terenului in suma de 8.064.790.89 lei, valoare transferata in contul “Rezerve din reevaluare”.

Situatia rezervei din reevaluare la 31.12.2010: Valoarea rezervei din reevaluare la 1.01.2010 2.616.414

38

Diferente din reevaluare transferate la rezerva din reevaluare in cursul exercitiului 8.064.790 Sume capitalizate sau transferate intr-un alt mod Din rezerva din reevaluare 0 Valoarea rezervei din reevaluare la sfarsitul exercitiului financiar 31.12.2010 10.681.204

Tratamentul fiscal al rezervei din reevaloare este conform prevederilor Legii 571/2003.

Pentru calculul amortizarii activelor se foloseste metoda liniara, duratele de viata folosite sunt urmatoarele :

Cladiri si constructii : 8-60 ani Echipamente 5-18 ani Mijloace de transport 4-24 ani Tehnica de calcul 2-36 ani Alte mijloace fixe 5-15 ani

Investitia in curs se amortizeaza dupa momentul intocmirii Procesului verbal de punere in functiune.

Cheltuielile cu intretinerea si reparatiile mijloacelor fixe sunt evidentiate in cheltuieli de exploatare in momentul efectuarii lor, iar reparatiile care au ca efect imbunatatirea parametrilor tehnici initiali si conduc la obtinerea de beneficii economice viitoare, sunt capitalizate in valoarea activului.

Stocuri

Stocurile sunt inregistrate in contabilitate la o valoare egala cu costul de achizitie sau costul de productie.

Costul de achizitie include, ca si in cazul activelor imobilizate, pretul de cumparare, taxele nerecuperabile, cheltuieli de transport – aprovizionare si alte cheltuieli accesorii necesare pentru punerea in stare de utilitate sau intrarea in gestiune a bunului respectiv. Daca valoarea realizabila neta a stocurilor este mai mica decat costul de achizitie sau costul de productie, atunci acea valoare realizabila neta corespunzatoare activului circulant este cea care este prezentata in situatiile financiare, respectiv valoarea activului, mai putin ajustarile pentru deprecierea stocurilor respective.

Au fost constituite ajustari pentru deprecierea stocurilor astfel :

- materii prime, materiale, produse finite cu miscare lenta, pentru cele cu o vechime mai mare

de doi ani, fara posibilitatea de a fi consumate sau valorificate in cursul anului 2011. Estimarile privind ajustarile au fost facute de specialisti din compartimentul de productie si / sau comercial.

Creante

Creantele sunt prezentate in bilant la valoarea istorica mai putin ajustarile constituite pentru depreciere in cazurile in care s-a constatat ca valoarea realizabila este mai mica decat valoarea istorica.

S-au constituit ajustari pentru deprecierea creantelor pentru clienti mai vechi de 150 zile.

39

Creante comerciale

Creantele comerciale sunt evidentiate in bilant la valoarea facturata mai putin ajustarea pentru deprecierea acestor creante. Ajustarea pentru deprecierea creantelor comerciale este constituita in cazul in care exista evidente obiective asupra faptului ca societatea nu va fi in masura sa colecteze toate sumele la termenele initiale. La sfarsitul anului 2010 au fost constituite ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale.

Numerar si echivalente de numerar Numerarul şi echivalentele de numerar sunt evidenţiate în bilanţ la cost. Pentru situaţia fluxului de numerar, numerarul şi echivalentele acestuia cuprind numerar în casă si in conturi la bănci. Capital social Acţiunile sunt clasificate în capitalurile proprii.

Datorii comerciale Datoriile comerciale pe termen scurt (scadente in mai putin de 12 luni ) sunt inregistrate la valoarea nominala reprezentand sumele ce urmeaza a fi platite pentru bunurile sau serviciile primite.

Împrumuturi

Împrumuturile sunt inregistrate iniţial la suma primită, net de costurile aferente obţinerii împrumuturilor. În perioadele următoare, diferenţele dintre sumele primite (nete de costurile de obţinere) şi valoarea normală de răscumpărare a imprumuturilor sunt recunoscute în contul de profit şi pierderi pe durata contractului de împrumut la o rata efectiva a dobanzii.

Recunoasterea veniturilor

Veniturile se refera la bunurile vandute si la serviciile furnizate. Veniturile din vazarile de bunuri sunt recunoscute in momentul in care societatea a transferat cumparatorului principalele riscuri si beneficii asociate detinerii bunurilor. In aceste situatii financiare, veniturile si cheltuielile sunt prezentate la valoarea bruta. In bilantul contabil, datoriile si creantele de la aceiasi parteneri sunt prezentate la valoarea neta in momentul in care exista un drept de compensare.

Cifra de afaceri

Cifra de afaceri reprezinta sumele facturate si de facturat, nete de TVA si rabaturi comerciale, pentru bunuri livrate si servicii prestate tertilor.

Cheltuieli de exploatare

Cheltuielile de exploatare sunt recunoscute in perioada la care se refera.

Evaluarea creantelor si datoriilor in valuta

Elementele monetare exprimate in valuta sunt raportate utilizandu-se cursul de inchidere comunicat de Banca Nationala a Romaniei (BNR). Diferentele de curs valutar, favorabile sau nefavorabile, se

40

inregistreaza la venituri sau cheltuieli, dupa caz. Cursurile de schimb comunicate de BNR pentru sfarsitul exercitiului financiar au fost :

1 EUR = 4.2848 lei 1 USD = 3.2045 lei

Impozite si taxe

Datoriile legate de impozite si taxe sunt inregistrate in perioada la care se refera conform legislatiei fiscale in vigoare.

Pensii si alte beneficii ulterioare pensionarii

In cursul desfasurarii normale a activitatii societatea plateste statului taxele aferente salariatilor sai. Toti angajatii societatii sunt membrii ai Fondului Roman de Pensii. Politica societatii nu include alta schema de pensionare sau vreun plan de acordare a unor beneficii suplimentare dupa pensionare, in consecinta nu are alte obligatii in legatura cu sistemul de pensii.

41

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31.12.2010 SC ICERP SA PLOIESTI

(toate notele sunt exprimate in lei)

NOTA 7. PARTI SOCIALE SI OBLIGATIUNI

a) Actiuni Capitalul social subscris varsat al societatii la 31.12.2010 este de 5.445.945 lei, integral privat, reprezentand un numar de 363.063 actiuni cu o valoare nominala de 15 lei/actiune. Actiunile societatii sunt cotate pe piata RASDAQ, simbol ICER si au avut in anul 2010 o valoare medie de tranzactionare de 17,9127 lei. La 31.12.2010 structura actionariatului era urmatoarea :

Denumire actionar

Numar actiuni Procent

SIF IV MUNTENIA

167.395 46,11 %

PAS ICERP

157.936

43.50 %

ALTI ACTIONARI

37.732 10.39 %

TOTAL

363.063 100 %

b) Obligatiuni La 31.12.2010 societatea nu avea emise obligatiuni.

42

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR

INCHEIAT LA 31.12.2010 SC ICERP SA PLOIESTI

(toate notele sunt exprimate in lei) NOTA 8. INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII Nu exista obligatii contractuale cu privire la plata pensiilor catre fostii directori si administratori. Nu s-au acordat avansuri si credite directorilor si administratorilor in timpul exercitiului financiar 2010 Numarul mediu de salariati aferent exercitiului financiar 2010 a fost 40 de persoane. Numarul efectiv de salariati la 31.12.2010 a fost de 35 de persoane. Cheltuielile cu personalul pe anul 2010 au fost in suma de 1.371.533 lei, din care: a)Salarii – 996.635 lei, din care Salariile administratorilor si directorilor societatii – 202.528 lei Cheltuieli cu tichetele de masa – 8.110 lei b)Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala – 366.788 lei. Componenta Consiliului de Administratie in perioada 01.01.2010-25.06.2010, ca urmare a Hotararii nr.2 din 12.10.2009 a Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor SC ICERP SA, inregistrata la ORC Prahova conform Certificatului de mentiuni nr. 95203/26.11.2009 a fost urmatoarea: Dinu Marian George – presedinte CA, Palade Gheorghe – membru CA si Moraru Constantin Daniel – membru CA. In sedinta AGOA din 25.06.2010 au fost revocati membrii consiliului de administratie si au fost alese urmatoarele persoane: Dragomirescu Marinela, Faca Mihail si Orban Tiberiu Ioan. Membrii noului Consiliu de Administratie nu au putut fi intregistrati la ORC Prahova datorita faptului ca nu au depus la sediul societatii documentele necesare inregistrarii. Din 25.06.2010 a fost numit administrator judiciar al societatii ANDREI IOAN IPURL, conform certificatului emis de Tribunalul Prahova in 28.06.2010, dosarul 3024/105/2010 privind deschiderea procedurii de insolventa. In cadrul Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor din 11.08.2010, conform Hotararii nr.5/11.08.2010, a fost numita administrator special Elena Dumitrescu, hotararea fiind inregistrata la ORC Prahova conform certificatului de mentiuni 74352/18.08.2010. Conducerea executiva a societatii a fost asigurata de: Dumitrescu Elena – director executiv Circiumaru Claudia – director economic Boiangiu Victor – director/sef departament tehnic Luca Marcel – director/sef departament productie pana la 5.07.2010

43

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31.12.2010 SC ICERP SA PLOIESTI

(toate notele sunt exprimate in lei) NOTA 9 ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI 1 ) INDICATORI DE LICHIDITATE

Denumire indicator 2009 2010

Lichiditate curenta 0.82 0.54 Lichiditate imediata 0.06 0.3

Indicatorul lichiditatii curente, respectiv indicatorul lichiditatii imediate , exprima de cate ori se cuprind datoriile curente in activele curente, respectiv in active curente mai putin stocuri. 2 ) INDICATORI DE RISC

Denumire indicator 2009 2010

Gradul de indatorare 1.46 0.28 Indicator privind acoperirea dobanzilor

-14.28 -17,53

Gradul de indatorare a capitalului propriu exprima ponderea capitalului imprumutat ( credite pe o perioada mai mare de 1 an ) in capitalurile proprii si reflecta structura de finantare a societatii la inchiderea exercitiului financiar. Indicatorul privind acoperirea dobanzilor reflecta de cate ori pot fi acoperite cheltuielile cu dobanda din profit inaintea dobanzii si impozitului.

44

3) INDICATORI DE ACTIVITATE

Denumire indicator 2009

2010

Viteza de rotatie a stocurilor 3,14 3,9 Numar de zile de stocare 116 91 Viteza de rotatie a debitelor clienti 119 143 Viteza de rotatie a creditelor furnizori 82 104 Viteza de rotatie a activelor imobilizate 1,48 0.41 Viteza de rotatie a activelor totale 1,06 0.37

4) INDICATORI DE PROFITABILITATE

Denumire indicator 2009

2010

Rentabilitatea capitalului angajat - 0,66 - 0,14

Rezultat net pe actiune -11,128 -5.34

45

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31.12.2010 SC ICERP SA PLOIESTI

(toate notele sunt exprimate in lei) NOTA 10 ALTE INFORMATII 1) Informatii cu privire la prezentarea societatii SC ICERP SA cu sediul in Ploiesti, B-dul Unirii, nr.291 A, a fost infiintata in baza HG 114/15.03.1991, fiind inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Prahova sub nr. J 29/312/aprilie 1991. Activitatea principala desfasurata este „Fabricarea altor produse chimice n.c.a.” cod CAEN 2059 2) Modalitatea folosita pentru exprimarea in moneda nationala a elementelor patrimoniale, a

veniturilor si cheltuielilor evidentiate intr-o moneda straina Modalitatea folosita pentru exprimarea in moneda nationala a elementelor patrimoniale, a veniturilor si cheltuielilor evidentiate intr-o moneda straina este prezentata in NOTA 6 C. Principalele rate de schimb utilizate pentru conversia in lei a soldurilor exprimate in moneda straina la 31.12.2010 sunt : Moneda straina Abreviere Rata de schimb

(lei pt.1 unitate din moneda straina) 31.12.2009 31.12.2010 Moneda unica europeana EUR 4,2282 4,2848 Dolar SUA USD 2,9361 3,2045

3) Cifra de afaceri Cifra de afaceri in suma de 5.862.502 lei a fost obtinuta prin valorificarea pe piata interna a produselor realizate si a serviciilor prestate. Structura cifrei de afaceri Indicator 2009 2010 PRODUCTIE 8.459.673 4.976.852 CERCETARE 491.272 180.619 MARFURI 174.171 141.848 PRESTARI DE SERVICII 1.065.042 563.183 TOTAL

10.190.158

5.862.502

46

4 ) Informatii referitoare la contractele de leasing

La finele anului 2010 societatea mai are in derulare cinci contracte de Leasing financiar, respectiv:

- un contract incheiat cu societatea Tiriac Leasing in anul 2007 pentru achizitia unui autovehicul Mazda 3, pe o durata de 4 ani, cu un avans achitat de 15 % din valoare.

- Un contract incheiat cu societatea OTP Leasing in anul 2008 pentru achizitia unui autoturism Wolkswagen Golf, pe o perioada de 4 ani, cu un avans platit de 15 % din valoare.

- un contract incheiat cu societatea VB Leasing in anul 2007 pentru achizitia unui autoturism Dacia Logan, pe o perioada de 4 ani, avans 15 % din valoare.

- Doua contracte incheiate cu societatea Motoractive IFN in anul 2008 pentru achizitia unui autoturism Fiat Linea si Fiat Scudo Furgone, pe o perioada de 5 ani si respectiv 4. S-a achitat 5 % , respectv 10 % din valoare in avans.

Pentru toate contractele de leasing prezentate valoarea reziduala a fost inclusa proportional in ratele lunare. Cheltuielile cu dobanda si asigurarea se inregistreaza pe costuri pe masura achitarii, lunar, conform graficului de plati din contracte. Descrierea fiecarui contract de leasing este relizata in NOTA 5. 4) Informatii referitoare la impozitul pe profit curent Indicatori Nr.rd. 31.12.2010 Venituri totale 01 5.968.917 Cheltuieli totale 02 7.901.776 Rezultatul brut (01-02) 03 -1.941.109 Elemente similare veniturilor 04 7.692 Venituri neimpozabile 05 140.858 Total deduceri 06 36.258 Cheltuieli nedeductibile, din care: 07 875.167 Impozit minim 8.250 Pierdere fiscala (03+04-05-06+07) 08 -1.235.366 6) Onorariile platite auditorilor

Costurile legate de auditul situatiilor financiare in conformitate cu OMF 3055/2009 pentru anul incheiat la 31.12.2010 sunt de 20.445 lei.

47

7) Tranzactii cu societati la care SC ICERP SA detine participatii In anul 2010 SC ICERP SA a desfasurat tranzactii comerciale cu SC Servpetrol SRL astfel : - tranzactii comerciale intre ICERP SA in calitate de client si SC Servpetrol in calitate de

furnizor/prestator de servicii ( studii de zacamant) in valoare de 28.400 lei . - tranzactii comerciale intre SC ICERP SA in calitate de furnizor/prestator de servicii

(inchirieri) si SC Servpetrol SRL in calitate de client in valoare de 61.682 lei. In anul 2010 SC ICERP SA a incasat dividende in suma de 134.050 lei de la SC Servpetrol SRL si suma de 3.006 lei de la SC ICERP – Beta SRL, in urma radierii acesteia, conform Hotararii Adunarii Asociatilor si Certificatului de Radiere emis in baza rezolutiei nr. 14360 din 06.10.2010 de catre Oficiul Registrului Comertului Prahova. 8) Situatia stocurilor Stocurile la 31.12.2010 sunt redate in tabelul de mai jos :

Descriere 31.12.2009 31.12.2010

Materii prime si materiale

1.007.524 756.701

Ajustari pentru materii prime

(147.677 ) (341.402 )

Productie in curs de executie

83.422 48.016

Produse finite si marfuri Ajustari pentru produse finite

528.392

0

202.267

( 40.709 )

Avansuri pentru cumparari de stocuri

50.900

50.517

TOTAL

1.522.561

675.390

La sfarsitul anului 2010 stocurile sunt mai mici decat cele aferente aceleiasi perioade anterioare cu 55,6 %. Acest fapt se datoreaza diminuarii productiei vandute cu ap. 41 % in anul 2010 fata de anul 2009, precum si constituirii de ajustari pentru deprecieri materii prime, materiale, produse finite in suma de 234.434 lei, reprezentand ap. 15 % din valoarea stocurilor totale la data de 31.12.2009.

48

49

50

51